EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32021R0637
Commission Implementing Regulation (EU) 2021/637 of 15 March 2021 laying down implementing technical standards with regard to public disclosures by institutions of the information referred to in Titles II and III of Part Eight of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council and repealing Commission Implementing Regulation (EU) No 1423/2013, Commission Delegated Regulation (EU) 2015/1555, Commission Implementing Regulation (EU) 2016/200 and Commission Delegated Regulation (EU) 2017/2295 (Text with EEA relevance)
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/637 av den 15 mars 2021 om fastställande av tekniska standarder för genomförande vad gäller instituts offentliggörande av den information som avses i del åtta avdelningarna II och III i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1555, kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295 (Text av betydelse för EES)
Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2021/637 av den 15 mars 2021 om fastställande av tekniska standarder för genomförande vad gäller instituts offentliggörande av den information som avses i del åtta avdelningarna II och III i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1555, kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295 (Text av betydelse för EES)
EUT L 136, 21.4.2021, p. 1–327
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force: This act has been changed. Current consolidated version: 08/01/2023
- Date of document:
- 15/03/2021; Dag för antagande
- Date of effect:
- 11/05/2021; ikraftträdande off.gör.dag +20 se art. 21
- Date of effect:
- 28/06/2021; Tillämpning se art. 21
- Date of end of validity:
- No end date
- Author:
- Europeiska kommissionen, Generaldirektoratet för finansiell stabilitet, finansiella tjänster och kapitalmarknadsunionen
- Responsible body:
- Directorate-General for Justice and Consumers, FISMA
- Form:
- Genomförandeförordning
- Additional information:
- av betydelse för EES
- Treaty:
- Fördraget om Europeiska unionens funktionssätt
- Legal basis:
-
- 32013R0575 - A434a
- Link
- Link
- Link
- Select all documents mentioning this document No data available in the table
- Modifies:
-
Relation Act Comment Subdivision concerned From To Repeal 32013R1423 28/06/2021 Repeal 32015R1555 28/06/2021 Repeal 32016R0200 28/06/2021 Repeal 32017R2295 28/06/2021
No data available in the table
- Modified by:
-
Relation Act Comment Subdivision concerned From To Modified by 32021R1018 tillägg artikel 6a 28/06/2021 Modified by 32022R0631 tillägg bilaga XXXVIII 09/05/2022 Modified by 32022R0631 tillägg bilaga XXXVII 09/05/2022 Modified by 32022R0631 tillägg artikel 16a 09/05/2022 Modified by 32022R2453 tillägg bilaga XXXIX 08/01/2023 Modified by 32022R2453 tillägg artikel 18a 08/01/2023 Modified by 32022R2453 tillägg bilaga XL 08/01/2023 - Instruments cited:
- Link
- EUROVOC descriptor:
- Subject matter:
- Directory code:
|
21.4.2021 |
SV |
Europeiska unionens officiella tidning |
L 136/1 |
KOMMISSIONENS GENOMFÖRANDEFÖRORDNING (EU) 2021/637
av den 15 mars 2021
om fastställande av tekniska standarder för genomförande vad gäller instituts offentliggörande av den information som avses i del åtta avdelningarna II och III i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och om upphävande av kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1555, kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200 och kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295
(Text av betydelse för EES)
EUROPEISKA KOMMISSIONEN HAR ANTAGIT DENNA FÖRORDNING
med beaktande av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,
med beaktande av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (1), särskilt artikel 434a, och
av följande skäl:
|
(1) |
I december 2019 offentliggjorde Baselkommittén för banktillsyn det konsoliderade Basel-regelverket, inklusive de uppdaterade kraven på offentliggörande enligt pelare 3 (2), som framför allt infördes i förordning (EU) nr 575/2013 genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 (3). För att genomföra dessa ändringar bör ett enhetligt och fullständigt regelverk för offentliggörande enligt pelare 3 upprättas. |
|
(2) |
Genom kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 (4), kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1555 (5), kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200 (6) och kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295 (7) fastställs enhetliga format, mallar och tabeller för kapitalbas, kontracykliska kapitalbuffertar, bruttosoliditetsgrad, respektive inteckning av tillgångar. Enhetliga format, mallar och tabeller bör därför även omfatta offentliggörande av andra tillsynsaspekter som måste offentliggöras enligt förordning (EU) 2019/876. I synnerhet bör en blankett införas för offentliggörande av nyckeltal, vilket underlättar marknadsaktörers tillgång till institutens viktigaste information om kapitalbas och likviditet. |
|
(3) |
De mallar och tabeller som används för offentliggörande bör innehålla tillräckligt heltäckande och jämförbar information så att användarna av den informationen kan bedöma institutens riskprofiler och i vilken grad instituten uppfyller kraven i förordning (EU) nr 575/2013. För att beakta proportionalitetsprincipen bör dock formaten, mallarna och tabellerna för offentliggörande av information ta hänsyn till skillnader i storlek och komplexitet mellan instituten, vilket ger upphov till olika nivåer och typer av risker, genom att inkludera ytterligare tröskelvärden för utvidgat offentliggörande. |
|
(4) |
Genom förordning (EU) 2019/876 infördes en ny kalibrerad bruttosoliditetsgrad och en bruttosoliditetsbuffert för globala systemviktiga institut (G-SII) i förordning (EU) nr 575/2013. För att genomföra den ändringen och de nödvändiga justeringarna i exponeringsberäkningen är det nödvändigt att fastställa mallar och tabeller. |
|
(5) |
Genom förordning (EU) 2019/876 infördes nya krav på offentliggörande av den stabila nettofinansieringskvoten i förordning (EU) nr 575/2013. För att genomföra den ändringen är det nödvändigt att fastställa en mall för dessa nya krav på offentliggörande. |
|
(6) |
Genom förordning (EU) 2019/876 ersattes i förordning (EU) nr 575/2013 de standardiserade metoderna för motpartskreditrisk med en schablonmetod för motpartskreditrisk, som är mer riskkänslig, och med en förenklad schablonmetod för motpartsrisk för institut som uppfyller förhandsdefinierade kvalificeringskriterier. Dessutom innebar förordning (EU) 2019/876 en revidering av den ursprungliga åtagandemetoden. För att genomföra dessa ändringar är det nödvändigt att införa en heltäckande uppsättning av tabeller och mallar för offentliggörande av information. |
|
(7) |
Genom förordning (EU) 2019/876 infördes ett nytt krav på offentliggörande av information om presterande exponeringar, nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd, däribland offentliggörande av information om mottagna säkerheter och finansiella garantier, i förordning (EU) nr 575/2013. För att genomföra den ändringen och dessa nya krav på offentliggörande är det nödvändigt att införa en heltäckande uppsättning av mallar och tabeller. Av enkelhets- och konsekvensskäl bör dessa mallar och tabeller baseras på de mallar och tabeller för offentliggörande som redan har utarbetats av Europeiska bankmyndigheten (EBA) i dess riktlinjer för offentliggörande av information om nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd (8). |
|
(8) |
Genom Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2401 (9) ändrades förordning (EU) nr 575/2013 för att i de kapitalkrav som fastställs i den förordningen återspegla särdragen i STS-värdepapperiseringar såsom fastställs i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 (10). För att återspegla den ändringen är det nödvändigt att införa nya mallar och tabeller för offentliggörande av kvantitativ och kvalitativ information om värdepapperisering. |
|
(9) |
Genom förordning (EU) 2019/876 ändrades vissa krav på offentliggörande av information om ersättningar som fastställs i förordning (EU) nr 575/2013 för att säkerställa att ersättningspolicyn och ersättningspraxisen för personalkategorier vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutens riskprofil stämmer överens med en effektiv riskhantering. En uppsättning mallar och tabeller för offentliggörande för att genomföra dessa upplysningskrav bör fastställas. |
|
(10) |
För att tillhandahålla instituten en heltäckande och integrerad uppsättning enhetliga format, mallar och tabeller för offentliggörande av information samt för att säkerställa att upplysningarna håller hög kvalitet måste en enda uppsättning av tekniska standarder för offentliggörande införas. Det är därför nödvändigt att upphäva genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, delegerad förordning (EU) 2015/1555, genomförandeförordning (EU) 2016/200 och delegerad förordning (EU) 2017/2295. |
|
(11) |
För att se till att offentliggörandet sker i tid och att informationen håller hög kvalitet bör instituten ges tillräckligt med tid att anpassa sina interna system för offentliggörande. |
|
(12) |
Denna förordning grundar sig på det utkast till tekniska genomförandestandarder som EBA har lämnat till kommissionen. |
|
(13) |
EBA har genomfört ett öppet offentligt samråd om de förslag till tekniska genomförandestandarder som denna förordning grundar sig på, analyserat de möjliga kostnaderna och fördelarna och begärt ett yttrande från den bankintressentgrupp som inrättats i enlighet med artikel 37 i Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 (11). |
HÄRIGENOM FÖRESKRIVS FÖLJANDE.
Artikel 1
Offentliggörande av nyckeltal och en översikt över riskvägda exponeringsbelopp
1. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 447 a–g och artikel 438 b i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU KM1 i bilaga I till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga II till denna förordning.
2. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU OV1 i bilaga I till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga II till denna förordning.
3. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 a och c i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU OVC i bilaga I till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga II till denna förordning.
4. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 f och g i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU INS1 och EU INS2 i bilaga I till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga II till denna förordning.
Artikel 2
Offentliggörande av riskhanteringsmål och riskhanteringspolicy
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 435 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellerna EU OVA och EU OVB i bilaga III till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga IV till denna förordning.
Artikel 3
Offentliggörande av tillämpningsområde
1. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 436 b och c i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU LI1 och EU LI3 i bilaga V till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VI till denna förordning.
2. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 436 b och d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU LI2 och tabellen EU LIA i bilaga V till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VI till denna förordning.
3. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 436 e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU PV1 i bilaga V till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VI till denna förordning.
4. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 436 f, g och h i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU LIB i bilaga V till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VI till denna förordning.
Artikel 4
Offentliggörande av kapitalbas
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 437 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 437 a, d, e och f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU CC1 och EU CC2 i bilaga VII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VIII till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 437 b och c i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CCA i bilaga VII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VIII till denna förordning. |
Artikel 5
Offentliggörande av kontracykliska kapitalbuffertar
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 440 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 440 a i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCYB1 i bilaga IX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga X till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 440 b i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCYB2 i bilaga IX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga X till denna förordning. |
Artikel 6
Offentliggörande av bruttosoliditetsgraden
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 451 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 451.1 a, b och c samt artikel 451.2 och 451.3 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU LR1, EU LR2 och EU LR3 i bilaga XI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XII till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 451.1 d och e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU LRA i bilaga XI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XII till denna förordning. |
Artikel 7
Offentliggörande av likviditetskrav
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 435.1 och artikel 451a i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 435.1 och artikel 451a.4 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU LIQA i bilaga XIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XIV till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 451a.2 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU LIQ1 och tabellen EU LIQB i bilaga XIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XIV till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 451a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU LIQ2 i bilaga XIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XIV till denna förordning. |
Artikel 8
Offentliggörande av exponeringar för kreditrisk och utspädningsrisk samt av kreditkvalitet
1. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artiklarna 435 och 442 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 435.1 a, b, d och f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CRA i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 442 a och b i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CRB i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 442 d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CQ3 i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI till denna förordning. |
|
d) |
Den information som avses i artikel 442 g i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR1-A i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI till denna förordning. |
|
e) |
Den information som avses i artikel 442 f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR2 i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI till denna förordning. |
2. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c, e och f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU CR1, EU CQ1 och EU CQ7, kolumnerna a, c, e, f och g i mallen EU CQ4 och kolumnerna a, c, e och f i mallen EU CQ5 i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI till denna förordning.
3. Stora institut som har en kvot mellan de bokförda bruttovärden för lån och förskott som omfattas av artikel 47a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och de sammanlagda bokförda bruttovärden för lån och förskott som omfattas av artikel 47a.1 i förordning (EU) nr 575/2013 som är lika med eller högre än 5 % ska, utöver de mallar och kolumner som avses i punkt 2, offentliggöra den information som avses i artikel 442 c och f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU CR2a, EU CQ2, EU CQ6 och EU CQ8 och kolumnerna b och d i mallarna EU CQ4 och EU CQ5 i bilaga XV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVI. De ska offentliggöra denna information varje år.
4. Vid tillämpning av punkt 3 ska lån och förskott som klassificeras som innehav för försäljning, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel inte ingå i kvoten i vare sig täljaren eller nämnaren.
5. Instituten ska inleda ett offentliggörande i enlighet med punkt 3 när de har uppnått eller överskridit det tröskelvärde på 5 % som avses i den punkten i två på varandra följande kvartal under de fyra kvartal som föregår referensdatumet för offentliggörandet. För referensdatumet för det första offentliggörandet ska instituten offentliggöra den berörda informationen genom att använda de mallar som avses i den punkten om de överskrider tröskelvärdet på 5 % på det referensdatumet.
6. Instituten ska inte längre vara skyldiga att offentliggöra information i enlighet med punkt 3 om de ligger under tröskelvärdet på 5 % i tre på varandra följande kvartal under de fyra kvartal som föregår referensdatumet.
Artikel 9
Offentliggörande av användning av kreditriskreducerande metoder
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 453 a–f i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 453 a–e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CRC i bilaga XVII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVIII till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 453 f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR3 i bilaga XVII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XVIII till denna förordning. |
Artikel 10
Offentliggörande av användningen av schablonmetoden
Institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden ska offentliggöra den information som avses i artikel 444 och artikel 453 g, h och i) i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 444 a– d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CRD i bilaga XIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XX till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 453 g, h och i och artikel 444 e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR4 i bilaga XIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XX till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 444 e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR5 i bilaga XIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XX till denna förordning och, för informationen i samma artikel om de exponeringsvärden som dragits av från kapitalbasen, genom att använda mallen EU CC1 i bilaga VII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga VIII till denna förordning. |
Artikel 11
Offentliggörande av användningen av internmetoden för kreditrisk
Institut som beräknar riskvägda exponeringsbelopp enligt internmetoden ska offentliggöra den information som avses i artiklarna 438 och 452 samt i artikel 453 g och j i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 452 a–f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CRE och mallen EU CR6-A i bilaga XXI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXII till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 452 g i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR6 i bilaga XXI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXII till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 453 g och j i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU CR7-A och EU CR7 i bilaga XXI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXII till denna förordning. |
|
d) |
Den information som avses i artikel 438 h i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR8 i bilaga XXI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXII till denna förordning. |
|
e) |
Den information som avses i artikel 452 h i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU CR9 och EU CR9.1 i bilaga XXI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXII till denna förordning. |
Artikel 12
Offentliggörande av specialutlåning och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CR10 i bilaga XXIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXIV till denna förordning.
Artikel 13
Offentliggörande av exponeringar för motpartskreditrisk
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 h och artikel 439 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 439 a, b, c och d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU CCRA i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 439 f, g, k och m i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCR1 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 439 h i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCR2 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
d) |
Den information som avses i artikel 439 l i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU CCR3 och EU CCR4 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
e) |
Den information som avses i artikel 439 e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCR5 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
f) |
Den information som avses i artikel 439 j i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCR6 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
g) |
Den information som avses i artikel 438 h i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCR7 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
|
h) |
Den information som avses i artikel 439 (i) i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU CCR8 i bilaga XXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVI till denna förordning. |
Artikel 14
Offentliggörande av exponeringar för värdepapperiseringspositioner
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 449 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 449 a–i) i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU SECA i bilaga XXVII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVIII till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 449 j i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU SEC1 och EU SEC2 i bilaga XXVII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVIII till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 449 k i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU SEC3 och EU SEC4 i bilaga XXVII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVIII till denna förordning. |
|
d) |
Den information som avses i artikel 449 l i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU SEC5 i bilaga XXVII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXVIII till denna förordning. |
Artikel 15
Offentliggörande av användning av schablonmetoden och interna modeller för marknadsrisk
1. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 445 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU MR1 i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning.
2. Instituten ska offentliggöra den information som avses i artiklarna 435, 438 och 455 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information om marknadsrisk som avses i artikel 435.1 a–d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU MRA i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 455 a, b, c och f i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU MRB i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 455 e i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU MR2-A i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning. |
|
d) |
Den information om interna modeller för marknadsrisk som avses i artikel 438 h i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU MR2-B i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning. |
|
e) |
Den information som avses i artikel 455 d i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU MR3 i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning. |
|
f) |
Den information som avses i artikel 455 g i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU MR4 i bilaga XXIX till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXX till denna förordning. |
Artikel 16
Offentliggörande av operativ risk
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 435, artikel 438 d samt artiklarna 446 och 454 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda tabellen EU ORA och mallen EU OR1 i bilaga XXXI till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXII till denna förordning.
Artikel 17
Offentliggörande av ersättningspolicy
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 450 i förordning (EU) nr 575/2013 enligt följande:
|
a) |
Den information som avses i artikel 450.1 a–f samt j och k, såväl som den information som avses i artikel 450.2 i den förordningen genom att använda tabellen EU REMA i bilaga XXXIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXIV till denna förordning. |
|
b) |
Den information som avses i artikel 450.1 h (i) och (ii) i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU REM1 i bilaga XXXIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXIV till denna förordning. |
|
c) |
Den information som avses i artikel 450.1 h (v), (vi) och (vii) i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU REM2 i bilaga XXXIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXIV till denna förordning. |
|
d) |
Den information som avses i artikel 450.1 h (iii) och (iv) i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallen EU REM3 i bilaga XXXIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXIV till denna förordning. |
|
e) |
Den information som avses i artikel 450.1 g och i) i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU REM4 och EU REM5 i bilaga XXXIII till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXIV till denna förordning. |
Artikel 18
Offentliggörande av intecknade och icke intecknade tillgångar
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 443 i förordning (EU) nr 575/2013 genom att använda mallarna EU AE1, EU AE2 och EU AE3 och tabellen EU AE4 i bilaga XXXV till denna förordning och genom att följa instruktionerna i bilaga XXXVI till denna förordning.
Artikel 19
Allmänna bestämmelser
1. Numreringen av rader och kolumner får inte ändras om ett institut utelämnar en eller flera upplysningar i enlighet med artikel 432 i förordning (EU) nr 575/2013.
2. I den information som medföljer den aktuella mallen eller tabellen ska instituten tydligt notera vilka rader eller kolumner som är tomma och ange skälet till varför upplysningen har utelämnats.
3. Den information som krävs enligt artikel 431 i förordning (EU) nr 575/2013 ska vara tydlig och utförlig så att användarna förstår den kvantitativa informationen, och den ska placeras i anslutning till de mallar som den avser.
4. Numeriska värden ska presenteras enligt följande:
|
a) |
Kvantitativa monetära uppgifter ska offentliggöras med en minsta noggrannhet motsvarande miljoner enheter. |
|
b) |
Kvantitativa uppgifter som offentliggörs som procentandel ska anges per enhet med en minsta noggrannhet motsvarande fyra decimaler. |
5. Instituten ska, utöver den information som offentliggörs i enlighet med denna förordning, även tillhandahålla följande information:
|
a) |
Referensdatum och referensperiod för offentliggörande. |
|
b) |
Rapportvaluta. |
|
c) |
Det offentliggörande institutets namn och, i relevanta fall, identifieringskod för juridiska personer. |
|
d) |
Den redovisningsstandard som använts, i förekommande fall. |
|
e) |
Konsolideringsgrunden, i förekommande fall. |
Artikel 20
Upphävande
Genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013, delegerad förordning (EU) 2015/1555, genomförandeförordning (EU) 2016/200 och delegerad förordning (EU) 2017/2295 ska upphöra att gälla.
Artikel 21
Ikraftträdande
Denna förordning träder i kraft den tjugonde dagen efter det att den har offentliggjorts i Europeiska unionens officiella tidning.
Den ska tillämpas från och med den 28 juni 2021.
Denna förordning är till alla delar bindande och direkt tillämplig i alla medlemsstater.
Utfärdad i Bryssel den 15 mars 2021.
På kommissionens vägnar
Ursula VON DER LEYEN
Ordförande
(1) EUT L 176, 27.6.2013, s. 1.
(2) Baselkommittén för banktillsyn vid Banken för internationell betalningsutjämning, DIS Disclosure requirements, december 2019.
(3) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2019/876 av den 20 maj 2019 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller bruttosoliditetsgrad, stabil nettofinansieringskvot, krav för kapitalbas och kvalificerade skulder, motpartsrisk, marknadsrisk, exponeringar mot centrala motparter, exponeringar mot företag för kollektiva investeringar, stora exponeringar, rapporteringskrav och krav på offentliggörande av information, samt av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 150, 7.6.2019, s. 1).
(4) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013 av den 20 december 2013 om tekniska standarder för genomförande med avseende på de upplysningskrav om kapitalbas som gäller för institut enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 355, 31.12.2013, s. 60).
(5) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/1555 av den 28 maj 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för offentliggörande av information vad gäller instituts efterlevnad av kravet på en kontracyklisk kapitalbuffert i enlighet med artikel 440 (EUT L 244, 19.9.2015, s. 1).
(6) Kommissionens genomförandeförordning (EU) 2016/200 av den 15 februari 2016 om fastställande av tekniska standarder för genomförande med avseende på upplysningskraven om bruttosoliditetsgrad för institut enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 39, 16.2.2016, s. 5).
(7) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/2295 av den 4 september 2017 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för offentliggörande av intecknade och icke intecknade tillgångar (EUT L 329, 13.12.2017, s. 6).
(8) EBA:s riktlinjer EBA/GL/2018/10 av den 17 december 2018 om offentliggörande av nödlidande exponeringar och exponeringar med anstånd.
(9) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2401 av den 12 december 2017 om ändring av förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag (EUT L 347, 28.12.2017, s. 1).
(10) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT L 347, 28.12.2017, s. 35).
(11) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 1093/2010 av den 24 november 2010 om inrättande av en europeisk tillsynsmyndighet (Europeiska bankmyndigheten), om ändring av beslut nr 716/2009/EG och om upphävande av kommissionens beslut 2009/78/EG (EUT L 331, 15.12.2010, s. 12).
BILAGA I
Mall EU OV1 – Översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp
|
|
Totala riskvägda exponeringsbelopp |
Totala kapitalbaskrav |
||
|
a |
b |
c |
||
|
T |
T-1 |
T |
||
|
1 |
Kreditrisk (exklusive motpartskreditrisk) |
|
|
|
|
2 |
Varav schablonmetoden |
|
|
|
|
3 |
Varav den grundläggande internmetoden (F-IRB) |
|
|
|
|
4 |
Varav klassificeringsmetoden |
|
|
|
|
EU 4a |
Varav aktier enligt den enkla riskviktade metoden |
|
|
|
|
5 |
Varav den avancerade internmetoden (A-IRB) |
|
|
|
|
6 |
Motpartskreditrisk |
|
|
|
|
7 |
Varav schablonmetoden |
|
|
|
|
8 |
Varav metoden med interna modeller |
|
|
|
|
EU 8a |
Varav exponeringar mot en central motpart |
|
|
|
|
EU 8b |
Varav kreditvärdighetsjustering |
|
|
|
|
9 |
Varav andra motpartskreditrisker |
|
|
|
|
10 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
11 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
12 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
13 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
14 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
15 |
Avvecklingsrisk |
|
|
|
|
16 |
Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret (efter tillämpning av taket) |
|
|
|
|
17 |
Varav intern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering |
|
|
|
|
18 |
Varav extern kreditvärderingsmetod för värdepapperisering (inbegripet internbedömningsmetoden) |
|
|
|
|
19 |
Varav schablonmetoden för värdepapperisering |
|
|
|
|
EU 19a |
Varav 1 250 %/avdrag |
|
|
|
|
20 |
Positionsrisk, valutakursrisk och råvarurisk (marknadsrisk) |
|
|
|
|
21 |
Varav schablonmetoden |
|
|
|
|
22 |
Varav metoden för interna modeller |
|
|
|
|
EU 22a |
Stora exponeringar |
|
|
|
|
23 |
Operativ risk |
|
|
|
|
EU 23a |
Varav basmetoden |
|
|
|
|
EU 23b |
Varav schablonmetoden |
|
|
|
|
EU 23c |
Varav internmätningsmetoden |
|
|
|
|
24 |
Belopp under trösklarna för avdrag (föremål för riskviktning på 250 %) |
|
|
|
|
25 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
26 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
27 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
28 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
29 |
Summa |
|
|
|
Mall EU KM1 – Mall för nyckeltal
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
|
|
Tillgänglig kapitalbas (belopp) |
|||||
|
1 |
Kärnprimärkapital |
|
|
|
|
|
|
2 |
Primärkapital |
|
|
|
|
|
|
3 |
Totalt kapital |
|
|
|
|
|
|
|
Riskvägda exponeringsbelopp |
|||||
|
4 |
Totalt riskvägt exponeringsbelopp |
|
|
|
|
|
|
|
Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) |
|||||
|
5 |
Kärnprimärkapitalrelation (i %) |
|
|
|
|
|
|
6 |
Primärkapitalrelation (i %) |
|
|
|
|
|
|
7 |
Total kapitalrelation (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) |
|||||
|
EU 7a |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 7b |
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) |
|
|
|
|
|
|
EU 7c |
varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) |
|
|
|
|
|
|
EU 7d |
Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) |
|||||
|
8 |
Kapitalkonserveringsbuffert (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 8a |
Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %) |
|
|
|
|
|
|
9 |
Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 9a |
Systemriskbuffert (i %) |
|
|
|
|
|
|
10 |
Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 10a |
Buffert för andra systemviktiga institut (i %) |
|
|
|
|
|
|
11 |
Kombinerat buffertkrav (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 11a |
Samlade kapitalkrav (i %) |
|
|
|
|
|
|
12 |
Tillgängligt ärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Bruttosoliditetsgrad |
|||||
|
13 |
Totalt exponeringsmått |
|
|
|
|
|
|
14 |
Bruttosoliditetsgrad (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) |
|||||
|
EU 14a |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 14b |
varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) |
|
|
|
|
|
|
EU 14c |
Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) |
|||||
|
EU 14d |
Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) |
|
|
|
|
|
|
EU 14e |
Samlat bruttosoliditetskrav (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Likviditetstäckningskvot |
|||||
|
15 |
Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt) |
|
|
|
|
|
|
EU 16a |
Likviditetsutflöden – totalt viktat värde |
|
|
|
|
|
|
EU 16b |
Likviditetsinflöden – totalt viktat värde |
|
|
|
|
|
|
16 |
Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) |
|
|
|
|
|
|
17 |
Likviditetstäckningskvot (i %) |
|
|
|
|
|
|
|
Stabil nettofinansieringskvot |
|||||
|
18 |
Total tillgänglig stabil finansiering |
|
|
|
|
|
|
19 |
Totalt behov av stabil finansiering |
|
|
|
|
|
|
20 |
Stabil nettofinansieringskvot (i %) |
|
|
|
|
|
Mall EU INS1 – Försäkringsandelar
|
|
a |
b |
|
|
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
||
|
1 |
Innehav av kapitalbasinstrument i försäkringsföretag, återförsäkringsföretag eller försäkringsholdingföretag som inte dras av från kapitalbasen |
|
|
Mall EU INS2 – Information från finansiella konglomerat om kapitalbas och kapitaltäckningskvot
|
|
a |
|
|
T |
||
|
1 |
Det finansiella konglomeratets extra kapitalbaskrav (belopp) |
|
|
2 |
Det finansiella konglomeratets kapitaltäckningskvot (i %) |
|
Tabell EU OVC – Information om den interna processen för bedömning av kapitalbehov
Intern process för bedömning av kapitalbehov plus pågående bedömning av riskerna för banken, hur banken avser reducera dessa risker och hur mycket nuvarande och framtida kapital som behövs med tanke på andra förmildrande omständigheter
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativa poster
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Fri text |
|
Artikel 438 a i kapitalkravsförordningen |
a) |
Metod för bedömning av om det interna kapitalet är tillräckligt |
|
Artikel 438 c i kapitalkravsförordningen |
b) |
På den relevanta behöriga myndighetens begäran, resultatet av institutets interna process för bedömning av kapitalbehov. |
BILAGA II
Instruktioner för översiktliga mallar för offentliggörande
Mall EU OV1 – Översikt över totala riskvägda exponeringsbelopp. Fast format
|
1. |
Instituten ska följa nedanstående instruktioner för att fylla i mallen EU OV1, som presenteras i bilaga I till denna genomförandeförordning, vid tillämpning av artikel 438 d i förordning (EU) nr 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen). |
|
2. |
I den beskrivning som medföljer mallen ska instituten, i förekommande fall, förklara effekten på beräkningen av kapitalbas och riskvägt exponeringsbelopp som följer av att kapitalgolv tillämpas och att poster inte dras av från kapitalbasen.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU KM1 – Mall för nyckeltal. Fast format
|
3. |
Instituten ska följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU KM1, som presenteras i bilaga I till denna genomförandeförordning, vid tillämpning av artikel 447 a–g i kapitalkravsförordningen och vid tillämpning av artikel 438 b i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU INS1 – Försäkringsandelar: Fast format
|
4. |
Instituten ska följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU INS1, som presenteras i bilaga I, vid tillämpning av artikel 438 f i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||
Mall EU INS2 – Finansiella konglomerat – Information om kapitalbas och kapitaltäckningskvot. Fast format
|
5. |
Instituten ska följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU INS2, som presenteras i bilaga I till denna genomförandeförordning, vid tillämpning av artikel 438 g i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||
Tabell EU OVC – Information om den interna processen för bedömning av kapitalbehov. Flexibelt format
|
6. |
Instituten ska följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabellen EU OVC, som presenteras i bilaga I, vid tillämpning av artikel 438 a och c i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) EBA:s reviderade riktlinjer EBA/GL/2018/03 av den 19 juli 2018 om gemensamma förfaranden och metoder för översyns- och utvärderingsprocessen (ÖuP) och stresstester för tillsynsändamål.
(3) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).
(4) Europaparlamentets och rådets direktiv 2002/87/EG av den 16 december 2002 om extra tillsyn över kreditinstitut, försäkringsföretag och värdepappersföretag i ett finansiellt konglomerat och om ändring av rådets direktiv 73/239/EEG, 79/267/EEG, 92/49/EEG, 92/96/EEG, 93/6/EEG och 93/22/EEG samt Europaparlamentets och rådets direktiv 98/78/EG och 2000/12/EG (EUT L 35, 11.2.2003, s. 1).
BILAGA III
Tabell EU OVA – Institutets riskhanteringsmetod
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
Artikel 435.1 f i kapitalkravsförordningen |
a) |
Offentliggörande av en kortfattad riskförklaring som har godkänts av ledningsorganet. |
|
Artikel 435.1 b i kapitalkravsförordningen |
b) |
Information om riskstyrningsstrukturen för varje typ av risk. |
|
Artikel 435.1 e i kapitalkravsförordningen |
c) |
En deklaration, som har godkänts av ledningsorganet, om att arrangemanget för riskhantering är tillfredsställande. |
|
Artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen |
d) |
Offentliggörande av riskrapporteringens och/eller mätsystemens omfattning och karaktär. |
|
Artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen |
e) |
Offentliggörande av information om riskrapporteringens och mätsystemens viktigaste delar. |
|
Artikel 435.1 a i kapitalkravsförordningen |
f) |
Strategier och processer för att hantera riskerna i varje enskild riskkategori. |
|
Artikel 435.1 a och d i kapitalkravsförordningen |
g) |
Upplysningar om strategierna och processerna för riskhantering, risksäkring och riskreducering samt för övervakning av de risksäkrande och riskreducerande åtgärdernas effektivitet. |
Tabell EU OVB – Offentliggörande av styrformer
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Fri text |
|
Artikel 435.2 a i kapitalkravsförordningen |
a) |
Antal styrelseuppdrag som medlemmarna i ledningsorganet har. |
|
Artikel 435.2 b i kapitalkravsförordningen |
b) |
Uppgifter om rekryteringspolicyn för val av medlemmarna i ledningsorganet samt deras faktiska kunskaper, färdigheter och sakkunskap. |
|
Artikel 435.2 c i kapitalkravsförordningen |
c) |
Uppgifter om policyn för mångfald i fråga om medlemmarna i ledningsorganet. |
|
Artikel 435.2 d i kapitalkravsförordningen |
d) |
Uppgifter om huruvida institutet har inrättat en särskild riskkommitté och hur ofta denna kommitté sammanträder. |
|
Artikel 435.2 e i kapitalkravsförordningen |
e) |
Beskrivning av informationsflödet i fråga om risk till ledningsorganet. |
BILAGA IV
Instruktioner för redovisning av mål och riktlinjer för riskhantering
Tabell EU OVA – Institutets riskhanteringsmetod: Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 435.1 i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU OVA, som presenteras i bilaga III till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||
Tabell EU OVB – Offentliggörande av styrformer: Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information.
|
2. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 435.2 i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabellen EU OVB såsom anges i bilaga III till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).
BILAGA V
Mall EU LI1 – Skillnader mellan konsolideringen enligt redovisningsregler och konsolideringen enligt tillsynskrav samt avstämning mellan kategorier i finansiella rapporter och riskkategorier enligt tillsynskrav
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
Bokförda värden såsom de rapporteras i offentliggjorda finansiella rapporter |
Bokförda värden enligt konsolideringen enligt tillsynskrav |
Bokförda värden för poster |
||||||
|
Föremål för kreditriskramen |
Föremål för motpartskreditriskramen |
Föremål för värdepapperiseringsramen |
Föremål för marknadsriskramen |
Inte föremål för kapitalbaskrav eller föremål för avdrag från kapitalbas |
||||
|
|
Uppdelning efter tillgångsklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totala tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Uppdelning efter skuldklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totala skulder |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU LI2 – Huvudsakliga källor till skillnader mellan exponeringsbelopp enligt tillsynskrav och bokförda värden i finansiella rapporter
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
Summa |
Poster som är föremål för |
|||||
|
kreditriskramen |
värdepapperiseringsramen |
motpartskreditriskramen |
marknadsriskramen |
|||
|
1 |
Belopp för tillgångars bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Belopp för skulders bokförda värde enligt konsolideringen enligt tillsynskrav (enligt mall LI1) |
|
|
|
|
|
|
3 |
Totalt nettobelopp enligt konsolideringen enligt tillsynskrav |
|
|
|
|
|
|
4 |
Belopp utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
5 |
Skillnader i värderingar |
|
|
|
|
|
|
6 |
Skillnader på grund av olika nettningsregler, utöver de som redan är inbegripna på rad 2 |
|
|
|
|
|
|
7 |
Skillnader på grund av beaktande av avsättningar |
|
|
|
|
|
|
8 |
Skillnader på grund av användning av kreditriskreducerande metoder |
|
|
|
|
|
|
9 |
Skillnader på grund av kreditkonverteringsfaktorer |
|
|
|
|
|
|
10 |
Skillnader på grund av värdepapperisering med risköverföring |
|
|
|
|
|
|
11 |
Andra skillnader |
|
|
|
|
|
|
12 |
Exponeringsbelopp som beaktas för tillsynsändamål |
|
|
|
|
|
EU LI3 – Översikt över skillnader mellan olika konsolideringar (enhet per enhet)
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
Enhetens namn |
Metod för konsolidering enligt redovisningsregler |
Metod för konsolidering enligt tillsynsregler |
Beskrivning av enheten |
||||
|
Fullständig konsolidering |
Proportionell konsolidering |
Kapitalandelsmetoden |
Varken konsoliderad eller avdragen |
Avdragen |
|
||
|
Enhet A |
Fullständig konsolidering |
X |
|
|
|
|
Kreditinstitut |
|
Enhet N |
Fullständig konsolidering |
|
X |
|
|
|
Kreditinstitut |
|
Enhet Z |
Fullständig konsolidering |
|
|
|
X |
|
Försäkringsenhet |
|
Enhet AA |
Fullständig konsolidering |
|
|
X |
|
|
Oväsentligt leasingföretag |
Tabell EU LIA – Förklaringar till skillnader mellan exponeringsbelopp i redovisningen och lagstadgade exponeringsbelopp
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
Artikel 436 b i kapitalkravsförordningen |
a) |
Skillnader mellan kolumn a och kolumn b i mall EU LI1 |
|
Artikel 436 d i kapitalkravsförordningen |
b) |
Kvalitativ information om de huvudsakliga källorna till skillnader mellan konsolideringen enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav enligt mall EU LI2 |
Tabell EU LIB – Annan kvalitativ information om tillämpningsområdet
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
Artikel 436 f i kapitalkravsförordningen |
a) |
Hinder för snabb överföring av medel ur kapitalbasen eller återbetalning av skulder inom gruppen |
|
Artikel 436 g i kapitalkravsförordningen |
b) |
Dotterbolag som inte ingår i konsolideringen och vilkas kapitalbas understiger kravet |
|
Artikel 436 h i kapitalkravsförordningen |
c) |
Användning av undantaget som avses i artikel 7 i kapitalkravsförordningen eller den individuella konsolideringsmetoden som fastställs i artikel 9 i samma förordning |
|
Artikel 436 g i kapitalkravsförordningen |
d) |
Totalt belopp med vilket den faktiska kapitalbasen understiger kravet i alla de dotterbolag som inte ingår i konsolideringen |
Mall EU PV1 - Justeringar för försiktig värdering (PVA)
Fast format
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
EU e1 |
EU e2 |
f |
g |
h |
|
|
Riskkategori |
Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå – värderingsosäkerhet |
Summa efter diversifiering på kategorinivå |
|
||||||||
|
|
Ytterligare värdejusteringar på kategorinivå |
Eget kapital |
Räntor |
Valuta |
Kredit |
Råvaror |
Ytterligare värdejusteringar för ej intjänade kreditmarginaler |
Ytterligare värdejusteringar för investerings- och finansieringskostnader |
varav: summa för huvudmetoden i handelslagret |
varav: summa för huvudmetoden utanför handelslagret |
|
|
1 |
Marknadsprisosäkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Slutavräkningskostnader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Koncentrerade positioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Förtida avslut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Modellrisk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Operativ risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Framtida administrativa kostnader |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Totala ytterligare värderingsjusteringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA VI
Instruktioner för offentliggörande av information om tillämpningsområdet för regelverket
Mall EU LI1 – Skillnader mellan konsolideringen enligt redovisningsregler och konsolideringen enligt tillsynskrav samt avstämning mellan kategorier i finansiella rapporter och riskkategorier enligt tillsynskrav. Flexibelt format.
|
1. |
Instituten ska redovisa de uppgifter som avses i artikel 436 c i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga, för att fylla i mall EU LI1 vilken återfinns i bilaga V till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU LI2 – Huvudsakliga källor till skillnader mellan lagstadgade exponeringsbelopp och bokförda värden i finansiella rapporter. Fast format.
|
2. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 436 d i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU LI2, som presenteras i bilaga V till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU LI3 – Översikt över skillnader mellan olika konsolideringar (enhet per enhet)
|
3. |
Instituten ska redovisa de upplysningar som avses i artikel 436 b i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU LI3, som presenteras i bilaga V till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||
Tabell EU LIA - Förklaringar till skillnader mellan exponeringsbelopp i redovisningen och lagstadgade exponeringsbelopp. Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
4. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 436 b och d i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU LIA, som presenteras i bilaga V till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||
Tabell EU LIB – Annan kvalitativ information om tillämpningsområdet. Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
5. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 436 f, g och h i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU LIB, som presenteras i bilaga V till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||
Mall EU PV1 – Justeringar för försiktig värdering (PVA): Fast format
|
6. |
Institut som tillämpar huvudmetoden för att fastställa den ytterligare värdejusteringen för försiktig värdering i enlighet med kapitel III i kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 (6) ska lämna de upplysningar som avses i artikel 436 e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU PV1, som presenteras i bilaga V till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
(3) Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder (EGT L 243, 11.9.2002, s. 1).
(4) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).
(5) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014 av den 20 december 2013 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag med avseende på tekniska tillsynsstandarder för att specificera beräkningen av specifika och allmänna kreditriskjusteringar (EUT L 57, 27.2.2014, s. 3).
(6) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/101 av den 26 oktober 2015 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 med avseende på tekniska tillsynsstandarder för försiktig värdering enligt artikel 105.14 (EUT L 21, 28.1.2016, s. 54).
BILAGA VII
Mall EU CC1 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas
|
|
a) |
b) |
|
|
Belopp |
Källa baserad på referensnummer/ referensbokstäver i balansräkningen i konsolideringen enligt tillsynskrav |
||
|
Kärnprimärkapital: instrument och reserver |
|||
|
1 |
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder |
|
h) |
|
|
varav: instrumenttyp 1 |
|
|
|
|
varav: instrumenttyp 2 |
|
|
|
|
varav: instrumenttyp 3 |
|
|
|
2 |
Balanserade vinstmedel |
|
|
|
3 |
Ackumulerat övrigt totalresultat (och andra reserver) |
|
|
|
EU-3a |
Reserveringar för allmänna risker i bankrörelse |
|
|
|
4 |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.3 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från kärnprimärkapitalet |
|
|
|
5 |
Minoritetsintressen (tillåtet belopp i konsoliderat kärnprimärkapital) |
|
|
|
EU-5a |
Delårsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har verifierats av personer som har en oberoende ställning |
|
|
|
6 |
Kärnprimärkapital före regulatoriska justeringar |
|
|
|
Kärnprimärkapital: regulatoriska justeringar |
|||
|
7 |
Ytterligare värdejusteringar (negativt belopp) |
|
|
|
8 |
Immateriella tillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) (negativt belopp) |
|
a minus d |
|
9 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
10 |
Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet, utom sådana som uppstår till följd av temporära skillnader (netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) (negativt belopp) |
|
|
|
11 |
Reserver för verkligt värde som härrör från vinster eller förluster på säkring av kassaflöden av finansiella instrument som inte värderas till verkligt värde |
|
|
|
12 |
Negativa belopp till följd av beräkningen av förväntade förlustbelopp |
|
|
|
13 |
Eventuell ökning i eget kapital till följd av värdepapperiserade tillgångar (negativt belopp) |
|
|
|
14 |
Vinster eller förluster på skuldförbindelser som värderas till verkligt värde och som beror på ändringar av institutets egen kreditvärdighet |
|
|
|
15 |
Förmånsbestämda pensionsfondstillgångar (negativt belopp) |
|
|
|
16 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna kärnprimärkapitalinstrument (negativt belopp) |
|
|
|
17 |
Direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp) |
|
|
|
18 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) |
|
|
|
19 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) |
|
|
|
20 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
EU-20a |
Exponeringsbelopp för följande poster som uppfyller kraven för en riskvikt på 1 250 % när institutet väljer alternativet med avdrag |
|
|
|
EU-20b |
varav: kvalificerade innehav i företag utanför den finansiella sektorn (negativt belopp) |
|
|
|
EU-20c |
varav: värdepapperiseringspositioner (negativt belopp) |
|
|
|
EU-20d |
varav: transaktioner utan krav på samtidig prestation (negativt belopp) |
|
|
|
21 |
Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld när villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) (negativt belopp) |
|
|
|
22 |
Belopp som överskrider tröskelvärdet på 17,65 % (negativt belopp) |
|
|
|
23 |
varav: institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn om institutet har en väsentlig investering i de enheterna |
|
|
|
24 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
25 |
varav: uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader |
|
|
|
EU-25a |
Förluster för innevarande räkenskapsår (negativt belopp) |
|
|
|
EU-25b |
Förutsebara skatter som är relaterade till kärnprimärkapitalposter, förutom om institutet på ett lämpligt sätt justerar beloppet för kärnprimärkapitalposter i den mån sådana skatteavgifter minskar det belopp upp till vilket dessa poster får användas för att täcka risker eller förluster (negativt belopp) |
|
|
|
26 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
27 |
Avdrag från kvalificerande övrigt primärkapital som överskrider institutets övriga primärkapital (negativt belopp) |
|
|
|
27a |
Andra regulatoriska justeringar |
|
|
|
28 |
Sammanlagda regulatoriska justeringar av kärnprimärkapital |
|
|
|
29 |
Kärnprimärkapital |
|
|
|
Övrigt primärkapital: |
|||
|
30 |
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder |
|
i) |
|
31 |
varav: klassificerade som eget kapital enligt tillämpliga redovisningsstandarder |
|
|
|
32 |
varav: klassificerade som skulder enligt tillämpliga redovisningsstandarder |
|
|
|
33 |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.4 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital |
|
|
|
EU-33a |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494a.1 i kapitalkravsförordningen som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital |
|
|
|
EU-33b |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494b.1 i kapitalkravsförordningen som omfattas av utfasning från övrigt primärkapital |
|
|
|
34 |
Kvalificerande primärkapital som ingår i det konsoliderade övriga primärkapitalet för kapitaltäckningsändamål (inbegripet minoritetsintressen som inte tas med i rad 5) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part |
|
|
|
35 |
varav: instrument som utgivits av dotterföretag och som omfattas av utfasning |
|
|
|
36 |
Övrigt primärkapital före regulatoriska justeringar |
|
|
|
Övrigt primärkapital: regulatoriska justeringar |
|||
|
37 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna primärkapitaltillskott (negativt belopp) |
|
|
|
38 |
Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp) |
|
|
|
39 |
Direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) |
|
|
|
40 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av primärkapitaltillskott i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) |
|
|
|
41 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
42 |
Avdrag från kvalificerande supplementärkapital som överskrider institutets supplementärkapitalposter (negativt belopp) |
|
|
|
42a |
Andra regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital |
|
|
|
43 |
Summa regulatoriska justeringar av övrigt primärkapital |
|
|
|
44 |
Övrigt primärkapital |
|
|
|
45 |
Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + övrigt primärkapital) |
|
|
|
Supplementärkapitaltillskott |
|||
|
46 |
Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder |
|
|
|
47 |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 484.5 i kapitalkravsförordningen och tillhörande överkursfonder som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet enligt beskrivningen i artikel 486.4 i kapitalkravsförordningen |
|
|
|
EU-47a |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494a.2 i kapitalkravsförordningen och som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet |
|
|
|
EU-47b |
Belopp för kvalificerande poster som avses i artikel 494b.2 i kapitalkravsförordningen och som omfattas av utfasning från supplementärkapitalet |
|
|
|
48 |
Kvalificerande kapitalbasinstrument som ingår i konsoliderat supplementärkapital (inbegripet minoritetsintressen och primärkapitaltillskott som inte tas med i raderna 5 eller 34) som utgivits av dotterföretag och innehas av tredje part |
|
|
|
49 |
varav: instrument som utgivits av dotterföretag och som omfattas av utfasning |
|
|
|
50 |
Kreditriskjusteringar |
|
|
|
51 |
Supplementärkapital före regulatoriska justeringar |
|
|
|
Supplementärkapitaltillskott: regulatoriska justeringar |
|||
|
52 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av egna supplementärkapitaltillskott och efterställda lån (negativt belopp) |
|
|
|
53 |
Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn med vilka institutet har ett korsvist ägande som är avsett att på konstlad väg öka institutets kapitalbas (negativt belopp) |
|
|
|
54 |
Direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp över tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) |
|
|
|
54a |
Ej tillämpligt |
|
|
|
55 |
Institutets direkta, indirekta och syntetiska innehav av supplementärkapitaltillskott och efterställda lån i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (netto efter godtagbara korta positioner) (negativt belopp) |
|
|
|
56 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
EU-56a |
Avdrag från kvalificerande kvalificerade skulder som överskrider institutets kvalificerade skuldposter (negativt belopp) |
|
|
|
EU-56b |
Andra regulatoriska justeringar av supplementärkapital |
|
|
|
57 |
Summa regulatoriska justeringar av supplementärkapital |
|
|
|
58 |
Supplementärkapital |
|
|
|
59 |
Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) |
|
|
|
60 |
Totalt riskvägt exponeringsbelopp |
|
|
|
Kapitalrelationer och krav som inkluderar buffertar |
|||
|
61 |
Kärnprimärkapital |
|
|
|
62 |
Primärkapital |
|
|
|
63 |
Totalt kapital |
|
|
|
64 |
Institutets samlade krav på kärnprimärkapital |
|
|
|
65 |
varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert |
|
|
|
66 |
varav: krav på kontracyklisk kapitalbuffert |
|
|
|
67 |
varav: krav på systemriskbuffert |
|
|
|
EU-67a |
varav: krav på buffert för globalt systemviktiga institut eller för andra systemviktiga institut |
|
|
|
EU-67b |
varav: ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet |
|
|
|
68 |
Tillgängligt kärnprimärkapital (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) efter uppfyllande av minimikapitalkraven |
|
|
|
Nationellt minimum (om det skiljer sig från Basel III) |
|||
|
69 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
70 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
71 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
Belopp under tröskelvärdena för avdrag (före fastställande av riskvikt) |
|||
|
72 |
Direkta och indirekta innehav av kapitalbas och kvalificerade skulder i enheter i den finansiella sektorn, om institutet inte har något väsentligt innehav i dessa enheter (belopp under tröskelvärdet på 10 %, netto efter godtagbara korta positioner) |
|
|
|
73 |
Institutets direkta och indirekta innehav av kärnprimärkapitalinstrument i enheter i den finansiella sektorn, om institutet har ett väsentligt innehav i dessa enheter (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter godtagbara korta positioner) |
|
|
|
74 |
Ej tillämpligt |
|
|
|
75 |
Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader (belopp under tröskelvärdet på 17,65 %, netto efter minskning för tillhörande skatteskuld om villkoren i artikel 38.3 i kapitalkravsförordningen är uppfyllda) |
|
|
|
Tak som ska tillämpas på inkludering av avsättningar i supplementärkapitalet |
|||
|
76 |
Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av schablonmetoden (före tillämpningen av taket) |
|
|
|
77 |
Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt schablonmetoden |
|
|
|
78 |
Kreditriskjusteringar som inkluderas i supplementärkapitalet med avseende på exponeringar som omfattas av internmetoden (före tillämpningen av taket) |
|
|
|
79 |
Tak för inkludering av kreditriskjusteringar i supplementärkapitalet enligt internmetoden |
|
|
|
Kapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang (får endast tillämpas mellan den 1 januari 2014 och den 1 januari 2022) |
|||
|
80 |
Nuvarande tak för kärnprimärkapitalinstrument som omfattas av utfasningsarrangemang |
|
|
|
81 |
Belopp som utesluts från kärnprimärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) |
|
g |
|
82 |
Nuvarande tak för primärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang |
|
|
|
83 |
Belopp som utesluts från övrigt primärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) |
|
|
|
84 |
Nuvarande tak för supplementärkapitaltillskott som omfattas av utfasningsarrangemang |
|
|
|
85 |
Belopp som utesluts från supplementärkapital på grund av tak (överskjutande belopp över taket efter inlösen och förfallodagar) |
|
|
Mall EU CC2 – Avstämning av föreskriven kapitalbas i balansräkningen i de reviderade finansiella rapporterna
Flexibel mall. Raderna ska ifyllas i enlighet med balansräkningen i institutets reviderade finansiella rapporter. Kolumnerna ska vara fasta, om inte institutets konsolideringar enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav är desamma, varvid kolumnerna a och b ska slås samman
|
|
a |
b |
c |
|
|
Balansräkning enligt offentliga offentliggjorda finansiella rapporter |
Enligt konsolideringen enligt tillsynskrav |
Referens |
||
|
Periodens slut |
Periodens slut |
|
||
|
Tillgångar– Uppdelning efter tillgångsklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totala tillgångar |
|
|
|
|
Skulder – Uppdelning efter skuldklass enligt balansräkningen i de offentliggjorda finansiella rapporterna |
||||
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Totala skulder |
|
|
|
|
Eget kapital |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Summa eget kapital |
|
|
|
Mall EU CCA – Huvuddragen hos föreskrivna kapitalbasinstrument och kvalificerade skuldinstrument
|
|
a |
|
|
Kvalitativ eller kvantitativ information – Fält för fri text |
||
|
1 |
Emittent |
|
|
2 |
Unik identifieringskod (t.ex. identifieringskod från Cusip, Isin eller Bloomberg för privata placeringar) |
|
|
2a |
Offentliga eller privata placeringar |
|
|
3 |
Reglerande lag(ar) för instrumentet |
|
|
3a |
Avtalsenligt erkännande av resolutionsmyndigheternas nedskrivnings- och konverteringsbefogenheter |
|
|
|
Rättslig behandling |
|
|
4 |
Nuvarande behandling med beaktande av övergångsbestämmelserna i kapitalkravsförordningen i tillämpliga fall |
|
|
5 |
Bestämmelser enligt kapitalkravsförordningen efter övergångsperioden |
|
|
6 |
Godtagbara på individuell/grupp(undergruppsnivå)/individuell och grupp(undergrupps)nivå |
|
|
7 |
Instrumenttyp (typer ska specificeras av varje jurisdiktion) |
|
|
8 |
Belopp som redovisas i lagstadgat kapital eller kvalificerade skulder (valutan i miljoner, enligt senaste rapporteringsdatum) |
|
|
9 |
Instrumentets nominella belopp |
|
|
EU-9a |
Emissionspris |
|
|
EU-9b |
Inlösenpris |
|
|
10 |
Redovisningsklassificering |
|
|
11 |
Ursprungligt emissionsdatum |
|
|
12 |
Eviga eller tidsbestämda |
|
|
13 |
Ursprunglig förfallodag |
|
|
14 |
Emittentens inlösenrätt omfattas av krav på förhandstillstånd från tillsynsmyndigheten |
|
|
15 |
Valfritt inlösendatum, villkorade inlösendatum och inlösenbelopp |
|
|
16 |
Efterföljande inlösendatum, i tillämpliga fall |
|
|
|
Kuponger/utdelningar |
|
|
17 |
Fast eller rörlig utdelning/kupong |
|
|
18 |
Kupongränta och eventuellt tillhörande index |
|
|
19 |
Förekomst av utdelningsstopp |
|
|
EU-20a |
Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om tidpunkt) |
|
|
EU-20b |
Helt skönsmässigt, delvis skönsmässigt eller obligatoriskt (i fråga om belopp) |
|
|
21 |
Förekomst av step-up eller annat incitament för återlösen |
|
|
22 |
Icke-kumulativa eller kumulativa |
|
|
23 |
Konvertibla eller icke-konvertibla |
|
|
24 |
Om konvertibla, konverteringstrigger |
|
|
25 |
Om konvertibla, helt eller delvis |
|
|
26 |
Om konvertibla, omräkningskurs |
|
|
27 |
Om konvertibla, obligatorisk eller frivillig konvertering |
|
|
28 |
Om konvertibla, ange typ av instrument som konverteringen görs till |
|
|
29 |
Om konvertibla, ange emittent för det instrument som konverteringen görs till |
|
|
30 |
Nedskrivningsdelar |
|
|
31 |
Om nedskrivning, nedskrivningstrigger |
|
|
32 |
Om nedskrivning, fullständig eller delvis |
|
|
33 |
Om nedskrivning, permanent eller tillfällig |
|
|
34 |
Om nedskrivningen är tillfällig, beskriv uppskrivningsmekanismen |
|
|
34a |
Typ av efterställning (endast för kvalificerade skulder) |
|
|
EU-34b |
Instrumentets rangordning vid normala insolvensförfaranden |
|
|
35 |
Position i prioriteringshierarkin för likvidation (ange typ av instrument som är direkt högre i rangordningen) |
|
|
36 |
Delar från övergångsperioden som inte uppfyller kraven |
|
|
37 |
Om ja, ange vilka delar som inte uppfyller kraven |
|
|
37a |
Länk till instrumentets fullständiga villkor (hänvisning) |
|
|
(1) Ange ”N/A” (not applicable) om frågan inte är tillämplig |
||
BILAGA VIII
Instruktioner för mallar för upplysningar om kapitalbas
Mall EU CC1 – Sammansättning av föreskriven kapitalbas
|
1. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i leden a, d, e och f i artikel 437 i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges i denna bilaga för att fylla i mall EU CC1, som presenteras i bilaga VII till denna genomförandeförordning. |
|
2. |
Vid tillämpning av mall EU CC1 omfattar regulatoriska justeringar avdrag från kapitalbas och försiktighetsmarginaler. |
|
3. |
Instituten ska fylla i kolumn b i denna mall för att redovisa källan till varje större ingångsvärde, för vilket en korshänvisning ska finnas till de motsvarande raderna i mall EU CC2. |
|
4. |
I den förklaring som medföljer mallen ska instituten beskriva alla restriktioner som tillämpats på beräkningen av kapitalbas i enlighet med kapitalkravsförordningen och de instrument, försiktighetsmarginaler och avdrag för vilka dessa restriktioner är tillämpliga. De ska även ge en uttömmande förklaring av den grund på vilken kapitalrelationer beräknas om dessa beräknas utifrån delar av kapitalbasen som fastställs på annan grund än den som föreskrivs i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CC2 – Avstämning av föreskriven kapitalbas mot balansräkningen i de reviderade finansiella rapporterna
|
5. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 437 a i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges i denna bilaga för att fylla i mall EU CC2, som presenteras i bilaga VII till denna genomförandeförordning. |
|
6. |
Instituten ska redovisa balansräkningen som ingår i deras offentliggjorda finansiella rapporter. De finansiella rapporterna ska vara de reviderade finansiella rapporterna för årsbokslutet. |
|
7. |
Raderna i mallen är flexibla och ska fyllas i av instituten i linje med deras finansiella rapporter. Posterna i kapitalbasen i de reviderade finansiella rapporterna ska innefatta samtliga poster som är komponenter i, eller dras av från, föreskriven kapitalbas, däribland eget kapital, skulder eller andra poster i balansräkningen som påverkar den föreskrivna kapitalbasen, som immateriella tillgångar, goodwill eller uppskjutna skattefordringar. Instituten ska utöka posterna för kapitalbasen i balansräkningen efter behov för att säkerställa att alla komponenter som ingår i sammanställningen i mallen för upplysningar om kapitalbasen (mall EU CC1) visas separat. Instituten ska endast utöka delar i balansräkningen till den detaljnivå som behövs för att härleda de komponenter som krävs enligt mall EU CC1. Upplysningarna ska vara proportionerliga mot komplexiteten i institutets balansräkning. |
|
8. |
Kolumnerna är fasta och ska fyllas i enligt följande:
|
|
9. |
I de följande fallen där institutens konsolideringar enligt redovisningsregler och enligt tillsynskrav är exakt desamma ska kolumnerna a och b i denna mall slås samman, och detta faktum ska anges tydligt:
|
Tabell EU CCA – Huvuddragen hos föreskrivna kapitalbasinstrument och kvalificerade skuldinstrument.
|
10. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel b och c i artikel 437 i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges i denna bilaga för att fylla i tabell EU CCA, som presenteras i bilaga VII till denna genomförandeförordning. |
|
11. |
Instituten ska fylla i tabell EU CCA för följande kategorier: Kärnprimärkapitalinstrument, primärkapitaltillskottsinstrument, supplementärkapitalinstrument och, i den mening som avses i artikel 72b i kapitalkravsförordningen, kvalificerade skuldinstrument. |
|
12. |
Tabellerna ska ha separata kolumner med egenskaperna hos vart och ett av de lagstadgade kapitalbasinstrumenten och de kvalificerade skuldinstrumenten. Om olika instrument i samma kategori har identiska delar får instituten fylla i endast en kolumn med upplysningar om dessa identiska delar och ange de emissioner som dessa identiska delar avser. När instituten fyller i kolumnerna för dessa instrument ska de gruppera dem under tre avsnitt (horisontellt längs tabellen) för att ange om de är avsedda för att uppfylla i) endast kapitalbaskrav (men inte krav för kvalificerade skulder), ii) både kapitalbaskrav och krav för kvalificerade skulder, eller iii) endast krav för kvalificerade skulder (men inte kapitalbaskrav). |
|
13. |
När det gäller kvalificerade skuldinstrument som inte är efterställda undantagna skulder ska instituten endast redovisa värdepapper som är fungibla, överlåtbara finansiella instrument, med undantag av lån och insättningar.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2019/879 av den 20 maj 2019 om ändring av direktiv 2014/59/EU vad gäller kreditinstituts och värdepappersföretags förlustabsorberings- och rekapitaliseringskapacitet och om direktiv 98/26/EG (EUT L 150, 7.6.2019, s. 296).
BILAGA IX
Mall EU CCyB1 – Den geografiska fördelningen av de kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska kapitalbufferten
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
|
Allmänna kreditexponeringar |
Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk |
Värdepapperiseringsexponeringar Exponeringsvärde utanför handelslagret |
Totalt exponeringsvärde |
Kapitalbaskrav |
Riskvägda exponeringsbelopp |
Kapitalbaskravsvikter (i %) |
Kontracykliskt kapitalbuffertvärde (i %) |
|||||||
|
Exponeringsvärde enligt schablonmetoden |
Exponeringsvärde enligt internmetoden |
Summan av långa och korta positioner för exponeringar i handelslagret enligt schablonmetoden |
Värde av exponeringar i handelslagret enligt interna modeller |
Berörda kreditriskexponeringar – kreditrisk |
Berörda kreditexponeringar – marknadsrisk |
Berörda kreditexponeringar – positioner i värdepapperisering utanför handelslagret |
Summa |
|||||||
|
010 |
Fördelning per land: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Land: 001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Land: 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Land: NNN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CCyB2 – Belopp av institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert
|
|
a |
|
|
1 |
Totalt riskvägt exponeringsbelopp |
|
|
2 |
Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertvärde |
|
|
3 |
Institutspecifikt kontracykliskt kapitalbuffertkrav |
|
BILAGA X
Instruktioner för offentliggörande av information om kontracykliska kapitalbuffertar
Mall EU CCyB1 – Den geografiska fördelningen av de kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska kapitalbufferten. Fast format för kolumner, flexibelt format för rader.
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 440 a i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCyB1, som presenteras i bilaga IX till denna genomförandeförordning. |
|
2. |
Mall EU CCyB1 är begränsad till kreditexponeringar som är relevanta för beräkningen av den kontracykliska kapitalbufferten i enlighet med artikel 140.4 i direktiv 2013/36/EU (2) (kapitalkravsdirektivet).
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CCyB2 – Belopp av institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert
|
3. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 440 b i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCyB2, som presenteras i bilaga IX till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).
(3) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 1152/2014 av den 4 juni 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska tillsynsstandarder för fastställande av den geografiska platsen för berörda kreditexponeringar för beräkning av institutspecifika kontracykliska kapitalbuffertar (EUT L 309, 30.10.2014, s. 5).
BILAGA XI
Mall EU LR1 – LRSum: Sammanfattande avstämning av redovisningstillgångar och exponeringar i bruttosoliditetsgrad
|
|
|
a |
|
|
|
Tillämpligt belopp |
|
1 |
Sammanlagda tillgångar enligt offentliggjorda finansiella rapporter |
|
|
2 |
Justering för enheter som är konsoliderade för redovisningsändamål men som inte omfattas av konsolideringen enligt tillsynskrav |
|
|
3 |
(Justering för värdepapperiserade exponeringar som uppfyller de operativa kraven för godkännande av risköverföring) |
|
|
4 |
(Justering för tillfälligt undantag för exponeringar mot centralbanker (i tillämpliga fall)) |
|
|
5 |
(Justering för förvaltningstillgångar som redovisas i balansräkningen i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna men som undantas från det totala exponeringsmåttet i enlighet med artikel 429a.1 (i) i kapitalkravsförordningen) |
|
|
6 |
Justering för avistaköp och avistaförsäljning av finansiella tillgångar som omfattas av handelsdagsredovisning |
|
|
7 |
Justering för godtagbara överföringar för poolning av kontanta medel |
|
|
8 |
Justering för finansiella derivatinstrument |
|
|
9 |
Justering för transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
10 |
Justering för poster utanför balansräkningen (dvs. konvertering till kreditekvivalenter för exponeringar utanför balansräkningen) |
|
|
11 |
(Justering för krav på försiktig värdering och specifika och allmänna avsättningar som har lett till reducerat primärkapital) |
|
|
EU-11a |
(Justering för exponeringar som undantas från det totala exponeringsmåttet i enlighet med artikel 429a.1 c i kapitalkravsförordningen) |
|
|
EU-11b |
(Justering för exponeringar som undantas från det totala exponeringsmåttet i enlighet med artikel 429a.1 j i kapitalkravsförordningen) |
|
|
12 |
Andra justeringar |
|
|
13 |
Totalt exponeringsmått |
|
Mall EU LR2 – LRCom: Bruttosoliditetsgrad enligt enhetligt offentliggörande
|
|
Bruttosoliditetsgrad för exponering – kapitalkravsförordningen |
||
|
|
a |
b |
|
|
T |
T-1 |
||
|
Exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering) |
|||
|
1 |
Poster i balansräkningen (med undantag för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering, men inklusive säkerhet) |
|
|
|
2 |
Tilläggsbelopp med avseende på ställd derivatsäkerhet som dragits av från tillgångarna i balansräkningen i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna |
|
|
|
3 |
(Avdrag för tillgångar i form av fordringar för kontant tilläggsmarginalsäkerhet i derivattransaktioner) |
|
|
|
4 |
(Justering för värdepapper som tagits emot under transaktioner för värdepappersfinansiering och som redovisas som en tillgång) |
|
|
|
5 |
(Allmänna kreditriskjusteringar av poster i balansräkningen) |
|
|
|
6 |
(Tillgångsbelopp som dragits av för att fastställa primärkapital) |
|
|
|
7 |
Sammanlagda exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering) |
|
|
|
Derivatexponeringar |
|||
|
8 |
Återanskaffningskostnad som sammanhänger med derivattransaktioner enligt schablonmetoden för motpartskreditrisk (dvs. netto av den medräkningsbara kontanta tilläggsmarginalsäkerheten) |
|
|
|
EU-8a |
Undantag för derivat: Bidrag till ersättningskostnader enligt den förenklade schablonmetoden |
|
|
|
9 |
Tilläggsbelopp för möjlig framtida exponering i samband med derivattransaktioner enligt schablonmetoden för motpartskreditrisk |
|
|
|
EU-9a |
Undantag för derivat: Bidrag till möjlig framtida exponering enligt den förenklade schablonmetoden |
|
|
|
EU-9b |
Exponering fastställd enligt ursprunglig åtagandemetod |
|
|
|
10 |
(Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden) (schablonmetod för motpartskreditrisk) |
|
|
|
EU-10a |
(Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden) (förenklad schablonmetod) |
|
|
|
EU-10b |
(Undantagen central motpartsdel av handelsexponeringar som clearats av kunden) (ursprungligt åtagande-metod) |
|
|
|
11 |
Justerat effektivt teoretiskt belopp i skriftliga kreditderivat |
|
|
|
12 |
(Justerade effektiva teoretiska kvittningar och tilläggsavdrag för skriftliga kreditderivat) |
|
|
|
13 |
Sammanlagda derivatexponeringar |
|
|
|
Exponeringar i transaktioner för värdepappersfinansiering |
|||
|
14 |
Bruttotillgångar i transaktioner för värdepapperisering (utan godkännande av nettning) efter justering för försäljningstransaktioner |
|
|
|
15 |
(Nettade belopp för kontantskulder och kontantfordringar av bruttotillgångar i transaktioner för värdepapperisering) |
|
|
|
16 |
Motpartens kreditriskexponering mot tillgångar i transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
EU-16a |
Undantag för transaktioner för värdepappersfinansiering: Motpartens kreditriskexponering i enlighet med artiklarna 429e.5 och 222 i kapitalkravsförordningen |
|
|
|
17 |
Exponeringar mot förmedlade transaktioner |
|
|
|
EU-17a |
(Undantagen central motpartsdel av exponeringar mot transaktioner för värdepappersfinansiering som clearats av kunden) |
|
|
|
18 |
Sammanlagda exponeringar i transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
Andra exponeringar utanför balansräkningen |
|||
|
19 |
Exponeringar utanför balansräkningen i effektiva teoretiska belopp |
|
|
|
20 |
(Justeringar för konvertering till kreditekvivalenter) |
|
|
|
21 |
(Allmänna avsättningar som dragits av för att fastställa primärkapital och specifika avsättningar förbundna med exponeringar utanför balansräkningen) |
|
|
|
22 |
Exponeringar utanför balansräkningen |
|
|
|
Undantagna exponeringar |
|||
|
EU-22a |
(Exponeringar som undantas från det totala exponeringsmåttet i enlighet med artikel 429a.1 c i kapitalkravsförordningen) |
|
|
|
EU-22b |
(Undantagna exponeringar i enlighet med artikel 429a.1 j i kapitalkravsförordningen (i och utanför balansräkningen)) |
|
|
|
EU-22c |
(Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingsbanker (eller utvecklingsenheter) – Offentliga investeringar) |
|
|
|
EU-22d |
(Undantagna exponeringar för offentliga utvecklingsbanker (eller utvecklingsenheter) – Subventionerade lån) |
|
|
|
EU-22e |
(Undantagna exponeringar vid förmedling (passing-through) av subventionerade lån för icke-offentliga utvecklingsbanker (eller utvecklingsenheter)) |
|
|
|
EU-22f |
(Undantagna garanterade delar av exponeringar i samband med exportkrediter) |
|
|
|
EU-22g |
(Undantagna överskjutande säkerheter som deponerats hos trepartsagenter) |
|
|
|
EU-22h |
(Undantagna värdepapperscentralrelaterade tjänster hos värdepapperscentraler/institut i enlighet med artikel 429a.1 o i kapitalkravsförordningen) |
|
|
|
EU-22i |
(Undantagna värdepapperscentralrelaterade tjänster hos utsedda institut i enlighet med artikel 429a.1 p i kapitalkravsförordningen) |
|
|
|
EU-22j |
(Minskning av exponeringsvärdet för förfinansieringslån eller mellankredit) |
|
|
|
EU-22k |
(Sammanlagda undantagna exponeringar) |
|
|
|
Kapitalmått och totalt exponeringsmått |
|||
|
23 |
Primärkapital |
|
|
|
24 |
Totalt exponeringsmått |
|
|
|
Bruttosoliditetsgrad |
|||
|
25 |
Bruttosoliditetsgrad (i %) |
|
|
|
EU-25 |
Bruttosoliditetsgrad (bortsett från inverkan av undantaget för offentliga investeringar och subventionerade lån) (%) |
|
|
|
25a |
Bruttosoliditetsgrad (bortsett från inverkan av tillämpliga tillfälliga undantag för centralbanksreserver) (%) |
|
|
|
26 |
Lagstadgade minimikrav på bruttosoliditetsgrad (%) |
|
|
|
EU-26a |
Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%) |
|
|
|
EU-26b |
varav: som utgörs av kärnprimärkapital |
|
|
|
27 |
Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) |
|
|
|
EU-27a |
Samlade bruttosoliditetskrav (%) |
|
|
|
Val av övergångsarrangemang och relevanta exponeringar |
|||
|
EU-27b |
Val av övergångsarrangemang för definition av kapitalmåttet |
|
|
|
Offentliggörande av medelvärden |
|||
|
28 |
Dagliga medelvärden för bruttotillgångar i transaktioner för värdepapperisering efter justering för försäljningstransaktioner och nettning av förbundna kontantskulder och kontantfordringar |
|
|
|
29 |
Värdet vid kvartalsslut för bruttotillgångar i SFT, efter justering för försäljningstransaktioner och efter nettning av belopp för kontantskulder och kontantfordringar |
|
|
|
30 |
Totalt exponeringsmått (inbegripet inverkan av tillämpliga tillfälliga undantag för centralbanksreserver) som omfattar medelvärden från rad 28 av bruttotillgångar i SFT (efter justering för försäljningstransaktioner och efter nettning av belopp för kontantskulder och kontantfordringar) |
|
|
|
30a |
Totalt exponeringsmått (bortsett från inverkan av tillämpliga tillfälliga undantag för centralbanksreserver) som omfattar medelvärden från rad 28 av bruttotillgångar i SFT (efter justering för försäljningstransaktioner och efter nettning av belopp för kontantskulder och kontantfordringar) |
|
|
|
31 |
Bruttosoliditetsgrad (inbegripet inverkan av tillämpliga tillfälliga undantag för centralbanksreserver) som omfattar medelvärden från rad 28 av bruttotillgångar i SFT (efter justering för försäljningstransaktioner och efter nettning av belopp för kontantskulder och kontantfordringar) |
|
|
|
31a |
Bruttosoliditetsgrad (bortsett från inverkan av tillämpliga tillfälliga undantag för centralbanksreserver) som omfattar medelvärden från rad 28 av bruttotillgångar i SFT (efter justering för försäljningstransaktioner och efter nettning av belopp för kontantskulder och kontantfordringar) |
|
|
Mall EU LR3 – LRSpl: Uppdelning av exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar)
|
|
a |
|
|
|
|
Bruttosoliditetsgrad för exponering – kapitalkravsförordningen |
|
EU-1 |
Sammanlagda exponeringar i balansräkningen (med undantag för derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar) varav: |
|
|
EU-2 |
Exponeringar i handelslagret |
|
|
EU-3 |
Exponeringar utanför handelslagret, varav: |
|
|
EU-4 |
Säkerställda obligationer |
|
|
EU-5 |
Exponeringar som hanteras som exponeringar mot suveräna stater |
|
|
EU-6 |
Exponeringar mot delstatliga självstyrelseorgan, multilaterala utvecklingsbanker, internationella organisationer och offentliga organ som inte behandlas som exponeringar mot suveräna stater |
|
|
EU-7 |
Institut |
|
|
EU-8 |
Säkrade genom panträtt i fastigheter |
|
|
EU-9 |
Hushållsexponeringar |
|
|
EU-10 |
Företag |
|
|
EU-11 |
Fallerande exponeringar |
|
|
EU-12 |
Övriga exponeringar (t.ex. aktier, värdepapperiseringar och övriga motpartslösa tillgångar) |
|
Tabell EU LRA: Offentliggörande av kvalitativ information om bruttosoliditetsgrad
|
|
|
a |
|
Rad |
Fri text |
|
|
a) |
En beskrivning av vilka åtgärder som vidtas för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet |
|
|
b) |
En beskrivning av de faktorer som har påverkat bruttosoliditeten under den period som den offentliggjorda bruttosoliditeten avser |
|
BILAGA XII
Instruktioner för redovisning av bruttosoliditetsgrad
Mall EU LR1 – LRSum: Sammanfattande avstämning av redovisningstillgångar och exponeringar i bruttosoliditetsgrad. Mall med fast format.
|
1. |
Instituten ska följa de instruktioner som ges i detta avsnitt för att fylla i mall EU LR1 – LRSum vid tillämpning av artikel 451.1 b i förordning (EU) nr 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen).
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU LR2 – LRCom: Enhetligt offentliggörande av bruttosoliditetsgrad. Mall med fast format
|
2. |
Instituten ska följa de instruktioner som ges i detta avsnitt för att fylla i mall EU LR2 – LRCom vid tillämpning av artikel 451.1 a och b och artikel 451.3 i kapitalkravsförordningen, i tillämpliga fall med beaktande av artikel 451.1 c och artikel 451.2 i kapitalkravsförordningen. |
|
3. |
Instituten ska redovisa värdena i de olika raderna för redovisningsperioden i kolumn a och värdena i raderna för den föregående redovisningsperioden i kolumn b. |
|
4. |
I den beskrivning som medföljer mallen ska instituten förklara sammansättningen av subventionerade lån som redovisas i raderna EU-22d och EU-22e i denna mall, inbegripet information per typ av motpart.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU LR3 – LRSpl: Uppdelning av exponeringar i balansräkningen (med undantag av derivat, transaktioner för värdepappersfinansiering och undantagna exponeringar). Fast format
|
5. |
Instituten ska följa de instruktioner som ges i detta avsnitt för att fylla i mall LRSpl vid tillämpning av artikel 451.1 b i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Tabell EU LRA – Redovisning av kvalitativ information om bruttosoliditetsgraden. Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
6. |
Instituten ska fylla i tabell EU LRA genom att följa nedanstående instruktioner vid tillämpning av artikel 451.1 d och e i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
BILAGA XIII
Tabell EU LIQA – Hantering av likviditetsrisk
i enlighet med artikel 451a.4 i kapitalkravsförordningen
|
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
|
a) |
Strategier och processer för hantering av likviditetsrisk, inklusive riktlinjer för diversifiering i fråga om källor och löptid för planerad finansiering. |
|
|
b) |
Riskhanteringsfunktionens struktur och organisation (behörighet, stadga, andra relevanta förhållanden). |
|
|
c) |
En beskrivning av centraliseringsgraden av likviditetshanteringen och samverkan mellan gruppens enheter. |
|
|
d) |
Riskrapporteringens och mätsystemens omfattning och karaktär. |
|
|
e) |
Riktlinjer för säkring och reducering av likviditetsrisken samt strategier och processer för övervakning av de risksäkrande och riskreducerande åtgärdernas fortlöpande effektivitet. |
|
|
f) |
Översikt över bankens beredskapsplan för finansiering av oförutsedda utgifter. |
|
|
g) |
En förklaring av hur stresstester används. |
|
|
h) |
En deklaration som har godkänts av ledningsorganet om att institutets arrangemang för likviditetsriskhantering är tillfredsställande, där det försäkras att de likviditetsriskhanteringssystem som införts är ändamålsenliga i förhållande till institutets profil och strategi. |
|
|
i) |
En kortfattad likviditetsriskförklaring som har godkänts av ledningsorganet, där det ges en kort beskrivning av institutets övergripande likviditetsriskprofil i samband med affärsstrategin. Denna förklaring ska innehålla nyckeltal och siffror (andra än de som redan ingår i mallen EU LIQ1 i denna tekniska genomförandestandard) som ger externa intressenter en omfattande överblick över institutets likviditetsriskhantering, inbegripet hur likviditetsriskprofilen samverkar med den risktolerans som ledningsorganet har fastställt. Dessa nyckeltal kan omfatta följande: |
|
|
||
|
||
|
||
|
||
Mall EU LIQ1 – Kvantitativ information om likviditetstäckningskvot
Konsolideringens omfattning: (individuell nivå/gruppnivå)
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Totalt ovägt värde (medelvärde) |
Totalt vägt värde (medelvärde) |
||||||||
|
EU 1a |
Kvartalet avslutas den (DD månad ÅÅÅÅ) |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
|
EU 1b |
Antal datapunkter som använts vid beräkningen av medelvärden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HÖGKVALITATIVA LIKVIDA TILLGÅNGAR |
|||||||||
|
1 |
Summa av högkvalitativa likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|||
|
KASSA – UTFLÖDEN |
|||||||||
|
2 |
Inlåning från allmänheten och inlåning från småföretagskunder, varav: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Stabila inlåningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Mindre stabila inlåningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Kapitalmarknadsfinansiering utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Operativ inlåning (alla motparter) och inlåningar i nätverk av kooperativa banker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Icke-operativa inlåningar (alla motparter) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Skuld utan säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Kapitalmarknadsfinansiering mot säkerhet |
|
|
|
|
|
|||
|
10 |
Ytterligare krav |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Utflöden kopplade till derivatexponeringar och andra krav på säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Utflöden kopplade till finansieringsförlust för skuldprodukter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Kredit- och likviditetsfaciliteter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Andra avtalsmässiga finansieringsskyldigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Andra villkorade finansieringsskyldigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
SUMMA KASSAUTFLÖDEN |
|
|
|
|
|
|||
|
KASSA – INFLÖDEN |
|||||||||
|
17 |
Utlåning mot säkerhet (t.ex. omvända repor) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Inflöden från fullt presterande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Andra kassainflöden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-19a |
(Mellanskillnaden mellan summan av vägda inflöden och summan av vägda utflöden som uppkommer på grund av transaktioner i tredjeländer när det finns överföringsbegränsningar eller som är denominerade i icke-konvertibla valutor) |
|
|
|
|
|
|||
|
EU-19b |
(Överskott av inflöden från ett specialiserat kreditinstitut) |
|
|
|
|
|
|||
|
20 |
SUMMA KASSAINFLÖDEN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20a |
Helt undantagna inflöden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20b |
Inflöden som omfattas av ett tak på 90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20c |
Inflöden som omfattas av ett tak på 75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMMA JUSTERAT VÄRDE |
|||||||||
|
EU-21 |
LIKVIDITETSBUFFERT |
|
|
|
|
|
|||
|
22 |
SUMMA NETTOKASSAUTFLÖDEN |
|
|
|
|
|
|||
|
23 |
LIKVIDITETSTÄCKNINGSKVOT |
|
|
|
|
|
|||
Tabell EU LIQB – Kvalitativ information om likviditetstäckningskvot för komplettering av mall EU LIQ1
i enlighet med artikel 451a.2 i kapitalkravsförordningen
|
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
|
a) |
Förklaringar av de huvudsakliga drivkrafterna för resultaten för likviditetstäckningskvoten och utvecklingen av ingångsvärdenas bidrag till beräkningen av likviditetstäckningskvoten över tid |
|
|
b) |
Förklaringar av förändringar i likviditetstäckningskvoten över tid |
|
|
c) |
Förklaringar av de faktiska koncentrationerna av finansieringskällor |
|
|
d) |
Övergripande beskrivning av sammansättningen av institutets likviditetsbuffert |
|
|
e) |
Derivatexponeringar och potentiella begärda säkerheter |
|
|
f) |
Valutaobalanser i likviditetstäckningskvoten |
|
|
g) |
Andra poster i beräkningen av likviditetstäckningskvoten som inte omfattas av mallen för offentliggörande av likviditetstäckningskvot men som institutet anser relevanta för sin likviditetsprofil |
|
Mall EU LIQ2 – Stabil nettofinansieringskvot
i enlighet med artikel 451a.3 i kapitalkravsförordningen
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
(i valutabelopp) |
Ovägt värde på återstående löptid |
Vägt värde |
||||
|
Ingen löptid |
< 6 månader |
6 månader till < 1 år |
≥ 1 år |
|||
|
Poster för tillgänglig stabil finansiering |
||||||
|
1 |
Kapitalposter och kapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
2 |
Kapitalbas |
|
|
|
|
|
|
3 |
Andra kapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
4 |
Inlåning från allmänheten |
|
|
|
|
|
|
5 |
Stabila inlåningar |
|
|
|
|
|
|
6 |
Mindre stabila inlåningar |
|
|
|
|
|
|
7 |
Kapitalmarknadsfinansiering: |
|
|
|
|
|
|
8 |
Operativ inlåning |
|
|
|
|
|
|
9 |
Annan kapitalmarknadsfinansiering |
|
|
|
|
|
|
10 |
Inbördes beroende skulder |
|
|
|
|
|
|
11 |
Övriga skulder: |
|
|
|
|
|
|
12 |
Derivatskulder med stabil nettofinansieringskvot |
|
|
|
|
|
|
13 |
Alla andra skulder och kapitalinstrument som inte ingår i ovanstående kategorier |
|
|
|
|
|
|
14 |
Total tillgänglig stabil finansiering |
|
|
|
|
|
|
Poster för behovet av stabil finansiering |
||||||
|
15 |
Summa av högkvalitativa likvida tillgångar |
|
|
|
|
|
|
EU-15a |
Tillgångar som är intecknade för en återstående löptid på ett år eller mer i en säkerhetsmassa |
|
|
|
|
|
|
16 |
Tillgångar som hålls som insättning vid ett annat finansiellt institut för operativa ändamål |
|
|
|
|
|
|
17 |
Icke nödlidande lån och värdepapper: |
|
|
|
|
|
|
18 |
Icke nödlidande värdepapper som finansierar transaktioner med finansiella kunder som har säkerhet genom högkvalitativa likvida tillgångar på nivå 1 som omfattas av 0 % nedsättning |
|
|
|
|
|
|
19 |
Icke nödlidande värdepapper som finansierar transaktioner med finansiella kunder som har säkerhet genom andra tillgångar samt lån och förskott till finansiella institut |
|
|
|
|
|
|
20 |
Icke nödlidande lån till icke-finansiella företagskunder, lån till icke-professionella och små företagskunder samt lån till stater, och offentliga organ, varav: |
|
|
|
|
|
|
21 |
Med en riskvikt på mindre än eller lika med 35 % enligt schablonmetoden för kreditrisk i Basel II |
|
|
|
|
|
|
22 |
Icke nödlidande panträtter i bostadsfastigheter, varav: |
|
|
|
|
|
|
23 |
Med en riskvikt på mindre än eller lika med 35 % enligt schablonmetoden för kreditrisk i Basel II |
|
|
|
|
|
|
24 |
Andra lån och värdepapper som inte har fallerat och som inte räknas som högkvalificerade likvida tillgångar, inbegripet börsnoterade aktier och produkter som är kopplade till handelsfinansieringsverksamhet inom balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
25 |
Inbördes beroende tillgångar |
|
|
|
|
|
|
26 |
Övriga tillgångar: |
|
|
|
|
|
|
27 |
Råvaror som är föremål för fysisk handel |
|
|
|
|
|
|
28 |
Tillgångar som ställts som initial marginalsäkerhet för derivatkontrakt och bidrag till centrala motparters obeståndsfonder |
|
|
|
||
|
29 |
Derivattillgångar med stabil nettofinansieringskvot |
|
|
|
||
|
30 |
Derivatskulder med stabil nettofinansieringskvot före avdrag av ställda variationsmarginaler |
|
|
|
||
|
31 |
Alla övriga tillgångar som inte ingår i ovanstående kategorier |
|
|
|
|
|
|
32 |
Poster utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
33 |
Summa, poster för behovet av stabil finansiering |
|
|
|
|
|
|
34 |
Stabil nettofinansieringskvot (i %) |
|
|
|
|
|
BILAGA XIV
Instruktioner för mallarna om likviditetskrav
Instruktioner för tabell EU LIQA om hantering av likviditetsrisk och för mall EU LIQ1 om likviditetstäckningskvot
|
1. |
Institut som omfattas av del sex i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) ska offentliggöra den information som avses i artikel 451a i kapitalkravsförordningen genom att fylla i tabell EU LIQA, mall EU LIQ1 och tabell EU LIQB. |
Tabell EU LIQA – Hantering av likviditetsrisk
|
2. |
Institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen ska offentliggöra den information som avses i artikel 451a.4 i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU LIQA, som presenteras i bilaga XIII till denna genomförandeförordning. |
|
3. |
Vid ifyllande av tabell EU LIQA ska institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen behandla textrutorna i tabellen som rutor med fri text. Instituten ska lämna relevant information, både kvalitativ och kvantitativ, om mål och riktlinjer för hanteringen av likviditetsrisk, beroende på sina affärsmodeller och likviditetsriskprofiler, liksom den organisation och de funktioner som ingår i hanteringen av likviditetsrisk, i enlighet med artikel 435.1 i kapitalkravsförordningen och kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (2) när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut. |
Mall EU LIQ1 – Kvantitativa uppgifter om likviditetstäckningskvot
|
4. |
Institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen ska offentliggöra den information som avses i artikel 451a.2 i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU LIQ1, som presenteras i bilaga XIII till denna genomförandeförordning. |
|
5. |
Vid offentliggörande av den information som krävs i denna mall ska institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen ange de värden och siffror som krävs för vart och ett av de fyra kvartal (januari–mars, april–juni, juli–september, oktober–december) som föregår dagen för offentliggörandet. Instituten ska beräkna dessa värden och siffror som enkla genomsnitt av observationerna vid månadens slut under de tolv månaderna före slutet av varje kvartal. |
|
6. |
Informationen som erfordras i mall EU LIQ1 ska omfatta alla poster oberoende av vilken valuta de anges i, och ska offentliggöras i rapportvalutan enligt definitionen i artikel 3 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
|
7. |
För att beräkna ovägda och vägda inflöden och utflöden och vägda högkvalitativa likvida tillgångar för redovisning i mall EU LIQ1 ska instituten följa nedanstående instruktioner:
|
|
8. |
För att beräkna det justerade värdet för likviditetsbufferten i post 21 och det justerade värdet för totala nettolikviditetsutflöden i post 22 i mall EU LIQ1 ska instituten följa var och en av följande instruktioner:
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Tabell EU LIQB om kvalitativ information om likviditetstäckningskvot för komplettering av mall EU LIQ1
|
9. |
Institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen ska offentliggöra den information som avses i artikel 451a.2 i kapitalkravsförordningen genom att följa instruktionerna som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU LIQB, som presenteras i bilaga XIII till denna genomförandeförordning. |
|
10. |
Tabell EU LIQB ska innehålla kvalitativa uppgifter om posterna i mall EU LIQ1 om kvantitativa uppgifter om likviditetstäckningskvot. |
|
11. |
Institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen ska betrakta textrutorna i denna tabell som rutor med fri text och ska, om möjligt, ange de poster som ingår i enlighet med sina överväganden inom ramen för definitionen av likviditetstäckningskvot i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och av ytterligare likviditetsövervakningsmått enligt kapitel 7b i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 680/2014 (6). |
Instruktioner för mall EU LIQ2 om offentliggörande av stabil nettofinansieringskvot
|
12. |
Institut som omfattas av del sex i kapitalkravsförordningen ska offentliggöra uppgifterna i mall EU LIQ2 vid tillämpning av artikel 451a.3 i kapitalkravsförordningen i enlighet med instruktionerna i denna bilaga. Slutsiffror för varje kvartal under relevant offentliggörandeperiod ska anges. För ett årligt offentliggörande innebär detta, till exempel, fyra dataset som omfattar det senaste kvartalet och de tre föregående kvartalen. |
|
13. |
Den information som erfordras i mall EU LIQ2 ska innehålla alla tillgångar, skulder och poster utanför balansräkningen oberoende av vilken valuta de anges i, och de ska offentliggöras i rapportvalutan enligt definitionen i artikel 411.15 i kapitalkravsförordningen. |
|
14. |
För att undvika eventuell dubbelräkning ska instituten inte offentliggöra tillgångar eller skulder som är förknippade med säkerheter som är ställda eller erhålls som variationsmarginal i enlighet med artiklarna 428k.4 och 428ah.2 i kapitalkravsförordningen, initial marginalsäkerhet och bidrag till en central motparts obeståndsfond i enlighet med artikel 428ag.a och b i kapitalkravsförordningen. |
|
15. |
Insättningar som hålls inom ramen för ett institutionellt skyddssystem eller ett kooperativt nätverk som betraktas som likvida tillgångar ska offentliggöras som sådana. Övriga poster inom en grupp eller ett institutionellt skyddssystem ska offentliggöras i relevanta allmänna kategorier i mallen för krav på eller tillgänglig stabil finansiering. |
|
16. |
Instituten ska alltid offentliggöra redovisningsvärdena som ”Ovägt värde per återstående löptid” i kolumnerna a, b, c och d i mallen, förutom när det gäller derivatkontrakt, för vilka instituten ska hänvisa till det verkliga värdet såsom det specificeras i artikel 428d.2 i kapitalkravsförordningen. |
|
17. |
Instituten ska offentliggöra det ”vägda värdet” i kolumn e i denna mall. Detta värde ska spegla värdet i enlighet med artikel 428c.2 i kapitalkravsförordningen, vilket är resultatet av det ovägda värdet multiplicerat med faktorerna för stabil finansiering. |
|
18. |
Beloppet för tillgångar och skulder från transaktioner för värdepappersfinansiering med en enda motpart ska beaktas på nettobasis i de fall där artikel 428e i kapitalkravsförordningen är tillämplig. Om de enskilda transaktioner som nettats var föremål för olika faktorer för krav på stabil finansiering, om de beaktades separat, ska det nettade belopp som ska offentliggöras – om det är en tillgång – omfattas av den högre faktorn av dem för krav på stabil finansiering. |
|
19. |
Instituten ska i den kompletterande beskrivningen till denna mall lämna eventuella förklaringar som behövs för att lättare förstå resultaten och de bifogade uppgifterna. Instituten ska åtminstone förklara följande:
|
Poster med tillgänglig stabil finansiering
|
20. |
I enlighet med artikel 428i i kapitalkravsförordningen, såvida inte annat anges i del sex avdelning IV kapitel 3 i samma förordning, ska beloppet för tillgänglig stabil finansiering beräknas genom att multiplicera beloppet för skulder och kapitalbas, som ovägt värde, med faktorerna för tillgänglig stabil finansiering. Det vägda värdet i kolumn e i denna mall speglar beloppet för tillgänglig stabil finansiering. |
|
21. |
Alla skulder och hela kapitalbasen ska offentliggöras med en uppdelning per återstående löptid i kolumnerna a, b, c och d i denna mall, beräknad i enlighet med artiklarna 428j, 428o och 428ak i kapitalkravsförordningen, med följande uppdelning med avseende på löptidsintervall:
|
Poster med krav på stabil finansiering
|
22. |
Instituten ska i lämplig kategori offentliggöra alla tillgångar över vilka de behåller det verkliga ägandet, även om tillgångarna inte redovisas i balansräkningen. Tillgångar över vilka instituten inte behåller det verkliga ägandet ska inte offentliggöras, även om dessa tillgångar redovisas i balansräkningen. |
|
23. |
I enlighet med artikel 428p i kapitalkravsförordningen, såvida inte annat anges i del sex avdelning IV kapitel 4 i samma förordning, ska beloppet för den stabila finansiering som krävs beräknas genom att multiplicera det ovägda värdet för tillgångar och poster utanför balansräkningen med faktorerna för krav på stabil finansiering. |
|
24. |
Tillgångar som är högkvalitativa likvida tillgångar i enlighet med kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 ska offentliggöras som sådana i de rader som avses oberoende av deras återstående löptid. |
|
25. |
Alla tillgångar som inte är högkvalitativa likvida tillgångar och poster utanför balansräkningen ska offentliggöras med en uppdelning per återstående löptid i enlighet med artikel 428q i kapitalkravsförordningen. Löptidsintervallen för belopp, standardfaktorer och tillämpliga faktorer är följande:
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).
(3) Europaparlamentets och rådets direktiv 94/19/EG av den 30 maj 1994 om system för garanti av insättningar (EGT L 135, 31.5.1994, s. 5).
(4) Europaparlamentets och rådets direktiv 2014/49/EU av den 16 april 2014 om insättningsgarantisystem (EUT L 173, 12.6.2014, s. 149).
(5) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2017/208 av den 31 oktober 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad avser tekniska tillsynsstandarder för ytterligare likviditetsutflöden motsvarande behov av att ställa säkerheter till följd av effekterna av ett negativt marknadsscenario på ett instituts derivattransaktioner (EUT L 33, 8.2.2017, s. 14).
(6) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
(7) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
BILAGA XV
Tabell EU CRA: Allmänna kvalitativa uppgifter om kreditrisk
Instituten ska beskriva sina mål och riktlinjer för riskhantering för kreditrisk genom att lämna följande uppgifter:
|
Kvalitativa upplysningar |
|
|
a) |
En kortfattad riskförklaring i enlighet med artikel 435.1 f i kapitalkravsförordningen om hur affärsmodellen påverkar delarna av institutets kreditriskprofil. |
|
b) |
Vid redogörelse för sina strategier och processer för hantering av kreditrisk och riktlinjer för säkring och minskning av den risken i enlighet med artikel 435.1 a och d i kapitalkravsförordningen, de kriterier och den strategi som används för fastställande av riktlinjerna för kreditriskhantering och fastställande av gränser för kreditrisk. |
|
c) |
När upplysningar lämnas om riskhanteringsfunktionens struktur och organisation i enlighet med artikel 435.1 b i kapitalkravsförordningen, strukturen och organisationen för kreditriskhanterings- och kontrollfunktionen. |
|
d) |
När upplysningar lämnas om befogenhet, ställning och andra förhållanden för riskhanteringsfunktionen i enlighet med artikel 435.1 b i kapitalkravsförordningen, förhållandet mellan funktionerna för kreditriskhantering, riskkontroll, efterlevnad och intern revision. |
Tabell EU CRB: Ytterligare upplysningar om tillgångars kreditkvalitet
|
Kvalitativa upplysningar |
|
|
a) |
Omfattningen och definitionerna av förfallna och osäkra exponeringar som används för redovisningsändamål och skillnaderna, i tillämpliga fall, mellan definitionerna av förfallen betalning och fallissemang för redovisningsändamål och tillsynsändamål enligt vad som specificeras i EBA:s riktlinjer för tillämpningen av definitionen av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen. |
|
b) |
Omfattningen av förfallna exponeringar (längre än 90 dagar) som inte anses vara osäkra och skälen till detta. |
|
c) |
Beskrivning av metoder som används för att fastställa allmänna och specifika kreditriskjusteringar. |
|
d) |
Institutets egen definition av en omstrukturerad exponering som används för genomförandet av artikel 178.3 d i kapitalkravsförordningen som specificeras i EBA:s riktlinjer om fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen om denna skiljer sig från definitionen av exponeringar med anstånd som definieras i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. |
Mall EU CR1: Presterande och nödlidande exponeringar samt relaterade avsättningar.
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
|
|
Redovisat bruttovärde/nominellt belopp |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar |
Ackumulerade partiella bortskrivningar |
Mottagna säkerheter och finansiella garantier |
|||||||||||||
|
Presterande exponeringar |
Nödlidande exponeringar |
Presterande exponeringar – ackumulerade nedskrivningar och avsättningar |
Nödlidande exponeringar – ackumulerade nedskrivningar, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar |
För presterande exponeringar |
För nödlidande exponeringar |
|||||||||||
|
|
Varav i 1:a stadiet |
Varav i 2:a stadiet |
|
Varav i 2:a stadiet |
Varav i 3:e stadiet |
|
Varav i 1:a stadiet |
Varav i 2:a stadiet |
|
Varav i 2:a stadiet |
Varav i 3:e stadiet |
|||||
|
005 |
Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Lån och förskott |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Varav små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Exponeringar utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR1-A: Exponeringars löptid
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Exponeringens nettovärde |
|||||||
|
På begäran |
<= 1 år |
> 1 år <= 5 år |
> 5 år |
Ingen angiven löptid |
Summa |
||
|
1 |
Lån och förskott |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR2: Förändringar i stocken av nödlidande lån och förskott
|
|
a |
|
|
Redovisat bruttovärde |
||
|
010 |
Ursprunglig stock av nödlidande lån och förskott |
|
|
020 |
Inflöden till nödlidande portföljer |
|
|
030 |
Utflöden från nödlidande portföljer |
|
|
040 |
Utflöden till följd av bortskrivningar |
|
|
050 |
Utflöden till följd av andra omständigheter |
|
|
060 |
Slutlig stock av nödlidande lån och förskott |
|
Mall EU CR2a: Förändringar i stocken av nödlidande lån och förskott samt relaterade ackumulerade återvunna nettobelopp
|
|
a |
b |
|
|
Redovisat bruttovärde |
Relaterade ackumulerade återvunna nettobelopp |
||
|
010 |
Ursprunglig stock av nödlidande lån och förskott |
|
|
|
020 |
Inflöden till nödlidande portföljer |
|
|
|
030 |
Utflöden från nödlidande portföljer |
|
|
|
040 |
Utflöde till presterande portfölj |
|
|
|
050 |
Utflöde till följd av delvis eller hel återbetalning av lån |
|
|
|
060 |
Utflöde till följd av likvidation av säkerhet |
|
|
|
070 |
Utflöde till följd av övertagande av kontroll av säkerhet |
|
|
|
080 |
Utflöde till följd av försäljning av instrument |
|
|
|
090 |
Utflöde till följd av risköverföring |
|
|
|
100 |
Utflöden till följd av bortskrivningar |
|
|
|
110 |
Utflöden till följd av andra omständigheter |
|
|
|
120 |
Utflöde till följd av omklassificering till innehas för försäljning |
|
|
|
130 |
Slutlig stock av nödlidande lån och förskott |
|
|
Mall EU CQ1: Kreditkvalitet hos exponeringar med anstånd
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Redovisat bruttovärde/nominellt belopp för exponeringar med anståndsåtgärder |
Ackumulerad nedskrivning, ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk och avsättningar |
Erhållna säkerheter och erhållna finansiella garantier för exponeringar med anstånd |
|||||||
|
Presterande med anstånd |
Nödlidande med anstånd |
För presterande exponeringar med anstånd |
För nödlidande exponeringar med anstånd |
|
Varav erhållna säkerheter och finansiella garantier för nödlidande exponeringar med anståndsåtgärder |
||||
|
|
Varav fallerade |
Varav osäkra |
|
||||||
|
005 |
Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Lån och förskott |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Beviljade låneåtaganden |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CQ2: Kvalitet på anstånd
|
|
a |
|
|
Redovisat bruttovärde för exponeringar med anstånd |
||
|
010 |
Lån och förskott som beviljats anstånd mer än två gånger |
|
|
020 |
Nödlidande lån och förskott med anstånd som inte uppfyller kriterierna för att upphöra att vara nödlidande |
|
Mall EU CQ3: Kreditkvalitet hos presterande och nödlidande exponeringar per förfallodag
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Redovisat bruttovärde/nominellt belopp |
|||||||||||||
|
Presterande exponeringar |
Nödlidande exponeringar |
||||||||||||
|
|
Ej förfallna eller förfallna ≤ 30 dagar |
Förfallna > 30 dagar ≤ 90 dagar |
|
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller som är förfallna ≤ 90 dagar |
Förfallna > 90 dagar ≤ 180 dagar |
Förfallna > 180 dagar ≤ 1 år |
Förfallna > 1 år ≤ 2 år |
Förfallna > 2 år ≤ 5 år |
Förfallna > 5 år ≤ 7 år |
Förfallna > 7 år |
Varav fallerade |
||
|
005 |
Kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Lån och förskott |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Varav små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Exponeringar utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Offentlig sektor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CQ4: Nödlidande exponeringars kvalitet efter geografi
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
Redovisat bruttovärde/nominellt belopp |
Ackumulerad nedskrivning |
Avsättningar för åtaganden och finansiella garantier utanför balansräkningen |
Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar |
|||||
|
|
Varav nödlidande |
Varav som omfattas av nedskrivning |
||||||
|
|
Varav fallerade |
|||||||
|
010 |
Exponeringar i balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Land 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Land 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Land 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Land 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Land N |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Övriga länder |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Exponeringar utanför balansräkningen |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Land 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Land 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Land 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Land 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Land N |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Övriga länder |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CQ5: Kreditkvalitet hos lån och förskott till icke-finansiella företag efter bransch
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Redovisat bruttovärde |
Ackumulerad nedskrivning |
Ackumulerade negativa förändringar i verkligt värde på grund av kreditrisk för nödlidande exponeringar |
|||||
|
|
Varav nödlidande |
Varav lån och förskott som omfattas av nedskrivning |
|||||
|
|
Varav fallerade |
||||||
|
010 |
Jordbruk, skogsbruk och fiske |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Utvinning av mineral |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Tillverkning |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Försörjning av el, gas, värme och kyla |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Vattenförsörjning |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Byggverksamhet |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Partihandel och detaljhandel |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Transport och magasinering |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Hotell- och restaurangverksamhet |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Information och kommunikation |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Finans- och försäkringsverksamhet |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Fastighetsverksamhet |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Verksamhet inom juridik, ekonomi, vetenskap och teknik |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Uthyrning, fastighetsservice, resetjänster och andra stödtjänster |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Offentlig förvaltning och försvar, obligatorisk socialförsäkring |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Utbildning |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Vård och omsorg, sociala tjänster |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kultur, nöje och fritid |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Övriga tjänster |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
Mall EU CQ6: Värdering av säkerheter – lån och förskott
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Lån och förskott |
|||||||||||||
|
|
Presterande |
Nödlidande |
|||||||||||
|
|
|
Förmodas inte bli betalda av de som inte är förfallna eller som är förfallna ≤ 90 dagar |
Förfallna > 90 dagar |
||||||||||
|
|
Varav förfallna > 30 dagar ≤ 90 dagar |
|
Varav förfallna > 90 dagar ≤ 180 dagar |
Varav förfallna > 180 dagar ≤ 1 år |
Varav förfallna > 1 år ≤ 2 år |
Varav förfallna > 2 år ≤ 5 år |
Varav förfallna > 5 år ≤ 7 år |
Varav förfallna > 7 år |
|||||
|
010 |
Redovisat bruttovärde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Varav säkerställda |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Varav säkrade genom fast egendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Varav instrument med en belåningsgrad som ligger över 60 % men är högst 80 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Varav instrument med en belåningsgrad som ligger över 80 % men är högst 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Varav instrument med en belåningsgrad som ligger över 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Ackumulerad nedskrivning för säkrade tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Säkerhet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Varav värde som begränsas till exponeringsvärdet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Varav fast egendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Varav värde som överstiger taket |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Varav fast egendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Erhållna finansiella garantier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Ackumulerade partiella bortskrivningar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CQ7: Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden
|
|
a |
b |
|
|
Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll |
|||
|
Värde vid första redovisningstillfället |
Ackumulerade negativa förändringar |
||
|
010 |
Materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
020 |
Andra tillgångar än materiella anläggningstillgångar |
|
|
|
030 |
Bostadsfastigheter |
|
|
|
040 |
Kommersiella fastigheter |
|
|
|
050 |
Lös egendom (bilar, båtar etc.) |
|
|
|
060 |
Aktier och skuldinstrument |
|
|
|
070 |
Övriga säkerheter |
|
|
|
080 |
Summa |
|
|
Mall EU CQ8: Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden – fördelning på emissionstidpunkt
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|||||
|
Minskning av återstående skuld |
Totala säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll |
||||||||||||||||
|
|
Utmätta ≤ 2 år |
Utmätta > 2 år ≤ 5 år |
Utmätta > 5 år |
Varav anläggningstillgångar som innehas för försäljning |
|||||||||||||
|
Redovisat bruttovärde |
Ackumulerade negativa förändringar |
Värde vid första redovisningstillfället |
Ackumulerade negativa förändringar |
Värde vid första redovisningstillfället |
Ackumulerade negativa förändringar |
Värde vid första redovisningstillfället |
Ackumulerade negativa förändringar |
Värde vid första redovisningstillfället |
Ackumulerade negativa förändringar |
Värde vid första redovisningstillfället |
Ackumulerade negativa förändringar |
||||||
|
010 |
Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
020 |
Säkerheter som har erhållits genom annat övertagande av kontroll än av säkerhet som klassificeras som materiell anläggningstillgång |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
030 |
Bostadsfastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
040 |
Kommersiella fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
050 |
Lös egendom (bilar, båtar etc.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
060 |
Aktier och skuldinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
070 |
Övriga säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
080 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BILAGA XVI
Instruktioner för offentliggörande av mål och riktlinjer för riskhantering, exponeringar för kreditrisk, utspädningsrisk och kreditkvalitet
|
1. |
Bilaga XV till denna genomförandeförordning innehåller en uppsättning mallar som är tillämpliga på alla institut som omfattas av artikel 442 i kapitalkravsförordningen. Den innehåller även några kompletterande mallar för stora institut med en kvot mellan redovisat bruttovärde för lån och förskott som omfattas av artikel 47a.3 i förordning (EU) nr 575/2013 och det totala redovisade bruttovärdet för lån och förskott som omfattas av artikel 47a.1 i förordning (EU) nr 575/2013, som är lika med eller överstiger 5 %. Vid tillämpning av denna kvot, och av mallarna i bilaga XV, ska lån och förskott som klassificeras som innehav för försäljning, kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel exkluderas både från kvotens nämnare och täljare, och från raderna för lån och förskott i mallarna. Uppgifter om kassabehållning hos centralbanker och andra avistamedel ska offentliggöras separat i vissa av dem. |
|
2. |
De kompletterande mallarna ska innehålla tillräckligt omfattande och jämförbar information så att användarna av informationen kan bedöma institutens riskprofiler. Av detta skäl ska instituten, när de läser dessa instruktioner, ta hänsyn till proportionalitetskriterierna i artikel 9 i denna genomförandeförordning. |
Tabell EU CRA: Allmänna kvalitativa uppgifter om kreditrisk
|
3. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 435.1 a, b, d och f i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) om sina mål och riktlinjer för riskhantering för kreditrisk genom att följa instruktionerna som anges i denna bilaga för att fylla i tabell EU CRA, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||
Tabell EU CRB: Ytterligare upplysningar om tillgångars kreditkvalitet
|
4. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 a och b i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan för att fylla i tabell EU CRB, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||
Mall EU CR1: Presterande och nödlidande exponeringar samt relaterade avsättningar
|
5. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c och e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR1, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CR1-A: Exponeringars löptid
|
6. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 g i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan för att fylla i mall EU CR1-A, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||
Mall EU CR2: Förändringar i innehavet av nödlidande lån och förskott
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 f i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan för att fylla i mall EU CR2, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning. Instituten ska i den beskrivning som kompletterar mallarna förklara eventuella väsentliga skillnader mellan de nödlidande värden som anges i varje rad och värdena som om definitionen av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen tillämpades.
|
|||||||||||||||||||||||
Mall EU CR2a: Förändringar i innehavet av nödlidande lån och förskott samt relaterade ackumulerade återvunna nettobelopp
|
2. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c och f i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan för att fylla i mall EU CR2a, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning. Instituten ska i den beskrivning som kompletterar mallarna förklara eventuella väsentliga skillnader mellan de nödlidande värden som anges i varje rad och värdena som om definitionen av fallissemang i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen tillämpades, särskilt för raderna 010, 030, 100 och 130.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ1: Kreditkvalitet hos exponeringar med anstånd
|
3. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan för att fylla i mall EU CQ1, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ2: Kvalitet på anstånd
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ2, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||
Mall EU CQ3: Kreditkvalitet hos presterande och nödlidande exponeringar per förfallodag
|
4. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 d i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ3, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ4: Nödlidande exponeringars kvalitet per geografiskt område
|
5. |
När de icke-nationella ursprungliga exponeringarna i alla icke-nationella länder i alla exponeringsklasser är lika med eller överstiger 10 % av de totala (nationella och icke-nationella) ursprungliga exponeringarna, ska instituten offentliggöra den information som avses i artikel 442 c och e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ4, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ5: Kreditkvalitet för lån och förskott till icke-finansiella företag, per bransch
|
6. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c och e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ5, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ6: Värdering av säkerhet – lån och förskott
|
7. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ6, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ7: Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden
|
8. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ7, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CQ8: Säkerheter som har erhållits genom övertagande av kontroll och verkställighetsförfaranden – fördelning på emissionstidpunkt
|
9. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 442 c i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CQ8, som presenteras i bilaga XV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
(3) Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (ECB/2013/33) EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).
(4) Rådets direktiv 86/635/EEG av den 8 december 1986 om årsbokslut och sammanställd redovisning för banker och andra finansiella institut (EGT L 372, 31.12.1986, s. 1).
(5) Europeiska systemrisknämndens rekommendation av den 31 oktober 2016 om förbättrad statistik över fastighetssektorn (ESRB/2016/14) (EUT C 31, 31.1.2017, s. 1).
BILAGA XVII
Tabell EU CRC – Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till tekniker för kreditriskreducering
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Fri text |
|
Artikel 453 a i kapitalkravsförordningen |
a) |
En beskrivning av de viktigaste inslagen i riktlinjerna och metoderna för nettning i och utanför balansräkningen samt upplysningar om i vilken utsträckning instituten utnyttjar sådan nettning. |
|
Artikel 453 b i kapitalkravsförordningen |
b) |
De viktigaste inslagen i riktlinjerna och metoderna för bedömning och hantering av godtagbara säkerheter. |
|
Artikel 453 c i kapitalkravsförordningen |
c) |
En beskrivning av de viktigaste typer av säkerheter som institutet accepterar för att reducera kreditrisk. |
|
Artikel 453 d i kapitalkravsförordningen |
d) |
För garantier och kreditderivat som används som kreditriskskydd: information om de huvudsakliga typer av garantigivare och motparter för kreditderivat och deras kreditvärdighet som används för att minska kapitalkraven, utom de som används som en del av strukturer för syntetisk värdepapperisering. |
|
Artikel 453 e i kapitalkravsförordningen |
e) |
Information om koncentrationer med avseende på marknads- eller kreditrisk inom de kreditreducerande åtgärder som vidtagits. |
Mall EU CR3 – Översikt över tekniker för kreditriskreducering: Offentliggörande av användningen av kreditriskreduceringsmetoder
|
|
Osäkrat bokfört värde |
Säkrat bokfört värde |
||||
|
|
Varav säkrat genom säkerheter |
Varav säkrat genom finansiella garantier |
|
|||
|
Varav säkrat genom kreditderivat |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
||
|
1 |
Lån och förskott |
|
|
|
|
|
|
2 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
3 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
4 |
Varav nödlidande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
EU-5 |
Varav fallerade |
|
|
|
|
|
BILAGA XVIII
Redovisning av användningen av kreditriskreducerande metoder
Tabell EU CRC – Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till tekniker för kreditriskreducering. Flexibel tabell
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 453 a–e i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU CRC, som presenteras i bilaga XVII.
|
Rad hänvisning |
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|||||||||
|
Förklaring |
||||||||||
|
a) |
Artikel 453 a i kapitalkravsförordningen |
När instituten lämnar uppgifter om sina riktlinjer för nettning och användningen av nettning i enlighet med artikel 453 a i kapitalkravsförordningen ska de ge en tydlig beskrivning av riktlinjerna och processerna för kreditriskreducering avseende nettning i och utanför balansräkningen och ramavtal om nettning. De ska även ange i vilken utsträckning nettning i och utanför balansräkningen och ramavtal om nettning har använts och deras betydelse med avseende på kreditriskhantering. Instituten kan i synnerhet ange detaljer om de tekniker som används såväl som de positioner som täcks av nettningsavtal i balansräkningen och de finansiella instrument som ingår i ramavtalen om nettning. Vidare kan även de förhållanden som krävs för att säkerställa dessa teknikers effektivitet och de kontroller som inrättats för juridisk risk beskrivas. |
||||||||
|
b) |
Artikel 453 b I kapitalkravsförordningen |
Som en del av sina upplysningar om de centrala egenskaperna hos riktlinjerna och metoderna för värdering och hantering av säkerheter i enlighet med artikel 453 b i kapitalkravsförordningen ska instituten redovisa följande:
Dessutom kan instituten även lämna upplysningar om huruvida det finns ett system för kreditexponeringsgränser och hur den godtagna säkerheten påverkar kvantifieringen av dessa gränser. |
||||||||
|
c) |
Artikel 453 c i kapitalkravsförordningen |
När instituten beskriver de säkerheter som antagits i enlighet med artikel 453 c i kapitalkravsförordningen ska de lämna en utförlig beskrivning av de huvudsakliga typer av säkerhet som godtagits för reducering av kreditrisk, per typ av exponering. |
||||||||
|
d) |
Artikel 453 d i kapitalkravsförordningen |
Den beskrivning av de huvudsakliga typerna av garantigivare och motparter till kreditderivat och deras kreditvärdighet som ska redovisas i enlighet med artikel 453 d i kapitalkravsförordningen ska omfatta kreditderivat som används i syfte att reducera kapitalkrav, bortsett från de som används som en del av strukturen för syntetisk värdepapperisering. Instituten kan även ge en beskrivning av de metoder som används för att bedöma effekterna av de garantier eller kreditderivat som tillhandahålls av de huvudsakliga typerna av garantigivare och motparter. |
||||||||
|
e) |
Artikel 453 e i kapitalkravsförordningen |
När instituten lämnar uppgifter om koncentrationer med avseende på marknads- eller kreditrisk inom de kreditreducerande åtgärder som vidtagits i enlighet med artikel 453 e i kapitalkravsförordningen ska de lämna en analys av eventuella koncentrationer som kan uppstå till följd av kreditreducerande åtgärder och som kan hindra kreditreducerande instrument från att vara verkningsfulla. Koncentrationer inom ramen för dessa upplysningar kan inbegripa koncentrationer per typ av instrument som används som säkerhet, enhet (koncentration per garantigivartyp och kreditderivatgivare), sektor, geografiskt område, valuta, kreditvärdering eller andra faktorer som potentiellt påverkar värdet av skyddet och därmed reducerar detta skydd. |
||||||||
Mall EU CR3 – Översikt över tekniker för kreditriskreducering: Offentliggörande av användningen av kreditriskreduceringsmetoder. Mall med fast format.
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 453 f i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR3, som presenteras i bilaga XVII till denna genomförandeförordning.
Denna mall omfattar alla erkända tekniker för kreditriskreducering enligt de tillämpliga redovisningsreglerna, oavsett om dessa tekniker är godtagbara enligt kapitalkravsförordningen, inbegripet, men inte begränsat till, alla typer av säkerheter, finansiella garantier och kreditderivat som används för alla säkrade exponeringar, oavsett om schablonmetoden eller internmetoden används för beräkningen av riskvägda exponeringsbelopp. Instituten ska komplettera mallen med en beskrivande kommentar för att förklara eventuella väsentliga förändringar under redovisningsperioden och de huvudsakliga drivkrafterna bakom sådana förändringar.
|
Kolumnreferens |
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
Förklaring |
|
|
a |
Osäkrat bokfört värde: Det bokförda värdet av exponeringar (efter reserveringar/nedskrivningar) som inte gynnas av någon teknik för kreditriskreducering, oavsett om denna teknik godtas enligt kapitalkravsförordningen. Det avser i synnerhet exponeringar för vilka ingen säkerhet eller finansiell garanti har ställts. När det gäller en exponering som delvis har säkerhet eller för vilken garanti delvis har ställts ska delen utan säkerhet inte inkluderas. |
|
b |
Säkrat bokfört värde: Bokfört värde för exponeringar till vilka minst en teknik för kreditriskreducering (säkerhet, finansiella garantier, kreditderivat) är kopplad. Om värdet av säkerheter, finansiella garantier och kreditderivat som används för att säkra en exponering överstiger det bokförda värdet av exponeringen ska endast värdena upp till exponeringens bokförda värde inkluderas. Om det bokförda värdet av en exponering överstiger värdet av de säkerheter, finansiella garantier och kreditderivat som används för att säkra exponeringen ska hela det bokförda värdet av exponeringen inkluderas. Vid tillämpning av de följande kolumnerna c, d, och e ska det bokförda värdet för exponeringar som är säkrade på flera sätt tilldelas till deras olika tekniker för kreditriskreducering i prioritetsordning, med början med den teknik för kreditriskreducering som förväntas utnyttjas först vid utebliven betalning, och inom gränserna för det bokförda värdet av säkrade exponeringar. Varje del av exponeringen ska endast ingå i en av kolumnerna c, d eller e i denna mall. |
|
c |
Varav säkrade genom säkerheter: Detta är en undergrupp av kolumn b i denna mall och motsvarar det bokförda värdet av exponeringar (efter reserveringar/nedskrivningar) eller delar av exponeringar som är garanterade genom säkerheter. Om en exponering garanteras med säkerheter och om andra tekniker för kreditriskreducering förväntas utnyttjas i förväg vid utebliven betalning utgörs det bokförda värdet av den exponering som garanteras med säkerheter av den återstående andelen av exponeringen efter beaktande av andelarna av de exponeringar som redan garanterats med andra kreditriskreducerande metoder, upp till det bokförda värdet av exponeringen. |
|
d |
Varav säkrade genom finansiella garantier: Detta är en undergrupp av kolumn b i denna mall och motsvarar det bokförda värdet av exponeringar (efter reserveringar/nedskrivningar) eller delar av exponeringar som är säkrade genom finansiella garantier. Om en exponering har säkrats med garantier och om andra tekniker för kreditriskreducering förväntas utnyttjas i förväg vid utebliven betalning utgörs det bokförda värdet av den exponering som är säkrad genom garantier av den återstående delen av exponeringen efter beaktande av andelarna av de exponeringar som redan garanterats med andra kreditriskreducerande metoder, upp till det bokförda värdet av exponeringen. |
|
e |
Varav säkrade genom kreditderivat: Detta är en undergrupp av kolumn d (finansiella garantier) i denna mall och motsvarar det bokförda värdet av exponeringar (efter reserveringar/nedskrivningar) eller delar av exponeringar som är säkrade genom kreditderivat. Om en exponering har säkrats med kreditderivat och om andra tekniker för kreditriskreducering förväntas utnyttjas i förväg vid utebliven betalning utgörs det bokförda värdet av den exponering som är säkrad genom kreditderivat av den återstående delen av exponeringen efter beaktande av andelarna av de exponeringar som redan garanterats med andra kreditriskreducerande metoder, upp till det bokförda värdet av exponeringen. |
|
Radreferens |
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
Förklaring |
|
|
1 |
Lån och förskott ”Lån och förskott” är sådana skuldinstrument som innehas av institutet och som inte är värdepapper. Denna post omfattar ”lån” i enlighet med förordning (EU) 1071/2013 (ECB:s BSI-förordning) (2) såväl som förskott som inte kan klassificeras som ”lån” i enlighet med ECB:s BSI-förordning, enligt definitionen i del 1 punkt 32 i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) 680/2014 (3). |
|
2 |
Räntebärande värdepapper Räntebärande värdepapper är skuldinstrument som innehas av institutet, utgivna som värdepapper som inte utgör lån i enlighet med ECB:s BSI-förordning, enligt definitionen i del 1 punkt 31 i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) 680/2014. |
|
3 |
Totalt Summan av beloppen i raderna 1 och 2 i denna mall |
|
4 |
Varav nödlidande exponeringar Nödlidande exponeringar i enlighet med artikel 47a i kapitalkravsförordningen |
|
EU-5 |
Varav fallerade Fallerade exponeringar i enlighet med artikel 178 i kapitalkravsförordningen |
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (ECB/2013/33) EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).
(3) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
BILAGA XIX
Tabell EU CRD – Kvalitativa upplysningskrav avseende schablonmetoden
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
Artikel 444 a i kapitalkravsförordningen |
a) |
Namnen på de externa ratinginstitut och exportkreditorgan som utsetts av institutet, och skälen till eventuella ändringar under redovisningsperioden. |
|
Artikel 444 b i kapitalkravsförordningen |
b) |
De exponeringsklasser för vilka varje externt ratinginstitut eller exportkreditorgan används. |
|
Artikel 444 c i kapitalkravsförordningen |
c) |
Beskrivning av den process som används för att överföra emittentbetyg och kreditbetyg för emissioner till poster med jämförbara tillgångar som inte är inkluderade i handelslagret. |
|
Artikel 444 d i kapitalkravsförordningen |
d) |
Sambandet mellan kreditbetyg från varje utsett externt ratinginstitut eller exportkreditorgan (enligt rad a) och de riskvikter som motsvarar kreditkvalitetsskalan som fastställs i del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen( förutom om institutet följer den inplacering som offentliggjorts av EBA). |
Mall EU CR4 – Schablonmetoden – kreditriskexponering och effekter av kreditriskreducering
|
|
Exponeringsklasser |
Exponeringar före kreditkonverteringsfaktor och före kreditriskreducering |
Exponeringar efter kreditkonverteringsfaktor och efter kreditriskreducering |
Riskvägda exponeringsbelopp och densitet av riskvägt exponeringsbelopp |
|||
|
Exponeringar i balansräkningen |
Exponeringar utanför balansräkningen |
Exponeringar i balansräkningen |
Exponeringar utanför balansräkningen |
Riskvägda exponeringsbelopp |
Densitet av riskvägt exponeringsbelopp (%) |
||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
1 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Multilaterala utvecklingsbanker |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Internationella organisationer |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Säkrade genom panträtt i fast egendom |
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Fallerande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Institut och företag med kortfristig kreditvärdering |
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Företag för kollektiva investeringar (fonder) |
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Eget kapital |
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Övriga poster |
|
|
|
|
|
|
|
17 |
TOTALT |
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR5 – Schablonmetoden
|
|
Exponeringsklasser |
Riskvikt |
Summa |
Varav icke kreditvärderade |
||||||||||||||
|
0 % |
2 % |
4 % |
10 % |
20 % |
35 % |
50 % |
70 % |
75 % |
100 % |
150 % |
250 % |
370 % |
1 250 % |
Övrigt |
||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
p |
q |
||
|
1 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Multilaterala utvecklingsbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Internationella organisationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Hushållsexponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Exponeringar säkrade genom panträtt i fast egendom |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Fallerande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Exponeringar mot institut och företag med kortfristig kreditvärdering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Aktieexponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Övriga poster |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
TOTALT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA XX
Instruktioner för redovisning av användningen av schablonmetoden för kreditrisk (bortsett från motpartskreditrisk och värdepapperiseringspositioner)
1.
Instrument som omfattas av del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen (exponeringar mot motpartskreditrisk), såväl som instrument för vilka kraven i del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen (värdepapperiseringsexponeringar) är tillämpliga, omfattas inte av de mallar för vilka instruktioner anges i denna bilaga.
Tabell EU CRD – Kvalitativa upplysningskrav avseende schablonmetoden. Flexibelt format
|
2. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 444 a–d i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU CRD, som presenteras i bilaga XIX till denna genomförandeförordning.
|
||||||||||||||||||
Mall EU CR4 – Kreditriskexponering och effekter av kreditriskreducering. Fast format
|
3. |
Institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen för kreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 2 i kapitalkravsförordningen ska offentliggöra den information som avses i artikel 453 g, h och (i) i kapitalkravsförordningen och artikel 444 e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR4 i enlighet med bilaga XIX till denna genomförandeförordning.
|
Mall EU CR5 – Schablonmetoden. Fast format
|
4. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 444 e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR5, som presenteras i bilaga XIX till denna genomförandeförordning.
|
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014 av den 20 december 2013 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag med avseende på tekniska tillsynsstandarder för att specificera beräkningen av specifika och allmänna kreditriskjusteringar (EUT L 57, 27.2.2014, s. 3).
BILAGA XXI
Tabell EU CRE – Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till internmetoden
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Fri text |
||||||||||
|
Artikel 452 a i kapitalkravsförordningen |
a) |
De behöriga myndigheternas godkännande av metod eller övergångsordning |
||||||||||
|
Artikel 452 c i kapitalkravsförordningen |
b) |
|
||||||||||
|
Artikel 452 d i kapitalkravsförordningen |
c) |
De uppgifter som funktioner som är involverade i utveckling, godkännande och senare ändringar av kreditriskmodellerna har. |
||||||||||
|
Artikel 452 e i kapitalkravsförordningen |
d) |
Omfattningen av och det huvudsakliga innehållet i rapporteringen avseende kreditriskmodeller. |
||||||||||
|
Artikel 452 f i kapitalkravsförordningen |
e) |
En beskrivning av den interna riskklassificeringsmetoden per exponeringsklass, inbegripet antalet nyckelmodeller som används för varje portfölj och en kort redogörelse för de viktigaste skillnaderna mellan modellerna i samma portfölj, med uppgifter om följande:
|
Mall EU CR6 – Internmetoden – Kreditriskexponeringar per exponeringsklass och PD-intervall
|
Avancerad internmetod (A-IRB) |
PD-intervall |
Exponeringar i balansräkningen |
Exponeringar utanför balansräkningen före kreditkonverteringsfaktor (CCF) |
Exponeringsvägt genomsnittligt CCF-värde |
Exponeringar efter kreditkonverteringsfaktor och efter kreditriskreducering |
Exponeringsvägt genomsnittligt PD-värde (%) |
Antal gäldenärer |
Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) |
Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) |
Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorer |
Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
Värdejusteringar och avsättningar |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
|
Exponeringsklass X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 till < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,10 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,15 till < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 till < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,50 till < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,75 till < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,50 till < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,5 till < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 till < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 till < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 till < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (standard) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delsumma (exponeringsklass) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa (alla exponeringsklasser) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grundläggande internmetod (F-IRB) |
PD-intervall |
Exponeringar i balansräkningen |
Exponeringar utanför balansräkningen före kreditkonverteringsfaktor (CCF) |
Exponeringsvägt genomsnittligt CCF-värde |
Exponeringar efter kreditkonverteringsfaktor och efter kreditriskreducering |
Exponeringsvägt genomsnittligt PD-värde (%) |
Antal gäldenärer |
Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) |
Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) |
Riskvägt exponeringsbelopp efter tillämpning av stödfaktorer |
Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
Värdejusteringar och avsättningar |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
|
Exponeringsklass X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 till < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,10 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,15 till < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 till < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,50 till < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,75 till < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,50 till < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,5 till < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 till < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 till < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 till < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (standard) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delsumma (exponeringsklass) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Summa (alla exponeringsklasser) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR6-A – Omfattning av användningen av internmetoden och schablonmetoden
|
|
Exponeringsvärde enligt definitionen i artikel 166 i kapitalkravsförordningen för exponeringar som är föremål för internmetoden |
Totalt exponeringsvärde för exponeringar som är föremål för schablonmetoden och internmetoden |
Procentandel av det totala exponeringsvärdet som är föremål för permanent partiell användning av schablonmetoden (%) |
Procentandel av det totala exponeringsvärdet som är föremål för internmetoden (%) |
Procentandel av det totala exponeringsvärdet som är föremål för en genomförandeplan (%) |
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
||
|
1 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
1,1 |
Varav delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
|
|
|
|
|
1,2 |
Varav offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
2 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
3 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Varav företag – Specialutlåning, exklusive klassificeringsmetoden |
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Varav företag – Specialutlåning enligt klassificeringsmetoden |
|
|
|
|
|
|
4 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
4,1 |
Varav hushåll – Säkerhet i fastigheter (små och medelstora företag) |
|
|
|
|
|
|
4,2 |
Varav hushåll – Säkerhet i fastigheter (ej små och medelstora företag) |
|
|
|
|
|
|
4,3 |
Varav hushåll – Kvalificerade rullande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
4,4 |
Varav hushåll – Övriga små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
4,5 |
Varav hushåll – Övriga ej små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
5 |
Eget kapital |
|
|
|
|
|
|
6 |
Övriga motpartslösa tillgångar |
|
|
|
|
|
|
7 |
Summa |
|
|
|
|
|
Mall EU CR7 – Internmetoden – Effekt på riskvägda exponeringsbelopp av kreditderivat som används som tekniker för kreditriskreducering
|
|
Riskvägt exponeringsbelopp före kreditderivat |
Verkligt riskvägt exponeringsbelopp |
|
|
a |
b |
||
|
1 |
Exponeringar som behandlas enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) |
|
|
|
2 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
|
|
3 |
Institut |
|
|
|
4 |
Företag |
|
|
|
4,1 |
Varav företag – små och medelstora företag |
|
|
|
4,2 |
Varav företag – specialutlåning |
|
|
|
5 |
Exponeringar som behandlas enligt den avancerade internmetoden (A-IRB) |
|
|
|
6 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
|
|
7 |
Institut |
|
|
|
8 |
Företag |
|
|
|
8,1 |
Varav företag – små och medelstora företag |
|
|
|
8,2 |
Varav företag – specialutlåning |
|
|
|
9 |
Hushåll |
|
|
|
9,1 |
Varav hushåll – små och medelstora företag – säkerhet i form av fastigheter |
|
|
|
9,2 |
Varav hushåll – ej små och medelstora företag – säkerhet i form av fastigheter |
|
|
|
9,3 |
Varav hushåll – kvalificerade rullande exponeringar |
|
|
|
9,4 |
Varav hushåll – små och medelstora företag – övrigt |
|
|
|
9,5 |
Varav hushåll – ej små och medelstora företag – övrigt |
|
|
|
10 |
TOTALT (inklusive exponeringar enligt den grundläggande internmetoden (F-IRB) och exponeringar enligt den avancerade internmetoden (A-IRB)) |
|
|
Mall EU CR7-A – Internmetoden – Offentliggörande av omfattningen av användningen av tekniker för kreditriskreducering
|
Avancerad internmetod (A-IRB) |
Totala exponeringar |
Tekniker för kreditriskreducering |
Metoder för kreditriskreducering vid beräkning av riskvägda exponeringsbelopp |
||||||||||||
|
Förbetalt kreditriskskydd (FCP) |
Obetalt kreditriskskydd (UFCP) |
Riskvägt exponeringsbelopp utan substitutionseffekter (endast reduceringseffekter) |
Riskvägt exponeringsbelopp med substitutionseffekter (både reduceringseffekter och substitutionseffekter) |
||||||||||||
|
Del av exponeringarna som är täckt av finansiella säkerheter (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av övriga godtagbara säkerheter (%) |
|
Del av exponeringarna som är täckt av övrigt förbetalt kreditriskskydd (%) |
|
Del av exponeringarna som är täckt av garantier (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av kreditderivat (%) |
|||||||||
|
Del av exponeringarna som är täckt av säkerheter i form av fastigheter (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av fordringar (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av övriga fysiska säkerheter (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av kontanta medel (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av livförsäkringar (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av instrument som innehas av tredje part (%) |
||||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
||
|
1 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Varav företag – små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Varav företag – specialutlåning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,3 |
Varav företag – övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,1 |
Varav hushåll – små och medelstora företag med säkerhet i form av fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,2 |
Varav hushåll – ej små och medelstora företag med säkerhet i form av fastigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,3 |
Varav hushåll – kvalificerade rullande exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,4 |
Varav hushåll – övriga små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,5 |
Varav hushåll – övriga ej små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grundläggande internmetod (F-IRB) |
Totala exponeringar |
Tekniker för kreditriskreducering |
Metoder för kreditriskreducering vid beräkning av riskvägda exponeringsbelopp |
||||||||||||
|
Förbetalt kreditriskskydd (FCP) |
Obetalt kreditriskskydd (UFCP) |
Riskvägt exponeringsbelopp utan substitutionseffekter (endast reduceringseffekter) |
Riskvägt exponeringsbelopp med substitutionseffekter (både reduceringseffekter och substitutionseffekter) |
||||||||||||
|
Del av exponeringarna som är täckt av finansiella säkerheter (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av övriga godtagbara säkerheter (%) |
|
Del av exponeringarna som är täckt av övrigt förbetalt kreditriskskydd (%) |
|
Del av exponeringarna som är täckt av garantier (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av kreditderivat (%) |
|||||||||
|
Del av exponeringarna som är täckt av säkerheter i form av fastigheter (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av fordringar (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av övriga fysiska säkerheter (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av kontanta medel (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av livförsäkringar (%) |
Del av exponeringarna som är täckt av instrument som innehas av tredje part (%) |
||||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
||
|
1 |
Nationella regeringar och centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Varav företag – små och medelstora företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Varav företag – specialutlåning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,3 |
Varav företag – övrigt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR8 – Flödesanalyser av riskvägt exponeringsbelopp avseende kreditriskexponeringar som behandlas enligt internmetoden
|
|
Riskvägt exponeringsbelopp |
|
|
a |
||
|
1 |
Riskvägt exponeringsbelopp per slutet av föregående rapporteringsperiod |
|
|
2 |
Tillgångsstorlek (+/-) |
|
|
3 |
Tillgångskvalitet (+/-) |
|
|
4 |
Modelluppdateringar (+/-) |
|
|
5 |
Metoder och riktlinjer (+/-) |
|
|
6 |
Förvärv och avyttringar (+/-) |
|
|
7 |
Växelkursförändringar (+/-) |
|
|
8 |
Övrigt (+/-) |
|
|
9 |
Riskvägt exponeringsbelopp per slutet av rapporteringsperioden |
|
Mall CR9 – Internmetoden – Utfallstest av PD per exponeringsklass (fast PD-skala)
Avancerad internmetod (A-IRB)
|
Exponeringsklass |
PD-intervall |
Antal gäldenärer i slutet av föregående år |
Observerad genomsnittlig fallissemangskvot (%) |
Exponeringsvägt genomsnittligt PD-värde (%) |
Genomsnittligt PD-värde (%) |
Genomsnittlig historisk årlig fallissemangskvot (%) |
|
|
|
Varav antalet gäldenärer som fallerade under året |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
0,00 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
0,00 till < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,10 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,15 till < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 till < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,50 till < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,75 till < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,50 till < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,5 till < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 till < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 till < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
20 till < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (standard) |
|
|
|
|
|
|
|
Grundläggande internmetod (F-IRB)
|
Exponeringsklass |
PD-intervall |
Antal gäldenärer i slutet av föregående år |
Observerad genomsnittlig fallissemangskvot (%) |
Exponeringsvägt genomsnittligt PD-värde (%) |
Genomsnittligt PD-värde (%) |
Genomsnittlig historisk årlig fallissemangskvot (%) |
|
|
|
Varav antalet gäldenärer som fallerade under året |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
0,00 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
0,00 till < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,10 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,15 till < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 till < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,50 till < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 till < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,75 till < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,50 till < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,5 till < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 till < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 till < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
20 till < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (standard) |
|
|
|
|
|
|
|
Mall CR9.1 –Internmetoden – Utfallstest av PD per exponeringsklass (endast för PD-skattningar i enlighet med artikel 180.1 f i kapitalkravsförordningen)
Avancerad internmetod (A-IRB)
|
Exponeringsklass |
PD-intervall |
Extern värdering ekvivalent |
Antal gäldenärer i slutet av föregående år |
Observerad genomsnittlig fallissemangskvot (%) |
Genomsnittligt PD-värde (%) |
Genomsnittlig historisk årlig fallissemangskvot (%) |
|
|
|
Varav antalet gäldenärer som fallerade under året |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grundläggande internmetod (F-IRB)
|
Exponeringsklass |
PD-intervall |
Extern värdering ekvivalent |
Antal gäldenärer i slutet av föregående år |
Observerad genomsnittlig fallissemangskvot (%) |
Genomsnittligt PD-värde (%) |
Genomsnittlig historisk årlig fallissemangskvot (%) |
|
|
|
Varav antalet gäldenärer som fallerade under året |
||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA XXII
Offentliggörande av användning av internmetoden för kreditrisk (med undantag för motpartsrisk)
Tabell EU CRE – Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till internmetoden. Flexibel tabell.
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 452 a–f i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa instruktionerna som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU CRE, som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CR6 – Internmetoden – Kreditriskexponeringar per exponeringsklass och PD-intervall. Mall med fast format.
|
2. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 452 g i–v i kapitalkravsförordningen om de huvudsakliga parametrar som används för beräkningen av kapitalkrav för internmetoden genom att följa instruktionerna som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR6, som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning. Den information som lämnas i denna mall ska inte omfatta uppgifter om specialutlåning som avses i artikel 153.4 i kapitalkravsförordningen. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen), värdepapperiseringsexponeringar och aktieexponeringar.
|
Mall EU CR6-A – Internmetoden – Tillämpningsområde för användningen av internmetoden och schablonmetoden. Mall med fast format
|
3. |
Institut som beräknar de riskvägda exponeringsbeloppen enligt internmetoden för kreditrisk ska offentliggöra den information som avses i artikel 452 b i kapitalkravsförordningen genom att följa instruktionerna som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR6-A, som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning. |
|
4. |
Vid användning av denna mall ska instituten hänföra sina exponeringar som omfattas av schablonmetoden som fastställs i del tre avdelning II kapitel 2, eller internmetoden som fastställs i del tre avdelning II kapitel 3, till exponeringsklasserna såsom de definieras enligt internmetoden. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen) och värdepapperiseringsexponeringar. |
|
5. |
Instituten ska i den beskrivning som kompletterar mallen förklara eventuella väsentliga skillnader mellan exponeringsvärdet såsom det definieras i artikel 166 för exponeringar enligt internmetoden, som i kolumn a i mallen, och exponeringsvärdet för samma exponeringar i enlighet med artikel 429.4 i kapitalkravsförordningen, som i kolumnerna b och d i denna mall.
|
||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CR7 – Internmetoden – Effekt på riskvägda exponeringsbelopp av kreditderivat som används som tekniker för kreditriskreducering. Mall med fast format.
|
6. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i led j i artikel 453 i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU CR7 som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning. Instituten ska komplettera mallen med en beskrivning för att förklara effekten av kreditderivat på riskvägda exponeringsbelopp. I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen), värdepapperiseringsexponeringar, övriga motpartslösa tillgångar och aktieexponeringar.
|
Mall EU CR7-A – Internmetoden – Offentliggörande av omfattningen av användningen av tekniker för kreditriskreducering
|
7. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 453 g i kapitalkravsförordningen separat för exponeringar enligt den avancerade internmetoden och den grundläggande internmetoden genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR7-A, som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning. Om en post för betalt kreditriskskydd avser mer än en exponering får inte summan av de exponeringar som anses säkrade genom den överstiga värdet av posten för kreditriskskyddet.
|
Mall EU CR8 – Flödesanalyser av riskvägt exponeringsbelopp avseende kreditriskexponeringar som behandlas enligt internmetoden. Mall med fast format.
|
8. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 h i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU CR8 som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning. Informationen i denna mall omfattar inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen). |
|
9. |
Instituten ska redovisa flödena av riskvägt exponeringsbelopp som förändringar mellan de riskvägda exponeringsbeloppen vid utgången av referensperioden för offentliggörandet (såsom specificeras nedan i rad 9 i denna mall) och de riskviktade exponeringsbeloppen vid utgången av föregående referensperiod (såsom specificeras nedan i rad 1 i denna mall eller, i samband med kvartalsredovisning, det kvartalsslut som föregår det kvartal som referensperioden för offentliggörandet avser). Instituten får komplettera sina redovisningar enligt tredje pelaren genom att redovisa samma information för de tre föregående kvartalen. |
|
10. |
Instituten ska komplettera mallen med en beskrivande kommentar för att förklara siffrorna i rad 8 i denna mall, dvs. eventuella andra drivkrafter som väsentligen bidrar till variationer i det riskvägda exponeringsbeloppet.
|
Mall EU CR9 – Internmetoden – Utfallstest av PD per exponeringsklass. Mall med fast format.
|
11. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 452 h i kapitalkravsförordningen genom att följa instruktionerna som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR9, som presenteras i bilaga XXI till denna genomförandeförordning. Om ett institut använder sig av både den grundläggande internmetoden och den avancerade internmetoden ska institutet offentliggöra två separata uppsättningar av mallar, en för den grundläggande internmetoden och en för den avancerade internmetoden, med en mall per exponeringsklass i varje uppsättning. |
|
12. |
Instituten ska beakta de modeller som används inom varje exponeringsklass, och de ska förklara procentandelen riskvägt exponeringsbelopp för den relevanta exponeringsklass som omfattas av de modeller för vilka resultat av utfallstester offentliggörs här. |
|
13. |
I den kompletterande beskrivningen ska instituten förklara det totala antalet gäldenärer med kortfristiga avtal på offentliggörandedagen och ange vilka exponeringsklasser som har ett större antal gäldenärer med kortfristiga avtal. Med kortfristiga avtal avses avtal vars återstående löptid är mindre än 12 månader. Instituten ska även förklara om det finns överlappande fönster i beräkningen av det långfristiga genomsnittet av PD-värdena. |
|
14. |
I denna mall ingår inte motpartsriskexponeringar (del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen), värdepapperiseringspositioner, övriga motpartslösa tillgångar och aktieexponeringar.
|
Mall EU CR9.1 – Internmetoden – Utfallstest av PD per exponeringsklass (endast för PD-skattningar i enlighet med artikel 180.1 f i kapitalkravsförordningen)
|
15. |
Utöver mall EU CR9 ska instituten lämna uppgifter i mall EU CR9.1 om de tillämpar artikel 180.1 f i kapitalkravsförordningen för PD-skattning, och endast för PD-skattningar i enlighet med samma artikel. Instruktionerna är desamma som för mall EU CR9, med följande undantag:
|
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 183/2014 av den 20 december 2013 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag med avseende på tekniska tillsynsstandarder för att specificera beräkningen av specifika och allmänna kreditriskjusteringar (EUT L 57, 27.2.2014, s. 3).
BILAGA XXIII
Mall EU CR10 – Specialutlåning och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden
Mall EU CR10.1
|
Specialutlåning: Projektfinansiering (klassificeringsmetoden) |
|||||||
|
Lagstadgade kategorier |
Återstående löptid |
Exponering i balansräkningen |
Exponering utanför balansräkningen |
Riskvikt |
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
Kategori 1 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
50 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
Kategori 2 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
Kategori 3 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
Kategori 4 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
Kategori 5 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Totalt |
Mindre än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR10.2
|
Specialutlåning: Intäktsgenererande fastigheter och kommersiella fastigheter med hög volatilitet (klassificeringsmetoden) |
|||||||
|
Lagstadgade kategorier |
Återstående löptid |
Exponering i balansräkningen |
Exponering utanför balansräkningen |
Riskvikt |
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
Kategori 1 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
50 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
Kategori 2 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
Kategori 3 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
Kategori 4 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
Kategori 5 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Totalt |
Mindre än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR10.3
|
Specialutlåning: Objektfinansiering (klassificeringsmetoden) |
|||||||
|
Lagstadgade kategorier |
Återstående löptid |
Exponering i balansräkningen |
Exponering utanför balansräkningen |
Riskvikt |
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
Kategori 1 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
50 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
Kategori 2 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
Kategori 3 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
Kategori 4 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
Kategori 5 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Totalt |
Mindre än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR10.4
|
Specialutlåning: Råvarufinansiering (klassificeringsmetoden) |
|||||||
|
Lagstadgade kategorier |
Återstående löptid |
Exponering i balansräkningen |
Exponering utanför balansräkningen |
Riskvikt |
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
|
Kategori 1 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
50 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
|
Kategori 2 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
90 % |
|
|
|
|
|
Kategori 3 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
115 % |
|
|
|
|
|
Kategori 4 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
250 % |
|
|
|
|
|
Kategori 5 |
Mindre än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
— |
|
|
|
|
|
Totalt |
Mindre än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Lika med eller mer än 2,5 år |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CR10.5
|
Aktieexponeringar inom ramen för den enkla riskviktade metoden |
||||||
|
Kategorier |
Exponering i balansräkningen |
Exponering utanför balansräkningen |
Riskvikt |
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
Förväntat förlustbelopp |
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Exponeringar i icke noterade aktier |
|
|
190 % |
|
|
|
|
Börsnoterade aktieexponeringar |
|
|
290 % |
|
|
|
|
Andra aktieexponeringar |
|
|
370 % |
|
|
|
|
Totalt |
|
|
|
|
|
|
BILAGA XXIV
Offentliggörande av specialutlåning och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden
Mall EU CR10 – Specialutlåning och aktieexponeringar enligt den förenklade riskviktmetoden. Mall med fast format.
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 e i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CR10, som presenteras i bilaga XXIII till denna genomförandeförordning. Instituten ska lämna upplysningar om följande:
|
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
BILAGA XXV
Tabell EU CCRA – Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till motpartskreditrisk
|
|
Flexibelt format för redovisning |
|
|
a) |
Artikel 439 a i kapitalkravsförordningen En beskrivning av den metod som används för att fastställa internt kapital och kreditlimiter för exponeringar för motpartskreditrisk, inbegripet metoder för fastställa sådana limiter för exponeringar mot centrala motparter. |
|
|
b) |
Artikel 439 b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av policyn när det gäller garantier och andra riskreduceringsmetoder, t.ex. policyn för att ta emot säkerheter och upprätta kreditreserver. |
|
|
c) |
Artikel 439 c i kapitalkravsförordningen En beskrivning av policyn när det gäller den korrelationsrisk som definieras i artikel 291 i kapitalkravsförordningen. |
|
|
d) |
Artikel 431.3 och 431.4 i kapitalkravsförordningen Andra riskhanteringsmål och relevanta policyer för motpartskreditrisk. |
|
|
e) |
Artikel 439 d i kapitalkravsförordningen Värdet på säkerheter som institutet skulle behöva ställa om dess kreditbetyg sänktes. |
|
Mall EU CCR1 – Analys av motpartskreditriskexponering per metod
Fast format
|
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
Ersättningskostnad (RC) |
Potentiell framtida exponering (PFE) |
Effektiv EPE |
Alfa som används för beräkning av det lagstadgade exponeringsvärdet |
Exponeringsvärde före kreditriskreducering |
Exponeringsvärde efter kreditriskreducering |
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
|
EU-1 |
EU – Ursprungligt åtagande-metod (för derivat) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
|
EU-2 |
EU – Förenklad SA-CCR (för derivat) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
|
1 |
SA-CCR (för derivat) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
|
2 |
Metoden med interna modeller (för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2a |
Varav nettningsmängder för transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2b |
Varav nettningsmängder för derivat och transaktioner med lång avvecklingscykel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2c |
Varav från avtalsenliga produktövergripande nettningsmängder |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Förenklade metoden för finansiella säkerheter (för transaktioner för värdepappersfinansiering) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Fullständiga metoden för finansiella säkerheter (för transaktioner för värdepappersfinansiering) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
VaR för transaktioner för värdepappersfinansiering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CCR2 – Transaktioner som omfattas av kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk
Fast format
|
|
a |
b |
|||
|
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
||||
|
1 |
Alla transaktioner för vilka internmätningsmetoden tillämpas |
|
|
||
|
2 |
|
|
|
||
|
3 |
|
|
|
||
|
4 |
Transaktioner för vilka schablonmetoden tillämpas |
|
|
||
|
EU-4 |
Transaktioner för vilka den alternativa metoden tillämpas (baserat på ursprungligt åtagande-metoden) |
|
|
||
|
5 |
Totala transaktioner som omfattas av kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk |
|
|
||
Mall EU CCR3 – Schablonmetoden – Motpartskreditriskexponeringar per lagstadgad exponeringsklass och riskvikt
Fast format
|
|
Exponeringsklasser |
Riskvikt |
|
||||||||||
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
||
|
0 % |
2 % |
4 % |
10 % |
20 % |
50 % |
70 % |
75 % |
100 % |
150 % |
Övrigt |
Totalt exponeringsvärde |
||
|
1 |
Nationella regeringar eller centralbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Offentliga organ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Multilaterala utvecklingsbanker |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Internationella organisationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Institut |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Institut och företag med kortfristig kreditvärdering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Övriga poster |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Totalt exponeringsvärde |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CCR4 – Internmetoden – Motpartsriskexponeringar per exponeringsklass och PD-skala
Fast format
|
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
PD-skala |
Exponeringsvärde |
Exponeringsvägt genomsnittligt PD-värde (%) |
Antal gäldenärer |
Exponeringsvägt genomsnittligt LGD-värde (%) |
Exponeringsvägd genomsnittlig löptid (år) |
Riskvägt exponeringsbelopp |
Densitet hos riskvägda exponeringsbelopp |
||
|
1 … x |
Exponeringsklass X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
0,00 till < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
0,15 till < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
0,25 till < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
0,50 till < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
0,75 till < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
2,50 till < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
10,00 till < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
100,00 (standard) |
|
|
|
|
|
|
|
|
x |
|
Delsumma (Exponeringsklass X) |
|
|
|
|
|
|
|
|
y |
Summa (Alla relevanta exponeringsklasser för motpartskreditrisk) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CCR5 – Sammansättning av säkerheter för motpartskreditriskexponeringar
Fasta kolumner
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Säkerhet som används inom ramen för derivattransaktioner |
Säkerhet som används i transaktioner för värdepappersfinansiering |
||||||||
|
|
Typ av säkerhet |
Verkligt värde av mottagna säkerheter |
Verkligt värde av ställda säkerheter |
Verkligt värde av mottagna säkerheter |
Verkligt värde av ställda säkerheter |
||||
|
Separerade |
Oseparerade |
Separerade |
Oseparerade |
Separerade |
Oseparerade |
Separerade |
Oseparerade |
||
|
1 |
Kontanter – inhemsk valuta |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Kontanter – övriga valutor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Inhemska statspapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Andra statspapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Offentliga myndigheters skuldinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Företagsobligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Aktier |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Övriga säkerheter |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Summa |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU CCR6 – Kreditderivatexponeringar
Fast format
|
|
a |
b |
|
|
Kreditriskskydd som köpts |
Kreditriskskydd som sålts |
||
|
Teoretiska belopp |
|
|
|
|
1 |
Kreditswappar som refererar till ett enda namn |
|
|
|
2 |
Indexerade kreditswappar |
|
|
|
3 |
Totalavkastningsswappar |
|
|
|
4 |
Kreditoptioner |
|
|
|
5 |
Övriga kreditderivat |
|
|
|
6 |
Summa teoretiska belopp |
|
|
|
Verkliga värden |
|
|
|
|
7 |
Positivt verkligt värde (tillgång) |
|
|
|
8 |
Negativt verkligt värde (skuld) |
|
|
Mall EU CCR7 – Flödesanalyser av riskvägt exponeringsbelopp avseende motpartskreditriskexponeringar som behandlas enligt metoden med interna modeller
Fast format
|
|
a |
|
|
Riskvägt exponeringsbelopp |
||
|
1 |
Riskvägt exponeringsbelopp vid slutet av den föregående redovisningsperioden |
|
|
2 |
Storlek på tillgångar |
|
|
3 |
Motparternas kreditkvalitet |
|
|
4 |
Uppdateringar av modeller (endast metoden för interna modeller) |
|
|
5 |
Metoder och riktlinjer (endast metoden för interna modeller) |
|
|
6 |
Förvärv och avyttringar |
|
|
7 |
Växelkursförändringar |
|
|
8 |
Övriga |
|
|
9 |
Riskvägt exponeringsbelopp vid slutet av den innevarande redovisningsperioden |
|
Mall EU CCR8 – Exponeringar gentemot centrala motparter
Fast format
|
|
a |
b |
|||
|
Exponeringsvärde |
Riskvägt exponeringsbelopp |
||||
|
1 |
Exponeringar gentemot kvalificerade centrala motparter (totala) |
|
|
||
|
2 |
Exponeringar för transaktioner avseende kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav |
|
|
||
|
3 |
|
|
|
||
|
4 |
|
|
|
||
|
5 |
|
|
|
||
|
6 |
|
|
|
||
|
7 |
Separerad initial marginalsäkerhet |
|
|
||
|
8 |
Oseparerad initial marginalsäkerhet |
|
|
||
|
9 |
Förfinansierade bidrag till obeståndsfond |
|
|
||
|
10 |
Ofinansierade bidrag till obeståndsfond |
|
|
||
|
11 |
Exponeringar gentemot icke-kvalificerade centrala motparter (totala) |
|
|
||
|
12 |
Exponeringar för transaktioner avseende icke-kvalificerade centrala motparter (exklusive initial marginalsäkerhet och bidrag till obeståndsfonden), varav |
|
|
||
|
13 |
|
|
|
||
|
14 |
|
|
|
||
|
15 |
|
|
|
||
|
16 |
|
|
|
||
|
17 |
Separerad initial marginalsäkerhet |
|
|
||
|
18 |
Oseparerad initial marginalsäkerhet |
|
|
||
|
19 |
Förfinansierade bidrag till obeståndsfond |
|
|
||
|
20 |
Ofinansierade bidrag till obeståndsfond |
|
|
||
BILAGA XXVI
Tabeller och mallar för redovisning av motpartskreditrisk: Instruktioner
|
1. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 i kapitalkravsförordningen avseende deras exponering för motpartskreditrisk i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som anges i denna bilaga för att fylla i tabeller och mallar som anges i bilaga XXV till denna genomförandeförordning.
Tabell EU CCRA – Kvalitativ redovisning avseende motpartskreditrisk: Fält för fri text |
|
2. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 a–d i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i tabell EU CCRA, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||
Mall EU CCR1 – Analys av motpartskreditriskexponering per metod: Fast format
|
3. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 f, g och k i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR1, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
4. |
I denna mall ingår inte kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (del tre avdelning VI i kapitalkravsförordningen) eller exponeringar mot en central motpart (del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i kapitalkravsförordningen) enligt definitionen för tillämpningen av mall EU CCR8. När det gäller transaktioner för värdepappersfinansiering omfattar mallen exponeringsvärden före och efter effekten av kreditriskreducering enligt metoderna i del tre avdelning II kapitel 4 och 6 i kapitalkravsförordningen, beroende på vilken metod som används, i enlighet med artikel 439 g i kapitalkravsförordningen, och tillhörande riskvägda exponeringsbelopp som delats upp med hjälp av en tillämplig metod. |
|
5. |
Institut som använder de metoder som fastställs i del tre avdelning II kapitel 6 avsnitten 4–5 i kapitalkravsförordningen ska, i den beskrivning som medföljer mallen, ange storleken på sin derivatverksamhet inom och utanför balansräkningen beräknad i enlighet med artikel 273a.1 eller 273a.2 i kapitalkravsförordningen, enligt vad som är tillämpligt, vid tillämpningen av artikel 439 m i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CCR2 – Transaktioner som omfattas av kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk: Fast format
|
6. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 h i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR2, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
7. |
Denna mall ska fyllas i med lagstadgad information om kreditvärdighetsjustering för alla transaktioner som omfattas av kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (del tre avdelning VI i kapitalkravsförordningen).
|
|||||||||||||||||||||||
Mall EU CCR3 – Schablonmetoden – Motpartskreditriskexponeringar per lagstadgad exponeringsklass och riskvikt: Fast format
|
8. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 444 e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR3, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
9. |
Institut som använder schablonmetoden för kreditrisk för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp (bortsett från de som härrör från kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk och för exponeringar som clearats genom en central motpart) för alla eller delar av sina motpartskreditriskexponeringar i enlighet med artikel 107 i kapitalkravsförordningen, oavsett vilken motpartsriskmetod som har använts för att fastställa exponeringsvärden i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i kapitalkravsförordningen, ska lämna följande upplysningar. |
|
10. |
Om ett institut gör bedömningen att de upplysningar som begärs i denna mall inte är meningsfulla eftersom exponeringsbeloppen och de riskvägda exponeringsbeloppen inte är väsentliga kan institutet välja att inte redovisa denna mall. Institutet måste emellertid förklara i en beskrivande kommentar varför det anser att upplysningarna inte är meningsfulla och ge en beskrivning av exponeringarna i de berörda portföljerna och de sammanlagda totala riskvägda exponeringsbeloppen från sådana exponeringar.
|
|||||||||||||||||
Mall EU CCR4 – Internmetoden – motpartsriskexponeringar per exponeringsklass och PD-skala: Fast format
|
11. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 452 g i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR4, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
12. |
Institut som antingen använder internmätningsmetoden eller den grundläggande internmetoden för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp (bortsett från de som härrör från kapitalbaskrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk och för exponeringar som clearats genom en central motpart) för alla eller delar av sina motpartskreditriskexponeringar i enlighet med artikel 107 i kapitalkravsförordningen, oavsett vilken motpartsriskmetod som har använts för att fastställa exponeringsvärden i enlighet med del tre avdelning II kapitlen 4 och 6 i kapitalkravsförordningen, ska lämna följande upplysningar.
|
|||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CCR5 – Sammansättning av säkerheter för motpartskreditriskexponeringar Fasta kolumner
|
13. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 e i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR5, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
14. |
Denna mall ska fyllas i med de verkliga värdena för säkerheter (ställda eller erhållna) som används i motpartsriskexponeringar i samband med derivattransaktioner eller transaktioner för värdepappersfinansiering, oavsett om transaktionerna clearas genom en central motpart eller inte och oavsett om säkerhet ställs till en central motpart eller inte. |
|
15. |
Om centralbanken i en medlemsstat ger likviditetsstöd i form av likviditetsswappar får den behöriga myndigheten bevilja instituten undantag från att uppge information i denna mall om myndigheten gör bedömningen att redovisningen av denna information skulle kunna avslöja tillhandahållandet av akut likviditetsstöd. Den behöriga myndigheten ska i detta syfte ange lämpliga tröskelvärden och objektiva kriterier.
|
|||||||||||||||||||
Mall EU CCR6 – Kreditderivatexponeringar: Fast format
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
1–6 |
Teoretiska värden Summan av absoluta teoretiska derivatbelopp före nettning uppdelade per produkttyp |
|
7–8 |
Verkliga värden Verkliga värden uppdelade per tillgång (positiva verkliga värden) och skulder (negativa verkliga värden) |
|
Kolumnbokstav |
Förklaring |
|
a–b |
Skydd för kreditderivat Skydd för kreditderivat som köpts eller sålts i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen |
|
16. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 j i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR6, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
Mall EU CCR7 – Flödesanalyser av riskvägda exponeringsbelopp avseende motpartskreditriskexponeringar som behandlas enligt metoden med interna modeller: Fast format
|
17. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 h i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU CCR7 som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
18. |
Institut som använder metoden med interna modeller för att beräkna riskvägda exponeringsbelopp för alla eller delar av sina motpartsriskexponeringar i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 i kapitalkravsförordningen, oavsett vilken kreditriskmetod som används för att fastställa motsvarande riskvikter, ska redovisa en flödesanalys som förklarar förändringar i riskvägda exponeringsbelopp för derivat och transaktioner för värdepappersfinansiering som omfattas av metoden med interna modeller, uppdelat efter viktiga orsaker och baserat på rimliga uppskattningar. |
|
19. |
I denna mall ingår inte riskvägda exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk (del tre avdelning VI i kapitalkravsförordningen) eller exponeringar mot en central motpart (del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i kapitalkravsförordningen). |
|
20. |
Instituten ska redovisa flödena av riskvägda exponeringsbelopp som förändringarna mellan de riskvägda exponeringsbeloppen vid utgången av referensperioden för offentliggörandet (som anges i rad 9 i denna mall) och de riskvägda exponeringsbeloppen vid utgången av föregående referensperiod (som anges i rad 1 i denna mall, eller, i samband med kvartalsredovisning, det kvartalsslut som föregår det kvartal som referensperioden för offentliggörandet avser). Instituten får komplettera sina redovisningar enligt tredje pelaren genom att redovisa samma information för de tre föregående kvartalen. |
|
21. |
I den beskrivning som medföljer mallen ska instituten förklara de siffror som redovisas i rad 8 i denna mall, dvs. alla övriga drivkrafter som bidrar väsentligt till variationerna i de riskvägda exponeringsbeloppen.
|
|||||||||||||||||||||||||||
Mall EU CCR8 – Exponeringar gentemot centrala motparter: Fast format
|
22. |
Instituten ska lämna de upplysningar som avses i artikel 439 i) i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU CCR8, som presenteras i bilaga XXV till denna genomförandeförordning. |
|
23. |
Exponeringar gentemot centrala motparter: Kontrakt och transaktioner som förtecknas i artikel 301.1 i kapitalkravsförordningen så länge de är utestående hos en central motpart, inbegripet exponeringar mot motpartsrelaterade transaktioner, i enlighet med artikel 300.2 i kapitalkravsförordningen, för vilka kapitalbaskraven beräknas i enlighet med del tre avdelning II kapitel 6 avsnitt 9 i kapitalkravsförordningen.
|
|||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
BILAGA XXVII
Tabell EU-SECA – Krav på offentliggörande av kvalitativ information med avseende på värdepapperiseringsexponeringar
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
||||||||
|
Artikel 449 a i kapitalkravsförordningen |
a) |
Beskrivning av värdepapperiserings- och återvärdepapperiseringsverksamheter, däribland institutens riskhanterings- och investeringsmål i samband med denna verksamhet, deras roll i värdepapperiserings- och återvärdepapperiseringstransaktioner oavsett om de använder ramverket för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering eller inte och den omfattning i vilken de använder värdepapperiseringstransaktioner för att överföra kreditrisken hos de värdepapperiserade exponeringarna till tredjeparter med, i tillämpliga fall, en separat beskrivning av deras policy för risköverföring för syntetiska värdepapperiseringar. |
||||||||
|
Artikel 449 b i kapitalkravsförordningen |
b) |
Den typ av risk som instituten är exponerade mot i sin värdepapperiserings- och återvärdepapperiseringsverksamhet, fördelad på de relevanta värdepapperiseringspositionernas förmånsrätt, varvid åtskillnad ska göras mellan STS-positioner och andra positioner och
|
||||||||
|
Artikel 449 c i kapitalkravsförordningen |
c) |
Institutens metoder för att beräkna de riskvägda exponeringsbelopp som de tillämpar i sin värdepapperiseringsverksamhet, däribland de slag av värdepapperiseringspositioner på vilka varje metod tillämpas och med åtskillnad mellan STS-positioner och andra positioner. |
||||||||
|
Artikel 449 d i kapitalkravsförordningen |
d) |
En förteckning över specialföretag för värdepapperisering som tillhör någon av följande kategorier, med en beskrivning av typer av institutets exponeringar mot dessa specialföretag för värdepapperisering, inklusive derivatkontrakt:
|
||||||||
|
Artikel 449 e i kapitalkravsförordningen |
e) |
En förteckning över juridiska personer som instituten enligt den information som de har offentliggjort har gett stöd i enlighet med del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen. |
||||||||
|
Artikel 449 f i kapitalkravsförordningen |
f) |
En förteckning över juridiska personer som är anknutna till instituten och som investerar i värdepapperiseringar i vilka instituten är originatorer eller i värdepapperiseringspositioner som emitteras av specialföretag för värdepapperisering i förhållande till vilka instituten är medverkande institut. |
||||||||
|
Artikel 449 g i kapitalkravsförordningen |
g) |
En sammanfattning av deras redovisningsprinciper för värdepapperiseringsverksamhet, i relevanta fall med åtskillnad mellan värdepapperiserings- och återvärdepapperiseringspositioner. |
||||||||
|
Artikel 449 h i kapitalkravsförordningen |
h) |
Namnen på de externa ratinginstitut som används vid värdepapperiseringar och de olika slag av exponeringar som de olika instituten används till. |
||||||||
|
Artikel 449 (i) i kapitalkravsförordningen |
i) |
I tillämpliga fall en beskrivning av internmetoden enligt del tre avdelning II kapitel 5 i kapitalkravsförordningen, inklusive den interna bedömningsprocessens struktur och förhållandet mellan interna bedömningar och det relevanta externa ratinginstitutets externa värderingar, vilka har offentliggjorts i enlighet med led h, kontrollmekanismer för den interna bedömningsprocessen, med en redogörelse för oberoende, ansvarsfördelning och översyn av den interna bedömningsprocessen, typer av exponeringar som internmetoden tillämpas på och stressfaktorer som används för att fastställa nivåer för kreditförstärkning. |
Mall EU-SEC1 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
|
|
Institutet fungerar som originator |
Institutet fungerar som medverkande |
Institutet fungerar som investerare |
||||||||||||||
|
Traditionell |
Syntetisk |
Delsumma |
Traditionell |
Syntetisk |
Delsumma |
Traditionell |
Syntetisk |
Delsumma |
||||||||
|
STS |
Ej STS |
|
varav SRT |
|
STS |
Ej STS |
|
STS |
Ej STS |
|
||||||
|
|
varav SRT |
|
varav SRT |
|||||||||||||
|
1 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Hushåll (totalt) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
bolån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
kreditkort |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
övriga exponeringar mot hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Partihandel (totalt) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
lån till företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
kommersiellt hypotekslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
leasing och fordringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
övrig partihandel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU-SEC2 – Värdepapperiseringsexponeringar i handelslagret
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Institutet fungerar som originator |
Institutet fungerar som medverkande |
Institutet fungerar som investerare |
|||||||||||
|
Traditionell |
Syntetisk |
Delsumma |
Traditionell |
Syntetisk |
Delsumma |
Traditionell |
Syntetisk |
Delsumma |
|||||
|
STS |
Ej STS |
|
STS |
Ej STS |
|
STS |
Ej STS |
|
|||||
|
1 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Hushåll (totalt) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
bolån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
kreditkort |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
övriga exponeringar mot hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Partihandel (totalt) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
lån till företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
kommersiellt hypotekslån |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
leasing och fordringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
övrig partihandel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU-SEC3 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret och därmed förknippade regleringsmässiga kapitalkrav – institutet fungerar som originator eller medverkande institut
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
EU-p |
EU-q |
||
|
Exponeringsvärden (per riskviktsintervall/avdrag) |
Exponeringsvärden (per regleringsmetod) |
Riskvägt exponeringsbelopp (per regleringsmetod) |
Kapitalkostnader efter tillämpning av taket |
||||||||||||||||
|
≤20 % riskvikt |
>20 % till 50 % riskvikt |
>50 % till 100 % riskvikt |
>100 % till <1 250 % riskvikt |
1 250 % riskvikt/avdrag |
Intern kreditvärderingsmetod (SEC-IRBA) |
Extern kreditvärderingsmetod (SEC-ERBA) (inklusive internmetoden (IAA)) |
Schablonmetoden (SEC-SA) |
1 250 % riskvikt/avdrag |
Intern kreditvärderingsmetod (SEC-IRBA) |
Extern kreditvärderingsmetod (SEC-ERBA) (inklusive internmetoden (IAA)) |
Schablonmetoden (SEC-SA) |
1 250 % riskvikt/ avdrag |
Intern kreditvärderingsmetod (SEC-IRBA) |
Extern kreditvärderingsmetod (SEC-ERBA) (inklusive internmetoden (IAA)) |
Schablonmetoden (SEC-SA) |
1 250 % riskvikt/ avdrag |
|||
|
1 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Traditionella transaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Hushåll |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Varav STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Grossisthandel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Varav STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Syntetiska transaktioner |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Detaljhandel underliggande |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Grossisthandel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU-SEC4 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret och därmed förknippade regleringsmässiga kapitalkrav – institutet fungerar som investerare
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
EU-p |
EU-q |
||
|
Exponeringsvärden (per riskviktsintervall/avdrag) |
Exponeringsvärden (per regleringsmetod) |
Riskvägt exponeringsbelopp (per regleringsmetod) |
Kapitalkostnader efter tillämpning av taket |
||||||||||||||||
|
≤20 % riskvikt |
>20 % till 50 % riskvikt |
>50 % till 100 % riskvikt |
>100 % till <1 250 % riskvikt |
1 250 % riskvikt/avdrag |
Intern kreditvärderingsmetod (SEC-IRBA) |
Extern kreditvärderingsmetod (SEC-ERBA) (inklusive internmetoden (IAA)) |
Schablonmetoden (SEC-SA) |
1 250 % riskvikt/avdrag |
Intern kreditvärderingsmetod (SEC-IRBA) |
Extern kreditvärderingsmetod (SEC-ERBA) (inklusive internmetoden (IAA)) |
Schablonmetoden (SEC-SA) |
1 250 % riskvikt/avdrag |
Intern kreditvärderingsmetod (SEC-IRBA) |
Extern kreditvärderingsmetod (SEC-ERBA) (inklusive internmetoden (IAA)) |
Schablonmetoden (SEC-SA) |
1 250 % riskvikt/avdrag |
|||
|
1 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Traditionell värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Detaljhandel underliggande |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Varav STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Grossisthandel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Varav STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Syntetisk värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Värdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Detaljhandel underliggande |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Grossisthandel |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Återvärdepapperisering |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU-SEC5 – Exponeringar som värdepapperiserats av institutet – Fallerande exponeringar och specifika kreditriskjusteringar
|
|
a |
b |
c |
|
|
Exponeringar som värdepapperiserats av institutet – Institutet fungerar som originator eller medverkande |
||||
|
Totalt utestående nominellt belopp |
Totalt belopp av specifika kreditriskjusteringar som gjorts under periodens gång |
|||
|
|
Varav fallerande exponeringar |
|||
|
1 |
Summa exponeringar |
|
|
|
|
2 |
Hushåll (totalt) |
|
|
|
|
3 |
bolån |
|
|
|
|
4 |
kreditkort |
|
|
|
|
5 |
övriga exponeringar mot hushåll |
|
|
|
|
6 |
återvärdepapperisering |
|
|
|
|
7 |
Partihandel (totalt) |
|
|
|
|
8 |
lån till företag |
|
|
|
|
9 |
kommersiellt hypotekslån |
|
|
|
|
10 |
leasing och fordringar |
|
|
|
|
11 |
övrig partihandel |
|
|
|
|
12 |
återvärdepapperisering |
|
|
|
BILAGA XXVIII
Instruktioner för offentliggörande av exponeringar för värdepapperiseringspositioner
Tabell EU SECA – Krav på offentliggörande av kvalitativ information med avseende på värdepapperiseringsexponeringar Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 449 a–i) i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i tabellen EU SECA som presenteras i bilaga XXVII till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU-SEC1 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret. Fast format.
|
2. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 449 j i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU SEC1 som presenteras i bilaga XXVII till denna genomförandeförordning. I den redogörelse som medföljer mallen ska instituten ange om de inom sina traditionella värdepapperiseringar har program för tillgångsbaserade certifikat (ABCP-program) och, om så är fallet, volymen av ABCP-transaktioner.
|
|||||||||||||||||||||||||
Mall EU SEC2 – Värdepapperiseringsexponeringar i handelslagret. Fast format.
|
3. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 449 j i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU SEC2 som presenteras i bilaga XXVII till denna genomförandeförordning. |
|
4. |
Instituten ska hänvisa till instruktionerna till mall EU SEC1 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret. |
Mall EU SEC3 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret och därmed förknippade regleringsmässiga kapitalkrav – institutet fungerar som originator eller medverkande institut. Fast format.
|
5. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses artikel 449 k (i) i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU SEC3 som presenteras i bilaga XXVII till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU SEC4 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret och därmed förknippade regleringsmässiga kapitalkrav – institutet fungerar som investerare. Fast format.
|
6. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses artikel 449 k (ii) i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU SEC4 som presenteras i bilaga XXVII till denna genomförandeförordning. |
|
7. |
Instituten ska hänvisa till instruktionerna till mall EU SEC3 – Värdepapperiseringsexponeringar utanför handelslagret och därmed förknippade regleringsmässiga kapitalkrav – institutet fungerar som originator eller som medverkande institut. |
Mall EU SEC5 – Exponeringar som värdepapperiserats av institutet – Fallerande exponeringar och specifika kreditriskjusteringar. Fast format.
|
8. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 449.1 i kapitalkravsförordningen per typ av värdepapperiseringsexponering, genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU SEC5 som presenteras i bilaga XXVII till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) 2017/2402 av den 12 december 2017 om ett allmänt ramverk för värdepapperisering och om inrättande av ett särskilt ramverk för enkel, transparent och standardiserad värdepapperisering samt om ändring av direktiven 2009/65/EG, 2009/138/EG och 2011/61/EU och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 648/2012 (EUT 347, 28.12.2017. S. 35).
BILAGA XXIX
Tabell EU MRA: Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till marknadsrisk
|
|
Flexibelt format för redovisning |
|||||
|
a |
Artikel 435.1 a och d i kapitalkravsförordningen En beskrivning av institutets strategier och processer för att hantera marknadsrisk, inbegripet
|
|
||||
|
b |
Artikel 435.1 b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av marknadsriskhanteringsfunktionens struktur och organisation, inklusive en beskrivning av den marknadsriskstyrningsstruktur som inrättats för att genomföra strategierna och processerna för det institut som nämns i rad a ovan, och som beskriver förhållandet och kommunikationsmekanismen mellan de olika parter som är involverade i marknadsriskhanteringen. |
|
||||
|
c |
Artikel 435.1 c i kapitalkravsförordningen Riskrapporterings- och riskmätningssystemens omfattning och karaktär. |
|
||||
Mall EU MR1 – Marknadsrisk som behandlas enligt schablonmetoden
|
|
a |
|
|
|
|
Riskvägda exponeringsbelopp |
|
|
Direkta produkter |
|
|
1 |
Ränterisk (allmän och specifik) |
|
|
2 |
Aktiekursrisk (allmän och specifik) |
|
|
3 |
Valutakursrisk |
|
|
4 |
Råvarurisk |
|
|
|
Alternativ |
|
|
5 |
Förenklad metod |
|
|
6 |
Delta-plus-metod |
|
|
7 |
Scenariometod |
|
|
8 |
Värdepapperisering (specifik risk) |
|
|
9 |
Totalt |
|
Tabell EU MRB: Kvalitativa upplysningskrav för institut som använder interna modeller för marknadsrisk
|
|
Flexibelt format för redovisning |
|||
|
EU a) |
Artikel 455 c i kapitalkravsförordningen Beskrivning av de förfaranden och system som införts för säkring av möjligheten att handla för de positioner som inbegrips i handelslagret för att uppfylla kraven i artikel 104. Beskrivning av den metod som används för att säkerställa att de riktlinjer och förfaranden som införts för den övergripande hanteringen av handelslagret är lämpliga. |
|
||
|
EU b) |
Artikel 455 c i kapitalkravsförordningen För exponeringar från handelslagret och utanför handelslagret som mäts enligt verkligt värde i enlighet med de tillämpliga redovisningsreglerna och vilkas exponeringsvärde justeras i enlighet med Artikel 34 i del två avdelning I kapitel 2 och artikel 105 i del tre avdelning I kapitel 3 i kapitalkravsförordningen (och kommissionens delegerade förordning (EU) nr 2016/101). Instituten ska beskriva systemen och kontrollerna för att säkerställa att värderingsbedömningarna är försiktiga och tillförlitliga. Dessa upplysningar ska tillhandahållas som en del av upplysningarna för marknadsrisk för exponeringar från handelslagret. |
|
||
|
Artikel 455 a (i) i kapitalkravsförordningen
|
|
|||
|
a) |
Artikel 455 a (i) och b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av den verksamhet och de risker som omfattas av VaR-modellerna och de stressjusterade VaR-modellerna och hur de har fördelats i de portföljer/underportföljer för vilka den behöriga myndigheten har gett sitt godkännande. |
|
||
|
b) |
Artikel 455 b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av tillämpningsområdet för de VaR-modeller och stressjusterade VaR-modeller för vilka den behöriga myndigheten har gett sitt godkännande, inbegripet vilka enheter i gruppen som använder dessa modeller och hur dessa modeller representerar alla de modeller som används på gruppnivå, samt den procentandel av kapitalbaskraven som täcks av modellerna eller om samma VaR-modeller och stressjusterade VaR-modeller används för alla enheter med marknadsriskexponering. |
|
||
|
|
Artikel 455 a (i) i kapitalkravsförordningen Egenskaperna hos de modeller som använts, däribland följande: |
|
||
|
c) |
En allmän beskrivning av lagstadgade VaR-modeller och stressjusterade VaR-modeller, |
|
||
|
d) |
En redogörelse av de huvudsakliga skillnaderna, om sådana existerar, mellan den modell som används i förvaltningssyfte och den modell som används i regleringssyfte (10 dagar – 99 %) för VaR-modellerna och de stressjusterade VaR-modellerna. |
|
||
|
e) |
För VaR-modeller: |
|
||
|
i) |
Uppgifternas uppdateringsfrekvens. |
|
||
|
ii) |
Längden på den period för uppgifter som används för kalibrering av modellen. Beskrivning av det viktningssystem som används (i tillämpliga fall). |
|
||
|
iii) |
Hur instituten fastställer innehavsperioden på tio dagar (ökar de till exempel en endags VaR med kvadratroten av 10 eller utformar de en tiodagars VaR direkt?). |
|
||
|
iv) |
Aggregeringsmetoden, som är metoden för aggregering av den specifika och allmänna risken (dvs. beräknar instituten den specifika kostnaden som en fristående kostnad genom användning av en annan metod än den som används för att beräkna den allmänna risken eller använder instituten en enskild metod som diversifierar allmän och specifik risk?). |
|
||
|
v) |
Värderingsmetoden (fullständig omvärdering eller användning av approximeringar). |
|
||
|
vi) |
Huruvida, vid simulering av möjliga rörelser vad gäller riskfaktorer, absolut eller relativ avkastning (eller en blandad metod) används (dvs. proportionella förändringar av priser eller kurser eller absoluta förändring av priser eller kurser). |
|
||
|
f) |
För stressjusterade VaR-modeller: |
|
||
|
i) |
Hur innehavsperioden på tio dagar fastställs. Ökar till exempel institutet en endags VaR med kvadratroten av 10 eller utformar det en tiodagars VaR direkt? Om metoden är densamma som för VaR-modellerna kan institut bekräfta detta och hänvisa till upplysningarna i e) iii) ovan. |
|
||
|
ii) |
Den stressperiod som valts av institutet och skälen till detta val. |
|
||
|
iii) |
Värderingsmetoden (fullständig omvärdering eller användning av approximeringar). |
|
||
|
g) |
Artikel 455 a (iii) i kapitalkravsförordningen Beskrivning av de stresstester som används för modelleringsparametrarna (huvudscenarier framtagna för att fånga dragen hos de portföljer för vilka VaR-modellen och den stressjusterade VaR-modellen tillämpas på gruppnivån). |
|
||
|
h) |
Artikel 455 a (iv) i kapitalkravsförordningen Beskrivning av den metod som används för utfallstester/validering av noggrannheten och den interna följdriktigheten för uppgifter och parametrar som används för de interna modellerna och modelleringsprocesserna. |
|
||
|
Artikel 455 a (ii) i kapitalkravsförordningen
|
|
|||
|
a) |
Artikel 455 a (ii) och b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av de risker som omfattas av IRC-modellerna och hur de har fördelats i de portföljer/underportföljer för vilka den behöriga myndigheten har gett sitt godkännande. |
|
||
|
b) |
Artikel 455 b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av tillämpningsområdet för den IRC-modell för vilken den behöriga myndigheten har gett sitt godkännande, inbegripet vilka enheter i gruppen som använder dessa modeller och hur dessa modeller representerar alla de modeller som används på gruppnivå, inklusive den procentandel av kapitalbaskraven som täcks av modellerna eller om samma IRC-modeller används för alla enheter med marknadsriskexponering. |
|
||
|
c) |
Artikel 455 a (ii) i kapitalkravsförordningen En allmän beskrivning av den metod som används för interna modeller för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker, inklusive följande: |
|
||
|
i) |
Uppgifter om den övergripande modelleringsmetoden (i synnerhet användningen av spridningsbaserade modeller eller modeller som baseras på övergångsmatriser). |
|
||
|
ii) |
Uppgifter om kalibreringen av övergångsmatrisen. |
|
||
|
iii) |
Uppgifter om korrelationsantaganden. |
|
||
|
d) |
Metod som används för att fastställa likviditetshorisonter. |
|
||
|
e) |
Metod som används för att nå fram till en kapitalbedömning som är förenlig med den sundhetsstandard som krävs. |
|
||
|
f) |
Metod som används vid valideringen av modellerna. |
|
||
|
g) |
Artikel 455 a (iii) i kapitalkravsförordningen Beskrivning av de stresstester som används för modelleringsparametrarna (huvudscenarier framtagna för att fånga dragen hos de portföljer för vilka IRC-modellerna tillämpas på gruppnivån). |
|
||
|
h) |
Artikel 455 a (iv) i kapitalkravsförordningen Beskrivning av den metod som används för utfallstester/validering av noggrannheten och den interna följdriktigheten för uppgifter och parametrar som används för de interna modellerna och modelleringsprocesserna för IRC. |
|
||
|
Artikel 455 a (ii) i kapitalkravsförordningen
|
|
|||
|
a) |
Artikel 455 a (ii) och b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av de risker som omfattas av modellerna för övergripande riskmått och hur de har fördelats i de portföljer/underportföljer för vilka den behöriga myndigheten har gett sitt godkännande. |
|
||
|
b) |
Artikel 455 b i kapitalkravsförordningen En beskrivning av tillämpningsområdet för de modeller för övergripande riskmått för vilka den behöriga myndigheten har gett sitt godkännande, inbegripet vilka enheter i gruppen som använder dessa modeller och hur dessa modeller representerar alla de modeller som används på gruppnivå, inklusive den procentandel av kapitalbaskraven som täcks av modellerna eller om samma IRC-modeller används för alla enheter med marknadsriskexponering. |
|
||
|
c) |
Artikel 455 a (ii) i kapitalkravsförordningen En allmän beskrivning av den metod som används för korrelationshandel, inklusive följande: |
|
||
|
i) |
Uppgifter om den övergripande modelleringsmetoden (valet av modellkorrelation mellan fallissemang/migrationshändelser och spridning: i) separata men korrelerade stokastiska processer som driver migration/fallissemang och spridningsrörelser, ii) spridningsförändringar som driver migration/fallissemang, eller iii) fallissemang/migration som driver spridningsförändringar. |
|
||
|
ii) |
Uppgifter som används för att kalibrera parametrarna för baskorrelationen: LGD-prissättning av trancherna (konstant eller stokastisk). |
|
||
|
iii) |
Uppgifter om valet av huruvida positioner ska delas in efter antal återstående kreditdagar (vinster och förluster baserade på simulerade marknadsrörelser i modellen som beräknas baserat på tidpunkten för förfallodagen för varje position i slutet av den ettåriga kapitalhorisonten eller genom användning av deras tid till förfallodatum på beräkningsdatumet). |
|
||
|
d) |
Metod som används för att fastställa likviditetshorisonter. |
|
||
|
e) |
Metod som används för att nå fram till en kapitalbedömning som är förenlig med den sundhetsstandard som krävs. |
|
||
|
f) |
Metod som används vid valideringen av modellerna. |
|
||
|
g) |
Artikel 455 a (iii) i kapitalkravsförordningen Beskrivning av de stresstester som används för modelleringsparametrarna (huvudscenarier framtagna för att fånga dragen hos de portföljer för vilka modellerna för övergripande riskmått tillämpas på gruppnivån). |
|
||
|
h) |
Artikel 455 a (iv) i kapitalkravsförordningen Beskrivning av den metod som används för utfallstester/validering av noggrannheten och den interna följdriktigheten för uppgifter och parametrar som används för de interna modellerna för övergripande riskmått och modelleringsprocesserna. |
|
||
|
i) |
Artikel 455 f i kapitalkravsförordningen Uppgifter om det vägda genomsnittet av likviditetshorisonterna för varje underportfölj som omfattas av de interna modellerna för tillkommande fallissemangs- och migrationsrisker och för korrelationshandel. |
|
||
Mall EU MR2-A – Marknadsrisk som behandlas enligt metoden för interna modeller
|
|
a |
b |
|
|
Riskvägda exponeringsbelopp |
Krav på kapitalbas |
||
|
1 |
VaR (det högre av värdena a och b) |
|
|
|
a) |
Den föregående dagens VaR (VaRt-1) |
|
|
|
b) |
Multiplikationsfaktor (mc) x genomsnitt för föregående 60 arbetsdagar (VaRavg) |
|
|
|
2 |
Stressjusterat VaR (det högre av värdena a och b) |
|
|
|
a) |
Senast tillgängliga SVaR (SVaRt-1)) |
|
|
|
b) |
Multiplikationsfaktor (ms) x genomsnitt för föregående 60 arbetsdagar (sVaRavg) |
|
|
|
3 |
IRC (det högre av värdena a och b) |
|
|
|
a) |
Det senaste IRC-måttet |
|
|
|
b) |
Genomsnittligt IRC-mått under 12 veckor |
|
|
|
4 |
Övergripande riskmått (det högre av värdena a, b och c) |
|
|
|
a) |
Det senaste riskmåttet för övergripande riskmått |
|
|
|
b) |
Genomsnittligt övergripande riskmått under 12 veckor |
|
|
|
c) |
Minimigräns för övergripande riskmått |
|
|
|
5 |
Övriga |
|
|
|
6 |
Totalt |
|
|
Mall EU MR2-B – Flödesanalyser av riskvägda exponeringsbelopp avseende marknadsriskexponeringar som behandlas enligt den interna modellen
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
VaR |
Stressjusterat VaR |
IRC |
Övergripande riskmått |
Övriga |
Totala riskvägda exponeringsbelopp |
Summa kapitalbaskrav |
||
|
1 |
Riskvägda exponeringsbelopp vid slutet av den föregående perioden |
|
|
|
|
|
|
|
|
1a |
Regulatoriska justeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
1b |
Riskvägda exponeringsbelopp vid slutet av det föregående kvartalet (vid slutet av dagen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Rörelser av risknivåer |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Uppdateringar/ändringar av modeller |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Metoder och riktlinjer |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Förvärv och avyttringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Växelkursförändringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Övriga |
|
|
|
|
|
|
|
|
8a |
Riskvägda exponeringsbelopp vid slutet av redovisningsperioden (vid slutet av dagen) |
|
|
|
|
|
|
|
|
8b |
Regulatoriska justeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Riskvägda exponeringsbelopp vid slutet av redovisningsperioden |
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU MR3 – Värden för den interna modellen för handelsportföljer
|
|
a |
|
|
VaR (10 dagar – 99 %) |
||
|
1 |
Högsta värde |
|
|
2 |
Genomsnittligt värde |
|
|
3 |
Lägsta värde |
|
|
4 |
Periodens slut |
|
|
Stressjusterat VaR (10 dagar – 99 %) |
||
|
5 |
Högsta värde |
|
|
6 |
Genomsnittligt värde |
|
|
7 |
Lägsta värde |
|
|
8 |
Periodens slut |
|
|
IRC (99,9 %) |
||
|
9 |
Högsta värde |
|
|
10 |
Genomsnittligt värde |
|
|
11 |
Lägsta värde |
|
|
12 |
Periodens slut |
|
|
Övergripande riskmått (99,9 %) |
||
|
13 |
Högsta värde |
|
|
14 |
Genomsnittligt värde |
|
|
15 |
Lägsta värde |
|
|
16 |
Periodens slut |
|
Mall EU MR4 – Jämförelse av VaR-skattningar med vinster/förluster
Instituten ska redovisa en analys av ”avvikande värden” i resultat från utfallstester (avvikelser från utfallstester i enlighet med artikel 366 i kapitalkravsförordningen) och ange datumen och det motsvarande överskridande värdet (VaR-vinst och förlust), inbegripet åtminstone de huvudsakliga drivkrafterna bakom avvikelserna, med liknande jämförelser för faktisk vinst och förlust och hypotetisk vinst och förlust (enligt artikel 366 i kapitalkravsförordningen).
Uppgifter om faktiska vinster/förluster, i synnerhet klargörande om huruvida de inbegriper reserver och, om de inte gör det, hur reserverna integreras i utfallstestprocessen.
BILAGA XXX
Tabeller och mallar för offentliggörande av information rörande standardiserad marknadsrisk och intern metod: Instruktioner
1.
I denna bilaga ingår instruktioner som instituten ska följa när de offentliggör den information som avses i artiklarna 435, 445 och 455 i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) för att fylla i de tabeller och mallar för rapportering av marknadsrisk som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning.
Tabell EU MRA – Kvalitativa upplysningskrav med anknytning till marknadsrisk: Fält för fri text
|
2. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 435.1 a–d i kapitalkravsförordningen med avseende på marknadsrisk genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i tabellen EU-MRA som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||
Mall EU MR1 – Marknadsrisk som behandlas enligt schablonmetoden: Fast format
|
3. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 445 i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU MR1 som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
Tabell EU MRB: Kvalitativa upplysningskrav för institut som använder interna modeller för marknadsrisk: Fri text
|
4. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 455 a, b, c och f i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU-MRB som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU MR2-A – Marknadsrisk som behandlas enligt metoden för interna modeller Fast format
|
5. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 455 e i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU MR2-A som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU MR2-B – Flödesanalyser av riskvägda exponeringsbelopp avseende marknadsriskexponeringar som behandlas enligt metoden för interna modeller Fast format
|
6. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 438 h i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU MR2-B som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning. |
|
7. |
Instituten ska offentliggöra flödena av riskvägda exponeringsbelopp som förändringarna mellan de riskvägda exponeringsbeloppen vid utgången av referensperioden för offentliggörandet (enligt vad som anges nedan i rad 8) och de riskvägda exponeringsbeloppen vid utgången av den föregående referensperioden (som anges nedan i rad 1, men eller, i samband med kvartalsredovisning, det kvartalsslut som föregår det kvartal som referensperioden för offentliggörandet avser). Instituten får komplettera sina redovisningar enligt tredje pelaren genom att redovisa samma information för de tre föregående kvartalen. |
|
8. |
I den beskrivning som medföljer mallen ska instituten förklara de siffror som redovisas i rad 8 i denna mall, dvs. alla övriga drivkrafter som bidrar väsentligt till variationerna i de riskvägda exponeringsbeloppen.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Mall EU MR3 – Värden för metoden med interna modeller för handelsportföljer Fast format
|
9. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 455 d i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU MR3 som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||||
Mall EU MR4 – Jämförelse av VaR-skattningar med vinster/förluster Flexibel mall
|
10. |
Med avseende på den information som avses i artikel 455 g i kapitalkravsförordningen ska instituten redovisa ett diagram som presenteras i bilaga XXIX till denna genomförandeförordning, inklusive den information som anges i denna tabell.
|
|||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Enligt definitionen i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk (EUT L 148, 20.5.2014, s. 29).
(3) Enligt definitionen i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk (EUT L 148, 20.5.2014, s. 29).
(4) Enligt definitionen i kommissionens delegerade förordning (EU) nr 528/2014 av den 12 mars 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 vad gäller tekniska tillsynsstandarder för optioners icke-deltarisker i samband med standardmetoden för marknadsrisk (EUT L 148, 20.5.2014, s. 29).
(5) Se illustrationen i Baselkommittén för banktillsyn vid Banken för internationell betalningsutjämning, DIS Disclosure requirements DIS 99 Worked examples, december 2019.
BILAGA XXXI
Tabell EU ORA – Kvalitativ information om operativ risk
Fält för fri text om offentliggörande av kvalitativ information
|
Rättslig grund |
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
Artikel 435.1 a, b, c och d i kapitalkravsförordningen |
a) |
Offentliggörande av riskhanteringsmålen och riskhanteringspolicyn |
|
Artikel 446 i kapitalkravsförordningen |
b) |
Offentliggörande av metoderna för bedömningen av minimikraven för kapitalbas |
|
Artikel 446 i kapitalkravsförordningen |
c) |
Beskrivning av den internmätningsmetod som använts (i tillämpliga fall) |
|
Artikel 454 i kapitalkravsförordningen |
d) |
Offentliggörande av användningen av försäkring för riskreducering inom internmätningsmetoden (i tillämpliga fall) |
Mall EU OR1 – Kapitalbaskrav för operativ risk och riskvägda exponeringsbelopp
|
Bankverksamhet |
a |
b |
c |
d |
e |
|
|
Relevant indikator |
Kapitalbaskrav |
Riskvägt exponeringsbelopp |
||||
|
År-3 |
År-2 |
Sista året |
||||
|
1 |
Bankverksamhet som omfattas av basmetoden (BIA) |
|
|
|
|
|
|
2 |
Bankverksamhet som omfattas av schablonmetoden (TSA)/den alternativa schablonmetoden (ASA) |
|
|
|
|
|
|
3 |
Omfattas av schablonmetoden: |
|
|
|
|
|
|
4 |
Omfattas av den alternativa schablonmetoden: |
|
|
|
|
|
|
5 |
Bankverksamhet som omfattas av internmätningsmetoder (AMA) |
|
|
|
|
|
BILAGA XXXII
Instruktioner för redovisningsmallar om operativ risk
Tabell EU ORA – Kvalitativ information om operativ risk. Flexibel tabell
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i denna tabell vid tillämpningen av artiklarna 435.1, 446 och 454 i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen). |
|
2. |
Instituten ska följa instruktionerna nedan för att fylla i redovisningstabellen EU ORA om operativ risk som presenteras i bilaga XXXI till denna genomförandeförordning.
|
|||||||||||||||||||||||
Mall EU OR1 – Kapitalbaskrav för operativ risk och riskvägda exponeringsbelopp. Mall med fast format
|
3. |
Instituten ska offentliggöra de uppgifter som avses i artiklarna 446 och 454 i kapitalkravsförordningen genom att följa de anvisningar som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU OR1 om operativ risk som presenteras i bilaga XXXI till denna genomförandeförordning. Denna mall ger information om beräkningen av kapitalbaskrav i enlighet med artiklarna 312–324 (för operativ risk enligt basmetoden (BIA), schablonmetoden (TSA), den alternativa schablonmetoden (ASA) och internmätningsmetoderna (AMA)) i del tre avdelning III i kapitalkravsförordningen. |
|
4. |
Institut som använder BIA, TSA och/eller ASA ska i den beskrivning som medföljer mallen ange om de uppgifter som finns vid räkenskapsårets slut och som de använder för beräkning av kapitalbaskraven a) bygger på reviderade siffror, eller, b) i det fall sådana inte finns att tillgå, bygger på skattningar. I det senare fallet ska instituten ange eventuella särskilda omständigheter som ledde till ändringar i dessa siffror (t.ex. om institutet nyligen har förvärvat eller sålt enheter eller verksamheter). |
|
Instruktioner för att fylla i redovisningsmall EU OR1 |
|
|
Kolumn |
Förklaring |
|
a, b, c |
Relevant indikator Med relevant indikator avses ”summan av posterna” i slutet av räkenskapsåret enligt definitionen i tabell 1 (för institut som tillämpar BIA) i artikel 316.1 i kapitalkravsförordningen. För institut som tillämpar TSA eller ASA används samma definition av relevant indikator i slutet av räkenskapsåret som i artiklarna 317–319 i kapitalkravsförordningen. Institut som beräknar kapitalbaskraven för operativ risk utifrån den relevanta indikatorn (BIA, TSA och ASA) ska offentliggöra den relevanta indikatorn för respektive år i kolumnerna a–c i denna mall. Institut som kombinerar flera metoder i enlighet med artikel 314 i kapitalkravsförordningen ska dessutom offentliggöra den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Banker som tillämpar AMA ska även offentliggöra den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. Om institutets uppgifter om relevant indikator avser en kortare period än tre år ska de historiska uppgifter (reviderade siffror) som finns tillgängliga rapporteras efter vad som är mest relevant i motsvarande kolumner i mallen. Om det t.ex. finns historiska uppgifter endast för ett år ska dessa redovisas i kolumn c i denna mall. Om de framåtblickande skattningarna framstår som rimliga ska dessa sedan anges i kolumn b (skattning för nästa år) och i kolumn a (skattning för år +2) i denna mall. Om det helt saknas historiska uppgifter om relevant indikator får institutet offentliggöra framåtblickande skattningar som används för beräkning av kapitalbaskraven. |
|
d |
Kapitalbaskrav Kapitalbaskraven ska beräknas i enlighet med den metod som används och i enlighet med artiklarna 312–324 i kapitalkravsförordningen. Det belopp som beräkningen resulterar i ska redovisas i kolumn d i denna mall. |
|
e |
Riskvägt exponeringsbelopp Artikel 92.3 e och artikel 92.4 i kapitalkravsförordningen Kapitalbaskraven i kolumn d i denna mall multiplicerade med 12,5. |
|
Rad |
Förklaring |
|
1 |
Bankverksamhet för vilken basmetoden (BIA) tillämpas I denna rad anges beloppen för den verksamhet för vilken kapitalbaskraven för operativ risk beräknas enligt basmetoden (artiklarna 315 och 316 i kapitalkravsförordningen). |
|
2 |
Bankverksamhet som omfattas av schablonmetoden (TSA)/den alternativa schablonmetoden (ASA) I denna rad anges kapitalbaskraven beräknade i enlighet med TSA och ASA (artiklarna 317–320 i kapitalkravsförordningen). |
|
3 |
Omfattas av schablonmetoden (TSA) Om TSA tillämpas ska den relevanta indikatorn för varje år omfatta alla de affärsområden som anges i tabell 2 i artikel 317 i kapitalkravsförordningen. |
|
4 |
Omfattas av den alternativa schablonmetoden (ASA) Institut som tillämpar ASA (artikel 319 i kapitalkravsförordningen) ska för respektive år offentliggöra den relevanta indikatorn. |
|
5 |
Bankverksamhet för vilken internmätningsmetoder (AMA) tillämpas Här redovisas de relevanta uppgifterna för institut som tillämpar AMA (artikel 312.2 och artiklarna 321–323 i kapitalkravsförordningen). Institut som kombinerar olika metoder i enlighet med artikel 314 i kapitalkravsförordningen ska även offentliggöra den relevanta indikatorn för de verksamheter för vilka AMA tillämpas. Banker som tillämpar AMA ska även offentliggöra den relevanta indikatorn för den verksamhet som omfattas av AMA. |
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
BILAGA XXXIII
Tabell EU REMA – Ersättningspolicy
Instituten ska beskriva huvuddragen i sina ersättningspolicyer samt hur de genomför dessa policyer. I synnerhet ska följande uppgifter beskrivas, i förekommande fall:
|
Kvalitativa upplysningar |
|||||||||||
|
a) |
Information om de organ som övervakar ersättningen. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
b) |
Information om ersättningssystemets utformning och struktur för den identifierade personalen. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
c) |
En beskrivning av de sätt på vilka nuvarande och framtida risker beaktas i ersättningsprocesserna. Upplysningarna ska omfatta en översikt över de främsta riskerna, hur de mäts och hur dessa åtgärder påverkar ersättningen. |
||||||||||
|
d) |
Förhållandena mellan fast och rörlig ersättning som fastställts i enlighet med artikel 94.1 g i kapitalkravsdirektivet. |
||||||||||
|
e) |
En beskrivning av de sätt på vilka institutet försöker sammankoppla resultaten under en resultatmätningsperiod med ersättningsnivåerna. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
f) |
En beskrivning av hur institutet går tillväga för att justera ersättningen för att ta hänsyn till långsiktiga resultat. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
g) |
En beskrivning av de huvudsakliga parametrarna och motiveringen för eventuella system med rörliga komponenter och andra, icke-kontanta förmåner i enlighet med artikel 450.1 f i kapitalkravsförordningen. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
h) |
På begäran av den relevanta medlemsstaten eller behöriga myndigheten, den totala ersättningen för varje medlem av ledningsorganet eller den verkställande ledningen. |
||||||||||
|
i) |
Information om huruvida institutet omfattas av ett undantag som fastställs i artikel 94.3 i kapitalkravsdirektivet i enlighet med artikel 450.1 k i kapitalkravsförordningen.
|
||||||||||
|
j) |
Stora institut ska offentliggöra kvantitativ information om ersättningen till sina gemensamma ledningsorgan, fördelad på verkställande och icke-verkställande medlemmar i enlighet med artikel 450.2 i kapitalkravsförordningen. |
||||||||||
Mall EU REM1 – Ersättning under räkenskapsåret
|
|
a |
b |
c |
d |
||
|
Ledningsorgan med tillsynsfunktion |
Ledningsorgan med förvaltande funktion |
Annan verkställande ledning |
Annan identifierad personal |
|||
|
1 |
Fast ersättning |
Antal personer som är identifierad personal |
|
|
|
|
|
2 |
Sammanlagd fast ersättning |
|
|
|
|
|
|
3 |
Varav: kontantbaserad |
|
|
|
|
|
|
4 |
(ej tillämpligt inom EU) |
|
|
|
|
|
|
EU-4a |
Varav: aktier eller motsvarande ägarintressen |
|
|
|
|
|
|
5 |
Varav: instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument |
|
|
|
|
|
|
EU-5x |
Varav: andra instrument |
|
|
|
|
|
|
6 |
(ej tillämpligt inom EU) |
|
|
|
|
|
|
7 |
Varav: andra former |
|
|
|
|
|
|
8 |
(ej tillämpligt inom EU) |
|
|
|
|
|
|
9 |
Rörlig ersättning |
Antal personer som är identifierad personal |
|
|
|
|
|
10 |
Sammanlagd rörlig ersättning |
|
|
|
|
|
|
11 |
Varav: kontantbaserad |
|
|
|
|
|
|
12 |
Varav: uppskjuten |
|
|
|
|
|
|
EU-13a |
Varav: aktier eller motsvarande ägarintressen |
|
|
|
|
|
|
EU-14a |
Varav: uppskjuten |
|
|
|
|
|
|
EU-13b |
Varav: instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument |
|
|
|
|
|
|
EU-14b |
Varav: uppskjuten |
|
|
|
|
|
|
EU-14x |
Varav: andra instrument |
|
|
|
|
|
|
EU-14y |
Varav: uppskjuten |
|
|
|
|
|
|
15 |
Varav: andra former |
|
|
|
|
|
|
16 |
Varav: uppskjuten |
|
|
|
|
|
|
17 |
Sammanlagd ersättning (2 + 10) |
|
|
|
|
|
Mall EU REM2 – Specialutbetalningar till personal vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutens riskprofil (identifierad personal)
|
|
a |
b |
c |
d |
|
|
Ledningsorgan med tillsynsfunktion |
Ledningsorgan med förvaltande funktion |
Annan verkställande ledning |
Annan identifierad personal |
||
|
|
Beviljande av garanterad rörlig ersättning |
||||
|
1 |
Beviljande av garanterad rörlig ersättning – Antal anställda som är identifierad personal |
|
|
|
|
|
2 |
Beviljande av garanterad rörlig ersättning – Sammanlagt belopp |
|
|
|
|
|
3 |
Varav garanterad rörlig ersättning som betalats ut under räkenskapsåret och som inte medräknas i bonustaket |
|
|
|
|
|
|
Avgångsvederlag som beviljats under föregående perioder och som har betalats ut under räkenskapsåret. |
||||
|
4 |
Avgångsvederlag som beviljats under föregående perioder och som har betalats ut under räkenskapsåret – Antal anställda som är identifierad personal |
|
|
|
|
|
5 |
Avgångsvederlag som beviljats under föregående perioder och betalats ut under räkenskapsåret – Sammanlagt belopp |
|
|
|
|
|
|
Avgångsvederlag som beviljats under räkenskapsåret |
||||
|
6 |
Avgångsvederlag som beviljats under räkenskapsåret – Antal anställda som är identifierad personal |
|
|
|
|
|
7 |
Avgångsvederlag som beviljats under räkenskapsåret – Sammanlagt belopp |
|
|
|
|
|
8 |
Varav utbetalat under räkenskapsåret |
|
|
|
|
|
9 |
Varav uppskjutet |
|
|
|
|
|
10 |
Varav avgångsvederlag som betalats ut under räkenskapsåret och som inte medräknas i bonustaket |
|
|
|
|
|
11 |
Varav den högsta utbetalningen som har beviljats till en enskild person |
|
|
|
|
Mall EU REM3 – Uppskjuten ersättning
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
EU – g |
EU – h |
|
|
|
Uppskjuten och kvarhållen ersättning |
Sammanlagt uppskjutet ersättningsbelopp som beviljats för tidigare resultatperioder |
Varav belopp där äganderätten övergår under räkenskapsåret |
Varav belopp där äganderätten övergår under de påföljande räkenskapsåren |
Belopp för resultatjustering som gjorts under räkenskapsåret av uppskjuten ersättning där äganderätten skulle övergå under räkenskapsåret |
Belopp för resultatjustering som gjorts under räkenskapsåret av uppskjuten ersättning där äganderätten skulle övergå under de påföljande räkenskapsåren |
Sammanlagt justeringsbelopp under räkenskapsåret på grund av implicita justeringar i efterhand (dvs. ändringar av värdet på uppskjuten ersättning på grund av ändringar av instrumentens priser) |
Sammanlagt belopp för uppskjuten ersättning som beviljats före räkenskapsåret och som faktiskt betalats ut under räkenskapsåret |
Sammanlagt belopp för uppskjuten ersättning som beviljats för en tidigare resultatperiod där äganderätten har övergått men som omfattas av kvarhållandeperioder |
|
1 |
Ledningsorgan med tillsynsfunktion |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Kontantbaserad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Aktier eller motsvarande ägarintressen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Andra instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Andra former |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Ledningsorgan med förvaltande funktion |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Kontantbaserad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Aktier eller motsvarande ägarintressen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Andra instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Andra former |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Annan verkställande ledning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Kontantbaserad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Aktier eller motsvarande ägarintressen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Andra instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Andra former |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Annan identifierad personal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Kontantbaserad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Aktier eller motsvarande ägarintressen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Andra instrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Andra former |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Sammanlagt belopp |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU REM4 – Ersättning på 1 miljon euro eller mer per år
|
|
a |
|
|
|
EUR |
Identifierad personal som är högavlönad i enlighet med artikel 450 (i) i kapitalkravsförordningen |
|
1 |
1 000 000 till under 1 500 000 |
|
|
2 |
1 500 000 till under 2 000 000 |
|
|
3 |
2 000 000 till under 2 500 000 |
|
|
4 |
2 500 000 till under 3 000 000 |
|
|
5 |
3 000 000 till under 3 500 000 |
|
|
6 |
3 000 000 till under 4 000 000 |
|
|
7 |
4 000 000 till under 4 500 000 |
|
|
8 |
4 500 000 till under 5 000 000 |
|
|
9 |
5 000 000 till under 6 000 000 |
|
|
10 |
6 000 000 till under 7 000 000 |
|
|
11 |
7 000 000 till under 8 000 000 |
|
|
x |
Kan utökas efter behov om ytterligare ersättningsnivåer behövs. |
|
Mall EU REM5 – Information om ersättning till personal vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutens riskprofil (identifierad personal)
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
|
|
Ersättning till ledningsorganet |
Verksamhetsområden |
|
|||||||||
|
Ledningsorgan med tillsynsfunktion |
Ledningsorgan med förvaltande funktion |
Totalt för ledningsorganet |
Investmentbanktjänster |
Bankverksamhet |
Kapitalförvaltning |
Företagsfunktioner |
Oberoende interna kontrollfunktioner |
Övriga |
Summa |
||
|
1 |
Totalt antal anställda som är identifierad personal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Varav: medlemmar i ledningsorganet |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Varav: annan verkställande ledning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Varav: annan identifierad personal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Sammanlagd ersättning till identifierad personal |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Varav: rörlig ersättning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Varav: fast ersättning |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BILAGA XXXIV
Instruktioner för mallarna för offentliggörande av ersättningspolicy
Tabell EU REMA – Ersättningspolicy: Flexibelt format
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som anges i artikel 450.1 a–f och j–k samt artikel 450.2 i kapitalkravsförordningen (1) genom att i enlighet med instruktionerna nedan i denna bilaga fylla i tabellen EU REMA som presenteras i bilaga XXXIII till denna genomförandeförordning. |
|
2. |
Tabellens format är flexibelt. Om instituten tillämpar ett annat format ska de uppge information som är jämförbar med den information som krävs i tabellen, med motsvarande detaljnivå och inklusive all den substansinformation som krävs. |
|
3. |
I tabellen och i de mallar som förklaras i denna bilaga avses med beviljande beviljandet av rörlig ersättning för en viss ackumuleringsperiod, oberoende av den faktiska tidpunkt då det beviljade beloppet betalas ut. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|||||||||||
|
Rad nr |
Förklaring |
||||||||||
|
a) |
Information om de organ som övervakar ersättningar. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
b) |
Information om ersättningssystemets utformning och struktur för den identifierade personalen. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
c) |
En beskrivning av hur aktuella och framtida risker beaktas i ersättningsprocesserna Upplysningarna ska omfatta en översikt över de främsta riskerna, hur de mäts och hur dessa åtgärder påverkar ersättningen. |
||||||||||
|
d) |
Förhållandet mellan fast och rörlig ersättning angivet i enlighet med artikel 94.1 g i direktiv (EU) 2013/36 (kapitalkravsdirektivet) (2) |
||||||||||
|
e) |
En beskrivning av de sätt på vilka institutet försöker sammankoppla resultaten under en resultatmätningsperiod med ersättningsnivåerna Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
f) |
En beskrivning av hur institutet går tillväga för att justera ersättningen för att ta hänsyn till långsiktiga resultat Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
g) |
En beskrivning av de huvudsakliga parametrarna och motiveringen för samtliga förekommande system med rörliga komponenter och andra, icke-kontanta förmåner i enlighet med vad som avses i artikel 450.1 f i kapitalkravsförordningen. Följande upplysningar ska ingå:
|
||||||||||
|
h) |
På begäran av den relevanta medlemsstaten eller behöriga myndigheten, den totala ersättningen för varje medlem av ledningsorganet eller den verkställande ledningen, i enlighet med artikel 450.1 j i kapitalkravsförordningen. |
||||||||||
|
i) |
Information om huruvida institutet omfattas av ett undantag enligt artikel 94.3 i kapitalkravsdirektivet, i enlighet med artikel 450.1 k i kapitalkravsförordningen. Vid tillämpning av denna punkt ska institut som omfattas av ett sådant undantag ange om det är på grundval av artikel 94.3 a och/eller b i kapitalkravsdirektivet. De ska även ange för vilka av ersättningskraven som de tillämpar undantaget/undantagen (dvs. artikel 94.1 l och/eller m och/eller o i kapitalkravsdirektivet), antal anställda som omfattas av undantaget/undantagen och deras totala ersättning, fördelat på fast och rörlig ersättning. |
||||||||||
|
j) |
Stora institut ska offentliggöra kvantitativ information om ersättningen till sina gemensamma ledningsorgan, fördelad på verkställande och icke-verkställande medlemmar i enlighet med artikel 450.2 i kapitalkravsförordningen. |
||||||||||
Mall EU REM1 – Ersättning under räkenskapsåret: Fast format
|
4. |
Instituten ska följa instruktionerna som anges nedan i denna bilaga för att fylla i mall EU REM1 som presenteras i bilaga XXXIII till denna genomförandeförordning, vid tillämpning av artikel 450.1 h (i)–(ii) i kapitalkravsförordningen. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
1 och 9 |
Antal personer som är identifierad personal Antalet anställda vilkas yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil i enlighet med artikel 92 i kapitalkravsdirektivet och kommissionens delegerade förordning om identifierad personal (3), genom vilken artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet (identifierad personal) genomförs, och som erhåller de ersättningskomponenter som förtecknas i denna mall. Antalet ska anges i heltidsekvivalenter för identifierad personal med undantag för medlemmar av ledningsorganet, för vilka antalet ska anges i antal personer. |
|
2 |
Sammanlagd fast ersättning Summan av beloppen i raderna 3–7 i denna mall |
|
3 |
Varav: kontantbaserad Det kontanta ersättningsbelopp som ingår i den fasta ersättningen |
|
EU-4a |
Varav: aktier eller motsvarande ägarintressen Summan av de aktier eller, beroende på det berörda institutets rättsliga struktur, motsvarande ägarintressen, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (i) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den fasta ersättningen. |
|
5 |
Varav: instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument Summan av de instrument kopplade till aktier eller de likvärdiga icke-kontanta instrument, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (i) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den fasta ersättningen |
|
EU-5x |
Varav: andra instrument Det belopp av andra instrument, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (ii) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den fasta ersättningen |
|
7 |
Varav: andra former Fast ersättning som beviljats under räkenskapsåret i någon annan form än de som redovisas på övriga rader under rubriken Sammanlagd fast ersättning Det kan exempelvis röra sig om proportionella, regelbundna pensionsavsättningar eller förmåner (om sådana förmåner inte är kopplade till några resultatkriterier), i enlighet med vad som avses i skäl 64 i kapitalkravsdirektivet, eller andra former av ersättning, såsom bilersättning. |
|
10 |
Sammanlagd rörlig ersättning Summan av beloppen i raderna 11, EU-13a, EU-13b, EU-14x och 15 i denna mall Summan av alla de ersättningsdelar som inte är fast ersättning som redovisas på rad 2 i denna mall, inbegripet garanterad rörlig ersättning och avgångsvederlag som beviljats under det berörda året. |
|
11 |
Varav: kontantbaserad Det kontanta ersättningsbelopp som ingår i den rörliga ersättningen |
|
12, EU-14a, EU-14b, EU-14y och 16 |
Varav: uppskjuten ersättning Uppskjutna rörliga ersättningsbelopp efter typ av komponent, fastställda i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet. |
|
EU-13a |
Varav: aktier eller motsvarande ägarintressen Summan av de aktier eller, beroende på det berörda institutets rättsliga struktur, motsvarande ägarintressen, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (i) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den rörliga ersättningen. |
|
EU-13b |
Varav: instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument Summan av de instrument kopplade till aktier eller de likvärdiga icke-kontanta instrument i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (i) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den rörliga ersättningen |
|
EU-14x |
Varav: andra instrument Det belopp av andra instrument, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (ii) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den rörliga ersättningen |
|
15 |
Varav: andra former Rörlig ersättning som beviljats under räkenskapsåret i någon annan form än de som redovisas på övriga rader under rubriken Rörlig ersättning |
|
17 |
Sammanlagd ersättning Summan av beloppen på raderna 2 och 10 i denna mall. |
|
Kolumnbokstav |
Förklaring |
|
a |
Ledningsorgan med tillsynsfunktion Ledningsorganet i dess roll att kontrollera och övervaka ledningens beslutsfattande, i enlighet med definitionen i artikel 3.1.8 i kapitalkravsdirektivet. Instituten ska lämna upplysningar baserat på antalet personer. I enlighet med artikel 13 i kapitalkravsförordningen ska moderinstitut inom EU offentliggöra denna information på grundval av sin konsoliderade situation, medan stora dotterföretag till moderinstitut inom EU ska offentliggöra informationen på individuell nivå eller, i tillämpliga fall, i enlighet med nämnda förordning och kapitalkravsdirektivet, på undergruppsnivå. Den enhet som utgjort grundval för offentliggörandet av information avspeglas i denna kolumn genom information om enhetens ledningsorgan. Om informationen i enlighet med artikel 6 och 13 i kapitalkravsförordningen offentliggörs på grupp- eller undergruppsnivå ska information om identifierad personal i dotterföretagens ledningsorgan offentliggöras under respektive verksamhetsområde |
|
b |
Ledningsorgan med förvaltande funktion Medlemmar i ledningsorganet som ansvarar för dess förvaltningsfunktioner Instituten ska lämna upplysningar baserat på antalet personer. Instituten ska lämna upplysningar baserat på antalet personer. I enlighet med artikel 13 i kapitalkravsförordningen. Moderinstitut inom EU ska offentliggöra denna information på grundval av sin konsoliderade situation, medan stora dotterföretag till moderinstitut inom EU ska offentliggöra informationen på individuell nivå eller, i tillämpliga fall, i enlighet med nämnda förordning och kapitalkravsdirektivet, på undergruppsnivå. Den enhet som utgjort grundval för offentliggörandet av information avspeglas i denna kolumn genom information om enhetens ledningsorgan. Om informationen i enlighet med artikel 6 och 13 i kapitalkravsförordningen offentliggörs på grupp- eller undergruppsnivå ska information om identifierad personal i dotterföretagens ledningsorgan offentliggöras under respektive verksamhetsområde |
|
c |
Annan verkställande ledning Verkställande ledning enligt definitionen i artikel 3.1.9 i kapitalkravsdirektivet Instituten ska offentliggöra det antal personer i den verkställande ledningen som inte omfattas av den information som offentliggörs under Ledningsorgan med förvaltande funktion eller Annan identifierad personal. Informationen ska uppges i form av heltidsekvivalenter. |
|
d |
Annan identifierad personal Annan personal än den som tillhör kategorierna ledningsorgan med förvaltande funktion, ledningsorgan med tillsynsfunktion eller annan verkställande ledning vilkas yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil i enlighet med de kriterier som fastställs i kommissionens delegerade förordning om identifierad personal, genom vilken artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet genomförs, samt i tillämpliga fall baserat på respektive instituts kriterier Den uppdelning per affärsområde som anges i mallen EU REM5 kan också inkluderas i den här mallen. Informationen ska uppges i form av heltidsekvivalenter. |
Mall EU REM2 – Specialutbetalningar till personal vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutens riskprofil (identifierad personal) Fast format
|
5. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 450.1 h (v)–(vii) i kapitalkravsförordningen genom att i enlighet med de instruktioner som ges nedan i denna bilaga fylla i mallen EU REM2 som presenteras i bilaga XXXIII till denna genomförandeförordning. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
1, 4 och 6 |
Antal personer som är identifierad personal Antalet personer som är identifierad personal vilkas yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil i enlighet med artikel 92 i kapitalkravsdirektivet och kommissionens delegerade förordning om identifierad personal, genom vilken artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet genomförs, som erhåller var och en av de specifika ersättningskomponenterna För kolumnerna a och b i denna mall (ledningsorgan) ska värdet anges i antal personer. För kolumnerna c och d i mallen ska värdet anges i heltidsekvivalenter. Rad 4 i denna mall avser avgångsvederlag som beviljats under föregående period och utbetalats under räkenskapsåret (innevarande år), medan rad 6 i denna mall avser beviljanden under räkenskapsåret (innevarande år). |
|
2 |
Beviljande av garanterad rörlig ersättning – sammanlagt belopp Det belopp som beviljats i garanterad rörlig ersättning i den mening som avses i artikel 94.1 e i kapitalkravsdirektivet. |
|
3 |
varav garanterad rörlig ersättning som betalats ut under räkenskapsåret och som inte medräknas i bonustaket Belopp för garanterad rörlig ersättning i den mening som avses i artikel 94.1 e i kapitalkravsdirektivet som betalats ut under räkenskapsåret (innevarande år) och som inte räknas in i bonustaket Avseende den offentliggjorda information som avses i artikel 450.1 g och h (v)–(vi) i kapitalkravsförordningen ska instituten tydligt uppge huruvida de aggregerade kvantitativa uppgifterna om ersättning, uppdelat per affärsområde, avspeglar bonustaket när det finns betalningar i samband med nyanställningar och avgångsvederlag i bilden. |
|
5 |
Avgångsvederlag som beviljats under föregående perioder och betalats ut under räkenskapsåret – sammanlagt belopp Det belopp som beviljats i avgångsvederlag i den mening som avses i artikel 94.1 h i kapitalkravsdirektivet under föregående perioder och betalats ut under räkenskapsåret (innevarande år) |
|
7 |
Avgångsvederlag som beviljats under räkenskapsåret – sammanlagt belopp Det belopp som beviljats i avgångsvederlag i den mening som avses i artikel 94.1 h i kapitalkravsdirektivet under räkenskapsåret (innevarande år) |
|
8 |
varav avgångsvederlag som beviljats under räkenskapsåret – utbetalda under räkenskapsåret Det belopp som beviljats i avgångsvederlag i den mening som avses i artikel 94.1 h i kapitalkravsdirektivet under räkenskapsåret (innevarande år) som också har betalats ut under räkenskapsåret |
|
9 |
varav avgångsvederlag som beviljats under räkenskapsåret – uppskjutna Det belopp som beviljats i avgångsvederlag i den mening som avses i artikel 94.1 h i kapitalkravsdirektivet under räkenskapsåret som skjutits upp efter fastställande i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet. |
|
10 |
varav avgångsvederlag som betalats ut under räkenskapsåret och inte räknas in i bonustaket Belopp för avgångsvederlag i den mening som avses i artikel 94.1 h i kapitalkravsdirektivet som betalats ut under räkenskapsåret och som inte räknas in i bonustaket Avseende den offentliggjorda information som avses i artikel 450.1 g och h (v)–(vi) i kapitalkravsförordningen ska instituten tydligt uppge huruvida de aggregerade kvantitativa uppgifterna om ersättning, uppdelat per affärsområde, avspeglar bonustaket när det finns betalningar i samband med nyanställningar och avgångsvederlag i bilden. |
|
11 |
varav avgångsvederlag som betalats ut under räkenskapsåret – högsta avgångsvederlag som beviljats en enskild person Det högsta belopp som beviljats en enskild person i avgångsvederlag i den mening som avses i artikel 94.1 h i kapitalkravsdirektivet under räkenskapsåret. |
|
Kolumnbokstav |
Förklaring |
|
a |
Ledningsorgan med tillsynsfunktion Ledningsorganet i dess roll att kontrollera och övervaka ledningens beslutsfattande, i enlighet med definitionen i artikel 3.1.8 i kapitalkravsdirektivet. (Antal personer) |
|
b |
Ledningsorgan med förvaltande funktion Medlemmar i ledningsorganet som ansvarar för dess förvaltningsfunktioner (Antal personer) |
|
c |
Annan verkställande ledning Verkställande ledning enligt definitionen i artikel 3.1.9 i kapitalkravsdirektivet Instituten ska offentliggöra det antal personer i den verkställande ledningen som inte omfattas av den information som offentliggörs under Ledningsorgan med förvaltande funktion eller Annan identifierad personal (heltidsekvivalenter). |
|
d |
Annan identifierad personal Annan personal än den som tillhör kategorierna ledningsorgan med förvaltande funktion, ledningsorgan med tillsynsfunktion eller annan verkställande ledning vilkas yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil i enlighet med de kriterier som fastställs i kommissionens delegerade förordning om identifierad personal, genom vilken artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet genomförs, samt i tillämpliga fall baserat på respektive instituts kriterier Den uppdelning per affärsområde som anges i mallen EU REM5 kan också inkluderas i den här mallen (heltidsekvivalenter). |
Mall EU REM3 – Uppskjuten ersättning: Fast format
|
6. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 450.1 h (iii)–(iv) i kapitalkravsförordningen genom att i enlighet med de instruktioner som ges nedan i denna bilaga fylla i mallen EU REM3 som presenteras i bilaga XXXIII till denna genomförandeförordning. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
1 |
Ledningsorgan med tillsynsfunktion Ledningsorganet i dess roll att kontrollera och övervaka ledningens beslutsfattande, i enlighet med definitionen i artikel 3.1.8 i kapitalkravsdirektivet. Summan av beloppen på raderna 2, 3, 4, 5 och 6 i denna mall |
|
2, 8, 14 och 20 |
Kontantbaserad Det kontanta ersättningsbelopp som ingår i den rörliga ersättningen |
|
3, 9, 15 och 21 |
Aktier eller motsvarande ägarintressen Summan av de aktier eller, beroende på det berörda institutets rättsliga struktur, motsvarande ägarintressen, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (i) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den rörliga ersättningen. |
|
4, 10, 16 och 22 |
Instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument Summan av de instrument kopplade till aktier eller de likvärdiga icke-kontanta instrument i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (i) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den rörliga ersättningen |
|
5, 11, 17 och 23 |
Andra instrument Det belopp av andra instrument, i enlighet med vad som avses i artikel 94.1 l (ii) i kapitalkravsdirektivet, som ingår i den rörliga ersättningen |
|
6, 12, 18 och 24 |
Andra former Rörlig ersättning utöver de belopp som redovisats på raderna ”Kontanter”, ”Aktier eller, beroende på det berörda institutets rättsliga struktur, motsvarande ägarintressen eller instrument som är kopplade till aktier eller andra likvärdiga icke-kontanta instrument” och ”Andra instrument” Det kan exempelvis röra sig om proportionella, regelbundna pensionsavsättningar eller förmåner (om sådana förmåner inte är kopplade till några resultatkriterier), i enlighet med vad som avses i skäl 64 i kapitalkravsdirektivet, eller andra former av ersättning, såsom bilersättning. |
|
7 |
Ledningsorgan med förvaltande funktion De medlemmar i ledningsorganet som ansvarar för dess förvaltningsfunktioner, summan av beloppen på raderna 8, 9, 10, 11 och 12 i denna mall |
|
13 |
Annan verkställande ledning Verkställande ledning enligt definitionen i artikel 3.1.9 i kapitalkravsdirektivet, summan av beloppen på raderna 14, 15, 16, 17 och 18 i denna mall Instituten ska offentliggöra det antal personer i den verkställande ledningen som inte omfattas av den information som offentliggörs under Ledningsorgan med förvaltande funktion eller Annan identifierad personal. |
|
19 |
Annan identifierad personal Annan personal än den som tillhör kategorierna ledningsorgan med förvaltande funktion, ledningsorgan med tillsynsfunktion eller annan verkställande ledning vilkas yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil i enlighet med de kriterier som fastställs i kommissionens delegerade förordning om identifierad personal genom vilken artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet genomförs samt i tillämpliga fall baserat på respektive instituts kriterier, summan av beloppen på raderna 20, 21, 22, 23 och 24 i denna mall |
|
25 |
Sammanlagt belopp Summan av beloppen i raderna 1, 7, 13 och 19 i denna mall |
|
Kolumnbokstav |
Förklaring |
|
a |
Sammanlagt uppskjutet ersättningsbelopp som beviljats för tidigare resultatperioder Uppskjutet ersättningsbelopp, såsom detta fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet, som beviljats för tidigare resultatperioder (summan av beloppen i kolumnerna b och c i denna mall) |
|
b |
Varav belopp där äganderätten övergår under räkenskapsåret Uppskjutet ersättningsbelopp som beviljats för tidigare resultatperioder, såsom detta fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet, där äganderätten övergår under räkenskapsåret |
|
c |
Varav belopp där äganderätten övergår under de påföljande räkenskapsåren Uppskjutet ersättningsbelopp som beviljats för tidigare resultatperioder, såsom detta fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet, där äganderätten övergår under de påföljande räkenskapsåren |
|
d |
Belopp för resultatjustering som gjorts under räkenskapsåret av uppskjuten ersättning där äganderätten skulle övergå under räkenskapsåret Belopp för resultatjusteringar av uppskjuten ersättning, såsom denna fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet, där äganderätten skulle övergå under räkenskapsåret |
|
e |
Belopp för resultatjustering som gjorts under räkenskapsåret av uppskjuten ersättning där äganderätten skulle övergå under de påföljande räkenskapsåren Belopp för resultatjusteringar av uppskjuten ersättning, såsom denna fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet, där äganderätten skulle övergå under de påföljande resultatåren |
|
f |
Sammanlagt belopp för justeringar under räkenskapsåret till följd av implicita efterhandsjusteringar under räkenskapsåret (dvs. ändrat värde av uppskjuten ersättning på grund av ändrade priser på instrument) I relevanta fall: bästa möjliga uppskattning av förändringen i värde under räkenskapsåret till följd av implicita efterhandsjusteringar, såsom ändrat värde av uppskjuten ersättning på grund av ändrade priser på instrument. |
|
EU – g |
Sammanlagt belopp för uppskjuten ersättning som beviljats före räkenskapsåret och som faktiskt betalats ut under räkenskapsåret Det uppskjutna ersättningsbelopp, såsom detta fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet, som har betalats ut under räkenskapsåret Så snart äganderätten för uppskjuten ersättning har övergått ska den betraktas som utbetalad. |
|
EU – h |
Sammanlagt belopp för uppskjuten ersättning som beviljats för en tidigare resultatperiod där äganderätten har övergått men som omfattas av kvarhållandeperioder Uppskjutet ersättningsbelopp som beviljats för tidigare resultatperioder där äganderätten har övergått men som omfattas av kvarhållandeperioder, som fastställts i enlighet med artikel 94 i kapitalkravsdirektivet |
Mall EU REM4 – Ersättning på 1 miljon euro eller mer per år: Fast format
|
7. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 450.1 (i) i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU REM4 som presenteras i bilaga XXXIII till denna genomförandeförordning. |
|
8. |
Uppgifterna ska anges i euro vid räkenskapsårets utgång. Alla belopp ska anges som fullständiga belopp i euro, dvs. inte som avrundade belopp (t.ex. 1 234 567 euro, i stället för 1,2 miljoner euro). Om ersättningen är i en annan valuta än euro ska den valutakurs som kommissionen använder för budgetplanering och budget för månaden december under rapporteringsåret användas för omräkning av de siffror som ska offentliggöras. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
1–8 |
Ersättning på mellan 1 och 5 miljoner euro per räkenskapsår, uppdelat i intervall om 500 000 euro |
|
9–x |
Ersättning på över 5 miljoner euro per räkenskapsår, uppdelat i intervall om 1 miljon euro |
|
Kolumnbokstav |
Förklaring |
|
a |
Uppgifter om identifierad personal som får en ersättning på minst 1 miljon euro per räkenskapsår Instituten ska lämna upplysningar baserat på antalet personer. |
Mall EU REM5 – Information om ersättning till personal vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutens riskprofil (identifierad personal): Fast format
|
9. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 450.1 g i kapitalkravsförordningen genom att följa de instruktioner som ges nedan i denna bilaga för att fylla i mallen EU REM5 som presenteras i bilaga XXXIII till denna genomförandeförordning. |
|
10. |
Avseende kolumnerna med uppdelning per affärsområde ska all utlåning, inbegripet kapitalmarknadsutlåning, ingå i privatutlåning. För investmentbanktjänster ska företagsfinansiering och handel och finansförvaltning ingå. För ytterligare vägledning om vilka verksamheter som ingår i dessa affärsområden, se den tabell i artikel 317 i kapitalkravsförordningen där affärsområdena enligt schablonmetoden för operativ risk anges. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|||||||||||||||||
|
Rad nr |
Förklaring |
||||||||||||||||
|
1 |
Totalt antal personer som är identifierad personal Personal vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på institutens riskprofil (identifierad personal) vid ett institut och dess dotterföretag, inbegripet dotterföretag som inte omfattas av kapitalkravsdirektivet, och alla medlemmar i deras respektive ledningsorgan Värdet ska anges i heltidsekvivalenter. |
||||||||||||||||
|
2 |
Varav: medlemmar i ledningsorganet Antal medlemmar i respektive ledningsorgan med tillsynsfunktion och med förvaltande funktion samt i hela ledningsorganet |
||||||||||||||||
|
3 |
Varav: annan verkställande ledning Annan personal än medlemmarna i ledningsorganet som tillhör den verkställande ledningen enligt definitionen i artikel 3.1.9 i kapitalkravsdirektivet |
||||||||||||||||
|
4 |
Varav: annan identifierad personal Annan personal än de som är medlemmar i ledningsorganet eller tillhör den verkställande ledningen vilkas yrkesutövning har väsentlig inverkan på institutets riskprofil i enlighet med de kriterier som fastställs i kommissionens delegerade förordning om identifierad personal, genom vilken artikel 94.2 i kapitalkravsdirektivet genomförs, samt i tillämpliga fall baserat på respektive instituts kriterier |
||||||||||||||||
|
5 |
Sammanlagd ersättning till identifierad personal Sammanlagd ersättning ska avse alla former av fast och rörlig ersättning och ska innefatta utbetalningar och förmåner, monetära eller icke-monetära, som beviljas direkt till personal av institut, eller för instituts räkning, i utbyte mot professionella tjänster som personalen utför, utbetalningar av carried interest i den mening som avses i artikel 4.1 d i direktiv 2011/61/EU (4), och andra utbetalningar med metoder och instrument som, om de inte betraktades som ersättning, skulle innebära ett kringgående av ersättningskraven i kapitalkravsdirektivet. |
||||||||||||||||
|
6 |
Varav: rörlig ersättning Summan av alla de ersättningsdelar som inte är fast ersättning som redovisas på rad 7 i denna mall. |
||||||||||||||||
|
7 |
Varav: fast ersättning Instituten ska betrakta ersättning som fast när villkoren för att bevilja den och beloppet för den
|
||||||||||||||||
|
Kolumnbokstav |
Förklaring |
||||||||||||||||
|
a, b och c |
Ledningsorgan Institutets ledningsorgan, med en uppdelning mellan ledningsorganet i dess tillsynsfunktion och i dess förvaltande funktion. Instituten ska lämna upplysningar baserat på antalet personer. |
||||||||||||||||
|
d–h |
Affärsområden Institutets huvudsakliga affärsområden, såsom investmentbanktjänster, privata banktjänster, kapitalförvaltning, företagsfunktioner, oberoende interna kontrollfunktioner Informationen ska anges i heltidsekvivalenter. |
||||||||||||||||
|
i |
Övriga Samtliga affärsområden som inte redovisats separat i de föregående kolumnerna Informationen ska anges i heltidsekvivalenter. |
||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU av den 26 juni 2013 om behörighet att utöva verksamhet i kreditinstitut och om tillsyn av kreditinstitut och värdepappersföretag, om ändring av direktiv 2002/87/EG och om upphävande av direktiv 2006/48/EG och 2006/49/EG (EUT L 176, 27.6.2013, s. 338).
(3) Kommissionens delegerade förordning (EU) nr 604/2014 av den 4 mars 2014 som kompletterar Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/36/EU vad gäller tekniska standarder för tillsyn avseende kvalitativa och kvantitativa kriterier för att fastställa personalkategorier vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på ett instituts riskprofil (EUT L 167, 6.6.2014, s. 30).
(4) Europaparlamentets och rådets direktiv 2011/61/EU av den 8 juni 2011 om förvaltare av alternativa investeringsfonder samt om ändring av direktiv 2003/41/EG och 2009/65/EG och förordningarna (EG) nr 1060/2009 och (EU) nr 1095/2010 (EUT L 174, 1.7.2011, s. 1)
BILAGA XXXV
Mall EU AE1 – Intecknade och icke intecknade tillgångar
|
|
Redovisat värde av intecknade tillgångar |
Verkligt värde av intecknade tillgångar |
Redovisat värde av icke intecknade tillgångar |
Verkligt värde av icke intecknade tillgångar |
|||||
|
|
varav schablonmässigt medräkningsbara likvida tillgångar av extremt hög kvalitet (EHQLA) och likvida tillgångar av hög kvalitet (HQLA) |
|
varav schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA |
|
varav EHQLA och HQLA |
|
varav EHQLA och HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
|
010 |
Det offentliggörande institutets tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
varav: värdepapperiseringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
varav: emitterade av nationella regeringar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
varav: emitterade av finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Andra tillgångar |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mall EU AE2 – Erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper
|
|
Verkligt värde av intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper |
Icke intecknade |
|||
|
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas |
|||||
|
|
varav schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA |
|
varav EHQLA och HQLA |
||
|
010 |
030 |
040 |
060 |
||
|
130 |
Säkerheter som erhållits av det offentliggörande institutet |
|
|
|
|
|
140 |
Beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
150 |
Egetkapitalinstrument |
|
|
|
|
|
160 |
Räntebärande värdepapper |
|
|
|
|
|
170 |
varav: säkerställda obligationer |
|
|
|
|
|
180 |
varav: värdepapperiseringar |
|
|
|
|
|
190 |
varav: emitterade av nationella regeringar |
|
|
|
|
|
200 |
varav: emitterade av finansiella företag |
|
|
|
|
|
210 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag |
|
|
|
|
|
220 |
Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter |
|
|
|
|
|
230 |
Övriga erhållna säkerheter |
|
|
|
|
|
240 |
Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar |
|
|
|
|
|
241 |
Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts |
|
|
|
|
|
250 |
TOTALT ERHÅLLNA SÄKERHETER OCH EMITTERADE EGNA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER |
|
|
|
|
Mall EU AE3 – Inteckningskällor
|
|
Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller värdepapperslån |
Tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och intecknade värdepapperiseringar |
|
|
010 |
030 |
||
|
010 |
Redovisat värde av utvalda finansiella skulder |
|
|
Tabell EU AE4 – Kompletterande förklarande information
Fält för fri text för offentliggörande av kvalitativ information i enlighet med artikel 443 i kapitalkravsförordningen
|
Rad nr |
Kvalitativ information – Fri text |
|
a) |
Allmän beskrivning av inteckning av tillgångar |
|
b) |
Beskrivning av effekterna av affärsmodellen på inteckning av tillgångar och vikten av inteckning för institutets affärsmodell, som ger användare bakgrunden till de upplysningar som ska lämnas i mall EU AE1 och EU AE2. |
BILAGA XXXVI
Instruktioner för redovisningsmallar om inteckning av tillgångar
|
1. |
Instituten ska offentliggöra den information som avses i artikel 443 i förordning (EU) 575/2013 (1) (kapitalkravsförordningen) genom att i enlighet med instruktionerna nedan i denna bilaga fylla i mallarna EU-AE1–EU-AE4, som presenteras i bilaga XXXV till denna genomförandeförordning. |
|
2. |
Vid ifyllandet av redovisningsmallarna för inteckning av tillgångar ska den definition av inteckning av tillgångar som anges i punkt 1.7 i bilaga XVII (instruktioner för rapporteringsmallar om inteckning av tillgångar) till kommissionens genomförandeförordning (EU) 680/2014 (2) tillämpas. |
|
3. |
Instituten ska offentliggöra de poster som avses i mallarna EU AE1, EU AE2 och EU AE3 på samma sätt som de rapporteras enligt bilaga XVI (om rapporteringsmallar för inteckning av tillgångar) till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014, såvida inte annat uttryckligen anges i tabellerna. |
|
4. |
De uppgifter som avses i punkt 3 ska offentliggöras med användning av medianvärden. Medianvärdena ska vara löpande kvartalsvisa medianvärden för de föregående tolv månaderna och ska bestämmas genom interpolation. |
|
5. |
När uppgifter redovisas på konsoliderad basis ska konsolideringsgrunden vara konsolideringen enligt tillsynskrav såsom definieras i del ett, avdelning II, kapitel 2, avsnitt 2 i kapitalkravsförordningen. |
|
6. |
Tillgångskvalitetsindikatorerna per tillgångstyp i kolumnerna C030, C050, C080 och C100 i mall EU AE1 och per typ av erhållna säkerheter och emitterade räntebärande värdepapper, inbegripet säkerställda obligationer och värdepapperiseringar, i kolumnerna C030 och C060 enligt vad som anges i mall EU AE2 ska endast tillämpas på kreditinstitut som uppfyller något av följande villkor:
|
Mall EU AE1 – Intecknade och icke intecknade tillgångar
|
7. |
Instituten ska fylla i mall EU AE1, som presenteras i bilaga XXXV till denna genomförandeförordning, genom att följa instruktionerna nedan. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
010 |
Det offentliggörande institutets tillgångar IAS 1.9 a, genomföranderiktlinje IG 6, för IFRS-institut Institutets sammanlagda tillgångar som redovisas i dess balansräkning, med undantag av egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument när de tillämpliga redovisningsstandarderna medger att de tas upp i balansräkningen. Det värde som anges i denna rad ska vara medianvärdet för summan av fyra kvartalsvisa periodavslutningsvärden under de föregående tolv månaderna för raderna 030, 040 och 120. |
|
030 |
Egetkapitalinstrument Medianvärdena för egetkapitalinstrument, i enlighet med definitionen i tillämpliga redovisningsprinciper (IAS 32.1 för IFRS-institut), med undantag av egetkapitalinstrument när de tillämpliga redovisningsstandarderna medger att de tas upp i balansräkningen. |
|
040 |
Räntebärande värdepapper Medianvärdena för räntebärande värdepapper som innehas av institutet, utgivna som värdepapper som inte utgör lån i enlighet med Europeiska centralbankens förordning (EU) 1071/2013 (ECB:s BSI-förordning) (3), med undantag av egna räntebärande värdepapper när tillämpliga redovisningsstandarder medger att de tas upp i balansräkningen. |
|
050 |
varav: säkerställda obligationer Medianvärdena av räntebärande värdepapper som innehas av institutet och som är obligationer i den mening som avses i artikel 52.4 första stycket i direktiv (EG) 2009/65 (4), oberoende av om instrumenten har den rättsliga formen av ett räntebärande värdepapper eller ej |
|
060 |
varav: värdepapperiseringar Medianvärdena för räntebärande värdepapper som innehas av institutet och som är värdepapperiseringspositioner i enlighet med definitionen i artikel 4.1.62 i kapitalkravsförordningen |
|
070 |
varav: emitterade av nationella regeringar Medianvärdena för räntebärande värdepapper som innehas av institutet och som emitterats av offentlig sektor |
|
080 |
varav: emitterade av finansiella företag Medianvärdena för räntebärande värdepapper som innehas av institutet och som emitterats av kreditinstitut i enlighet med definitionen i artikel 4.1.1 i kapitalkravsförordningen och av övriga finansiella företag Övriga finansiella företag ska omfatta alla finansiella företag och kvasibolag som inte är kreditinstitut, såsom värdepappersföretag, värdepappersfonder, försäkringsbolag, pensionsfonder, fondbolag och clearingorganisationer liksom återstående finansiella mellanhänder och finansiella serviceföretag och koncerninterna finansinstitut och utlåningsföretag. |
|
090 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag Medianvärdena för räntebärande värdepapper som innehas av institutet och som emitterats av företag och kvasibolag som inte ägnar sig åt finansförmedling utan huvudsakligen åt produktion av handelsvaror och icke-finansiella tjänster enligt vad som anges i ECB:s BSI-förordning. |
|
120 |
Andra tillgångar Medianvärdet av institutets övriga tillgångar som tagits upp i balansräkningen, förutom de som uppgivits på ovanstående rader och som inte är egna räntebärande värdepapper och egetkapitalinstrument som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut. I detta fall ska egna skuldinstrument tas upp på rad 240 i mall EU AE2 och egna egetkapitalinstrument undantas från rapporteringen av tillgångsinteckning. Andra tillgångar ska omfatta kassabehållning (innehav av nationella och utländska sedlar och mynt i omlopp som vanligen används för att göra betalningar), beviljade kreditlimiter (IAS 1.54 (i) för IFRS-institut) inklusive saldon som erhålls på anfordran hos centralbanker och andra institut. Andra tillgångar omfattar även andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter, dvs. skuldinstrument som innehas av institutet och som inte är värdepapper, med undantag för tillgodohavanden som betalas ut på anfordran, inbegripet lån med säkerhet i fastigheter så som dessa definieras i punkt 86 a i del 2 i bilaga V till kommissionens genomförandeförordning (EU) 680/2014. Andra tillgångar kan även inbegripa immateriella tillgångar, inklusive goodwill, uppskjutna skattefordringar, fastigheter, maskiner och andra fasta tillgångar, derivattillgångar, omvända repor och aktielånefordringar. När underliggande tillgångar och tillgångar i säkerhetsmassan av innehållna värdepapperiseringar och innehållna säkerställda obligationer är beviljade kreditlimiter eller andra lån och förskott än beviljade kreditlimiter ska de också tas med på denna rad. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Kolumn nr |
Förklaring |
|
010 |
Redovisat värde av intecknade tillgångar Medianvärdet av det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av institutet som är intecknade Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. För varje tillgångsklass ska det offentliggjorda redovisade värdet vara medianvärdet av de olika redovisade värden som offentliggjorts i slutet av varje offentliggörandeperiod som beaktas vid beräkningen av medianvärdet. |
|
030 |
varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA Medianvärdet av det redovisade värdet av intecknade tillgångar som är schablonmässigt medräkningsbara för att betecknas som tillgångar av extremt hög likviditets- och kreditkvalitet (EHQLA) och tillgångar av hög likviditets- och kreditkvalitet (HQLA). Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10, 11, 12, 13, 15 och 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 (5) och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i den delegerade förordningen, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga XVII till kommissionens genomförandeförordning (EU) 680/2014. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska också uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i delegerad förordning (EU) 2015/61. Det redovisade värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i delegerad förordning (EU) 2015/61. För varje tillgångsklass ska det offentliggjorda redovisade värdet vara medianvärdet av de olika redovisade värden som offentliggjorts i slutet av varje offentliggörandeperiod som beaktas vid beräkningen av medianvärdet. |
|
040 |
Verkligt värde av intecknade tillgångar Medianvärdet för det verkliga värdet av de räntebärande värdepapper som innehas av det offentliggörande institutet som är intecknade i enlighet med definitionen av tillgångsinteckning Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument ska vara det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (se IFRS 13 Värdering till verkligt värde och IFRS 13 och artikel 8 i direktiv 2013/34/EU (6) för icke-IFRS-institut). För varje tillgångsklass ska det verkliga värde som uppges vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
050 |
varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA Medianvärdet av det verkliga värdet av intecknade tillgångar som schablonmässigt är medräkningsbara för att kvalificera som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA sådana tillgångar som förtecknas i artiklarna 10, 11, 12, 13, 15 och 16 i delegerad förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga XVII till kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska även uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För varje tillgångsklass ska det verkliga värde som redovisas vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
060 |
Redovisat värde av icke intecknade tillgångar Medianvärdet för det redovisade värdet av de tillgångar som innehas av institutet som inte är intecknade i enlighet med definitionen av tillgångsinteckning Med redovisat värde avses det värde som redovisas på tillgångssidan i balansräkningen. För varje tillgångsklass ska det offentliggjorda redovisade värdet vara medianvärdet av de olika redovisade värden som offentliggjorts i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
080 |
varav: EHQLA och HQLA Medianvärdet av det redovisade värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10, 11, 12, 13, 15 och 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Det redovisade värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det redovisade värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För varje tillgångsklass ska det offentliggjorda redovisade värdet vara medianvärdet av de olika redovisade värden som offentliggjorts i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
090 |
Verkligt värde av icke intecknade tillgångar Medianvärdet av det verkliga värdet av de räntebärande värdepapper som innehas av institutet och som inte är intecknade. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingspunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld genom en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer. (Se IFRS 13 Värdering till verkligt värde och IFRS och artikel 8 i direktiv (EU) 2013/34). För varje tillgångsklass ska det verkliga värde som redovisas vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
100 |
varav: EHQLA och HQLA Medianvärdet av det verkliga värdet av icke-intecknade EHQLA och HQLA som förtecknas i artiklarna 10, 11, 12 och 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och som uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För varje tillgångsklass ska det verkliga värde som redovisas vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
Mall EU AE2 – Erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper
|
8. |
Instituten ska fylla i mall EU AE2, som presenteras i bilaga XXXV till denna genomförandeförordning, genom att följa instruktionerna nedan. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|||||
|
Rad nr |
Förklaring |
||||
|
130 |
Säkerheter som erhållits av det offentliggörande institutet Alla klasser av säkerheter som erhållits av institutet. Alla värdepapper som mottagits av ett låntagande institut i alla förekommande värdepapperslånetransaktioner ska redovisas på denna rad. Det totala värdet av säkerheter som erhållits av institutet ska vara medianvärdet av summorna av fyra kvartalsvisa periodavslutningsvärden under de föregående tolv månaderna för raderna 140–160, 220 och 230. |
||||
|
140 |
Beviljade kreditlimiter Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper beviljade kreditlimiter ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 120 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
150 |
Egetkapitalinstrument Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper egetkapitalinstrument ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 030 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som mottagits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
160 |
Räntebärande värdepapper Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper räntebärande värdepapper ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 040 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
170 |
varav: säkerställda obligationer Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper säkerställda obligationer ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 050 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
180 |
varav: värdepapperiseringar Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper tillgångssäkrade värdepapper ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 060 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
190 |
varav: emitterade av offentlig sektor Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper räntebärande värdepapper som emitterats av nationella regeringar ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 070 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
200 |
varav: emitterade av finansiella företag Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper räntebärande värdepapper som emitterats av finansiella företag ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 080 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
210 |
varav: emitterade av icke-finansiella företag Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper räntebärande värdepapper som emitterats av icke-finansiella företag ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 090 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
220 |
Lån och förskott som inte utgör beviljade kreditlimiter Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper lån och förskott som inte är beviljade kreditlimiter ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 120 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
230 |
Övriga erhållna säkerheter Medianvärdet för säkerheter som erhållits av institutet som inbegriper andra tillgångar ska offentliggöras på denna rad (se rättsliga hänvisningar och instruktioner avseende rad 120 i mall EU AE1). Det inkluderar alla värdepapper som erhållits av ett låntagande institut i alla värdepapperslånetransaktioner. |
||||
|
240 |
Emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar Medianvärdet av emitterade egna räntebärande värdepapper som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar. Eftersom innehållna eller återköpta emitterade egna räntebärande värdepapper enligt IAS 39.42 för IFRS-institut minskar de relaterade finansiella skulderna, inkluderas inte dessa värdepapper i det offentliggörande institutets tillgångskategori. Egna räntebärande värdepapper som inte får tas bort från balansräkningen av ett icke-IFRS-institut ska tas upp på denna rad. |
||||
|
241 |
Emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som ännu inte pantsatts Medianvärdet av emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det offentliggörande institutet och som inte är intecknade. För att undvika dubbelräkning gäller följande regler för emitterade egna säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som innehålls av det offentliggörande institutet:
|
||||
|
250 |
Totalt erhållna säkerheter och emitterade egna räntebärande värdepapper Alla klasser av säkerheter som erhållits av institutet och emitterade egna räntebärande värdepapper som innehålls av institutet och som inte är emitterade egna säkerställda obligationer eller emitterade egna värdepapperiseringar. Denna rad är summan av medianvärdena för rad 010 i mall EU-AE1 och raderna 130 och 240 i mall EU-AE2. |
||||
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Kolumn nr |
Förklaring |
|
010 |
Verkligt värde av erhållna intecknade säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper Medianvärdet av det verkliga värdet av erhållna säkerheter, inklusive alla värdepapperslånetransaktioner eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är intecknade enligt artikel 100 i kapitalkravsförordningen. Det verkliga värdet av ett finansiellt instrument är det pris som vid värderingstidpunkten skulle erhållas vid försäljning av en tillgång eller betalas vid överlåtelse av en skuld i en ordnad transaktion mellan marknadsaktörer (som i IFRS 13 Värdering till verkligt värde för IFRS-institut). För varje säkerhetspost ska det verkliga värde som uppges vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
030 |
varav: schablonmässigt medräkningsbara EHQLA och HQLA Medianvärdet av det verkliga värdet av intecknade erhållna säkerheter, inklusive i alla tänkbara värdepapperslånetransaktioner, eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som är schablonmässigt medräkningsbara som EHQLA och HQLA. Vid tillämpning av denna förordning avses med schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA poster med erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet och som förtecknas i artiklarna 10, 11, 12, 13, 15 och 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och som skulle uppfylla de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61, om det inte vore för deras status som intecknade tillgångar i enlighet med bilaga XVII till kommissionens genomförandeförordning (EU) 680/2014. Schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska även uppfylla de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av schablonmässigt medräkningsbara intecknade EHQLA och schablonmässigt medräkningsbara intecknade HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. För varje säkerhetspost ska det verkliga värde som uppges vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
040 |
Verkligt värde av erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som kan intecknas Medianvärdet av det verkliga värdet av erhållna säkerheter, inklusive till följd av alla eventuella värdepapperslånetransaktioner, som inte är intecknade men som kan intecknas eftersom institutet har rätt att sälja eller återbelåna dem utan fallissemang för ägaren av säkerheten. Det innefattar även det verkliga värdet av andra emitterade egna räntebärande värdepapper än egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringspositioner som inte är intecknade men som kan intecknas. För varje säkerhetspost ska det verkliga värde som uppges vara medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats i slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. |
|
060 |
varav: EHQLA och HQLA Medianvärdet av det verkliga värdet av icke-intecknade erhållna säkerheter eller emitterade egna räntebärande värdepapper som innehas/innehålls av institutet, som inte utgör egna säkerställda obligationer eller värdepapperiseringspositioner, som kan intecknas och som uppfyller kraven för att betecknas som EHQLA och HQLA förtecknade i artiklarna 10, 11, 12, 13, 15 och 16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 och uppfyller de allmänna och operativa krav som anges i artiklarna 7 och 8 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 samt de exponeringsklasspecifika kraven i artiklarna 10–16 och 35–37 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. Det verkliga värdet av EHQLA och HQLA ska utgöra det verkliga värdet före tillämpningen av de nedsättningar som anges i artiklarna 10–16 i kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61. |
Mall EU AE3 – Inteckningskällor
|
9. |
Instituten ska fylla i mall EU AE3, som presenteras i bilaga XXXV till denna genomförandeförordning, genom att följa instruktionerna nedan. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Rad nr |
Förklaring |
|
010 |
Redovisat värde av utvalda finansiella skulder Medianvärdet för posten ”Redovisat värde av utvalda finansiella skulder” i den mån dessa skulder innebär tillgångsinteckning för institutet. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|
|
Kolumn nr |
Förklaring |
|
010 |
Matchande skulder, ansvarsförbindelser eller utlånade värdepapper Medianvärdena för matchande skulder, ansvarsförbindelser (erhållna låneåtaganden och erhållna finansiella garantier) och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet, i den mån dessa transaktioner innebär tillgångsinteckning för institutet. Finansiella skulder offentliggörs till redovisat värde, ansvarsförbindelser offentliggörs till nominellt värde, och värdepapper som lånats ut mot icke-kontant säkerhet offentliggörs till verkligt värde. Det verkliga värde som uppges är medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. Skulder utan någon tillhörande finansiering, t.ex. derivat, ska ingå. |
|
030 |
Tillgångar, erhållna säkerheter och emitterade egna värdepapper som inte utgör säkerställda obligationer eller värdepapperiseringar och är intecknade Beloppet för de tillgångar, erhållna säkerheter och andra emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar som är intecknade till följd av de olika typer av transaktioner som härmed offentliggörs. För att säkerställa samstämmigheten med kriterierna i mallarna EU AE1 och EU AE2, ska institutets tillgångar som är redovisade i balansräkningen anges till medianvärdet av deras redovisade värde, medan återanvända erhållna säkerheter och andra intecknade emitterade egna värdepapper än säkerställda obligationer och värdepapperiseringar ska anges till medianvärdet av sitt verkliga värde. Det verkliga värde som uppges är medianvärdet av de olika verkliga värden som observerats slutet av varje offentliggörandeperiod för beräkningen av medianvärdet. Intecknade tillgångar utan matchande skulder ska också ingå. |
Tabell EU AE4 – Kompletterande förklarande information
|
10. |
Instituten ska fylla i tabell EU AE4, som presenteras i bilaga XXXV till denna genomförandeförordning, genom att följa instruktionerna nedan. |
|
Hänvisningar till lagstiftning och instruktioner |
|||||||||||||||||||||||||||
|
Rad nr |
Förklaring |
||||||||||||||||||||||||||
|
a |
Allmän beskrivning av inteckning av tillgångar, inbegripet följande:
|
||||||||||||||||||||||||||
|
b |
Beskrivande information om effekterna av institutets affärsmodell på dess inteckningsnivå och betydelsen av inteckning för institutets finansieringsmodell, däribland följande:
|
||||||||||||||||||||||||||
(1) Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 av den 26 juni 2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag och om ändring av förordning (EU) nr 648/2012 (EUT L 176, 27.6.2013, s. 1).
(2) Kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 680/2014 av den 16 april 2014 om tekniska standarder för genomförande av instituts tillsynsrapportering enligt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 (EUT L 191, 28.6.2014, s. 1).
(3) Europeiska centralbankens förordning (EU) nr 1071/2013 av den 24 september 2013 om de monetära finansinstitutens balansräkningar (ECB/2013/33) EUT L 297, 7.11.2013, s. 1).
(4) Europaparlamentets och rådets direktiv 2009/65/EG av den 13 juli 2009 om samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (EUT L 302, 17.11.2009, s. 32).
(5) Kommissionens delegerade förordning (EU) 2015/61 av den 10 oktober 2014 om komplettering av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 när det gäller likviditetstäckningskravet för kreditinstitut (EUT L 11, 17.1.2015, s. 1).
(6) Europaparlamentets och rådets direktiv 2013/34/EU av den 26 juni 2013 om årsbokslut, koncernredovisning och rapporter i vissa typer av företag, om ändring av Europaparlamentets och rådets direktiv 2006/43/EG och om upphävande av rådets direktiv 78/660/EEG och 83/349/EEG (EUT L 182, 29.6.2013, s. 19).
