This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52008TA1205(014)
Report on the annual accounts of the European Railway Agency for the financial year 2007 together with the Agency's replies
Rapport om årsredovisningen för Europeiska järnvägsbyrån för budgetåret 2007 samt byråns svar
Rapport om årsredovisningen för Europeiska järnvägsbyrån för budgetåret 2007 samt byråns svar
EUT C 311, 5.12.2008, p. 92–99
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
5.12.2008 |
SV |
Europeiska unionens officiella tidning |
C 311/92 |
RAPPORT
om årsredovisningen för Europeiska järnvägsbyrån för budgetåret 2007 samt byråns svar
(2008/C 311/14)
INNEHÅLLSFÖRTECKNING
1–2 |
INLEDNING |
3–6 |
REVISIONSFÖRKLARING |
7–11 |
IAKTTAGELSER |
Tabell 1–4
Byråns svar
INLEDNING
1. |
Europeiska järnvägsbyrån (nedan kallad byrån) inrättades genom Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 881/2004 av den 29 april 2004 (1). Byråns mål är att öka driftskompatibiliteten mellan olika järnvägssystem och lägga fast en gemensam inriktning för säkerhet för att bidra till upprättandet av en mer konkurrenskraftig europeisk järnvägssektor med en hög säkerhetsnivå. |
2. |
I tabell 1 ges en sammanfattning av byråns behörighet och verksamhet. De viktigaste uppgifterna i byråns årsredovisning för budgetåret 2007 återges i tabellerna 2, 3 och 4. |
REVISIONSFÖRKLARING
3. |
Denna revisionsförklaring riktas till Europaparlamentet och rådet i enlighet med artikel 185.2 i rådets förordning (EG, Euratom) nr 1605/2002 av den 25 juni 2002 (2). Den upprättades efter en granskning av byråns räkenskaper i enlighet med artikel 248 i fördraget om upprättandet av Europeiska gemenskapen. |
4. |
Byråns räkenskaper för det budgetår som slutade den 31 december 2007 (3) har upprättats av byråns verkställande direktör i enlighet med artikel 39 i förordning (EG) nr 881/2004 och överlämnats till revisionsrätten som ska avge en revisionsförklaring om deras tillförlitlighet och de underliggande transaktionernas laglighet och korrekthet. |
5. |
Revisionsrätten utförde sin revision i enlighet med IFAC:s och Issais (4) internationella revisionsstandarder och god revisorssed, i den mån dessa kan tillämpas på de förhållanden som råder inom Europeiska gemenskapen. Revisionen planerades och utfördes så att revisionsrätten skulle uppnå rimlig säkerhet om att räkenskaperna är tillförlitliga och att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. |
6. |
Revisionen har gett revisionsrätten tillräcklig grund för revisionsförklaringen nedan. Räkenskapernas tillförlitlighetByråns räkenskaper för det budgetår som slutade den 31 december 2007 är i allt väsentligt tillförlitliga.De underliggande transaktionernas laglighet och korrekthetDe transaktioner som ligger till grund för byråns årsredovisning är som helhet lagliga och korrekta.Utan att det påverkar revisionsförklaringen ovan vill revisionsrätten uppmärksamma iakttagelserna i punkterna 7 och 8. |
IAKTTAGELSER
7. |
Byråns slutliga budget för 2007 uppgick till 16,6 miljoner euro (inbegripet en reserv på 1,9 miljoner euro) jämfört med 14,4 miljoner euro för 2006. Anslag på 3,4 miljoner euro förföll i slutet av 2007, inklusive reserven på 1,9 miljoner euro som inte hade utnyttjats. Jämte de anslag som förföll, fördes 2,7 miljoner euro över till 2008. Detta innebär att över 35 % av de slutliga anslagen för 2007 inte hade använts under året och visar att det förekommer allvarliga brister i byråns planerings- och budgeteringsförfaranden. |
8. |
Trots denna betydande mängd outnyttjade anslag, begärde byrån 2007 extra likvida medel motsvarande summan av hela sin budget. Det faktum att så stora belopp inte utnyttjades visar att byråns likviditetsbudget inte hade upprättats med största noggrannhet, vilket strider mot principen om sund ekonomisk förvaltning. |
9. |
Byrån har ännu inte genomfört en fysisk inventering av sina anläggningstillgångar. Kontroller av ett urval av artiklar som hade förvärvats under året visade att vissa av de granskade artiklarna inte var märkta och därför inte hade registrerats i inventarieförteckningen. |
10. |
Vissa medlemmar av urvalskommittén i fyra granskade urvalsförfaranden varken tillhörde samma tjänstegrupp som den utlysta tjänsten gällde eller hade en lönegrad som minst motsvarade lönegraden för den tjänst som skulle tillsättas, såsom krävs enligt tjänsteföreskrifterna. Dessutom hade byrån ännu inte slutgiltigt fastställt sina rekryteringsförfaranden. |
11. |
Brister konstaterades när det gäller upphandling. I ett fall (5) var det inte motiverat att tillämpa det förhandlade förfarandet. I ett annat fall använde inte byrån enhetliga och tydliga urvalskriterier, vilket resulterade i att utvärderingen av den ekonomiska och tekniska kapaciteten inte var objektiv (6). Ett annat kontrakt förlängdes två gånger, trots att endast en förlängning var tillåten (7). I ett fall uppfyllde inte det tillämpade förhandlade förfarandet kraven i gällande bestämmelser och regler (8) för offentlig upphandling. |
Denna rapport har antagits av revisionsrätten vid dess sammanträde i Luxemburg den 18 september 2008.
För revisionsrätten
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Ordförande
(1) EUT L 220, 21.6.2004, s. 3.
(2) EGT L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Räkenskaperna upprättades den 27 juni 2008 och togs emot av revisionsrätten den 1 juli 2008.
(4) Internationell sammanslutning av föreningar för revisorer och kvalificerat redovisningsfolk (IFAC) och Internationella standarder för nationella revisionsorgan (Issai).
(5) Ett kontrakt avseende telekommunikations- och Internettjänster (70 272 euro).
(6) Ett kontrakt om en studie avseende upprättandet av en databas för allvarliga tågolyckor (158 380 euro).
(7) Förlängning av ett konsultkontrakt (30 000 euro).
(8) Kontraktstjänster för den nya utformningen av byråns webbplats (24 980 euro).
Tabell 1
Europeiska järnvägsbyrån (Lille/Valenciennes)
Gemenskapens behörighetsområde enligt fördraget |
Byråns behörighet enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 881/2004 |
Organisation |
Medel till byråns förfogande 2007 |
Produkter och tjänster 2007 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Den gemensamma transportpolitiken För att genomföra artikel 70 och med beaktande av transportfrågornas särskilda karaktär skall rådet enligt förfarandet i artikel 251 och efter att ha hört Ekonomiska och sociala kommittén och Regionkommittén fastställa
(Artikel 71 i fördraget) |
Syfte Byrån ska bistå med sakkunskap i tekniska frågor till genomförandet av en gemenskapslagstiftning som syftar till att
|
Uppgift 1. Lämna rekommendationer till kommissionen om
2. Avge yttranden om
3. Samordning av nationella organ samordning av nationella säkerhetsmyndigheter och nationella utredningsorgan (såsom beskrivs i artiklarna 17 och 21 i direktiv 2004/49/EG). 4. Publikationer och databaser
|
1. Styrelse Består av en företrädare för varje medlemsstat, fyra företrädare för kommissionen och sex företrädare utan rösträtt för de berörda yrkessektorerna. 2. Verkställande direktör Utnämns av styrelsen på förslag av kommissionen. 3. Extern revision Revisionsrätten. 4. Myndighet som beviljar ansvarsfrihet Parlamentet på rådets rekommendation. |
Slutlig budget: 16,6 miljoner euro Personalstyrka den 31 december 2007: tjänster enligt tjänsteförteckningen: 116 varav tillsatta: 95 övrig personal: 4 Personalstyrka totalt: 99 varav anställda med uppgifter inom verksamheten: 66 administrativa uppgifter: 33 |
Säkerhet
Driftskompatibilitet – tekniska specifikationer för driftskompatibilitet (TSI)
Det europeiska trafikstyrningssystemet för tåg (ERTMS)
Ekonomisk utvärdering
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Källa: Uppgifter från byrån. |
Tabell 2
Europeiska järnvägsbyrån (Lille/Valenciennes) – Budgetgenomförande för budgetåret 2007
(1000 euro) |
|||||||||||
Inkomster |
Utgifter |
||||||||||
Inkomsternas ursprung |
Inkomster i den slutliga budgeten för budgetåret |
Faktiska inkomster |
Utgiftsfördelning |
Anslag i den slutliga budgeten |
Anslag som förts över från det/de föregående budgetåret/budgetåren |
||||||
budgeterade |
åtaganden |
betalda |
överförda |
förfallna |
åtaganden |
betalda |
förfallna |
||||
Bidrag från gemenskapen |
14 744 |
17 025 |
Avdelning I Personal |
9 499 |
8 831 |
8 677 |
154 |
668 |
129 |
95 |
34 |
Övriga inkomster |
p.m. |
9 |
Avdelning II Administration |
1 798 |
1 731 |
969 |
762 |
66 |
426 |
328 |
97 |
Reserv |
1 901 |
|
Avdelning III Drift |
3 448 |
2 699 |
920 |
1 779 |
749 |
2 165 |
1 570 |
595 |
|
|
|
Avdelning IX Reserver |
1 901 |
0 |
0 |
0 |
1 901 |
— |
— |
— |
Summa |
16 645 |
17 033 |
Summa |
16 645 |
13 261 |
10 566 |
2 695 |
3 384 |
2 719 |
1 993 |
726 |
Källa: Uppgifter från byrån. I tabellen sammanfattas de uppgifter som byrån har lagt fram i sin årsredovisning. Uppburna inkomster och betalningar har beräknats enligt kontantmetoden. |
Tabell 3
Europeiska järnvägsbyrån (Lille/Valenciennes) – Resultaträkning för budgetåren 2007 och 2006
(1000 euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Driftsintäkter |
||
Bidrag från gemenskapen |
12 576 |
11 920 |
Övriga bidrag |
166 |
363 |
Summa (a) |
12 742 |
12 284 |
Driftskostnader |
||
Personalkostnader |
8 896 |
6 694 |
Kostnader för anläggningstillgångar |
269 |
168 |
Övriga administrativa kostnader |
1 253 |
1 322 |
Driftskostnader |
2 697 |
1 330 |
Summa (b) |
13 115 |
9 514 |
Resultat från löpande verksamhet (c = a – b) |
– 373 |
2 770 |
Intäkter från finansiella transaktioner (e) |
1 |
3 |
Kostnader för finansiella transaktioner (f) |
11 |
–2 |
Resultat från icke löpande verksamhet (g = e – f) |
–10 |
1 |
Extraordinära intäkter (h) |
— |
— |
Extraordinära kostnader (i) |
37 |
— |
Resultat från extraordinära poster (j = h – i) |
–37 |
— |
Ekonomiskt resultat för året (k = c + g + j) |
– 421 |
2 771 |
Källa: Uppgifter från byrån. I tabellen sammanfattas de uppgifter som byrån har lagt fram i sin årsredovisning. Årsredovisningen har upprättats enligt principerna för periodiserad redovisning. |
Tabell 4
Europeiska järnvägsbyrån (Lille/Valenciennes) – Balansräkning per den 31 december 2007 och 2006
(1000 euro) |
||
|
2007 |
2006 |
Anläggningstillgångar |
823 |
884 |
Immateriella anläggningstillgångar |
450 |
505 |
Materiella anläggningstillgångar |
373 |
378 |
Omsättningstillgångar |
7 594 |
3 505 |
Kortfristig förfinansiering |
0 |
18 |
Kortfristiga fordringar |
186 |
188 |
Likvida medel |
7 408 |
3 299 |
Summa tillgångar |
8 417 |
4 389 |
Kortfristiga skulder |
||
Avsättningar för risker och kostnader |
100 |
90 |
Skulder till leverantörer och andra fordringshavare |
5 966 |
1 528 |
Summa skulder |
6 066 |
1 618 |
Nettotillgångar |
2 351 |
2 771 |
Reserver |
||
Ackumulerat resultat |
2 771 |
|
Ekonomiskt resultat för budgetåret |
– 421 |
2 771 |
Nettokapital |
2 351 |
2 771 |
Källa: Uppgifter från byrån. I tabellen sammanfattas de uppgifter som byrån har lagt fram i sin årsredovisning. Årsredovisningen har upprättats enligt principerna för periodiserad redovisning. |
BYRÅNS SVAR
7. |
Budgeten för 2007 utarbetades just när byrån hade blivit finansiellt oberoende, vilket innebar att det inte fanns någon tidigare erfarenhet som grund för beräkningarna, särskilt vad gällde operativa utgifter. Dessutom gjorde osäkerheten om och när reserven skulle släppas det nödvändigt för byrån att planera sina aktiviteter utan hänsyn till reserven. |
8. |
Beloppet som begärdes från kommissionen beslutades i nära samråd med kommissionen. |
9. |
En fysisk inventering genomfördes i juni 2008 och alla anläggningstillgångar är märkta och kommer att registreras i inventarieförteckningen. |
10. |
På grund av den begränsade personalstyrkan och arbetsbelastningen är det inte alltid möjligt att inbjuda medlemmar från samma tjänstegrupp eller med samma lönegrad. Genomförandereglerna om tillfälligt anställda som bland annat styr urvals- och rekryteringsförfaranden för tillfälligt anställda antogs den 21 maj 2008. Senast under första kvartalet 2009 kommer en fullständig beskrivning av förfarandena som ska följas att vara färdigställd. |
11. |
Byrån initierade redan under 2007 betydande korrigerande åtgärder inom området upphandling men erkänner att vissa ytterligare förbättringar krävs. Byrån håller på att utarbeta en upphandlingsmanual för att standardisera förfarandena. Manualen ska vara färdig i slutet av 2008. |