10.3.2017   

SV

Europeiska unionens officiella tidning

L 65/44

(1)

Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (Esma) har bedömt rapporten av den 17 april 2009 om resultatet av Europeiska banktillsynskommitténs remissförfarande rörande depåbankers internalisering av avveckling och verksamhet som centrala motparter, vilken visade att det fanns betydande skillnader mellan medlemsstaternas regler och övervakningsrutiner när det gäller företag som internaliserar avveckling och även mellan tolkningarna av begreppet ”internaliserad avveckling”.

(2)

Enligt förordning (EU) nr 909/2014 ska företag som internaliserar avveckling rapportera om transaktioner som de avvecklar internt. För att få en god överblick över vad som ingår i internaliserad avveckling och omfattningen av sådan avveckling är det nödvändigt att närmare ange innehållet i rapporteringen om internaliserad avveckling. Rapporterna om internaliserad avveckling bör ge detaljerad information om den aggregerade volymen och det aggregerade värdet av avvecklingsinstruktioner som företag som internaliserar avveckling har verkställt utanför avvecklingssystem för värdepapper, samt ange tillgångsklass, typ av värdepapperstransaktioner, typ av kunder och emittentens värdepapperscentral.

Ett företag som internaliserar avveckling bör bara rapportera internaliserade avvecklingar om den har verkställt en kunds avvecklingsinstruktion i egen bok. Ett företag som internaliserar avveckling bör inte rapportera senare ändringar av kontoförda positioner som är en följd av verkställande av avvecklingsinstruktioner från andra enheter i värdepappersinnehavskedjan, eftersom dessa inte räknas som internaliserade avvecklingar. Ett företag som internaliserar avveckling bör heller inte rapportera transaktioner som genomförs på en handelsplats och som handelsplatsen överför till en central motpart för clearing eller till en värdepapperscentral för avveckling.

(3)

För att göra det lättare att jämföra uppgifter mellan företag som internaliserar avveckling bör beräkningar enligt denna förordning av värdet av instruktioner om internaliserad avveckling baseras på objektiva och tillförlitliga uppgifter och metoder.

(4)

Rapporteringskraven i denna förordning kan kräva betydande ändringar av it-system, marknadstester och ändringar av de berörda institutens rättsliga arrangemang. Instituten måste därför få tillräckligt med tid på sig att förbereda sig inför tillämpningen av dessa krav.

(5)

Denna förordning grundar sig på det förslag till tekniska tillsynsstandarder som Esma har lagt fram för kommissionen.

(6)

Esma har i enlighet med artikel 10 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1095/2010 (2) genomfört öppna offentliga samråd om det förslag till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning grundar sig på, gjort en kostnads-nyttoanalys och begärt in ett yttrande från intressentgruppen för värdepapper och marknader.

(7)

Esma har i enlighet med artikel 9.2 i förordning (EU) nr 909/2014 haft ett nära samarbete med medlemmarna i Europeiska centralbankssystemet (ECBS) vid utarbetandet av det förslag till tekniska tillsynsstandarder som denna förordning grundar sig på.

a)

Landskod för etableringsorten för det företag som internaliserar avveckling.

b)

Tidsstämpel för rapporteringen.

c)

Period som rapporten omfattar.

d)

Identifieringskod för det företag som internaliserar avveckling.

e)

Kontaktuppgifter för det företag som internaliserar avveckling.

f)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av instruktioner om internaliserad avveckling som det företag som internaliserar avveckling har verkställt under rapportperioden.

g)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av instruktioner om internaliserad avveckling som det företag som internaliserar avveckling har verkställt under rapportperioden, fördelat på följande typer av finansiella instrument:

h)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av alla instruktioner om internaliserad avveckling som det företag som internaliserar avveckling har verkställt under rapportperioden, fördelat på följande typer av värdepapperstransaktioner:

i)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av alla instruktioner om internaliserad avveckling som det företag som internaliserar avveckling har verkställt under rapportperioden, fördelat på följande typer av kunder:

j)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av alla instruktioner om internaliserad avveckling avseende kontantöverföringar som det företag som internaliserar avveckling har verkställt under rapportperioden.

k)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av alla instruktioner om internaliserad avveckling som det företag som internaliserar avveckling har verkställt under rapportperioden, fördelat på varje värdepapperscentral som tillhandahåller den huvudtjänst som avses i punkt 1 eller 2 i avsnitt A i bilagan till förordning (EU) nr 909/2014 avseende de underliggande värdepapperen.

l)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av alla instruktioner om internaliserad avveckling som avses i leden g–j, fördelat på varje värdepapperscentral som tillhandahåller den huvudtjänst som avses i punkt 1 eller 2 i avsnitt A i bilagan till förordning (EU) nr 909/2014 avseende de underliggande värdepapperen.

m)

Aggregerad volym och aggregerat värde, uttryckt i euro, av de instruktioner om internaliserad avveckling som avses i f–l som inte har verkställts under rapportperioden.

n)

Andelen instruktioner om internaliserad avveckling enligt leden f–l som inte har verkställts jämfört med följande:

a)

När det gäller instruktioner om internaliserad avveckling mot betalning, avvecklingsbeloppet i transaktionens kontantled.

b)

När det gäller instruktioner om internaliserad avveckling utan likvid (FOP), värdepapperens marknadsvärde eller, om detta inte finns tillgängligt, värdepapperens nominella värde.

a)

För de finansiella instrument som avses i artikel 3.1 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 600/2014 (4) och tas upp till handel på en handelsplats inom unionen, det värde som fastställs på grundval av stängningskursen på den mest relevanta marknad i termer av likviditet som avses i artikel 4.6 b i den förordningen.

b)

För andra finansiella instrument som tas upp till handel på en handelsplats inom unionen än de som avses i led a, det värde som fastställs på grundval av stängningskursen på den handelsplats i unionen som har störst omsättning.

c)

För andra finansiella instrument än de som avses i leden a och b, värdet på grundval av ett pris som beräknas enligt en av den behöriga myndigheten förutbestämd metod som utgår från kriterier baserade på tillförlitliga marknadsdata, t.ex. marknadspriser som är tillgängliga från olika handelsplatser och värdepappersföretag.