EUROPEISKA KOMMISSIONEN
Bryssel den 7.12.2017
COM(2017) 740 final
RAPPORT FRÅN KOMMISSIONEN TILL EUROPAPARLAMENTET OCH RÅDET
om komissionens befogenhet att anta delegerade akter enligt Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/138/EG av den 25 november 2009 om upptagande och utövande av försäkrings- och återförsäkringsverksamhet (Solvens II)
I.Inledning
Genom Solvens II-direktivet infördes ett sunt och robust stabilitetstillsynsregelverk för försäkringsbolag i EU. Det baseras på riskprofilen hos varje enskilt försäkringsbolag för att främja jämförbarhet, insyn och konkurrens.
Detta direktiv har ändrats genom
·direktiv 2011/89/EU (direktivet om finansiella konglomerat),
·direktiv 2012/23/EU,
·rådets direktiv 2013/23/EU,
·direktiv 2013/58, och
·direktiv 2014/51/EU (Omnibus II-direktivet).
II.Rättslig grund
Denna rapport är ett krav enligt artikel 301a.2 i Solvens II-direktivet. Enligt denna bestämmelse ska den delegering av befogenhet som avses i artiklarna 17, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 109a, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 216, 217, 227, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 258, 260 och 308b ges till kommissionen för en period på fyra år från den 23 maj 2014.
Kommissionen har skyldighet att utarbeta en rapport om dessa delegerade befogenheter senast sex månader innan perioden på fyra år löpt ut. Denna rapport omfattar därför de delegerade befogenheter som faller inom ramen för artikel 301a. Den omfattar inte de delegerade befogenheter som anges i artikel 301b.
III.Utövande av delegeringen
1)Bakgrund
(a)Den delegerade akten till Solvens II
Den överväldigande majoriteten av befogenheterna i Solvens II-direktivet utövades av kommissionen under 2014. Befogenheterna sammanfördes på grund av de komplexa sambanden mellan olika befogenheter, till exempel i fråga om standardformeln i Solvens II-direktivet.
Den 14 oktober 2014 antog kommissionen den delegerade akten till Solvens II, som offentliggjordes i EUT den 17 januari 2015 efter att Europaparlamentets och rådets granskningsfrist hade löpt ut. Den trädde i kraft den 18 januari 2015, i god tid före den 1 januari 2016 då Solvens II-direktivet började tillämpas fullt ut.
Den delegerade akten baserades på mer än 4 000 sidor med teknisk rådgivning som Europeiska försäkrings- och tjänstepensionsmyndigheten (Eiopa) tillhandahållit under 2009 och 2010. En formell begäran om råd skickades ut i mars 2009. Eiopas råd, som blev föremål för offentligt samråd, lämnades till kommissionen mellan november 2009 och januari 2010. Efter att ha mottagit Eiopas råd under 2009 och 2010 arrangerade kommissionen en offentlig utfrågning om utkastet till delegerad förordning den 4 maj 2010 och genomförde sitt eget offentliga samråd under perioden november 2010–januari 2011.
Parallellt med detta genomförde Eiopa, enligt kommissionens uppdrag från september 2012, ett offentligt samråd om sin rapport om kalibrering och utformning av kapitalkraven för vissa långfristiga investeringar. Rapporten antogs i december 2013.
Under utarbetandet av den delegerade akten höll kommissionen mer än 20 möten med den berörda expertgruppen under vilka utkastet till den delegerade förordningen diskuterades med experter från medlemsstaterna och med deltagande av observatörer från Europaparlamentet och Eiopa.
(b)2015 års ändring avseende infrastrukturprojekt
Den 30 september 2015 antog kommissionen sedan infrastrukturändringen av den delegerade akten till Solvens II, som trädde i kraft den 2 april 2016.
Med avseende på infrastrukturändringarna i denna delegerade akt bad kommissionen den 4 februari 2015 Eiopa om tekniska råd om huruvida och på vilket sätt det vore lämpligt att ändra Solvens II-direktivets standardformel för beräkning av solvenskapitalkrav. Eiopa höll ett offentligt samråd om ett utkast till tekniska råd mellan den 2 juli och 9 augusti 2015, och antog sina slutgiltiga tekniska råd den 29 september 2015.
Ändringen innehöll även förändringar avseende europeiska långsiktiga investeringsfonder, övergångsregler för aktieinvesteringar och multilaterala handelsplattformar. Akten innehöll också vissa ändringar och rättelser för att korrigera redaktionella fel i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
Expertgruppen för bankverksamhet, betaltjänster och försäkring (EGBPI) konsulterades om innehållet i akten, både vid möten och skriftligen, under 2015.
(c)2017 års ändring avseende infrastrukturföretag
För att arbeta vidare mot målen för kapitalmarknadsunionen bad kommissionen år 2015 Eiopa om ytterligare teknisk rådgivning om infrastrukturföretag, och mottog rådgivningen från Eiopa den 30 juni 2016. Innan ändringen antogs konsulterades EGBPI, bland annat om lagtexten till ändringen.
Den 8 juni 2017 antog kommissionen ändringen av den delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturföretag. Akten offentliggjordes i EUT den 14 september 2017 efter att Europaparlamentets och rådets granskningsfrist hade löpt ut.
(d)Beslut om likvärdighet
Enligt artiklarna 172, 227 och 260 i Solvens II-direktivet antas beslut om likvärdighet avseende jurisdiktion i tredjeländer i form av delegerade akter.
Kommissionen antog i juni 2015 och november 2015 två paket med beslut om likvärdighet avseende åtta jurisdiktioner. Eiopa har gett kommissionen rådgivning om likvärdigheten i dessa tredjeländer, och EGBPI konsulterades innan dessa delegerade akter antogs.
Ytterligare detaljer om de befogenheter som utövades anges nedan.
(e)Andra delegerade akter
Vid sidan om detta har kommissionen även antagit rättelseakter för några av den delegerade aktens språkversioner.
Ovanstående beskrivs närmare nedan för varje enskild befogenhet i Solvens II-direktivet.
2)Artikel 17
Kommissionen har hittills inte använt sig av befogenheten att anta delegerade akter beträffande den förteckning över företagsformer som anges i bilaga III – med undantag av punkterna 28 och 29 i delarna A, B och C – till direktivet. Kommissionen har inte mottagit någon begäran från medlemsstaterna avseende denna förteckning.
3)Artikel 31
Befogenheten att anta delegerade akter som avser artikel 31.2 och som anger centrala aspekter för vilka aggregerade statistiska uppgifter ska offentliggöras och förteckningar över innehåll i och datum för offentliggörandena, utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
I 2015 års ändring av den delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturprojekt utövades denna befogenhet för att ändra en bestämmelse som innehöll redaktionella fel. På samma sätt utövades denna befogenhet i rättelseakten från 2016 för den tyska språkversionen av den delegerade akten till Solvens II för att ändra vissa bestämmelser i syfte att rätta vissa översättningsfel.
4)Artikel 35
Befogenheten att anta delegerade akter för att specificera de uppgifter som anges i punkterna 1–4 i artikel 35 och tidsfristerna för att lämna dessa uppgifter, utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014 och i rättelseakten för den tyska språkversionen från 2016.
5)Artikel 37
Artikel 37.6 och 37.7 fastställer att kommissionen ska anta delegerade akter för att ytterligare specificera de omständigheter under vilka ett krav på kapitaltillägg kan föreläggas och metoderna för beräkningen av kapitaltillägg. Dessa befogenheter användes av kommissionen i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
6)Artikel 50
Artikel 50.1 fastställer att kommissionen ska anta delegerade akter för att ytterligare specificera följande:
(a)Delarna i de system som avses i artiklarna 41, 44, 46 och 47, särskilt de områden som ska tas upp i försäkrings- och återförsäkringsföretagens styrdokument för ALM-tekniker och placeringar som avses i artikel 44.2.
(b)De funktioner som avses i artiklarna 44, 46, 47 och 48.
Både led a och b utnyttjades i den delegerade akten till Solvens II från 2014 och omfattades av rättelseakten för den tyska språkversionen.
Led a omfattades också av 2017 års ändring av den delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturföretag.
7)Artikel 56
Enligt artikel 56 har kommissionen befogenhet att anta delegerade akter för att ytterligare specificera vissa frågor som rör lägesrapporten om solvens och finansiell ställning, till exempel vilka uppgifter som ska offentliggöras och tidsfristerna för det årliga offentliggörandet av uppgifterna.
Bestämmelser om detta anges i den delegerade akten till Solvens II från 2014 och omfattas också av rättelseakten för den tyska språkversionen.
8)Artikel 75
Artikel 75.2 fastställer att kommissionen ska anta delegerade akter för att ange vilka metoder och antaganden som ska användas vid värderingen av tillgångar och skulder enligt punkt 1 i den artikeln. Denna befogenhet utnyttjades i den delegerade akten till Solvens II från 2014 och i ändringen av delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturprojekt från 2015, som innehåller ändringar av de berörda artiklarna för att rätta redaktionella fel.
9)Artikel 86
Befogenheten att anta delegerade akter avseende artikel 86.1 a–i, i fråga om vissa aspekter av artiklarna 77, 77b, 77c, 77d, 80 och 82 i Solvens II-direktivet, utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014. År 2017 antog kommissionen dessutom en rättelseakt avseende de bulgariska, estniska, franska, grekiska, kroatiska, litauiska, maltesiska, rumänska, slovakiska, svenska och tjeckiska språkversionerna av den delegerade akten till Solvens II som innehöll en rättelse av ett problem rörande befogenheten i artikel 86.1 e.
10)Artikel 92
Befogenheten enligt artikel 92.1a att specificera behandlingen av ägarintressen i finansiella institut och kreditinstitut avseende fastställandet av kapitalbasen, utövades av kommissionen i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
Inom ramen för denna befogenhet antogs även en ändring för att rätta ett mindre redaktionellt fel genom ändringen av den delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturprojekt från 2015 och rättelseakten för den tyska språkversionen.
11)Artikel 97
En förteckning över kapitalbasposter, i enlighet med artikel 97.1 i Solvens II-direktivet, fastställdes i den delegerade akten till Solvens II från 2014. Denna fråga omfattades även av rättelseakten för den tyska språkversionen.
12)Artikel 99
Befogenheter som rör medräkningsbara kapitalbasmedel, i enlighet med artikel 99 i Solvens II-direktivet, utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
13)Artikel 109a
De ytterligare kriterier som nämns i artikel 109a.5 fastställdes av kommissionen i den delegerade akten till Solvens II från 2014. Denna fråga omfattades även av rättelseakten för den tyska språkversionen.
14)Artikel 111
Befogenheterna rörande standardformeln (artikel 111.1 a–f och g–q) utnyttjades i den delegerade akten till Solvens II från 2014. Både ändringen av den delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturprojekt från 2015 och ändringen avseende infrastrukturföretag från 2017 baserades på befogenheterna i artikel 111.1 b, c och m.
Dessutom hade rättelseakten för den tyska språkversionen artikel 111.1 a–c, f, h, k, l och o som rättslig grund, medan 2017 års rättelseakt för flera språkversioner hade artikel 111.1 c som en av sina rättsliga grunder.
Befogenheten i artikel 111.1 fa har hittills inte utövats. Följaktligen underkastas exponeringar mot kvalificerade centrala motparter samma kapitalkrav som andra exponeringar mot motparter. Den 18 juli 2016 skickade kommissionen en begäran om råd till Eiopa för att utveckla ett särskilt angreppssätt för exponeringar mot kvalificerade centrala motparter. Eiopa förväntas leverera sina råd i februari 2018, och på grundval av dem kan kommissionen sedan besluta att utöva befogenheten.
15)Artiklarna 114, 127, 130
Vad gäller befogenheter som rör interna modeller (artikel 114.1 a och b), bedömningen av riskprofil och verksamhetsledning i fråga om användningen av interna modeller (artikel 127) och beräkning av minimikapitalkravet (artikel 130), utövades dessa befogenheter i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
16)Artikel 135
Artikel 135.1 fastställer att kommissionen får specificera kvalitativa krav i fråga om aktsamhetsprincipen. Hittills har denna befogenhet att ”få” göra detta inte använts, men befogenheten kan utövas i framtiden om behovet skulle uppstå att fastställa ytterligare regler på det här området.
Å andra sidan har krav som rör investeringar i värdepapperisering (artikel 135.2 a, b och c) fastställts i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
17)Artikel 143
De olika typer av svåra situationer och de faktorer och kriterier som ska beaktas av Eiopa vid fastställandet av när det föreligger exceptionellt svåra situationer samt av tillsynsmyndigheterna vid fastställandet av förlängningen av återhämtningsperioden i enlighet med artikel 138.4, fastställdes i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
18)Artikel 172
Artikel 172 i Solvens II-direktivet rör tredjeländers likvärdighet i fråga om återförsäkring. Som en del av den delegerade akten till Solvens II från 2014 antog kommissionen kriterier för att bestämma om den solvensordning i ett tredjeland som tillämpas på återförsäkringsverksamheter är likvärdig med EU:s regler, i enlighet med artikel 172.1.
I enlighet med artikel 172.2 har kommissionen hittills antagit två beslut om likvärdighet i form av delegerade akter, för Schweiz och Bermuda, samt ett tillfälligt beslut om likvärdighet för Japan i enlighet med artikel 172.4.
19)Artikel 210
Artikel 210.2 fastställer att kommissionen får anta delegerade akter i fråga om övervakning, hantering och kontroll av risker till följd av finansiell återförsäkringsverksamhet. Hittills har denna befogenhet att ”få” göra detta inte använts, men befogenheten kan utnyttjas i framtiden om behovet skulle uppstå att fastställa ytterligare regler på det här området.
20)Artikel 211
Enligt artikel 211.2 ska kommissionen anta delegerade akter som specificerar kriterier som rör tillsynsmyndigheternas godkännande av specialföretag. Denna befogenhet utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014, och rättelseakten för den tyska språkversionen omfattade också denna fråga.
21)Artiklarna 216 och 217
Enligt artiklarna 216 och 217 ska kommissionen anta delegerade akter som fastställer under vilka förhållanden beslut kan fattas som avser tillsyn över nationella undergrupper eller undergrupper som omfattar flera medlemsstater, i enlighet med punkt 1 i respektive artikel. Delar av den delegerade akten till Solvens II från 2014 har antagits genom dessa befogenheter.
22)Artikel 227
Artikel 227 i Solvens II-direktivet omfattar likvärdighet avseende anknutna försäkringsföretag och återförsäkringsföretag i tredjeland. Som en del av den delegerade akten till Solvens II från 2014 antog kommissionen kriterier för att bedöma om solvensordningen i ett tredjeland är likvärdig med den som fastställs genom avdelning I, kapitel VI i Solvens II, i enlighet med artikel 227.3.
Under 2015 antog kommissionen först ett beslut om likvärdighet i enlighet med artikel 227.4 för Schweiz och ett tillfälligt beslut om likvärdighet i enlighet med artikel 227.5 för Australien, Bermuda, Brasilien, Kanada, Mexiko och Förenta staterna. Senare samma år antogs ett tillfälligt beslut om likvärdighet för Japan.
År 2016 ändrades det tillfälliga beslutet om likvärdighet rörande Australien, Bermuda, Brasilien, Kanada, Mexiko och Förenta staterna genom ett beslut om likvärdighet för Bermuda i enlighet med artikel 227.4. Detta återspeglade ikraftträdandet av en ny solvens- och tillsynsordning i Bermuda vid denna tidpunkt.
23)Artiklarna 234 och 241
Artikel 234 i Solvens II-direktivet fastställer att kommissionen ska anta delegerade akter för att närmare specificera de försäkringstekniska principerna och metoderna i artiklarna 220–229 och tillämpningen av artiklarna 230–233, med beaktande av den ekonomiska karaktären hos vissa juridiska strukturer.
Enligt artikel 241 i Solvens II-direktivet ska kommissionen anta delegerade akter som specificerar följande:
(a)Kriterier för att bedöma om de villkor som anges i artikel 236 är uppfyllda.
(b)Kriterier för att bedöma vad som ska betraktas som krissituationer, enligt artikel 239.2.
(c)De förfaranden tillsynsmyndigheterna ska följa när de utbyter information, utövar sina befogenheter och uppfyller sina förpliktelser enligt artiklarna 237–240.
Båda dessa befogenheter utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
24)Artikel 244
Definitionen av väsentlig riskkoncentration med avseende på punkterna 2 och 3 i artikel 244 har fastställts i den delegerade akten till Solvens II från 2014. Denna fråga omfattades även av rättelseakten för den tyska språkversionen.
25)Artikel 245
Artikel 245.4 fastställer att kommissionen ska anta delegerade akter med avseende på punkterna 2 och 3 i den artikeln i fråga om definition av väsentliga transaktioner inom en grupp. Detta gjordes i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
26)Artikel 247
I artikel 247 fastställs att om betydande svårigheter uppstår vid tillämpningen av de kriterier som fastställts i punkterna 2 och 3 i fråga om att utse grupptillsynsmyndighet, ska kommissionen anta delegerade akter som ytterligare specificerar dessa kriterier. Inga sådana betydande svårigheter har hittills uppstått och denna befogenhet har därför inte använts.
27)Artikel 248
Kommissionen har fastställt definitionen av betydande filial, i enlighet med artikel 248.8 i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
28)Artikel 256
Enligt artikel 256.4 ska kommissionen anta delegerade akter för att ytterligare specificera vilka uppgifter som ska offentliggöras och fristerna för det årliga offentliggörandet av uppgifterna vad avser lägesrapporten om solvens och finansiell ställning samt rapporten om solvens och finansiell ställning på gruppnivå. Denna befogenhet utövades i den delegerade akten till Solvens II från 2014.
29)Artikel 258
Kommissionen har ännu inte antagit någon delegerad akt i enlighet med ”får”-befogenheten i artikel 258.3, men befogenheten kan utövas i framtiden om behovet skulle uppstå.
30)Artikel 260
Kriterierna för att bedöma om tillsynsordningen av grupper i ett tredjeland är likvärdig med den som fastställs genom avdelning III fastställdes i den delegerade akten till Solvens II från 2014, i enlighet med artikel 260.2.
Kommissionen har dessutom antagit två beslut om likvärdighet enligt artikel 260.3, i fråga om Bermuda och Schweiz.
Hittills har inga tillfälliga beslut om likvärdighet enligt artikel 260.5 antagits.
31)Artikel 308b
I fråga om de övergångsbestämmelser som fastställs i artikel 308b.13 har de kriterier som ska uppfyllas, inbegripet de aktier som får utnyttja övergångsperioden, fastställts i den delegerade akten till Solvens II och ändrades i 2015 års ändring av den delegerade akten till Solvens II avseende infrastrukturprojekt.
Två ytterligare befogenheter i artikel 308b.15 och 308b.17 har hittills inte utövats.
Den första befogenheten (artikel 308b.15) rör möjligheten för kommissionen att anta delegerade akter som ändrar den övergångsperiod som punkten föreskriver i fråga om den tjänstepensionsverksamhet som bedrivs av försäkringsföretag om ändringar av artiklarna 17–17c i direktiv 2003/41/EG (tjänstepensionsinstitut) har antagits. Eftersom inga sådana ändringar hittills har antagits har befogenheten ännu inte utövats.
Den andra bestämmelsen (artikel 308b.17) rör delegerade akter för att fastställa ändringarna av gruppsolvensen om de övergångsbestämmelser som anges i artikel 308b.13 är tillämpliga. Övergångsbestämmelsen gäller på gruppnivå på samma sätt som för ett enskilt försäkrings- eller återförsäkringsföretag, och hittills har inga praktiska svårigheter att tillämpa den uppstått som föranleder ytterligare specificering. Befogenheten kan utövas i framtiden om behovet skulle uppstå.
IV.Slutsats
Kommissionen har utövat sina delegerade befogenheter i god tid och på ett korrekt sätt för att säkerställa att nödvändiga delegerade akter fanns på plats så att försäkrings- och återförsäkringsföretag och nationella tillsynsmyndigheter skulle kunna tillämpa reglerna från den tidpunkt då Solvens II-direktivet började tillämpas fullt ut. Sedan dess har riktade ändringar genomförts för att säkerställa att stabilitetsregelverket är korrekt kalibrerat för att försäkringsgivare ska kunna bidra till kapitalmarknadsunionen som långsiktiga investerare.
När det gäller den framtida utvecklingen anser kommissionen att alla delegeringar av befogenheter bör bibehållas, bland annat eftersom det pågår arbete med att anpassa den delegerade akten till Solvens II till förordningen om enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering och ändringen av förordningen om kapitalkrav, och kommissionen har bett Eiopa om teknisk rådgivning om översynen av specifika delar av den delegerade akten till Solvens II.
Kommissionen uppmanar Europaparlamentet och rådet att ta del av denna rapport.