De genomsnittliga kvoterna för utdelningsbetalning under de tre år som föregick året i fråga.

Kvoten för utdelningsbetalning för det år som föregick året i fråga.

Skattebelopp.

Beloppet för eventuella förpliktelser eller omständigheter som uppkommer under den berörda rapporteringsperioden som troligen minskar institutets överskott varvid den behöriga myndigheten inte är förvissad om att alla nödvändiga värdejusteringar, exempelvis ytterligare värdejusteringar enligt artikel 34 i förordning (EU) nr 575/2013, eller avsättningar har gjorts.

I Österrike: Institut som är registrerade som ”eingetragene Genossenschaft (e.Gen.)” eller ”registrierte Genossenschaft” i enlighet med ”Gesetz über Erwerbs- und Wirtschaftsgenossenschaften (GenG)”.

I Belgien: Institut som är registrerade som ”société coopérative/coöperative vennostchap” och godkända vid tillämpning av kungligt lagdekret av den 8 januari 1962 om fastställande av villkor för tillämpning av nationella grupperingar av kooperativa sammanslutningar och kooperativa sammanslutningar.

I Cypern: Institut som är registrerade som ”Συνεργατικό Πιστωτικό Ίδρυμα ή ΣΠΙ” och inrättande i enlighet med lagen om kooperativa sammanslutningar från 1985.

I Tjeckien: Institut som är godkända som ”spořitelní a úvěrní družstvo” enligt ”zákon upravující činnost spořitelních a úvěrních družstev”.

I Danmark: Institut som är registrerade som ”andelskasser” eller ”sammenslutninger af andelskasser” enligt den danska lagen om finansiell verksamhet.

I Finland: Institut som är registrerade som något av följande:

I Frankrike: Institut som är registrerade som ”sociétés coopératives” enligt ”Loi no47–1775 du 10 septembre 1947 portant statut de la coopération” och godkända som ”banques mutualistes ou coopératives” enligt ”Code monétaire et financier, partie législative, Livre V, titre Ier, chapitre II”.

I Tyskland: Institut som är registrerade som ”eingetragene Genossenschaft (eG)” enligt ”Gesetz betreffend die Erwerbs- und Wirtschaftsgenossenschaften (Genossenschaftsgesetz –GenG)”.

I Grekland: Institut som är registrerade som ”Πιστωτικοί Συνεταιρισμοί” enligt lag 1667/1986 om kooperativ och som är verksamma som kreditinstitut får benämnas som ”Συνεταιριστική Τράπεζα” enligt lag 3601/2007 om banker.

I Ungern: Institut som är registrerade som ”Szövetkezeti hitelintézet” enligt lag CXII från 1996 om kreditinstitut och finansföretag.

I Italien: Institut som är registrerade som något av följande:

I Litauen: Institut som är registrerade som ”Centrinė kredito unija” enligt ”Centrinių kredito unijų įstatymas”.

I Luxemburg: Institut som är registrerade som ”Sociétés coopératives” enligt definitionen i avsnitt VI i lag av den 10 augusti 1915 om rörelseidkande bolag.

I Nederländerna: Institut som är registrerade som ”coöperaties” eller ”onderlinge waarborgmaatschappijen” enligt avdelning 3 bok 2 i ”Rechtspersonen of the Burgerlijk wetboek”.

I Polen: Institut som är registrerade som ”bank spółdzielczy” enligt bestämmelserna i ”Prawo bankowe”.

I Portugal: Institut som är registrerade som ”Caixa de Crédito Agrícola Mútuo” eller som ”Caixa Central de Crédito Agrícola Mútuo” enligt ”Regime Jurídico do Crédito Agrícola Mútuo e das Cooperativas de Crédito Agrícola”, godkänt enligt lagdekret nr 24/91 av den 11 januari.

I Rumänien: Institut registrerade som ”Organizații cooperatiste de credit” enligt bestämmelserna i regeringens undantagsförordning nr 99/2006 om kreditinstitut och kapitalkrav, godkänd med ändringar och tillägg genom lag nr 227/2007.

I Spanien: Institut som är registrerade som ”Cooperativas de Crédito” enligt lag 13/1989 av den 26 maj om kreditkooperativ.

I Sverige: Institut som är registrerade som ”medlemsbank” eller som ”kreditmarknadsförening” enligt lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse.

I Förenade kungariket: Institut som är registrerade som ”cooperative societies” enligt ”Industrial and Provident Societies Act 1965” och enligt ”Industrial and Provident Societies Act (Nordirland) 1969”.

I Österrike: Institut som är registrerade som ”Sparkasse” enligt paragraf 1.1 i ”Bundesgesetz über die Ordnung des Sparkassenwesens (Sparkassengesetz – SpG)”.

I Danmark: Institut som är registrerade som ”Sparekasser” enligt den danska lagen om finansverksamhet.

I Finland: Institut som är registrerade som ”Säästöpankki” eller ”Sparbank” enligt ”Säästöpankkilaki” eller ”Sparbankslag”.

I Tyskland: Institut som är registrerade som ”Sparkasse” enligt följande:

I Spanien: Institut som är registrerade som ”Cajas de Ahorros” enligt ”Real Decreto-Ley 2532/1929, de 21 de noviembre, sobre Régimen del Ahorro Popular”.

I Sverige: Institut som är registrerade som ”sparbank” enligt sparbankslagen (1987:619).

I Danmark: Föreningar (”Foreninger”) eller fonder (”Fonde”) som härrör från ombildningen av försäkringsbolag (”Forsikringsselskaber”), bostadslåneinstitut (”Realkreditinstitutter”), sparbanker (”Sparekasser”), kooperativa sparbanker (”Andelskasser”) och sammanslutningar av kooperativa sparbanker (”Sammenslutninger af andelskasser”) till aktiebolag i enlighet med den danska lagen om finansverksamhet.

I Irland: Institut som registrerats som ”building societies” enligt ”Building Societies Act 1989”.

I Förenade kungariket: Institut som är registrerade som ”building societies” enligt ”Building Societies Act 1986”; institut som är registrerade som ”savings bank” enligt ”Savings Bank (Scotland) Act 1819”.

I Österrike: ”Pfandbriefstelle der österreichischen Landes-Hypothekenbanken” enligt ”Bundesgesetz über die Pfandbriefstelle der österreichischen Landes-Hypothekenbanken (Pfandbriefstelle-Gesetz – PfBrStG)”.

I Finland: Institut som är registrerade som ”Hypoteekkiyhdistys” eller ”Hypoteksförening” enligt ”Laki hypoteekkiyhdistyksistä” eller ”Lag om hypoteksföreningar”.

Om innehavarna (som kan men inte behöver vara medlemmar av institutet) av de kärnprimärkapitalinstrument som avses i punkt 3 har möjlighet att utträda i enlighet med tillämplig nationell lag, kan de också ha rätt att kräva att institutet ska återlösa kapitalinstrumentet, men endast med förbehåll för begränsningarna i nationell lag, bolagets stadgar, förordning (EU) nr 575/2013 och denna förordning. Detta får inte förhindra att institutet i enlighet med nationell lag till medlemmar och icke-medlemmar ger ut kärnprimärkapitalinstrument som uppfyller kraven i artikel 29 i förordning (EU) nr 575/2013 och som inte ger rätt att kräva att institutet återlöser kapitalinstrumentet.

Summan av kapital, reserver och delårs- eller årsöverskott får enligt tillämplig nationell lag inte delas ut till innehavare av kärnprimärkapitalinstrument. Det villkoret anses vara uppfyllt även om institutet ger ut kärnprimärkapitalinstrument som ger innehavarna rätt till en del av överskottet och reserverna från den löpande verksamheten, om detta är tillåtet enligt tillämplig nationell lag, förutsatt att den delen står i proportion till deras bidrag till kapitalet och reserverna eller, om det är tillåtet enligt nationell lag, i enlighet med en alternativ ordning. Institutet får ge ut kärnprimärkapitalinstrument som i händelse av obestånd eller likvidation ger innehavaren rätt till reserver som inte behöver stå i proportion till bidraget till kapital och reserver, under förutsättning att villkoren i artikel 29.4 och 29.5 i förordning (EU) nr 575/2013 är uppfyllda.

Hela beloppet eller ett delbelopp av summan av kapital och reserver ägs av institutets medlemmar, som inte under ordinarie verksamhet får direkt del av reserverna, framför allt inte genom lämnande av utdelningar.

Utdelningsmultipeln är en multipel av den utdelning som betalas på instrument med rösträtt och inte ett i förväg fastställt fast belopp.

Utdelningsmultipeln är fastställd i ett avtal eller inom ramen för institutets stadgar.

Utdelningsmultipeln kan inte justeras.

Samma utdelningsmultipel gäller för samtliga instrument med utdelningsmultipel.

Utdelningsbeloppet på ett instrument med utdelningsmultipel motsvarar inte mer än 125 % av utdelningsbeloppet på ett kärnprimärkapitalinstrument med rösträtt.

Detta uttrycks i följande formel:

där

Det totala utdelningsbeloppet på samtliga kärnprimärkapitalinstrument under en ettårsperiod överskrider inte 105 % av det belopp som skulle ha utbetalats om instrumenten med färre eller inga rösträtter alls hade fått samma utdelning som instrumenten med rösträtt.

Detta uttrycks i följande formel:

där

Formeln ska tillämpas på basis av ett år.

Utdelningsmultipeln är en multipel av den utdelning som betalas på instrument med rösträtt och inte ett i förväg fastställt fast belopp.

Utdelningsmultipeln är fastställd i ett avtal eller inom ramen för institutets stadgar.

Utdelningsmultipeln kan inte justeras.

Samma utdelningsmultipel gäller för samtliga instrument med utdelningsmultipel.

Utdelningsbeloppet på ett instrument med utdelningsmultipel motsvarar inte mer än 125 % av utdelningsbeloppet på ett kärnprimärkapitalinstrument med rösträtt.

Detta uttrycks i följande formel:

där

Det totala utdelningsbeloppet på samtliga kärnprimärkapitalinstrument under en ettårsperiod överskrider inte 105 % av det belopp som skulle ha utbetalats om instrumenten med färre eller inga rösträtter alls hade fått samma utdelning som instrumenten med rösträtt.

Detta uttrycks i följande formel:

där

Formeln ska tillämpas på basis av ett år.

l betecknar utdelningsbeloppet på ett instrument utan utdelningsmultipel dividerat med förvärvspriset vid utgivningen av det instrumentet.

k betecknar utdelningsbeloppet på ett instrument med utdelningsmultipel dividerat med förvärvspriset vid utgivningen av det instrumentet.

Både kriterium i och ii uppfylls:

För utdelningar på de instrument med rösträtt som getts ut av instituten gäller en övre gräns som anges i tillämplig nationell lagstiftning.

Institutet visar att den genomsnittliga utdelningen på instrument med rösträtt under de föregående fem åren har varit låg i förhållande till andra jämförbara instrument.

Institutet visar att utdelningsnivån i förhållande till vinsten är låg, i de fall en utdelningsnivå beräknas i enlighet med artikel 7c. En utdelningsnivå på under 30 % ska anses vara låg.

När varje innehavare har blott en rösträtt, oavsett antalet instrument med rösträtt som innehas av en innehavare.

När en övre gräns gäller för antalet rösträtter, oavsett antalet instrument med rösträtt som innehas av en innehavare.

När det antal instrument med rösträtt som en innehavare kan inneha är begränsat i enlighet med institutets stadgar eller tillämplig nationell lagstiftning.

Varje gång ett beslut om ett utdelningsbelopp på kärnprimärkapitalinstrument fattas.

Varje gång en ny kategori av kärnprimärkapitalinstrument med färre eller inga rösträtter alls ges ut.

När ett institut överträder eller, bland annat till följd av en ekonomisk situation som snabbt försämras, sannolikt inom en nära framtid kommer att överträda något av villkoren i förordning (EU) nr 575/2013.

När den behöriga myndigheten har krävt att ett institut snabbt ska höja sitt kärnprimärkapital inom en angiven period och har bedömt att institutet inte kan rätta till eller undvika den överträdelse som avses i led a inom den angivna perioden, utan att tillämpa det undantag som avses i denna punkt.

Summan av utdelningar på samtliga kärnprimärkapitalinstrument under de föregående fem åren, dividerad med summan av vinster under de föregående fem åren.

För enbart perioden från och med dagen för tillämpning av denna förordning till och med den 31 december 2017:

Transaktionen genomförs på liknande villkor som andra transaktioner med tredje part.

Den fysiska eller juridiska personen eller den närstående parten behöver inte förlita sig till utdelningar eller till försäljning av de kapitalinstrument eller skulder som innehas för att bära kostnaderna för ränta och återbetalning av finansieringen.

Finansiering vid utgivandet eller därefter av en investerares förvärv av äganderätten till ett instituts kapitalinstrument eller skulder som genomförs av enheter som institutet har direkt eller indirekt kontroll över eller av enheter som omfattas av något av följande:

Finansiering vid utgivandet eller därefter av en investerares förvärv av äganderätten till ett instituts kapitalinstrument eller skulder som genomförs av externa enheter som skyddas av en garanti eller av användningen av ett kreditderivat eller som säkras på något annat sätt så att kreditrisken överförs till institutet eller till enheter som institutet har direkt eller indirekt kontroll över eller till enheter som omfattas av något av följande:

Finansiering av en låntagare som överlåter finansieringen till den slutliga investeraren för förvärvet av äganderätten till ett instituts kapitalinstrument eller skulder, vid utgivandet eller därefter.

Investeraren omfattas inte av något av följande:

Den externa enheten omfattas inte av något av följande:

Den behöriga myndigheten anser att teckningsbeloppet är oväsentligt.

Lånets ändamål är inte att förvärva äganderätten till kapitalinstrument eller skulder i det institut som tillhandahåller lånet.

Teckningen av ett eller flera av institutets kapitalinstrument är nödvändig för att mottagaren av lånet ska bli medlem i ett ömsesidigt bolag, en kooperativ sammanslutning eller ett liknande institut.

Institutets totala finansiella ställning, likviditet och solvens.

Kärnprimärkapitalets, primärkapitalets och det totala kapitalets storlek i förhållande till den totala riskvägda exponeringen beräknad i enlighet med kraven i artikel 92.1 a i förordning (EU) nr 575/2013, det särskilda kapitalbaskrav som avses i artikel 104.1 a i direktiv 2013/36/EU och det kombinerade buffertkrav som avses i artikel 128.6 i det direktivet.

Nettovärdet av tillgångar som erhållits inklusive eventuell ny erhållen tillgång minus eventuell annan lämnad tillgång eller eventuell ny övertagen skuld.

Det bokförda värdet av värdepapperiserade tillgångar eller av den del som avförs från balansräkningen.

Det belopp till vilket programvarutillgången ursprungligen togs upp i institutets balansräkning enligt de tillämpliga redovisningsreglerna, dividerat med den lägsta summan av

Antalet dagar som har gått sedan den dag som avses i punkt 3, under förutsättning att detta inte överstiger den period som avses i led a i denna punkt.

Den ackumulerade avskrivningen för tillsynsändamål av en programvarutillgång beräknad i enlighet med punkterna 2, 3 och 4.

Summan av den ackumulerade avskrivningen och eventuella ackumulerade nedskrivningar av den programvarutillgången som tagits upp i institutets balansräkning enligt de tillämpliga redovisningsreglerna.

Beloppet för uppskjutna skatteskulder som redovisas enligt tillämpliga redovisningsregler.

Beloppet för tillhörande uppskjutna skatteskulder avseende immateriella tillgångar och förmånsbestämda pensionsplaner.

Företag för kollektiva investeringar.

Pensionsfonder som inte utgör förmånsbestämda pensionsfonder.

Förmånsbestämda pensionsfonder, om instituten bär investeringsrisken och om de förmånsbestämda pensionsfonderna inte är oberoende av sina medverkande institut.

Enheter som direkt eller indirekt kontrolleras av eller som är under väsentligt inflytande av något av följande:

Enheter som gemensamt, direkt eller indirekt, kontrolleras av eller är under väsentligt inflytande av ett institut, flera institut eller ett nätverk av institut som ingår i samma institutionella skyddssystem, eller av ett institutionellt skyddssystem eller nätverk av institut som är underställt ett centralt organ och inte är organiserat som en grupp, till vilket institutet tillhör.

Specialföretag.

Enheter vars verksamhet går ut på att inneha finansiella instrument som ges ut av enheter i den finansiella sektorn.

Varje enhet som enligt den behöriga myndighetens uppfattning används i avsikt att kringgå reglerna om avdrag av indirekta och syntetiska innehav.

Holdingföretag, institut och försäkrings- och återförsäkringsföretag med blandad verksamhet.

Enheter som enligt tillämplig nationell lagstiftning omfattas av kraven i förordning (EU) nr 575/2013 och direktiv 2013/36/EU.

Enheter i den finansiella sektorn som inte avses i led a och som står under tillsyn och från sitt lagstadgade kapital måste dra av direkta och indirekta innehav av sina egna kapitalinstrument och innehav av kapitalinstrument utgivna av andra enheter i den finansiella sektorn.

Den förmånsbestämda pensionsfonden är rättsligt åtskild från det medverkande institutet och dess ledning är oberoende.

Den förmånsbestämda pensionsfondens stadgar, stiftelseurkund eller interna regler har godkänts av en oberoende tillsynsmyndighet, eller reglerna om bildande och drift av den förmånsbestämda pensionsfonden har fastställts i den berörda medlemsstatens gällande nationella lagstiftning.

Den förmånsbestämda pensionsfondens förvaltare eller administrativa personal har en skyldighet enligt gällande nationell lagstiftning att agera opartiskt i pensionsförmånstagarnas bästa intresse och ej i det medverkande institutets intresse, att förvalta den förmånsbestämda pensionsfondens tillgångar försiktigt och att följa de begränsningar som anges i pensionsfondens stadgar, stiftelseurkund och interna regler eller de lagstiftnings- eller tillsynsmässiga ramar som beskrivs i led b.

De stadgar eller den stiftelseurkund eller de regler om bildande och drift av den förmånsbestämda pensionsfonden som avses i led b innehåller begränsningar av de investeringar som det förmånsbestämda pensionssystemet kan göra i kapitalbasinstrument utgivna av det medverkande institutet.

Derivatinstrument som har kapitalinstrument utgivna av en enhet i den finansiella sektorn som underliggande tillgång eller där enheten i den finansiella sektorn är referensenhet.

Garantier eller kreditriskskydd som tillhandahålls en tredje part i samband med den tredje partens investeringar i ett kapitalinstrument utgivet av en enhet i den finansiella sektorn.

Investeringar i totalavkastningsswappar för ett kapitalinstrument utgivet av en enhet i den finansiella sektorn.

Köpoptioner som institutet köpt på ett kapitalinstrument utgivet av en enhet i den finansiella sektorn.

Säljoptioner som institutet sålt på ett kapitalinstrument utgivet av en enhet i den finansiella sektorn eller andra befintliga eller villkorade kontraktsförpliktelser som institutet har att köpa sina egna kapitalbasinstrument.

Investeringar i terminskontrakt avseende ett kapitalinstrument utgivet av en enhet i den finansiella sektorn.

Om alla investerares exponeringar mot den förmedlande enheten är likställda ska summan motsvara finansieringsprocentandelen multiplicerad med den summa av kärnprimärkapitalinstrument utgivna av enheten i den finansiella sektorn som innehas av den förmedlande enheten.

Om alla investerares exponeringar mot den förmedlande enheten inte är likställda ska summan motsvara finansieringsprocentandelen multiplicerad med den lägre av följande summor:

Resultatet av att de finansieringsbelopp som institutet tillhandahåller förmedlande enheter multipliceras med de finansieringsbelopp som dessa förmedlande enheter tillhandahåller dessa efterföljande förmedlande enheter och med finansieringsbelopp som dessa efterföljande förmedlande enheter tillhandahåller enheten i den finansiella sektorn.

Resultatet av att beloppen för kapitalinstrument eller, i tillämpliga fall, andra instrument utgivna av varje förmedlande enhet multipliceras med varandra.

Finansieringskapitalet motsvarar mindre än 0,25 % av institutets kärnprimärkapital.

Finansieringskapitalet understiger 10 miljoner euro.

Institutet kan inte rimligen fastställa de summor av dess egna kärnprimärkapitalinstrument som den förmedlande enheten innehar.

För innehav i handelslagret:

För innehav utanför handelslagret:

Den totala finansiering som institutet tillhandahåller den förmedlande enheten.

Den summa av kapitalbasinstrument som den förmedlande enheten innehar i enheten i den finansiella sektorn.

Från kärnprimärkapitalposter ska utan några begränsningar alla instrument dras av som kvalificeras som kapital enligt den bolagsrätt som gäller för det finansinstitut som gav ut dem och, om finansinstitutet omfattas av solvenskrav, som ingår i den högsta kvalitetsnivån av lagstadgad kapitalbas.

Alla instrument som betraktas som kapital enligt den bolagsrätt som gäller för utgivaren och, om finansinstitutet inte är föremål för solvenskrav, som är eviga, absorberar den främsta och proportionellt största andelen av förluster när de inträffar, som prioriteras efter alla andra fordringar i händelse av insolvens och likvidation och inte har några preferensutdelningar eller förutbestämda utdelningar, ska dras av från kärnprimärkapitalposter.

Eventuella efterställda instrument som absorberar förluster på löpande basis, inklusive rätt att ställa in kupongbetalningar, ska dras av från primärkapitaltillskottsposter. Om dessa efterställda instruments belopp överskrider primärkapitaltillskottsbeloppet, ska det överskjutande beloppet dras av från kärnprimärkapitalet.

Alla andra efterställda instrument ska dras av från supplementärkapitalposter. Om dessa efterställda instruments belopp överskrider supplementärkapitalet, ska det överskjutande beloppet dras av från primärkapitaltillskottsposter. Om primärkapitaltillskottet är otillräckligt, ska återstående överskjutande belopp dras av från kärnprimärkapitalposter.

Eventuella andra instrument som ingår i finansinstitutets kapitalbas enligt tillämplig tillsynsordning, eller eventuella andra instrument för vilka institutet inte kan visa att villkoren i a, b, c eller d är tillämpliga, ska dras av från kärnprimärkapitalposter.

Om finansinstitutet godkänts av och är föremål för tillsyn av en behörig myndighet och omfattas av tillsynskrav som är likvärdiga med dem som tillämpas på institut enligt förordning (EU) nr 575/2013. Detta tillvägagångssätt ska tillämpas på finansinstitut från tredjeland endast om en likvärdighetsbedömning av tillsynsordningen i det berörda tredjelandet har genomförts i enlighet med den förordningen och det har konstaterats att den tillsynsordningen minst motsvarar den tillsynsordning som tillämpas i unionen.

Om finansinstitutet är ett institut för elektroniska pengar i den mening som avses i artikel 2 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/110/EG ( 6 ) och inte åtnjuter valfria undantag enligt artikel 9 i det direktivet.

Om finansinstitutet är ett betalningsinstitut i den mening som avses i artikel 4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2007/64/EG ( 7 ) och inte omfattas av ett undantag enligt artikel 26 i det direktivet.

Om det finansiella institutet är en förvaltare av en alternativ investeringsfond i den mening som avses i artikel 4 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU ( 8 ) eller ett förvaltningsbolag i den mening som avses i artikel 2.1 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG ( 9 ).

Alla instrument som kvalificeras som kapital enligt den bolagsrätt som gäller för de försäkringsföretag och återförsäkringsföretag i tredjeland som gav ut dem och som ingår i den högsta kvalitetsnivån av lagstadgad kapitalbas utan några begränsningar enligt tredjelandets ordning ska dras av från kärnprimärkapitalposter.

Eventuella efterställda instrument som absorberar förluster på löpande basis, inklusive rätt att ställa in kupongbetalningar, ska dras av från primärkapitaltillskottposter. Om dessa efterställda instruments belopp överskrider primärkapitaltillskottet, ska det överskjutande beloppet dras av från kärnprimärkapitalposter.

Alla andra efterställda instrument ska dras av från supplementärkapitalposter. Om dessa efterställda instruments belopp överskrider supplementärkapitalet, ska det överskjutande beloppet dras av från primärkapitaltillskottposter. Om detta överskjutande belopp överskrider primärkapitaltillskottet, ska det återstående överskjutande beloppet dras av från kärnprimärkapitalposter.

För försäkringsföretag och återförsäkringsföretag i tredjeland som omfattas av tillsynsmässiga solvenskrav, ska från kärnprimärkapitalposter eventuella andra instrument dras av som ingår i landets försäkringsföretags och återförsäkringsföretags kapitalbas enligt tillämplig solvensordning, eller eventuella andra instrument för vilka institutet inte kan visa att villkoren i a, b, c eller d är tillämpliga.

En köpoption kombinerad med en ökning av instrumentets eller skuldens räntemarginaler, om köpoptionen inte utnyttjas.

En köpoption kombinerad med ett krav eller en investeringsoption om att konvertera instrumentet eller skulden till ett kärnprimärkapitalinstrument, om köpoptionen inte utnyttjas.

En köpoption kombinerad med en förändring av referensräntan, om räntemarginalen över den andra referensräntan är större än förskottsbetalningen minus swapräntan.

En köpoption kombinerad med en ökning av inlösenbeloppet i framtiden.

En försäljningsoption kombinerad med en ökning av instrumentets eller skuldens räntemarginal eller en ändring av referensräntan om räntemarginalen över den andra referensräntan är större än förskottsbetalningen minus swapräntan, om instrumentet eller skulden inte säljs.

En marknadsföring av instrumentet eller skulden som är sådan att den låter investerare förstå att instrumentet kommer att köpas.

Alla utdelningar som ska betalas efter en nedskrivning ska baseras på det reducerade kapitalbeloppet.

Uppskrivningar ska baseras på institutets vinster efter det att institutet har fattat ett formellt beslut som bekräftar den slutliga vinsten.

Varje uppskrivning av instrumentet eller kupongbetalningar för det minskade kapitalbeloppet ska ske efter institutets eget val med förbehåll för de begränsningar som följer av punkterna d–f och institutet är inte skyldigt att genomföra eller påskynda en uppskrivning under vissa omständigheter.

En uppskrivning ska genomföras proportionellt mellan liknande primärkapitaltillskottinstrument som har varit föremål för en nedskrivning.

Det maximibelopp som ska tillföras summan av instrumentets uppskrivningar, tillsammans med kupongbetalningar för det reducerade kapitalbeloppet, ska vara lika med institutets vinst multiplicerad med det belopp som erhålls genom att dividera det belopp som fastställts i punkt 1 med det belopp som fastställts i punkt 2:

Summan av alla uppskrivningsbelopp och kupongbetalningar för det reducerade kapitalbeloppet ska behandlas som en betalning som leder till en minskning av kärnprimärkapitalet och ska tillsammans med andra utdelningar för kärnprimärkapitalinstrument omfattas av begränsningarna för det högsta utdelningsbara beloppet enligt artikel 141.2 i direktiv 2013/36/EU så som det införlivats i nationell rätt.

Det används för att fastställa räntor för interbanklån i en eller flera valutor.

Det används i tillämpliga fall som referensränta för de skuldebrev med rörlig ränta som institutet har emitterat i samma valuta.

Det beräknas som genomsnittsränta av ett organ som är oberoende av de institut som ingår i indexet (nedan kallat panel).

Varje ränta som fastställs inom ramen för indexet bygger på noteringar från en panel bestående av institut som är verksamma på interbankmarknaden i fråga.

Panelen enligt led c har en sammansättning som är tillräckligt representativ för instituten i medlemsstaten.

Minst sex olika deltagare i panelen enligt punkt 1 c har lämnat ett bidrag innan någon notering diskonteras för att fastställa räntan.

Samtliga följande villkor är uppfyllda:

Om investeringsmandatet för indexet specificerar att ett kapitalbasinstrument i en enhet inom finanssektorn eller ett kvalificerat skuldinstrument i ett institut som ingår i indexet inte får överskrida en maximal procentandel av indexet, använder institutet den procentandelen som en skattning av det värde av innehavet som dras av från dess poster i kärnprimärkapital, primärkapitaltillskott eller supplementärkapital, såsom tillämpligt i enlighet med artikel 17.2, eller från kärnprimärkapitalposter i situationer där institutet inte kan fastställa innehavets exakta art, eller, när det gäller ett institut som omfattas av kraven i artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013, dess kvalificerade skuldposter.

Om institutet inte kan fastställa den maximala procentandelen enligt led a och om indexet, enligt investeringsmandatet eller annan relevant information, inkluderar kapitalbasinstrument i enheter inom finanssektorn eller instituts kvalificerade skuldinstrument, drar institutet av indexinnehavens hela belopp från sina kärnprimärkapital-, primärkapitaltillskotts- eller supplementärkapitalposter, såsom tillämpligt i enlighet med artikel 17.2, eller från kärnprimärkapitalposter i situationer där institutet inte kan fastställa innehavets exakta art, eller, när det gäller ett institut som omfattas av kraven i artikel 92a i förordning (EU) nr 575/2013, dess kvalificerade skuldposter.

Ett indirekt innehav som uppkommer genom ett indexinnehav ska bestå av den andel av indexet som investerats i kärnprimärkapital-, primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument i de enheter inom finanssektorn och i instituts kvalificerade skuldinstrument som ingår i indexet.

Ett index inkluderar indexfonder, aktie- eller obligationsindex eller varje annat system där det underliggande instrumentet är ett kapitalbasinstrument som getts ut av en enhet inom finanssektorn eller ett kvalificerat skuldinstrument som getts ut av ett institut.

Den enskilda nettoexponering som uppkommer genom indexinnehav, värderad före genomlysning, överskrider inte 2 % av kärnprimärkapitalposterna med beräkningen i artikel 46.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

Den totala nettoexponering som uppkommer genom indexinnehav, värderad före genomlysning, överskrider inte 5 % av kärnprimärkapitalposterna med beräkningen i artikel 46.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

Summan av den totala nettoexponering som uppkommer genom indexinnehav, värderad före genomlysning, och av alla andra innehav som ska dras av enligt artikel 36.1 h i förordning (EU) nr 575/2013 överskrider inte 10 % av kärnprimärkapitalposterna med beräkningen i artikel 46.1 a i förordning (EU) nr 575/2013.

En välgrundad förklaring till varför någon av de åtgärder som avses i artikel 77.1 i förordning (EU) nr 575/2013 genomförs.

Information om huruvida det begärda tillståndet grundar sig på artikel 78.1 första stycket a eller b i förordning (EU) nr 575/2013 eller på artikel 78.1 andra stycket i den förordningen.

När institutet avser att köpa, lösa in eller återköpa primärkapitaltillskotts- och supplementärkapitalinstrument eller relaterade överkursfonder under de fem år som följer på deras utgivningsdag i enlighet med artikel 78.4 i förordning (EU) nr 575/2013, hur villkoren i den artikeln uppfylls.

Aktuell och framåtblickande information omfattande minst en treårsperiod om de belopp och procentsatser som motsvarar följande krav för kapitalbas och kvalificerade skulder:

Aktuell och framåtblickande information om nivån på och sammansättningen av kapitalbasen och nivån på och sammansättningen av den kapitalbas och de kvalificerade skulder som innehas för att säkerställa efterlevnad av de krav som avses i led d i–d viii, före och efter genomförandet av en åtgärd som förtecknas i artikel 77.1 i förordning (EU) nr 575/2013.

Institutets sammanfattande bedömning av effekterna av de åtgärder som institutet har planerat att genomföra i enlighet med artikel 77.1 i förordning (EU) nr 575/2013, och alla sådana åtgärder som institutet dessutom planerar att genomföra inom en treårsperiod för att efterleva de krav som avses i punkt 1 d i–d viii.

Om institutet avser att ersätta kapitalbasinstrument eller relaterade överkursfonder i enlighet med artikel 78.1 a eller artikel 78.4 d i förordning (EU) nr 575/2013:

En utvärdering av de risker som institutet är eller kan komma att bli exponerat för och huruvida nivån på kapitalbas och kvalificerade skulder säkerställer tillräcklig täckning av dessa risker, inklusive resultaten av stresstest av huvudrisker som visar potentiella förluster.

Täckning vad gäller kapitalbas av den tillämpliga riktlinjen om den föreslagna nivån på och sammansättningen av ytterligare kapitalbas som den behöriga myndigheten har meddelat enligt artikel 104b.3 i direktiv 2013/36/EU, före och efter genomförandet av åtgärder som förtecknas i artikel 77.1 i förordning (EU) nr 575/2013 och omfattande en treårsperiod.

Andra upplysningar som den behöriga myndigheten anser sig behöva för att kunna bevilja tillstånd i enlighet med artikel 78 i förordning (EU) nr 575/2013.

Beloppet för varje relevant utestående utgivning som omfattas av begäran.

Det totala bokförda värdet av kvarvarande instrument i varje relevant del av kapitalbasen.

En välgrundad förklaring till varför någon av de åtgärder som avses i artikel 77.2 i förordning (EU) nr 575/2013 genomförs.

Upplysningar om huruvida det begärda tillståndet grundar sig på artikel 78a.1 första stycket a, b eller c i förordning (EU) nr 575/2013 eller på artikel 78a.1 andra stycket i den förordningen.

Aktuella och framåtblickande upplysningar omfattande minst en treårsperiod om följande krav för kapitalbas och kvalificerade skulder:

Aktuella och framåtblickande upplysningar om nivån på och sammansättningen av den kapitalbas och de kvalificerade skulder som innehas för att säkerställa efterlevnad av de krav som avses i punkt 1 c i, c ii och c iii, före och efter genomförandet av den åtgärd som avses i artikel 77.2 i förordning (EU) nr 575/2013. Upplysningarna ska omfatta minst en treårsperiod och ska, när det gäller kvalificerade skulder, innehålla specifikationer av följande belopp, beroende på vad som är tillämpligt:

Institutets sammanfattande bedömning av effekterna av de åtgärder som institutet har planerat att genomföra i enlighet med artikel 77.2 i förordning (EU) nr 575/2013, och alla sådana åtgärder som institutet dessutom planerar att genomföra inom en treårsperiod för att efterleva de krav som avses i punkt 1 c i, c ii och c iii.

Följande upplysningar, i de fall institutet vill ersätta kvalificerade skuldinstrument i enlighet med artikel 78a.1 a i förordning (EU) nr 575/2013:

En utvärdering av de risker som institutet är eller kan komma att bli exponerat för, i synnerhet huruvida nivån på kapitalbas och kvalificerade skulder säkerställer tillräcklig täckning av dessa risker, inklusive resultaten av stresstest av huvudrisker som visar potentiella förluster.

I de fall artikel 78a.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 är tillämplig, belägg för att det är nödvändigt att helt eller delvis ersätta de kvalificerade skuldinstrumenten med kapitalbasinstrument för att kunna uppfylla kapitalbaskraven.

Andra upplysningar som resolutionsmyndigheten anser sig behöva för att kunna bevilja tillstånd i enlighet med artikel 78a i förordning (EU) nr 575/2013.

En välgrundad förklaring till varför någon av de åtgärder som avses i artikel 77.2 i förordning (EU) nr 575/2013 genomförs.

Upplysningar om huruvida det begärda tillståndet grundar sig på artikel 78a.1 första stycket a, b eller c i förordning (EU) nr 575/2013 eller på artikel 78a.1 andra stycket i den förordningen.

De tillgångar i ett specialföretag som inte utgörs av investeringar i kapitalbasen i dess dotterföretag är begränsade till likvida medel avsedda för betalning av kuponger och inlösen av kapitalbasinstrument som löper ut.

Specialföretagets tillgångar utöver dem som anges i a uppgår till högst 0,5 % av specialföretagets genomsnittliga totala tillgångar under de senaste tre åren.

Den högre procentsatsen är nödvändig endast för att täcka specialföretagets driftskostnader.

Motsvarande nominella belopp överstiger inte 500 000 euro.

I dotterföretagets kärnprimärkapital på gruppnivå enligt artikel 84.1 a i förordning (EU) nr 575/2013 ska ingå de medräkningsbara minoritetsintressen som härrör från dotterföretagets egna dotterföretag och som beräknats enligt artikel 84 i samma förordning och de bestämmelser som anges i den här förordningen.

För beräkningen på delgruppsnivå ska det kärnprimärkapitalbelopp som krävs enligt artikel 84.1 a i i förordning (EU) nr 575/2013 motsvara det belopp som krävs för att dotterföretaget ska kunna uppfylla kärnprimärkapitalkraven på grundval av sin konsoliderade situation och som beräknas enligt artikel 84.1 a i den förordningen. De specifika kapitalbaskrav som avses i artikel 104 i direktiv 2013/36/EU ska vara de som fastställs av den för dotterföretaget behöriga myndigheten.

Det konsoliderade kärnprimärkapitalbelopp som krävs enligt artikel 84.1 a ii i förordning (EU) nr 575/2013 ska motsvara dotterföretagets bidrag på grundval av dess konsoliderade situation till kärnprimärkapitalbaskraven för det institut för vilket de medräkningsbara minoritetsintressena beräknas på gruppnivå. Vid beräkningen av bidraget ska man utesluta alla gruppinterna transaktioner mellan de företag som omfattas av institutets konsolidering i stabilitetssyfte.

Helt diskretionära personalbonusar.

Anställdas, styrelseledamöters och delägares andelar i vinst, i den mån de är helt diskretionära.

Övriga vinstdispositioner och övrig rörlig ersättning, i den mån de är helt diskretionära.

Delad provision och obetalda arvoden som direkt sammanhänger med provisions- och arvodesfordringar, som ingår i totala intäkter, och i de fall betalningen av provisionen och de obetalda arvodena villkoras av det faktiska mottagandet av provisionen och arvodesfordran.

Arvoden, kurtage och andra avgifter som betalas till clearingorganisationer, börser och intermediära mäklare för att utföra, registrera eller avräkna transaktioner.

I tillämpliga fall arvoden till anknutna ombud enligt definitionen i punkt 25 i artikel 4 i direktiv 2004/39/EG.

Ränta som betalats till kunder på uppdragsgivares pengar.

Icke återkommande utgifter från extraordinär verksamhet.

Om en uppdelning av kostnaderna på dessa tredje parter finns att tillgå, ska företagen fastställa beloppet på de fasta kostnader som dessa tredje parter har åsamkat på deras vägnar och lägga till det beloppet till siffran som följer av punkt 2.

Om den uppdelning som avses i punkt a inte finns att tillgå, ska företagen fastställa det kostnadsbelopp som de tredje parterna åsamkat på deras vägnar enligt företagens affärsplaner och lägga till det beloppet till siffran som följer av punkt 2.

Förändringen av företagets verksamhet resulterar i en förändring med 20 % eller mer i företagets uppskattade fasta omkostnader.

Förändringen av företagets verksamhet resulterar i förändringar av kapitalbaskraven för företaget baserat på uppskattade fasta omkostnader på minst 2 miljoner euro.