This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32015R0079
Commission Implementing Regulation (EU) 2015/79 of 18 December 2014 amending Implementing Regulation (EU) No 680/2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council as regards asset encumbrance, single data point model and validation rules Text with EEA relevance
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/79 av den 18 december 2014 om ändring av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om fastställande av tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller inteckning av tillgångar, gemensam datapunktsmodell och valideringsregler Text av betydelse för EES
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2015/79 av den 18 december 2014 om ändring av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om fastställande av tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller inteckning av tillgångar, gemensam datapunktsmodell och valideringsregler Text av betydelse för EES
EUT L 14, 21.1.2015, p. 1–44
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
No longer in force, Date of end of validity: 27/06/2021; tyst upphävande genom 32021R0451
|
21.1.2015 |
SV |
Europeiska unionens officiella tidning |
L 14/1 |
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2015/79
av den 18 december 2014
om ändring av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 om fastställande av tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller inteckning av tillgångar, gemensam datapunktsmodell och valideringsregler
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR BESLUTAT FÖLJANDE
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 99.5 första och fjärde stycket, och
av följande skäl:
|
(1) |
Rapporteringen av enhetliga, korrekta och jämförbara uppgifter om intecknade tillgångar enligt kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 (2) är en grundförutsättning för att få insikt i instituts finansieringsställning. |
|
(2) |
Rapportering om intecknade tillgångar bör så långt möjligt baseras på befintliga rapporteringsprinciper från tillsyns- och redovisningsrapportering av poster i balansräkningen för att minimera institutens tillämpnings- och rapporteringsbörda. |
|
(3) |
I enlighet med proportionalitetsprincipen bör mindre institut som inte har betydande inteckningsnivåer inte omfattas av de detaljerade rapporteringskrav gäller för större institut. |
|
(4) |
Rapporteringskraven bör värdera alla former av inteckning av tillgångar inklusive potentiella tillgångar, eftersom detta är av avgörande betydelse såsom utgörande en väsentlig risk för instituts likviditets- och solvensprofil, särskilt för institut med betydande inteckningsnivåer. |
|
(5) |
Institut som emitterar säkerställda obligationer enligt artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG (3) bör rapportera uppgifter om inteckning av dessa tillgångar. |
|
(6) |
För att se till att samordningen av rapportering avseende kapitalbas, kapitalbaskrav, finansiell information, förluster från utlåning mot säkerhet i fastigheter, stora exponeringar, skuldsättningsgraden, likviditet och inteckning av tillgångar genomförs på ett enhetligt sätt samt för att garantera gemensamma tillsynsuppgifter av hög kvalitet och precision, bör de uppgiftsposter som föreskrivs i de obligatoriska rapporteringsuppställningar som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI till genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 omvandlas till en gemensam datapunktsmodell. |
|
(7) |
Den gemensamma datapunktsmodellen bör bestå av ett strukturerat återgivande av uppgiftsposterna, och identifiera alla relevanta affärsbegrepp för att uppnå en enhetlig tillsynsrapportering och bör innehålla alla relevanta tekniska specifikationer som krävs för att vidareutveckla enhetliga IT-rapporteringslösningar. |
|
(8) |
För att garantera kvaliteten, enhetligheten och riktigheten i uppgiftsposter som institutioner inrapporterat till de behöriga myndigheterna om kapitalbas och kapitalbaskrav, finansiell information, förluster från utlåning med säkerhet i fastigheter, stora exponeringar, skuldsättningsgraden, likviditet och inteckning av tillgångar bör uppgiftsposterna omfattas av gemensamma valideringsregler. |
|
(9) |
Valideringsregler och datapunktsdefinitioner uppdateras av naturliga skäl regelbundet för att säkerställa att de alltid uppfyller gällande lagstiftningskrav, samt analytiska och informationstekniska krav. Den tid som för närvarande krävs för att anta och offentliggöra den detaljerade gemensamma datapunktsmodellen och valideringsreglerna innebär att det inte är möjligt att verkställa ändringar tillräckligt snabbt och i tillräckligt god tid för att garantera en löpande enhetlig tillsynsrapportering i unionen. Därför bör den datapunktsmodell som fastställs i bilaga XIV till förordning (EU) nr 680/2014 och de detaljerade valideringsregler som föreskrivs i bilaga XV till den förordningen ersättas med strikta kvalitetskriterier för den gemensamma datapunktsmodellen och valideringsregler som Europeiska bankmyndigheten kommer att offentliggöra elektroniskt på sin webbplats. |
|
(10) |
Denna förordning baseras på det förslag till tekniska genomförandestandarder som Europeiska bankmyndigheten har överlämnat till kommissionen. |
|
(11) |
Europeiska bankmyndigheten har anordnat öppna offentliga samråd om de förslag till tekniska standarder för genomförande som den här förordningen baseras på, analyserat de möjliga relaterade kostnaderna och fördelarna samt begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (4). |
|
(12) |
För att ge institut och behöriga myndigheterna tillräckligt med tid för att genomföra kraven i denna förordning på ett sätt som säkerställer uppgifter av hög kvalitet, bör ett första rapporteringsreferensdatum ska vara den 31 december 2014 för samtliga institutioner. |
|
(13) |
Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 bör därför ändras i enlighet med detta. |
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 ska ändras på följande sätt:
|
1. |
I artikel 1 ska följande led f läggas till:
, |
|
2. |
Följande kapitel 7a ska infogas: ”KAPITEL 7a Format och frekvens för rapportering av inteckning av tillgångar på individuell och konsoliderad grund Artikel 16a Format och frekvens för rapportering av inteckning av tillgångar på individuell och konsoliderad grund 1. För att kunna rapportera om inteckning av tillgångar i enlighet med artikel 100 i förordning (EU) nr 575/2013 på individuell nivå och gruppnivå ska instituten lämna de uppgifter som anges i bilaga XVI till denna förordning enligt de instruktioner som föreskrivs i bilaga XVII till denna förordning. 2. Uppgifterna som avses i punkt 1 ska lämnas in enligt följande specifikationer:
3. Institut ska inte vara skyldiga att rapportera uppgifterna i delarna B, C eller E i bilaga XVI om samtliga följande villkor är uppfyllda:
4. Instituten ska endast vara skyldiga att rapportera uppgifterna i del D i bilaga XVI i de fall de emitterar sådana obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG. (5) . |
|
3. |
Artikel 17.1 ska ersättas med följande: ”1. Institut ska lämna in den information som avses i denna förordning i de format för uppgiftsutbyte och utformningar som de behöriga myndigheterna specificerar, med iakttagande av de datapostdefinitioner som ingår i den gemensamma datapunktsmodellen som det hänvisas till i bilaga XIV och de valideringsregler som det hänvisas till i bilaga XV, samt följande specifikationer:
|
|
4. |
I artikel 18 ska följande fjärde stycke införas: ”När det gäller rapporteringen av uppgifter enligt artikel 16a ska det första referensdatumet för rapportering vara den 31 december 2014” . |
|
5. |
I artikel 19 ska följande femte stycke införas: ”Artikel 16a ska tillämpas från och med den 1 december 2014” . |
|
6. |
Bilagorna XIV och XV ska ersättas med texten i bilaga I till denna förordning. |
|
7. |
Bilagorna XVI och XVII ska läggas till på det sätt som anges i bilagorna II och III till denna förordning. |
Artikel 2
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 18 december 2014.
På kommissionens vägnar
Jean-Claude JUNCKER
Ordförande
(1) EGT L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
(3) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
(4) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
(5) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).”
BILAGA I
BILAGA XIV
Gemensam datapunktsmodell
Alla uppgiftsposter som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI ska omvandlas till en gemensam datapunktsmodell som utgör grunden för instituts och behöriga myndigheters enhetliga IT-system.
Den gemensamma datapunktsmodellen ska uppfylla följande kriterier:
|
a) |
ge en strukturerad avbildning av alla uppgiftsposter som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI, |
|
b) |
identifiera alla affärsbegrepp som fastställs i bilagorna I till XIII, XVI och XVII, |
|
c) |
tillhandahålla en uppgiftsordlista som fastställer tabellteckningar, ordinatabeteckningar, axelbeteckningar, domänbeteckningar, dimensionsbeteckningar och medlemsbeteckningar, |
|
d) |
tillhandahålla måttstandarder som definierar datapunkters egenskaper eller belopp, |
|
e) |
tillhandahålla datapunktsdefinitioner som uttrycks som en sammansättning av egenskaper som entydigt identifierar det finansiella begreppet, och |
|
f) |
innehålla alla de relevanta tekniska specifikationer som krävs för att utveckla IT-rapporteringslösningar som ger enhetliga tillsynsuppgifter. |
BILAGA XV
Valideringsregler
De uppgiftsposter som anges i bilagorna I, III, IV, VI, VIII, X, XII och XVI ska omfattas av valideringsregler som garanterar uppgifternas kvalitet och samstämmighet.
Valideringsreglerna ska uppfylla följande kriterier:
|
a) |
definiera de logiska sambanden mellan relevanta datapunkter, |
|
b) |
inkludera filter och förhandsvillkor som definierar en uppsättning uppgifter för vilka valideringsregler är tillämpliga, |
|
c) |
kontrollera att de rapporterade uppgifterna är jämförbara, |
|
d) |
kontrollera att de rapporterade uppgifterna är korrekta, och |
|
e) |
ange förvalda värden som ska tillämpas om de relevanta uppgifterna inte har rapporterats. |
BILAGA II
”BILAGA XVI
RAPPORTERINGSMALLAR OM INTECKNADE TILLGÅNGAR
MALLAR FÖR INTECKNADE TILLGÅNGAR
|
Mall nummer |
Mallkod |
Mallens/mallgruppens namn |
Kortnamn |
|
DEL A – ÖVERSIKT ÖVER INTECKNINGARNA |
|||
|
32,1 |
F 32.01 |
DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR |
AE-ASS |
|
32,2 |
F 32.02 |
ERHÅLLNA SÄKERHETER |
AE-COL |
|
32,3 |
F 32.03 |
EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH TILLGÅNGSSÄKRADE VÄRDEPAPPER SOM HAR EMITTERATS MEN ÄNNU INTE PANTSATTS |
AE-NPL |
|
32,4 |
F 32.04 |
INTECKNINGSKÄLLOR |
AE-SOU |
|
DEL B – UPPGIFTER OM LÖPTIDER |
|||
|
33 |
F 33.00 |
UPPGIFTER OM LÖPTIDER |
AE-MAT |
|
DEL C – POTENTIELLA INTECKNINGAR |
|||
|
34 |
F 34.00 |
POTENTIELLA INTECKNINGAR |
AE-CONT |
|
DEL D – SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER |
|||
|
35 |
F 35.00 |
EMITTERADE SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER |
AE-CB |
|
DEL E – DETALJERADE UPPGIFTER |
|||
|
36,1 |
F 36.01 |
DETALJERADE UPPGIFTER DEL I. |
AE-ADV1 |
|
36,2 |
F 36.02 |
DETALJERADE UPPGIFTER DEL II. |
AE-ADV2 |
F 32.01 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ASS)
|
|
Redovisat värde av intecknade tillgångar |
De intecknade tillgångarnas verkliga värde |
Redovisat värde av ej intecknade tillgångar |
De ej intecknade tillgångarnas verkliga värde |
|||||||
|
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: godtagbara för centralbanker |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Det rapporterande institutets tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
varav: emitterade av nationella regeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: emitterade av finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
varav: hypotekslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Andra tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 32.02 – DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS ERHÅLLNA SÄKERHETER (AE-COL)
|
|
Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper |
Ej intecknade |
||||||
|
Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som kan intecknas |
Det nominella värdet av erhållna säkerheter eller egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas |
|||||||
|
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
varav: godtagbara för centralbanker |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
||
|
130 |
Det rapporterande institutets erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
varav: emitterade av nationella regeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
varav: emitterade av finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Andra erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Andra egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
TOTALA TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER |
|
|
|
|
|
|
|
F 32.03 – EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH TILLGÅNGSSÄKRADE VÄRDEPAPPER SOM HAR EMITTERATS MEN ÄNNU INTE PANTSATTS (AE-NPL)
|
|
Ej intecknade |
||||
|
Redovisat värde av de underliggande tillgångarna |
Det verkliga värdet av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas |
Det nominella värdet av egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas |
|||
|
|
varav: godtagbara för centralbanker |
||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
||
|
010 |
Egna säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper som har emitterats men ännu inte pantsatts |
|
|
|
|
|
020 |
Innehållna emitterade säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
030 |
Innehållna emitterade tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
040 |
Bättre rangordning |
|
|
|
|
|
050 |
Mellanliggande |
|
|
|
|
|
060 |
Första-förlust |
|
|
|
|
F 32.04 – INTECKNINGSKÄLLOR (AE-SOU)
|
|
Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller värdepapperslån |
Tillgångar, erhållna säkerheter och andra egna skuldebrev än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
||||
|
|
varav: från andra enheter i gruppen |
|
varav: återanvända erhållna säkerheter |
varav: intecknade egna räntebärande värdepapper |
||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
||
|
010 |
Redovisat värde av valda finansiella skulder |
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
030 |
varav: OTC |
|
|
|
|
|
|
040 |
Inlåning |
|
|
|
|
|
|
050 |
Repoavtal |
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
070 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
090 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
100 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
110 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
120 |
Andra inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
130 |
Det nominella värdet av erhållna låneåtaganden |
|
|
|
|
|
|
140 |
Det nominella värdet av erhållna finansiella garantier |
|
|
|
|
|
|
150 |
Det verkliga värdet av värdepapper som lånats mot annan säkerhet än kontanter |
|
|
|
|
|
|
160 |
Övriga |
|
|
|
|
|
|
170 |
Summa inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
Ifylls inte i gruppomfattande mallar |
||||
|
|
Ifylls aldrig |
|||||
F 33.00 – UPPGIFTER OM LÖPTIDER
|
|
Öppen löptid |
Över natten |
1 dag–1 vecka |
1–2 veckor |
2 veckor–1 månad |
1–3 månader |
3–6 månader |
6 månader–1 år |
1–2 år |
2–3 år |
3–5 år |
5–10 år |
>10 år |
|
|
|
Skuldernas återstående löptid |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
|
010 |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Återanvända erhållna säkerheter (mottagandedelen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Återanvända erhållna säkerheter (återanvändningsdelen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 34.00 – POTENTIELLA INTECKNINGAR (AE-CONT)
|
|
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller värdepapperslån |
Potentiella inteckningar |
|||||
|
A. Minskning av det verkliga värdet på potentiella inteckningar med 30 % |
B. Nettoeffekt av en depreciering av väsentliga valutor med 10 % |
||||||
|
Tillkommande värde av intecknade tillgångar |
|||||||
|
Tillkommande värde av intecknade tillgångar |
Väsentlig valuta 1 |
Väsentlig valuta 2 |
… |
Väsentlig valuta n |
|||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
|
||
|
010 |
Redovisat värde av valda finansiella skulder |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Derivat |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
varav: OTC |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Inlåning |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Repoavtal |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Emitterade räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Andra inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Summa inteckningskällor |
|
|
|
|
|
|
F 35.00 – EMITTERADE SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER (AE-CB)
|
z-axeln |
ID för säkerhetsmassan (öppen) |
|
|
Överensstämmelse med art. 129 CRR? |
Skulder för säkerställda obligationer |
Säkerhetsmassa |
||||||||||||||||||||||||
|
Rapport-datum |
+6 månader |
+12 månader |
+2 år |
+5 år |
+10 år |
Derivat-positioner med negativt netto-marknads-värde i säkerhets-massan |
Säkerställda obligationers externa kreditbetyg |
Rapport-datum |
+6 månader |
+12 månader |
+2 år |
+5 år |
+10 år |
Derivat-positioner med positivt netto-marknads-värde i säkerhets-massan |
Del av säkerhetsmassan som överstiger minimikraven för täckning |
||||||||||||
|
[JA/NEJ] |
Om JA, ange den primära tillgångs-klassen i säkerhets-massan |
enligt tillämplig lag-stiftning om säker-ställda obliga-tioner |
i förhållande till kreditvärderingsinstitutens krav för att det aktuella externa kreditbetyget för säkerställda obligationer ska bibehållas |
||||||||||||||||||||||||
|
Rapport-datum |
Kredit-värderings-institut 1 |
Kredit-betyg 1 |
Kredit-värderings-institut 2 |
Kredit-betyg 2 |
Kredit-värderings-institut 3 |
Kredit-betyg 3 |
Rapport-datum |
Kreditvärde-ringsinstitut 1 |
Kreditvärde-ringsinstitut 2 |
Kreditvärde-ringsinstitut 3 |
|||||||||||||||||
|
010 |
012 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
200 |
210 |
220 |
230 |
240 |
250 |
||
|
010 |
Nominellt belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Nuvärde (swapp)/Marknadsvärde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Tillgångsspecifikt värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Redovisat värde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.01 – DETALJERADE UPPGIFTER. DEL I (AE-ADV-1)
|
|
Inteckningskällor |
Tillgångar/skulder |
Säkerhetstyp/klassificering utifrån tillgångstyp |
Summa |
||||||||||||||||
|
Beviljade kredit-limiter |
Egetkapital-instrument |
Skuldebrev |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
Andra tillgångar |
||||||||||||||||
|
Summa |
varav: säkerställda obligationer |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
varav: emitterade av nationella regeringar |
varav: emitterade av finansiella företag |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
Centralbanker och nationella regeringar |
Finansiella företag |
Icke-finansiella företag |
Hushåll |
|||||||||||
|
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: hypoteks-lån |
|
varav: hypoteks-lån |
|||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
|||
|
010 |
Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive t. ex. repor) |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Börshandlade derivat |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
OTC-derivat |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Repoavtal |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Emitterade säkerställda obligationer |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Emitterade tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Andra emitterade skuldebrev än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Andra inteckningskällor |
Intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Eventualförpliktelser eller lånade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Summa intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Summa ej intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Intecknade + ej intecknade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F 36.02 – DETALJERAD MALL FÖR DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR (AE-ADV-2)
|
|
Inteckningskällor |
Tillgångar/skulder |
Säkerhetstyp/klassificering utifrån tillgångstyp |
Summa |
|||||||||||||||||
|
Beviljade kredit-limiter |
Egetkapital-instrument |
Skuldebrev |
Lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter |
Andra erhållna säker-heter |
Andra egna skuldebrev än säker-ställda obligationer och tillgångs-säkrade värde-papper |
||||||||||||||||
|
Summa |
varav: säkerställda obligationer |
varav: tillgångssäkrade värdepapper |
varav: emitterade av nationella regeringar |
varav: emitterade av finansiella företag |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
Centralbanker och nationella regeringar |
Finansiella företag |
Icke-finansiella företag |
Hushåll |
||||||||||||
|
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: emitterade av andra enheter i gruppen |
|
varav: hypoteks-lån |
|
varav: hypoteks-lån |
||||||||||||||
|
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
180 |
190 |
|||
|
010 |
Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive t. ex. repor) |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Börshandlade derivat |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
OTC-derivat |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Repoavtal |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Annan inlåning mot säkerhet än repoavtal |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Emitterade säkerställda obligationer |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Emitterade tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Andra emitterade skuldebrev än säkerställda obligationer och tillgångssäkrade värdepapper |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Motsvarande skulder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Andra inteckningskällor |
Intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Eventualförpliktelser eller lånade värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Summa intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Summa ej intecknade erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
|
varav: godtagbara av centralbank |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Intecknade + ej intecknade erhållna säkerheter” |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA III
”BILAGA XVII
RAPPORTERING OM INTECKNING AV TILLGÅNGAR
Innehåll
| ALLMÄNNA INSTRUKTIONER | 19 |
|
1. |
STRUKTUR OCH SYSTEM | 19 |
|
1.1. |
STRUKTUR | 19 |
|
1.2. |
REDOVISNINGSSTANDARD | 20 |
|
1.3. |
NUMRERINGSSYSTEM | 20 |
|
1.4. |
TECKENSYSTEM | 20 |
|
1.5. |
TILLÄMPNINGSNIVÅ | 20 |
|
1.6. |
PROPORTIONALITET | 20 |
|
1.7. |
DEFINITION AV INTECKNING | 20 |
| INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLEN | 21 |
|
2. |
DEL A: INTECKNINGSÖVERSIKT | 21 |
|
2.1. |
MALL: AE-ASS. DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR | 21 |
|
2.1.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 21 |
|
2.1.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 24 |
|
2.1.3. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 25 |
|
2.2. |
MALL: AE-COL. SÄKERHET SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET | 26 |
|
2.2.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 26 |
|
2.2.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 27 |
|
2.2.3. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 28 |
|
2.3. |
MALL AE-NPL. EGNA SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER OCH VÄRDEPAPPER MED BAKOMLIGGANDE TILLGÅNGAR SOM SÄKERHET SOM EMITTERATS OCH ÄNNU INTE INTECKNATS | 29 |
|
2.3.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 29 |
|
2.3.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 29 |
|
2.3.3. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 30 |
|
2.4. |
MALL AE-SOU. INTECKNINGSKÄLLOR | 30 |
|
2.4.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 30 |
|
2.4.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 31 |
|
2.4.3. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 32 |
|
3. |
DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER | 33 |
|
3.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 33 |
|
3.2. |
MALL: AE-MAT. UPPGIFTER OM LÖPTIDER | 33 |
|
3.2.1. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 33 |
|
3.2.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 34 |
|
4. |
DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR | 35 |
|
4.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 35 |
|
4.1.1. |
SCENARIO A: MINSKNING MED 30 % AV INTECKNADE TILLGÅNGAR | 35 |
|
4.1.2. |
SCENARIO B: DEPRECIERING PÅ 10 % AV BETYDANDE VALUTOR | 35 |
|
4.2. |
MALL: AE-CONT. POTENTIELLA INTECKNINGAR | 36 |
|
4.2.1. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 36 |
|
4.2.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 36 |
|
5. |
DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER | 36 |
|
5.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 36 |
|
5.2. |
MALL: AE-CB. EMISSION AV SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER | 37 |
|
5.2.1. |
INSTRUKTIONER FÖR Z-AXELN | 37 |
|
5.2.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 37 |
|
5.2.3. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 38 |
|
6. |
DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER | 40 |
|
6.1. |
ALLMÄNNA KOMMENTARER | 40 |
|
6.2. |
MALL: AE-ADV1. DETALJERAD MALL FÖR DET RAPPORTERANDE INSTITUTETS TILLGÅNGAR | 40 |
|
6.2.1. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 40 |
|
6.2.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 42 |
|
6.3. |
MALL: AE-ADV2. DETALJERAD MALL FÖR SÄKERHETER SOM ERHÅLLITS AV DET RAPPORTERANDE INSTITUTET | 43 |
|
6.3.1. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA RADER | 43 |
|
6.3.2. |
INSTRUKTIONER FÖR SÄRSKILDA KOLUMNER | 43 |
ALLMÄNNA INSTRUKTIONER
1. STRUKTUR OCH SYSTEM
1.1. Struktur
|
1. |
Ramen består av fem grupper av mallar som består av sammanlagt nio mallar enligt följande schema:
|
|
2. |
För varje mall ges hänvisningar till lagstiftningen samt till utförligare information om mer allmänna aspekter av rapporteringen. |
1.2. Redovisningsstandard
|
3. |
Institutet ska rapportera redovisade värden enligt den redovisningsram som de använder för att rapportera finansiell information i enlighet med artiklarna 9-11. Institut som inte är skyldiga att rapportera finansiell information ska använda sina respektive redovisningsramar. |
|
4. |
I denna bilaga avses med IAS och IFRS de internationella redovisningsstandarder som definieras i artikel 2 i förordning (EG) nr 1606/2002. För institut som rapporterar enligt IFRS-standarder har hänvisningar infogats till berörda IFRS-standarder. |
1.3. Numreringssystem
|
5. |
Följande allmänna beteckningssystem används i dessa instruktioner och i bilaga XIIIA för att hänvisa till kolumner, rader och celler i en mall: {mall; rad; kolumn}. En asterisk betyder att valideringen avser hela raden eller kolumnen. Exempel: Med {AE-ASS; *; 2} avses dataposten på någon rad i kolumn 2 i AE-ASS-mallen. |
|
6. |
För valideringar inom en mall används följande beteckning för att hänvisa till dataposter från den mallen: {rad; kolumn}. |
1.4. Teckensystem
|
7. |
Mallar i bilaga XVI ska följa det teckensystem som beskrivs i bilaga V del I punkterna 9 och 10. |
1.5. Tillämpningsnivå
|
8. |
Tillämpningsnivån för rapporteringen om inteckning av tillgångar ska följa rapporteringskraven för kapitalbasen i artikel 99.1 första stycket i förordning (EU) nr 575/2013. Institut som inte omfattas av tillsynskrav i enlighet med artikel 7 i förordning (EU) nr 575/2013 är således inte skyldiga att rapportera information om inteckning av tillgångar. |
1.6. Proportionalitet
|
9. |
Vid tillämpning av artikel 16a.2 b ska nivån för inteckning av tillgångar beräknas enligt följande:
|
|
10. |
Vid tillämpning av artikel16a 2a ska summan av tillgångar beräknas på följande sätt:
|
1.7. Definition av inteckning
|
11. |
Vid tillämpning av denna bilaga och bilaga XVI ska en tillgång behandlas som intecknad om den är pantsatt eller om den är föremål för någon form av arrangemang för att säkra eller kreditförstärka en transaktion från vilken den fritt kan återtas. Det är viktigt att notera att pantsatta tillgångar som är föremål för någon form av begränsningar beträffande återtagandet, exempelvis tillgångar för vilka godkännande krävs innan de kan återtas eller ersättas av andra tillgångar, bör betraktas som intecknade. Definitionen grundas inte på någon uttrycklig legaldefinition, såsom överföring av äganderätten, utan på ekonomiska principer eftersom de rättsliga bestämmelserna i detta avseende kan skilja sig mellan olika länder. Definitionen är dock nära förknippad med avtalsvillkor. EBA anser att följande typer av avtal gott och väl täcks av definitionen (detta är en icke-uttömmande uppräkning):
|
INSTRUKTIONER AVSEENDE MALLEN
2. DEL A: INTECKNINGSÖVERSIKT
|
12. |
I mallarna för inteckningsöversikten görs åtskillnad mellan tillgångar som används för att stödja finansierings- eller säkringsbehov på balansdagen (’nuvarande inteckningar’) och tillgångar som är tillgängliga för potentiella finansieringsbehov. |
|
13. |
I översiktsmallen redovisas det rapporterade institutets intecknade tillgångar och icke-intecknade tillgångar i en tabell ordnade efter produkt. Samma uppdelning gäller även för erhållna säkerheter och andra emitterade egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar. |
2.1. Mall: AE-ASS. Det rapporterande institutets tillgångar
2.1.1. Allmänna kommentarer
|
14. |
Denna punkt innehåller instruktioner som är tillämpliga på de huvudtyper av transaktioner som är relevanta när AE-mallar fylls i: Alla transaktioner som ökar ett instituts inteckningsnivå har två aspekter som ska rapporteras oberoende av varandra i samtliga AE-mallar. Sådana transaktioner ska rapporteras både som inteckningskällor och som en intecknad tillgång eller säkerhet. I följande exempel beskrivs hur en typ av transaktion ska rapporteras i denna del men samma regler gäller även för andra AE-mallar. a) Värdepapperiserad inlåning En värdepapperiserad inlåning rapporteras på följande sätt:
b) Repor/omvända repor Ett återköpsavtal (nedan ’repa’) rapporteras på följande sätt:
c) Centralbanksfinansiering Eftersom centralbanksfinansiering mot säkerhet endast är ett specialfall av värdepapperiserad inlåning eller en repotransaktion där motparten är en centralbank är reglerna i led i och ii ovan tillämpliga. För transaktioner där det inte är möjligt att identifiera den specifika säkerheten för varje transaktion eftersom säkerheten är sammanlagd, kan säkerheten fördelas proportionellt på grundval av säkerhetsmassans sammansättning. Tillgångar som inte har förpositionerats hos centralbanker är inte intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier som inte tagits i anspråk fördelas den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken. d) Värdepapperslån För värdepapperslån med likvidsäkerhet är reglerna för repor/omvända repor tillämpliga. Värdepapperslån utan likvidsäkerhet rapporteras på följande sätt:
e) Derivat (skulder) Värdepapperiserade derivat med ett negativt verkligt värde rapporteras på följande sätt:
f) Säkerställda obligationer Säkerställda obligationer för hela tillgångsinteckningen rapporteras som de instrument som avses i artikel 52.4 i direktiv 2009/65/EG, oberoende av om instrumenten har den rättsliga formen av säkerhet eller inte. Inga särskilda regler är tillämpliga på säkerställda obligationer om det rapporterande institutet inte innehållit någon del av de säkerheter som det emitterat. Om institutet innehållit någon del av emissionen tillämpas följande föreslagna behandling för att undvika dubbelräkning:
I följande tabell beskrivs rapporteringen av en säkerställd obligationsemission på EUR 100 varav 15 % är innehållen och inte pantsatt och 10 % är innehållen och ställd som säkerhet i en repotransaktion på EUR 11 med en centralbank, där säkerhetsmassan består av lån utan säkerhet och det redovisade värdet av lånen är EUR 150.
g) Värdepapperisering Värdepapperiseringar är räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och har sitt upphov i en värdepapperiseringstransaktion enligt definitionen i artikel 4.61 i förordning (EU) nr 575/2013. För värdepapperiseringar som finns kvar i balansräkningen ska reglerna för säkerställda obligationer tillämpas. För värdepapperiseringar som tagits bort från balansräkningen finns det ingen inteckning där institutet innehar vissa värdepapper. Värdepappren tas upp i det rapporterande institutets handelslager som vilken annan säkerhet som helst som ställts av en tredje part. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2.1.2. Instruktioner för särskilda rader
|
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Det rapporterande institutets tillgångar IAS 1.9 a, Genomföranderiktlinje IG 6. Det rapporterande institutets sammanlagda tillgångar som redovisas i dess balansräkning. |
|
020 |
Beviljade kreditlimiter IAS 1.54 i. Detta inbegriper saldon i centralbanker och andra institut som erhålls på anfordran. Kassamedel, dvs. innehav av utelöpande nationella och utländska sedlar och mynt som allmänt används som betalningsmedel och som ingår i raden ’Övriga tillgångar’. |
|
030 |
Egetkapitalinstrument Egetkapitalinstrument enligt definitionen i IAS 32.1 som innehas av det rapporterande institutet. |
|
040 |
Räntebärande värdepapper Punkt 26, del 1 i bilaga V. Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterade institutet som emitterats som säkerheter och som inte är lån i den mening som avses i Europeiska centralbankens BSI-förordning. |
|
050 |
varav: säkerställda obligationer Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. |
|
060 |
varav: värdepapperiseringar Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är värdepapperiseringar enligt definitionen i artikel 4.61 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
070 |
varav: emitterade av nationella regeringar Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av nationella regeringar. |
|
080 |
varav: emitterade av finansiella företag Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som emitterats av finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del I punkterna 35 c och 35 d. |
|
090 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag Räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av icke-finansiella företag enligt definitionen i bilaga V del I punkt 35 e. |
|
100 |
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter Lån och förskott, dvs. låneinstrument som innehas av det rapporterande institutet som inte är värdepapper, förutom saldon som erhålls på anfordran. |
|
110 |
varav: hypotekslån Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter som är hypotekslån i enlighet med bilaga V del 2 punkt 41 h. |
|
120 |
Övriga tillgångar Det rapporterande institutets övriga tillgångar som redovisas i balansräkningen än de som nämns på ovanstående rader och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut. I detta fall ska egna räntebärande värdepapper tas upp på rad 240 i AE-COL-mallen och egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckningar. |
2.1.3. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Redovisat värde av intecknade tillgångar Det redovisade värdet av tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
|
020 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av någon annan enhet som ingår i institutets konsolidering under tillsyn. |
|
030 |
varav: godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
040 |
Verkligt värde av intecknade tillgångar IFRS 13 och artikel 8 i Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU (1) för icke-IFRS-institut. Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde.) |
|
050 |
varav: godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
060 |
Redovisat värde av icke-intecknade tillgångar Det redovisade värdet av tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är icke-intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
|
070 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som emitterats av någon annan enhet som ingår i institutets konsolidering under tillsyn. |
|
080 |
varav: godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av icke-intecknade tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
090 |
Verkligt värde av icke-intecknade tillgångar IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU för icke-IFRS-institut. Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet och som är icke-intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde.) |
|
100 |
varav: godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av icke-intecknade räntebärande värdepapper som innehas av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
2.2. Mall: AE-COL. Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet
2.2.1. Allmänna kommentarer
|
15. |
För den säkerhet som erhålls av det rapporterande institutet och emitterade andra egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer eller värdepapper med bakomliggande säkerhet delas kategorin icke-intecknade tillgångar upp mellan de som kan intecknas eller som potentiellt kan intecknas och de som inte kan intecknas. |
|
16. |
Tillgångar kan inte intecknas om de har tagits emot som säkerhet och det rapporterande institutet inte har tillåtelse att sälja eller återbelåna säkerheten, förutom i händelse av fallissemang för ägaren av säkerheten. Andra egna emitterade räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar kan inte intecknas om det finns någon begränsning i villkoren för emitteringen av möjligheten att sälja eller återbelåna de värdepapper som innehas. |
|
17. |
Vid rapportering av tillgångsinteckningar rapporteras värdepapper som lånats mot en avgift utan ställande av likvidsäkerhet eller andra säkerheter än kontanter som erhållna säkerheter. |
2.2.2. Instruktioner för särskilda rader
|
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||
|
130 |
Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet Alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet. |
||||
|
140 |
Beviljade kreditlimiter Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet som består av beviljade kreditlimiter. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 020 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
150 |
Egetkapitalinstrument Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av egetkapitalinstrument. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 030 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
160 |
Räntebärande värdepapper Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 040 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
170 |
varav: säkerställda obligationer Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av säkerställda obligationer. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 050 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
180 |
varav: värdepapperiseringar Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av värdepapperiseringar. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner på rad 060 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
190 |
varav: emitterade av nationella regeringar Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av nationella regeringar. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 070 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
200 |
varav: emitterade av finansiella företag Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av finansiella företag. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 080 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
210 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av räntebärande värdepapper som emitterats av icke-finansiella företag. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 090 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
220 |
Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 100 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
230 |
Övriga erhållna säkerheter Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra tillgångar. (Se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 120 i AE-ASS-mallen.) |
||||
|
240 |
Andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapper med bakomliggande säkerhet Egna räntebärande värdepapper som innehållits av det rapporterande institutet som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 minskar de relaterade finansiella skulderna, inkluderas inte dessa värdepapper i det rapporterade företagets tillgångskategori (rad 010 i AE-ASS-mallen). Egna räntebärande värdepapper som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institutet ska tas upp på denna rad. Emitterade egna säkerställda obligationer eller egna emitterade värdepapperiseringar rapporteras inte i denna kategori eftersom olika regler är tillämpliga i de fallen för att undvika dubbelräkning:
|
||||
|
250 |
TOTALA TILLGÅNGAR, ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER Det rapporterande institutets samtliga tillgångar som redovisas i dess balansräkning, alla klasser av säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet samt emitterade egna räntebärande värdepapper som innehållits av det rapporterande institutet som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. |
2.2.3. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Verkligt värde av erhållna intecknade säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är intecknade enligt den tillhandahållna definitionen av intecknade tillgångar. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde.) |
|
020 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet och som är emitterade av någon enhet inom konsolideringen under tillsyn. |
|
030 |
varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av intecknad säkerhet eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av det rapporterande institutet som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
040 |
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas Det verkliga värdet av det rapporterande institutets erhålla säkerheter som inte är intecknade men som kan intecknas eftersom det rapporterande institutet har tillåtelse att sälja eller återbelåna dem utan fallissemang för ägaren av säkerheten. Det innefattar även det verkliga värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar som inte är intecknade men som kan intecknas. |
|
050 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapper mot säkerhet av tillgångar som kan intecknas och som är emitterade av någon enhet inom konsolideringen under tillsyn. |
|
060 |
varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av erhållna säkerheter eller emitterade andra egna räntebärande värdepapper eller värdepapperiseringar som kan intecknas och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
070 |
Nominellt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas Det nominella värdet av erhållna säkerheter som innehas av det rapporterade institutet som inte är intecknade och som inte kan intecknas. Det innefattar även det nominella värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterade institutet som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas. |
2.3. Mall AE-NPL. Egna säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet som emitterats och ännu inte intecknats
2.3.1. Allmänna kommentarer
|
18. |
För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som emitterats och innehållits av det rapporterande institutet:
|
2.3.2. Instruktioner för särskilda rader
|
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Egna säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande tillgångar som säkerhet som emitterats och ännu inte intecknats Egna säkerställda obligationer och emitterade värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
|
020 |
Innehållna emitterade säkerställda obligationer Emitterade egna säkerställda obligationer som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
|
030 |
Innehållna emitterade värdepapperiseringar Emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. |
|
040 |
Bättre rangordning Trancher av emitterade egna värdepapperiseringar med bättre rangordning som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se artikel 4.67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
050 |
Mellanliggande positioner Trancher i mellanliggande positioner av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Alla trancher som inte är trancher med bättre rangordning, dvs. sist att täcka förluster eller trancher i första-förlustläge, ska anses vara trancher i mellanliggande positioner. Se Artikel 4.67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
|
060 |
Första förlust Trancher i första-förlustläge av emitterade egna värdepapperiseringar som innehålls av det rapporterande institutet och som inte är intecknade. Se Artikel 4.67 i förordning (EU) nr 575/2013. |
2.3.3. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||||
|
010 |
Redovisat värde av underliggande pool av tillgångar Det redovisade värdet av säkerhetsmassan/underliggande tillgångar som ligger till grund för de egna säkerställda obligationerna och egna värdepapperiseringarna som innehålls och som ännu inte har pantsatts. |
||||||
|
020 |
Verkligt värde av emitterade räntebärande värdepapper som kan intecknas Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade men som kan intecknas. |
||||||
|
030 |
varav: godtagbara för centralbanker Det verkliga värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som uppfyller följande villkor:
Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa centralbanksgodkännande för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
||||||
|
040 |
Nominellt värde av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte kan intecknas Det nominella värdet av egna säkerställda obligationer och egna värdepapperiseringar som innehålls och som inte är intecknade och som inte heller kan intecknas. |
2.4. Mall AE-SOU. Inteckningskällor
2.4.1. Allmänna kommentarer
|
19. |
Denna mall tillhandahåller information om vikten av att det rapporterande institutet gör åtskillnad mellan olika inteckningskällor, inklusive sådana utan tillhörande finansiering som låneåtaganden eller erhållna finansiella garantier och obligationslån utan likvidsäkerhet. |
|
20. |
Det totala beloppet för tillgångar och erhålla säkerheter i mallarna AE-ASS och AE-COL uppfyller följande valideringskrav: {AE-SOU; r170; c030} = {AE-ASS; r010; c010} + {AE-COL; r130; c010} + {AE-COL; r240; c010}. |
2.4.2. Instruktioner för särskilda rader
|
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Redovisat värde av valda finansiella skulder Det redovisade värdet av valda värdepapperiserade finansiella skulder för det rapporterande institutet, i den mån dessa skulder medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
020 |
Derivat Det redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella skulder, dvs. med ett negativt verkligt värde, i den mån dessa derivat medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
030 |
varav: OTC (Over-The-Counter) Det redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella och OTC-baserade skulder, i den mån dessa derivat medför tillgångsinteckning. |
|
040 |
Inlåning Det redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade inlåning, i den mån denna inlåning medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
050 |
Återköpsavtal Det redovisade värdet av det rapporterande institutets återköpsavtal, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. Återköpsavtal (repor) är transaktioner där det rapporterande institutet erhåller likvida medel i utbyte mot finansiella tillgångar som säljs till ett givet pris med åtagande om att återköpa samma (eller motsvarande) tillgångar till ett fast pris på en viss dag i framtiden. Samtliga följande varianter av repo-liknande transaktioner ska rapporteras som återköpsavtal: – belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av värdepapperslån mot likvidsäkerhet och – belopp som erhållits i utbyte mot värdepapper som tillfälligt överlåtits till tredje part i form av återköpsavtal (sale/buy-back). |
|
060 |
varav: centralbanker Det redovisade värdet av det rapporterande institutets återköpsavtal med centralbanker, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning. |
|
070 |
Annan värdepapperiserad inlåning än återköpsavtal Det redovisade värdet av annan inlåning för det rapporterande institutet än återköpsavtal, i den mån denna inlåning medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
080 |
varav: centralbanker Det redovisade värdet av annan värdepapperiserad inlåning än återköpsavtal med centralbanker för det rapporterande institutet, i den mån denna inlåning medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
090 |
Emitterade räntebärande värdepapper Det redovisade värdet av räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet. Den innehållna delen av en emission ska följa den särskilda behandling som föreskrivs i del 1 punkt 15 iv så att endast den procentandel av de räntebärande värdepapperen som placeras utanför enheter i gruppen tas med i denna kategori. |
|
100 |
varav: emitterade säkerställda obligationer Det redovisade värdet av säkerställda obligationer vars tillgångar har sitt ursprung hos det rapporterade institutet, i den mån som dessa emitterade värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
110 |
varav: emitterade värdepapperiseringar Det redovisade värdet av värdepapperiseringar som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
120 |
Andra inteckningskällor Beloppet för andra värdepapperiserade transaktioner för det rapporterande institutet än finansiella skulder, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
130 |
Nominellt värde av erhållna låneåtaganden Det nominella värdet av låneåtaganden som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa åtaganden medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
140 |
Nominellt värde av erhållna finansiella garantier Det nominella värdet av finansiella garantier som erhållits av det rapporterande institutet, i den mån dessa garantier medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
150 |
Verkligt värde av värdepapper som lånats utan likvidsäkerhet Det verkliga värdet av värdepapper som det rapporterande institutet lånat utan likvidsäkerhet, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
160 |
Övrigt Beloppet för andra värdepapperiserade transaktioner för det rapporterande institutet än finansiella skulder som inte täcks av ovanstående poster, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
170 |
TOTALT FÖR INTECKNINGSKÄLLOR Beloppet för alla värdepapperiserade transaktioner för det rapporterande institutet, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. |
2.4.3. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Beloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånande andra värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån som dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. Finansiella skulder rapporteras till redovisat värde; ansvarsförbindelser rapporteras till sitt nominella värde och utlånade värdepapper med icke-likvidsäkerhet rapporteras till sitt verkliga värde. |
|
020 |
varav: från andra enheter i gruppen Beloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånade värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån motparten är någon annan enhet inom konsolideringen under tillsyn och transaktionen medför tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. För regler om beloppstyper, se instruktionerna för kolumn 010. |
|
030 |
Tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och intecknade värdepapper med bakomliggande säkerhet Belopp för tillgångarna, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. För att säkerställa konsekvens med kriterierna i mallarna AE-ASS och AE-COL, rapporteras det rapporterande institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen till sina redovisade värden. Återanvända erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper som intecknats än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar rapporteras till sina verkliga värden. |
|
040 |
varav: återanvänd erhållen säkerhet Det verkliga värdet av erhållen säkerhet som återanvänts/intecknats till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. |
|
050 |
varav: intecknade egna räntebärande värdepapper Det verkliga värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som specificeras på raderna. |
3. DEL B: UPPGIFTER OM LÖPTIDER
3.1. Allmänna kommentarer
|
21. |
Den mall som ingår i del B ger en allmän översikt over beloppet för intecknade tillgångar och återanvända erhållna säkerheter som omfattas av de definierade intervallen för motsvarande skulders återstående löptid. |
3.2. Mall: AE-MAT. Uppgifter om löptider
3.2.1. Instruktioner för särskilda rader
|
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
||||
|
010 |
Intecknade tillgångar Vid tillämpning av denna mall innefattar intecknade tillgångar samtliga följande:
Dessa belopp fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna enligt den återstående löptiden för källan till deras inteckning (motsvarande skuld, ansvarsförbindelse eller värdepapperslånetransaktion). |
||||
|
020 |
Återanvänd erhållen säkerhet (mottagande enhet) Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 040 i AE-SOU-mallen. Beloppen rapporteras till verkligt värde och fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna i enlighet med den återstående löptiden för den transaktion som genereras för den enhet för vilken säkerheten återanvänds (mottagande enhet). |
||||
|
030 |
Återanvänd erhållen säkerhet (återanvändande enhet) Se instruktionerna för rad 130 i AE-COL-mallen och kolumn 040 i AE-SOU-mallen. Beloppen rapporteras till verkligt värde och fördelas mellan en uppsättning kvarvarande förfalloperioder som specificeras i kolumnerna i enlighet med den återstående löptiden för källan till dess inteckning (återanvändande enhet): Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper. |
3.2.2. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Öppen löptid Beviljad kreditlimit utan angiven förfallodag. |
|
020 |
En dag Förfallodag tidigare än eller lika med 1 dag. |
|
030 |
>1 dag <= 1 vecka Förfallodag senare än 1 dag och tidigare än eller lika med 1 vecka. |
|
040 |
>1 vecka <= 2 veckor Förfallodag senare än 1 vecka och tidigare än eller lika med 2 veckor. |
|
050 |
>2 veckor <= 1 månad Förfallodag senare än 2 veckor och tidigare än eller lika med 1 månad. |
|
060 |
>1 månad <= 3 månader Förfallodag senare än 1 månad och tidigare än eller lika med 3 månader. |
|
070 |
>3 månader <= 6 månader Förfallodag senare än 3 månader och tidigare än eller lika med 6 månader. |
|
080 |
>6 månader <= 1 år Förfallodag senare än 6 månader och tidigare än eller lika med 1 år. |
|
090 |
>1 år <= 2 år Förfallodag senare än 1 år och tidigare än eller lika med 2 år. |
|
100 |
>2 år <= 3 år Förfallodag senare än 2 år och tidigare än eller lika med 3 år. |
|
110 |
>3 år <= 5 år Förfallodag senare än 3 år och tidigare än eller lika med 5 år. |
|
120 |
>5 år <= 10 år Förfallodag senare än 5 år och tidigare än eller lika med 10 år. |
|
130 |
>10 år Förfallodag senare än 10 år. |
4. DEL C: POTENTIELLA INTECKNINGAR
4.1. Allmänna kommentarer
|
22. |
Denna mall ska instituten använda för att beräkna nivån på tillgångsinteckningen under en rad stresscenarier. |
|
23. |
Med potentiella inteckningar avses de ytterligare tillgångar som kan behöva intecknas om de rapporterande instituten tvingas möta en negativ utveckling som utlösts av en extern händelse utanför det rapporterande institutets kontroll (exempelvis en nedgradering, minskning av det verkliga värdet av intecknade tillgångar eller en allmän förlust av förtroende). I sådana fall behöver det rapporterande institutet inteckna ytterligare tillgångar till följd av redan existerande transaktioner. Det ytterligare beloppet för intecknade tillgångar ska vara exklusive effekterna av institutets säkringstransaktioner mot de händelser som beskrivs under de ovannämnda stresscenarierna. |
|
24. |
Mallen innehåller följande två scenarier för att rapportera potentiella inteckningar som beskrivs närmare i avsnitten 4.1.1. och 4.1.2. Den information som rapporteras ska vara institutets rimliga uppskattning baserad på den bästa tillgängliga informationen.
|
|
25. |
Scenarierna ska rapporteras oberoende av varandra och betydande valutadeprecieringar ska också rapporteras oberoende av deprecieringar av andra betydande valutor. Instituten ska således inte beakta korrelationer mellan scenarierna. |
4.1.1. Scenario A: Minskning med 30 % av intecknade tillgångar
|
26. |
Det ska antas att alla intecknade tillgångar minskar med 30 % i värde. För beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet som uppkommer av en sådan minskning ska instituten ta hänsyn till befintliga nivåer av övervärde i säkerhetsmassan så att endast en miniminivå av inteckningar bibehålls. För beräkningen av behovet av ytterligare säkerhet ska instituten också beakta avtalade krav i de berörda kontrakten och avtalen, inklusive utlösande tröskelvärden. |
|
27. |
Endast kontrakt och avtal där det finns en lagstadgad skyldighet att tillhandahålla ytterligare säkerhet ska inbegripas. I detta ingår emissioner av säkerställda obligationer där det finns ett lagstadgat krav om att upprätthålla miniminivåer av övervärde i säkerhetsmassan men inget krav på att bibehålla befintliga värderingsnivåer för den säkerställda obligationen. |
4.1.2. Scenario B: Depreciering på 10 % av betydande valutor
|
28. |
En valuta är en väsentlig valuta om det rapporterande institutet har samlade skulder i den valutan som uppgår till minst 5 % av institutets samlade skulder. |
|
29. |
I beräkningen av en depreciering på 10 % ska hänsyn tas till förändringar både på tillgångs- och skuldsidan, dvs. instituten ska fokusera på obalanser mellan tillgångar och skulder. Exempel: Repotransaktioner i USD som grundas på tillgångar i USD ger inte upphov till ytterligare inteckning, medan en repotransaktion i USD som grundas på en tillgång i EUR ger upphov till ytterligare inteckning. |
|
30. |
Alla transaktioner som berör mer än en valuta ska omfattas av denna beräkning. |
4.2. Mall: AE-CONT. Potentiella inteckningar
4.2.1. Instruktioner för särskilda rader
|
31. |
Se instruktionerna för särskilda kolumner i AE-SOU i avsnitt 1.5.1. Innehållet i kolumnerna i den här mallen, AE-CONT, skiljer sig inte från AE-SOU-mallen. |
4.2.2. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Motsvarande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Samma instruktioner och uppgifter som för kolumn 010 i AE-SOU-mallen. Beloppet för motsvarande finansiella skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och för utlånande andra värdepapper med icke-likvidsäkerhet, i den mån som dessa transaktioner medför tillgångsinteckningar för institutet. Så som anges för varje rad i mallen ska finansiella skulder rapporteras till sitt redovisade värde, ansvarsförbindelser till sitt nominella värde och utlånade värdepapper till sitt verkliga värde. |
|
020 |
A. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av scenario A. I enlighet med instruktionerna i del I av denna bilaga ska dessa belopp rapporteras till sina redovisade värden om beloppet är relaterat till det rapporterande institutets tillgångar eller till sitt verkliga värde om de är relaterade till erhållna säkerheter. Belopp som överskrider institutets icke-intecknade tillgångar och säkerhet rapporteras till verkligt värde. |
|
030 |
B. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Väsentlig valuta 1 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av depreciering av väsentlig valuta 1 i scenario B. Se regler för beloppstyper på rad 020. |
|
040 |
B. Ytterligare belopp för intecknade tillgångar. Väsentlig valuta 2 Ytterligare belopp för tillgångar som skulle bli intecknade på grund av lagstadgade, tillsynsmässiga eller avtalsenliga krav som utlöses i händelse av depreciering av väsentlig valuta 2 i scenario B. Se regler för beloppstyper på rad 020. |
5. DEL D: SÄKERSTÄLLDA OBLIGATIONER
5.1. Allmänna kommentarer
|
32. |
Informationen i denna mall rapporteras för alla säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper och som emitteras av det rapporterande institutet. Säkerställda obligationer som uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper är de obligationer som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv 2009/65/EG. De är säkerställda obligationer som emitterats av det rapporterande institutet om det rapporterande institutet avseende den säkerställda obligationen enligt lag omfattas av särskild offentlig tillsyn avsedd att skydda obligationsinnehavare och om det för den säkerställda obligationen enligt lag krävs att de belopp som härrör från emissionen av dessa obligationer ska investeras i tillgångar som, under obligationens hela giltighetstid, kan täcka de med obligationerna förenade fordringarna och som i händelse av emittentens fallissemang med prioritet ska användas för återbetalning av kapital och upplupen ränta. |
|
33. |
Säkerställda obligationer som emitteras av eller för det rapporterande institutet som inte uppfyller kraven för överlåtbara värdepapper ska inte rapporteras i AE-CB-mallarna. |
|
34. |
Rapporteringen ska baseras på den lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer, dvs. de rättsliga bestämmelser som är tillämpliga på programmet för säkerställda obligationer. |
5.2. Mall: AE-CB. Emission av säkerställda obligationer
5.2.1. Instruktioner för z-axeln
|
z-axel |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Identifierare för säkerhetsmassan (öppen) Identifieraren för säkerhetsmassan består av namnet eller en entydig förkortning för den enhet som emitterar säkerhetsmassan och beteckningen på den säkerhetsmassa som enskilt är föremål för de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer. |
5.2.2. Instruktioner för särskilda rader
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Nominellt värde Det nominella värdet är summan av krav på betalning av huvudbeloppet, som fastställts i enlighet med reglerna i respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är tillämplig för att fastställa tillräcklig täckning. |
|
020 |
Nuvärde (swap) Nuvärdet (swap) är summan av krav på betalning av huvudbeloppet och räntan, diskonterat på grundval av en valutaspecifik riskfri avkastningskurva, som fastställts i enlighet med reglerna i den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer som är tillämpliga för fastställandet av tillräcklig täckning. För kolumnerna 080 och 210 som avser derivatpositioner i säkerhetsmassan ska beloppet för deras marknadsvärde rapporteras. |
|
030 |
Tillgångsspecifikt värde Det tillgångsspecifika värdet är det ekonomiska värdet av tillgångarna i säkerhetsmassan, som kan beskrivas av ett verkligt värde i enlighet med IFRS 13, ett marknadsvärde som konstaterats av genomförda transaktioner på likvida marknader, eller ett nuvärde som diskonterar framtida kassaflöden för en tillgång på grundval av en tillgångsspecifik räntekurva. |
|
040 |
Redovisat värde Det redovisade värdet av en säkerställd obligationsskuld eller en tillgång i säkerhetsmassan är det redovisade värdet för emittenten av den säkerställda obligationen. |
5.2.3. Instruktioner för särskilda kolumner
|
010 |
Överensstämmer med artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 [JA/NEJ] Instituten ska ange om säkerhetsmassan uppfyller kraven i artikel 129 i förordning (EU) nr 575/2013 för att vara kvalificerad för den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i den förordningen. |
|
012 |
Om JA, ange den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan. Om säkerhetsmassan är kvalificerad för den förmånsbehandling som beskrivs i artikel 129.4 och 129.5 i förordning (EU) nr 575/2013 (svar JA i kolumn 011), ska den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan anges i denna cell. Klassificeringen i artikel 129.1 i den förordningen ska användas för detta ändamål och koderna ’a’, ’b’, ’c’, ’d’, ’e’, ’f’ och ’g’ ska anges i enlighet därmed. Koden ’h’ används om den primära tillgångsklassen för säkerhetsmassan inte hänför sig till någon av de ovannämnda kategorierna. |
|
020-140 |
Säkerställda obligationsskulder Säkerställda obligationsskulder är skulder som den emitterande enheten ådragit sig genom att emittera säkerställda obligationer och omfattar alla positioner som definieras av respektive lagstadgade ordning för säkerställda obligationer som är föremål för de berörda skyddsåtgärderna för säkerställda obligationer (detta kan t.ex. vara värdepapper i omlopp samt motpartspositionen för emittenten av den säkerställda obligationen i derivatpositioner med ett i emittentens perspektiv negativt marknadsvärde hänfört till säkerhetsmassan och behandlat som skulder liknande säkerställda obligationsskulder i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer). |
|
020 |
Rapporteringsdag Beloppen för säkerställda obligationsskulder, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan, i enlighet med olika framtida datumintervall. |
|
030 |
+ 6 månader Dagen ’+ 6 månader’ är en tidpunkt som infaller sex månader efter referensdagen för rapporteringen. Belopp ska tillhandahållas med antagandet om oförändrade säkerställda obligationsskulder jämfört med referensdagen för rapporteringen förutom avskrivning. Om det inte finns en fast betalningsplan ska den förväntade löptiden användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter. |
|
040-070 |
+ 12 månader – + 10 år Anges precis som för ’+ 6 månader’ (kolumn 030) för respektive tidpunkt i förhållande till referensdagen för rapporteringen. |
|
080 |
Derivatpositioner med negativt nettomarknadsvärde i säkerhetsmassan Det negativa nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett negativt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan är sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer genom att sådana derivatpositioner med ett negativt marknadsvärde kräver täckning av godtagbara tillgångar i säkerhetsmassan. Det negativa nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för referensdagen för rapporteringen. |
|
090-140 |
Extern kreditvärdering av säkerställd obligation Information ska tillhandahållas om externa kreditvärderingar av respektive säkerställd obligation om sådana finns på rapporteringsdagen. |
|
090 |
Kreditvärderingsinstitut 1 Om det finns minst ett kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdagen ska namnet på dessa kreditvärderingsinstitut anges här. Om det finns kreditvärderingar från fler än tre kreditvärderingsinstitut på rapporteringsdagen ska de tre kreditvärderingsinstitut för vilka information lämnas väljas utifrån deras respektive marknadsutbredning. |
|
100 |
Kreditvärdering 1 Den kreditvärdering som utfärdats av det kreditvärderingsinstitut som rapporteras i kolumn 090 för den säkerställda obligationen per referensdagen för rapporteringen. Om det finns lång- och kortsiktiga kreditvärderingar från samma kreditvärderingsinstitut, ska den långsiktiga kreditvärderingen rapporteras. Den rapporterade kreditvärderingen ska inbegripa eventuella modifieringar. |
|
110, 130 |
Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3 Ytterligare kreditvärderingsinstitut som utfärdat kreditvärderingar av den säkerställda obligationen per referensdagen för rapporteringen ska anges på samma sätt som för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 090). |
|
120, 140 |
Kreditvärdering 2 och kreditvärdering 3 Ytterligare kreditvärderingar av den säkerställda obligationen som utfärdats av kreditvärderingsinstitut 2 och 3 per referensdagen för rapporteringen ska anges på samma sätt som för kreditvärdering 1 (kolumn 100). |
|
150-250 |
Säkerhetsmassa Säkerhetsmassan består av alla positioner, inklusive derivatpositioner för emittenten av den säkerställda obligationen, med ett positivt nettomarknadsvärde som är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer. |
|
150 |
Rapporteringsdag Beloppen för tillgångar i säkerhetsmassan, exklusive derivatpositioner i säkerhetsmassan. Detta belopp innefattar minimikrav på övervärde i säkerhetsmassan plus eventuellt ytterligare övervärde i säkerhetsmassan utöver minimikravet, i den mån respektive säkerställd obligation är föremål för skyddsåtgärder. |
|
160 |
+ 6 månader Rapporteringdagen ’+ 6 månader’ är en tidpunkt som infaller sex månader efter referensdagen för rapporteringen. Belopp ska tillhandahållas med antagandet om oförändrad säkerhetsmassa jämfört med referensdagen för rapporteringen förutom avskrivning. Om det inte finns en fast betalningsplan ska den förväntade löptiden användas på ett konsekvent sätt för utestående belopp vid framtida tidpunkter. |
|
170-200 |
+ 12 månader – + 10 år Anges precis som för ’+ 6 månader’ (kolumn 160) för respektive tidpunkt i förhållande till referensdagen för rapporteringen. |
|
210 |
Derivatpositioner i säkerhetsmassan med negativt nettomarknadsvärde Det positiva nettomarknadsvärdet för derivatpositioner i säkerhetsmassan som för emittenten av den säkerställda obligationen har ett positivt nettomarknadsvärde. Derivatpositioner i säkerhetsmassan är sådana nettoderivatpositioner som i enlighet med den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer har inbegripits i säkerhetsmassan och är föremål för respektive skyddsåtgärder för säkerställda obligationer genom att sådana derivatpositioner med ett positivt marknadsvärde inte ingår i konkursboet för emittenten av den säkerställda obligationen. Det positiva nettomarknadsvärdet ska rapporteras enbart för referensdagen för rapporteringen. |
|
220-250 |
Säkerhetsmassa utöver minimitäckningskraven Belopp i säkerhetsmassan, inklusive derivatpositioner med positivt nettomarknadsvärde, utöver kraven på minimitäckning (övervärde i säkerhetsmassan). |
|
220 |
i enlighet med berörd lagstadgad ordning för säkerställda obligationer Belopp för övervärde i säkerhetsmassan i förhållande till den minimitäckning som krävs i den berörda lagstadgade ordningen för säkerställda obligationer. |
|
230-250 |
i enlighet med kreditvärderingsinstitutens metod för att bibehålla aktuell kreditvärdering av den säkerställda obligationen Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som i enlighet med den information om respektive kreditvärderingsinstituts metod som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen minst skulle krävas för att upprätthålla den befintliga kreditvärderingen som utfärdats av respektive kreditvärderingsinstitut. |
|
230 |
Kreditvärderingsinstitut 1 Belopp för övervärde i säkerhetsmassan jämfört med den nivå som i enlighet med den information om den metod som tillämpas av kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 090) som är tillgänglig för emittenten av den säkerställda obligationen minst skulle krävas för att upprätthålla kreditvärdering 1 (kolumn 100). |
|
240-250 |
Kreditvärderingsinstitut 2 och kreditvärderingsinstitut 3 Instruktionerna för kreditvärderingsinstitut 1 (kolumn 230) är även tillämpliga för kreditvärderingsinstitut 2 (kolumn 110) och kreditvärderingsinstitut 3 (kolumn 130). |
6. DEL E: DETALJERADE UPPGIFTER
6.1. Allmänna kommentarer
|
35. |
Del E har samma struktur som i inteckningsöversiktsmallen i del A i bilaga I, med olika mallar för det rapporterande institutets inteckning av tillgångar och för erhållen säkerhet: AE-ADV1 respektive AE-ADV2. Motsvarande skulder är således skulder som säkras av intecknade tillgångar och det behöver inte finnas någon en-till-en-relation. |
6.2. Mall: AE-ADV1. Detaljerad mall för det rapporterande institutets tillgångar
6.2.1. Instruktioner för särskilda rader
|
Rader |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010-020 |
Centralbanksfinansiering (av alla slag, inklusive bland annat repor) Alla slags skulder för det rapporterande institutet där motparten för transaktionen är en centralbank. Tillgångar som har förpositionerats hos centralbanker ska inte behandlas som intecknade tillgångar, annat än om centralbanken inte tillåter uttag av placerade tillgångar utan förhandsgodkännande. I fråga om finansiella garantier fördelas den del som inte tagits i anspråk, dvs. utöver det minimibelopp som centralbanken kräver, proportionellt mellan de tillgångar som placerats i centralbanken. |
|
030-040 |
Börshandlade derivat Redovisat värde av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella skulder, i den mån dessa derivat är noterade och handlas med på en godkänd handelsbörs och de medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
050-060 |
OTC-derivat Det redovisade värdet av det rapporterande institutets värdepapperiserade derivat som är finansiella skulder, i den mån derivaten är OTC-baserade och medför tillgångsinteckning för institutet. (Samma instruktion som i rad 030 i AE-SOU-mallen.) |
|
070-080 |
Återköpsavtal Det redovisade värdet av det rapporterande institutets återköpsavtal där motparten för transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för institutet. För återköpsavtal med tre parter ska samma behandling tillämpas som för återköpsavtalen, i den mån dessa transaktioner medför tillgångsinteckning för det rapporterande institutet. |
|
090-100 |
Annan värdepapperiserad inlåning än återköpsavtal Det redovisade värdet av annan inlåning för det rapporterande institutet än återköpsavtal där motparten för transaktionen inte är en centralbank, i den mån dessa inlåningar medför tillgångsinteckning för institutet. |
|
110-120 |
Emitterade säkerställda obligationsvärdepapper Se instruktionerna på rad 100 i AE-SOU-mallen. |
|
130-140 |
Emitterade värdepapperiseringar Se instruktionerna på rad 110 i AE-SOU-mallen. |
|
150-160 |
Andra emitterade räntebärande värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapper med bakomliggande säkerhet Det redovisade värdet av andra räntebärande värdepapper som emitterats av det rapporterande institutet, i den mån dessa värdepapper medför tillgångsinteckning för institutet. Om det rapporterande institutet har innehållit vissa av de emitterade räntebärande värdepapperen, antingen från emissionsdagen eller därefter till följd av återköp, ska dessa innehållna värdepapper inte tas med i denna post. Den säkerhet som tilldelas till dem ska inte heller klassificeras som icke-intecknad vid tillämpning av denna mall. |
|
170-180 |
Andra inteckningskällor Se instruktionerna på rad 120 i AE-SOU-mallen. |
|
190 |
Summa intecknade tillgångar Det redovisade beloppet för de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. |
|
200 |
varav godtagbara för centralbanker Det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till, för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarhet hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtagbara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
210 |
Summa icke-intecknade tillgångar Det redovisade beloppet för de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som inte är intecknade för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. |
|
220 |
varav centralbanker Det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet som inte är intecknade och som är godtagbara för transaktioner med de centralbanker som det rapporterande institutet har tillgång till, för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. Rapporterande institut som inte kan faktiskt fastställa godtagbarheten hos centralbanker för en post, exempelvis i jurisdiktioner som inte har en tydlig definition av tillgångar som är godtabara för centralbanksrepor eller som inte har tillgång till en kontinuerlig marknad för centralbanksrepor, kan avstå från att rapportera det berörda beloppet för den posten, dvs. lämna rapporteringsfältet tomt. |
|
230 |
Intecknade + Icke-intecknade tillgångar Det redovisade beloppet för de tillgångar som innehas av det rapporterande institutet för varje typ av tillgång som anges på raderna i AE-ADV1-mallen. |
6.2.2. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Beviljade kreditlimiter Se instruktioner för rad 020 i AE-ASS-mallen. |
|
020 |
Egetkapitalinstrument Se instruktioner för rad 030 i AE-ASS-mallen. |
|
030 |
Totalt Se instruktioner för rad 040 i AE-ASS-mallen. |
|
040 |
varav: varav säkerställda obligationer Se instruktioner för rad 050 i AE-ASS-mallen. |
|
050 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Säkerställda obligationer enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 050 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon annan enhet i konsolideringen under tillsyn. |
|
060 |
varav: värdepapperiseringar Se instruktionerna för rad 060 i AE-ASS-mallen. |
|
070 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Värdepapperiseringar enligt beskrivningen i instruktionerna för rad 060 i AE-ASS-mallen som är emitterade av någon annan enhet i konsolideringen under tillsyn. |
|
080 |
varav: emitterade av nationella regeringar Se instruktionerna för rad 070 i AE-ASS-mallen. |
|
090 |
varav: emitterade av finansiella företag Se instruktionerna för rad 080 i AE-ASS-mallen. |
|
100 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag Se instruktionerna för rad 090 i AE-ASS-mallen. |
|
110 |
Centralbanker och nationella regeringar Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till centralbanker eller nationella regeringar. |
|
120 |
Finansiella företag Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag. |
|
130 |
Icke-finansiella företag Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
|
140 |
varav: hypotekslån Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter med hypotek som säkerhet till icke-finansiella företag. |
|
150 |
Hushåll Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
|
160 |
varav: hypotekslån Andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter med hypotek som säkerhet till hushåll. |
|
170 |
Övriga tillgångar Se instruktionen för rad 120 i AE-ASS-mallen. |
|
180 |
Totalt Se instruktionen för rad 010 i AE-ASS-mallen. |
6.3. Mall: AE-ADV2. Detaljerad mall för säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet
6.3.1. Instruktioner för särskilda rader
|
36. |
Se punkt 6.2.1 eftersom instruktionerna är desamma för båda mallarna. |
6.3.2. Instruktioner för särskilda kolumner
|
Kolumner |
Rättsliga hänvisningar och instruktioner |
|
010 |
Beviljade kreditlimiter Se instruktionerna för rad 140 i AE-COL-mallen. |
|
020 |
Egetkapitalinstrument Se instruktionerna för rad 150 i AE-COL-mallen. |
|
030 |
Totalt Se instruktionerna för rad 160 i AE-COL-mallen. |
|
040 |
varav: säkerställda obligationer Se instruktionerna på rad 170 i AE-COL-mallen. |
|
050 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet som är säkerställda obligationer som emitterats av en annan enhet inom institutets konsolidering under tillsyn. |
|
060 |
varav: värdepapperiseringar Se instruktionerna för rad 180 i AE-COL-mallen. |
|
070 |
varav: emitterade av andra enheter i gruppen Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet som är värdepapperiseringar som emitterats av en annan enhet inom institutets konsolidering under tillsyn. |
|
080 |
varav: emitterade av nationell offentlig sektor Se instruktionerna för rad 190 i AE-COL-mallen. |
|
090 |
varav: emitterade av finansiella företag Se instruktionerna för rad 200 i AE-COL-mallen. |
|
100 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag Se instruktionerna för rad 210 i AE-COL-mallen. |
|
110 |
Centralbanker och nationell offentlig sektor. Säkerheter som erhållits av det rapporterande institutet som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till centralbanker eller nationell offentlig sektor. |
|
120 |
Finansiella företag Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till finansiella företag. |
|
130 |
Icke-finansiella företag Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
|
140 |
varav: hypotekslån Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott med hypotek som säkerhet än beviljade kreditlimiter till icke-finansiella företag. |
|
150 |
Hushåll Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
|
160 |
varav: hypotekslån Säkerhet som erhållits av det rapporterande institutet och som består av andra lån och förskott med hypotek som säkerhet än beviljade kreditlimiter till hushåll. |
|
170 |
Övriga tillgångar Se instruktionerna för rad 230 i AE-COL-mallen. |
|
180 |
Andra emitterade värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapper med bakomliggande säkerhet Se instruktionerna för rad 240 i AE-COL-mallen. |
|
190 |
Totalt Se instruktionerna för raderna 130 och 140 i AE-COL-mallen.” |
(1) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).