„(d)

vse podatkovne točke se izrazijo kot pozitivne vrednosti, razen ko:

a)

vrstica R0220 se nadomesti z naslednjim:

b)

vrstice R0230, R0240 in R0250 se nadomestijo z naslednjim:

a)

vrstica R0290 se črta;

b)

med vrstici R0280 in R0300 se vstavita naslednji vrstici:

c)

vrstica R0411 se črta;

d)

vrstica R0412 se nadomesti z naslednjim:

e)

med vrstici R0410 in R0412 se vstavita naslednji vrstici:

a)

vrstica R0290 se črta;

b)

med vrstici R0280 in R0300 se vstavita naslednji vrstici:

c)

vrstica R0411 se črta;

d)

vrstica R0412 se nadomesti z naslednjim:

e)

med vrstici R0410 in R0412 se vstavita naslednji vrstici:

a)

vrstica R0290 se črta;

b)

med vrstici R0280 in R0300 se vstavita naslednji vrstici:

c)

vrstica R0411 se črta;

d)

vrstica R0412 se nadomesti z naslednjim:

e)

med vrstici R0410 in R0412 se vstavita naslednji vrstici:

a)

vrstica R0060 se nadomesti z naslednjim:

b)

vrstica R0080 se nadomesti z naslednjim:

c)

vrstica R0130 se nadomesti z naslednjim:

a)

stolpec C0320 se črta;

b)

stolpec C0320 se doda po C0170;

a)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010 tabele se drugi odstavek nadomesti z naslednjim:

„Tukaj so izključeni posli, ki jih sklenejo podružnice, ter posli, sklenjeni na podlagi načela svobode opravljanja storitev s strani podjetja v državah EGP.“;

b)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0060 tabele se drugi odstavek nadomesti z naslednjim:

„To je vsota C0100 za podjetje in vse podružnice.“;

a)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0110 se tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Ta postavka se ne uporablja za kategorijo CIC 8 – Hipoteke in krediti, CIC 71, CIC 75 in CIC 95 – Naprave in oprema.“;

b)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0120 tabele se četrti odstavek nadomesti z naslednjim:

„Ta postavka se ne uporablja za kategorijo CIC 8 – Hipoteke in krediti, CIC 71, CIC 75 in kategorijo CIC 9 – Nepremičnine.“;

c)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0130 se doda naslednji odstavek:

„Ta postavka se ne uporablja za kategoriji CIC 71 in CIC 9.“;

d)

v vrstici C0330 tabele se zaključeni seznam imenovanih ECAI nadomesti z naslednjim:

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Predloga vključuje informacije, ki ustrezajo 100 % vrednosti, vložene v kolektivne naložbene podjeme. Vendar se pri identifikaciji držav vpogled uporablja, da se določijo izpostavljenosti za 90 % celotne vrednosti skladov, od česar se odštejejo zneski v zvezi s CIC 8 in 9, za identifikacijo valut pa se vpogled uporablja, da se določijo izpostavljenosti za 90 % celotne vrednosti skladov. Podjetja zagotavljajo, da je 10 %, ki niso identificirani po državah, razpršenih po več geografskih območjih, tj. da ni več kot 5 % v eni državi. Vpogled podjetja uporabljajo od največjega do najmanjšega posameznega sklada glede na vloženi znesek, pri čemer mora biti pristop ves čas dosleden.“;

b)

v tabeli se tretji stolpec („Navodila“) vrstice C0050 nadomesti z naslednjim:

„Navedite, ali je valuta skupine sredstev valuta poročanja ali tuja valuta. Vse druge valute razen valute poročanja so opredeljene kot tuje valute. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

„6 –

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se deveti odstavek nadomesti z naslednjim:

„V tabeli ‚Informacije o pozicijah‘ se vsak izvedeni finančni instrument poroča ločeno v toliko vrsticah, kot je potrebno, da se ustrezno izpolnijo vse nedenarne spremenljivke, zahtevane v navedeni tabeli. Če se za isti izvedeni finančni instrument lahko eni spremenljivki pripišeta dve vrednosti, se mora ta izvedeni finančni instrument poročati v več kot eni vrstici.“;

b)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0090 se nadomesti z naslednjim:

„Identifikacijska koda instrumenta (sredstva ali obveznosti), ki je osnova za pogodbo o izvedenem finančnem instrumentu. Ta postavka se navede samo za izvedene finančne instrumente, ki imajo za osnovo enega ali več instrumentov v portfelju podjetja. Indeks se šteje za en instrument in se poroča. Identifikacijska koda instrumenta, ki je osnova v izvedenem finančnem instrumentu, po naslednjem prednostnem vrstnem redu:

Če je instrument, ki predstavlja osnovo, indeks, se sporoči koda indeksa.“;

c)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0100 se nadomesti z naslednjim:

„Vrsta identifikacijske kode, ki se uporablja za postavko „Instrument, ki je osnova v izvedenem finančnem instrumentu“. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

d)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0300 tabele se drugi odstavek črta:

e)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0300 se zaključeni seznam imenovanih ECAI nadomesti z naslednjim:

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se prvi stavek desetega odstavka nadomesti z naslednjim:

„V tabeli ‚Informacije o pozicijah‘ se vsak izvedeni finančni instrument poroča ločeno v toliko vrsticah, kot je potrebno, da se ustrezno izpolnijo vse nedenarne spremenljivke, zahtevane v navedeni tabeli.“;

b)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0090 se nadomesti z naslednjim:

„Identifikacijska koda instrumenta (sredstva ali obveznosti), ki je osnova za pogodbo o izvedenem finančnem instrumentu. Ta postavka se navede samo za izvedene finančne instrumente, ki imajo za osnovo enega ali več instrumentov v portfelju podjetja. Indeks se šteje za en instrument in se poroča. Identifikacijska koda instrumenta, ki je osnova v izvedenem finančnem instrumentu, po naslednjem prednostnem vrstnem redu:

Če je instrument, ki predstavlja osnovo, indeks, se sporoči koda indeksa.“;

c)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0100 se nadomesti z naslednjim:

„Vrsta identifikacijske kode, ki se uporablja za postavko „Instrument, ki je osnova v izvedenem finančnem instrumentu“. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se v šestem odstavku doda naslednji stavek:

„Nepremičnine v posesti kot zavarovanje s hipotekami za posameznike, se poročajo v eni sami vrstici.“;

b)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0080 tabele se tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Ta postavka se ne uporablja za zavarovanje s premoženjem kategorije CIC 8 – Hipoteke in krediti, CIC 71, CIC 75 in CIC 95 – Naprave in oprema.“;

a)

vrstice C0020, C0030, C0060, C0090, C0160, C0190/R0220 se nadomestijo z naslednjim:

b)

med vrstice C0030, C0060, C0090, C0160, C0190, C0200/R0230 in C0020, C0100/R0240 se vstavijo naslednje vrstice:

c)

med vrstice C0020, C0100/R0240 in C0020, C0100/R0250 se vstavijo naslednje vrstice:

d)

med vrstice C0020, C0100/R0250 in C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0260 se vstavijo naslednje vrstice:

a)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0080 se črta drugi odstavek;

b)

vrstica C0210 se črta;

c)

za vrstico C0200 se vstavi naslednja vrstica:

„1 –

1 in 13 – zavarovanje za stroške zdravljenja

2 –

2 in 14 – zavarovanje izpada dohodka

3 –

3 in 15 – nezgodno zavarovanje zaposlenih

4 –

4 in 16 – zavarovanje avtomobilske odgovornosti

5 –

5 in 17 – druga zavarovanja motornih vozil

6 –

6 in 18 – pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje

7 –

7 in 19 – požarno in drugo škodno zavarovanje

8 –

8 in 20 – splošno zavarovanje odgovornosti

9 –

9 in 21 – kreditno in kavcijsko zavarovanje

10 –

10 in 22 – zavarovanje stroškov postopka

11 –

11 in 23 – zavarovanje pomoči

12 –

12 in 24 – zavarovanje različnih finančnih izgub

25 –

neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

26 –

neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

27 –

neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

28 –

neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje“;

a)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0370 tabele se nadomesti z naslednjim:

„To je prvi prihodnji datum vpoklica podrejenih obveznosti. Biti mora v formatu ISO 8601 (llll-mm-dd).“;

b)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0710/R0020 se nadomesti z naslednjim:

„To je odbitek za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev v skladu s členom 81 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.“;

a)

vrstice R0290/C0020 do R0290/C0080 se črtajo;

b)

med vrstice R0260–R0280/C0040 in R0300/C0020 se vstavijo naslednje vrstice:

c)

med vrstici R0291/C0080 in R0300/C0020 se vstavijo naslednje vrstice:

d)

vrstice R0411/C0020 do R0411/C0080 se črtajo;

e)

med vrstici R0410/C0080 in R0412/C0020 se vstavijo naslednje vrstice:

f)

vrstice R0412/C0020 do R0412/C0080 tabele se nadomestijo z naslednjim:

g)

med vrstici R0412/C0080 in R0420/C0060 se vstavijo naslednje vrstice:

a)

se pod naslovom „Splošne opombe“ tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Obseg te predloge:

b)

se pod naslovom „Splošne opombe“ peti in šesti odstavek nadomestita z naslednjim:

„Razlika med predlogo S.29.02 (zadnja tabela) in informacijami v predlogi S.09.01 je vključitev prihodkov od lastnih delnic in izključitev nepremičnin v posesti za lastno uporabo. Namen predloge je zagotoviti temeljito razumevanje sprememb v presežku sredstev nad obveznostmi, povezanih z naložbami, ob upoštevanju:

c)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0050 nadomesti z naslednjim:

„Odhodki za naložbe, vključno z obrestmi pri podrejenih in finančnih obveznostih, ki vključujejo:

Navedeni odhodki ustrezajo tistim, ki so evidentirani in pripoznani z obračunavanjem na podlagi nastanka poslovnih dogodkov na koncu obdobja.“;

d)

v tabeli se prvi stavek besedila v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0070 nadomesti z naslednjim:

„Znesek dividend, prejetih v obdobju poročanja, brez vseh dividend od nepremičnin v posesti za lastno uporabo.“;

e)

v tabeli se prvi stavek besedila v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0080 nadomesti z naslednjim:

„Znesek obresti, prejetih v obdobju poročanja, brez vseh obresti od nepremičnin v posesti za lastno uporabo.“;

f)

v tabeli se prvi stavek besedila v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0090 nadomesti z naslednjim:

„Znesek najemnin, prejetih v obdobju poročanja, brez vseh najemnin od nepremičnin v posesti za lastno uporabo.“;

g)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0100 nadomesti z naslednjim:

„Znesek drugih prihodkov od naložb, prejetih in obračunanih na koncu leta poročanja. Uporablja se za druge prihodke od naložb, ki niso obravnavani v celicah C0010/R0070, C0010/R0080 in C0010/R0090, kot so provizije za posojilo vrednostnih papirjev, provizije za prevzete obveznosti itd., brez tistih iz naslova nepremičnin v posesti za lastno uporabo“;

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se doda naslednji odstavek:

„V predlogo se vključi sprejeto pozavarovanje za posle, povezane z enoto premoženja ali indeksom.“;

b)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010–C0020/R0080 nadomesti z naslednjim:

„Variacija najboljše ocene, ki se zajame tukaj, se v primerjavi z denarnimi tokovi, ki so bili napovedani na začetku obdobja za obdobja N+1 in prihodnja obdobja, striktno nanaša na denarne tokove, napovedane na koncu obdobja.

Zajema le spremembe zaradi realizacije denarnih tokov v letu N, ki niso povezane s spremembami predpostavk.“;

c)

v tabeli se prvi odstavek v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010–C0020/R0090 nadomesti z naslednjim:

„V glavnem se nanaša na spremembe najboljše ocene, ki ni bila posledica realiziranih zavarovalno-tehničnih tokov in sprememb predpostavk, neposredno povezanih z zavarovalnimi tveganji (tj. stopnje predčasnih prekinitev polic), ki se jih lahko opiše kot neekonomske predpostavke.“;

d)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0050–C0060/R0190 nadomesti z naslednjim:

„Pričakuje se, da bodo te celice zadevale predvsem neživljenjska zavarovanja in spremembe (dela) zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije (tj. v zvezi z vsemi pripoznanimi obveznostmi znotraj meja pogodbe na datum vrednotenja, če do škodnega zahtevka še ni prišlo), kot sledi:

izpeljite variacijo iz teh dveh vrednosti.“;

e)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0050–C0060/R0200 nadomesti z naslednjim:

„Pričakuje se, da bodo te celice zadevale predvsem neživljenjska zavarovanja in naslednje primere:

Izračun se lahko izvede, kot sledi:

izpeljite variacijo iz teh dveh vrednosti.“;

f)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0050–C0060/R0230 nadomesti z naslednjim:

„Variacija najboljše ocene, ki se zajame tukaj, se v primerjavi z denarnimi tokovi, ki so bili napovedani na začetku obdobja za obdobja N+1 in prihodnja obdobja, striktno nanaša na denarne tokove, napovedane na koncu obdobja.

Zajema le spremembe zaradi realizacije denarnih tokov v letu N, ki niso povezane s spremembami predpostavk.“;

g)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0050–C0060/R0240 nadomesti z naslednjim:

„V glavnem se nanaša na spremembe najboljše ocene, ki ni bila posledica realiziranih zavarovalno-tehničnih tokov in sprememb predpostavk, neposredno povezanih z zavarovalnimi tveganji (tj. stopnje predčasnih prekinitev polic), ki se jih lahko opiše kot neekonomske predpostavke.

Da bi se izoliral strogi obseg variacije zaradi sprememb predpostavk, se lahko izračun izvede tako:

Pri neživljenjskih zavarovanjih se v primerih, ko se te spremembe ne morejo ločiti od sprememb zaradi izkušenj, celotni znesek sporoči v celici C0060/R0230.“;

h)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0050–C0060/R0260 nadomesti z naslednjim:

„To so druge variacije najboljše ocene, ki niso zajete v celicah C0050/R0150 do R0250 (za življenjska zavarovanja) oziroma C0060/R0150 do R0250 (za neživljenjska zavarovanja).“;

i)

v tabeli se vrstica C0090/R0300 nadomesti z naslednjim:

j)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0100–C0110/R0310 nadomesti z naslednjim:

„Znesek obračunanih premij v skladu z direktivo Solventnost II za življenjska oziroma neživljenjska zavarovanja.“;

k)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0120–C0130/R0360 nadomesti z naslednjim:

„Ta izračun se izvede na podlagi naslednjega načela:

l)

v tabeli se besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0120–C0130/R0370 nadomesti z naslednjim:

„Ta izračun se izvede na podlagi naslednjega načela:

Če ima znesek pozitiven učinek na presežek sredstev nad obveznostmi, je znesek pozitiven.“;

a)

vrstica C0010/R0060 se nadomesti z naslednjim:

b)

vrstica C0020/R0040 se nadomesti z naslednjim:

c)

vrstica C0020/R0060 se nadomesti z naslednjim:

d)

vrstica C0030/R0080 se nadomesti z naslednjim:

e)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0030/R0110 se nadomesti z naslednjim:

„Ta variacija najboljše ocene je enaka vsoti celic C0050/R0190 iz predloge S.29.03 in C0060/R0190 iz predloge S.29.03, če se analiza v predlogi S.29.03 izvede na podlagi vrste poslovanja.

Znesek se nanaša na spremembe (dela) zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije (tj. v zvezi z vsemi pripoznanimi obveznostmi znotraj meja pogodbe na datum vrednotenja, če do škodnega zahtevka še ni prišlo), kot sledi:

Če zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije na koncu leta (N–1) vključujejo znesek, za katerega je prišlo do zahtevkov v letu N, se ta znesek ne upošteva pri variaciji najboljše ocene za tveganja, krita po obdobju, ampak pri variaciji najboljše ocene za tveganja, krita v obdobju, ker se je ta rezervacija spremenila v škodno rezervacijo.“;

f)

vrstica C0030/R0130 se nadomesti z naslednjim:

g)

vrstica C0040/R0080 se nadomesti z naslednjim:

h)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0040/R0110 se nadomesti z naslednjim:

„Znesek variacije najboljše ocene za tveganja, krita v obdobju.

Za tveganja, krita v obdobju: ta variacija najboljše ocene je enaka vsoti celic C0050/R0200 iz predloge S.29.03 in C0060/R0200 iz predloge S.29.03, če se analiza v predlogi S.29.03 izvede na podlagi vrste poslovanja.

Znesek se nanaša na naslednje primere:

Izračun se lahko izvede, kot sledi:

izpeljite variacijo iz teh dveh vrednosti.“;

i)

vrstica C0040/R0130 se nadomesti z naslednjim:

j)

pred vrstico C0050/R0090 se vstavi naslednja vrstica:

k)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0050/R0110 se nadomesti z naslednjim:

„Za tveganja, krita pred obdobjem, je enaka napovedanim prilivom in odlivom v letu N za tveganja, sprejeta pred obdobjem. Za tveganja, krita pred obdobjem, je ta variacija najboljše ocene enaka vsoti celic R0210/C0050-C0060 do R0250/C0050–C0060 iz predloge S.29.03, če se analiza v predlogi S.29.03 izvede na podlagi vrste poslovanja.

Izračun se lahko izvede, kot sledi:

l)

vrstica C0050/R0130 se nadomesti z naslednjim:

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se peti odstavek nadomesti z naslednjim:

„Ta predloga se uporablja za naprej (biti mora skladna s predlogo S.30.03) in kot taka odraža pozavarovalne pogodbe, ki so učinkovite in veljavne v naslednjem letu poročanja za izbranih 10 najpomembnejših tveganj v smislu pozavarovane izpostavljenosti za vsako vrsto poslovanja. Podjetja sporočijo najpomembnejša tveganja naslednjega obdobja poročanja, ki jih krijejo pozavarovalne pogodbe, veljavne v naslednjem obdobju poročanja. Če se strategija za pozavarovanja po datumu veljavnosti pomembno spremeni ali če se obnovitve pozavarovalne pogodbe izvedejo po datumu poročanja in pred naslednjim 1. januarjem, se informacije za to predlogo predložijo ponovno, ko so zadostne.“;

b)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0340 se zaključeni seznam imenovanih ECAI nadomesti z naslednjim:

„—

Euler Hermes Rating GmbH (koda LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (koda LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (koda LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (koda LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (prej Scope Ratings AG in PSR Rating GmbH) (koda LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (koda LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (koda LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (koda LEI: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (prej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (koda LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (koda LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (koda LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

Moody's (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

Standard & Poor's (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

CRIF Ratings S.r.l. (prej CRIF S.p.a.) (koda LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (koda LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (koda LEI: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (koda LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (prej CERVED Group S.p.A.) (koda LEI: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (koda LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (koda LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (koda LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (koda LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (koda LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (koda LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (koda LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (koda LEI: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (koda LEI: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (koda LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (koda LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (koda LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (koda LEI: 259400PIF3W6YC660564)

—

druge imenovane ECAI“;

„—

Euler Hermes Rating GmbH (koda LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (koda LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (koda LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (koda LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (prej Scope Ratings AG in PSR Rating GmbH) (koda LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (koda LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (koda LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (koda LEI: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (prej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (koda LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (koda LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (koda LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

Moody's (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

Standard & Poor's (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

CRIF Ratings S.r.l. (prej CRIF S.p.a.) (koda LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (koda LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (koda LEI: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (koda LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (prej CERVED Group S.p.A.) (koda LEI: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (koda LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (koda LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (koda LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (koda LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (koda LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (koda LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (koda LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (koda LEI: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (koda LEI: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (koda LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (koda LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (koda LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (koda LEI: 259400PIF3W6YC660564)

—

druge imenovane ECAI“.

„—

Euler Hermes Rating GmbH (koda LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)

—

Japan Credit Rating Agency Ltd (koda LEI: 35380002378CEGMRVW86)

—

BCRA-Credit Rating Agency AD (koda LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)

—

Creditreform Rating AG (koda LEI: 391200PHL11KDUTTST66)

—

Scope Ratings GmbH (prej Scope Ratings AG in PSR Rating GmbH) (koda LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)

—

ICAP Group SA (koda LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)

—

GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (koda LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)

—

ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (koda LEI: 529900977LETWLJF3295)

—

ARC Ratings, S.A. (prej Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (koda LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)

—

AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (koda LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)

—

DBRS Ratings Limited (koda LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)

—

Fitch (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

Moody's (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

Standard & Poor's (uporabi se, če ni na voljo delitev v nadaljevanju)

—

CRIF Ratings S.r.l. (prej CRIF S.p.a.) (koda LEI: 8156001AB6A1D740F237)

—

Capital Intelligence Ratings Ltd (koda LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)

—

European Rating Agency, a.s. (koda LEI: 097900BFME0000038276)

—

Axesor Risk Management SL (koda LEI: 959800EC2RH76JYS3844)

—

Cerved Rating Agency S.p.A. (prej CERVED Group S.p.A.) (koda LEI: 8156004AB6C992A99368)

—

Kroll Bond Rating Agency (koda LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)

—

The Economist Intelligence Unit Ltd (koda LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)

—

Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (koda LEI: 815600BF4FF53B7C6311)

—

Spread Research (koda LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)

—

EuroRating Sp. z o.o. (koda LEI: 25940027QWS5GMO74O03)

—

HR Ratings de México, S.A. de C.V. (HR Ratings) (koda LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)

—

Moody's Investors Service EMEA Ltd (koda LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)

—

Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (koda LEI: 54930016113PD33V1H31)

—

modeFinance S.r.l. (koda LEI: 815600B85A94A0122614)

—

INC Rating Sp. z o.o. (koda LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)

—

Rating-Agentur Expert RA GmbH (koda LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)

—

Kroll Bond Rating Agency Europe Limited (koda LEI: 5493001NGHOLC41ZSK05)

—

SPMW Rating Sp. z o.o. (koda LEI: 259400PIF3W6YC660564)

—

druge imenovane ECAI“.

a)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0180 se nadomesti z naslednjim:

„Identifikacijska koda sredstva ali obveznosti, ki je osnova (podlaga) za pogodbo o izvedenem finančnem instrumentu. Ta postavka se navede za izvedene finančne instrumente, ki imajo za osnovo en instrument ali indeks v portfelju podjetja.

Indeks se šteje za en instrument in se poroča.

Identifikacijska koda instrumenta, ki je osnova v izvedenem finančnem instrumentu, po naslednjem prednostnem vrstnem redu:

Če je instrument, ki predstavlja osnovo, indeks, se sporoči koda indeksa.“;

b)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0190 se nadomesti z naslednjim:

„Vrsta identifikacijske kode, ki se uporablja za postavko „ID koda instrumenta“. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se šesti odstavek nadomesti z naslednjim:

„Jamstva, navedena v tej predlogi, se ne poročajo v predlogah S.03.02 in S.03.03. To pomeni, da se v tej predlogi poročajo samo omejena jamstva. Notranja jamstva, ki so v okviru nadzora skupine, se ne poročajo v tej predlogi.“;

b)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0010 tabele se tretji odstavek črta;

c)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0010/R0030 tabele se drugi odstavek črta;

a)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0110 tabele se tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Ta postavka se ne uporablja za kategorijo CIC 8 – Hipoteke in krediti, CIC 71, CIC 75 in CIC 95 – Naprave in oprema.“;

b)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0120 tabele se tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Ta postavka se ne uporablja za kategorijo CIC 8 – Hipoteke in krediti, CIC 71, CIC 75 in CIC 9 – Nepremičnine.“;

c)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0130 se doda naslednji odstavek:

„Ta postavka se ne uporablja za kategoriji CIC 71 in CIC 9.“;

d)

v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0320 se doda naslednji odstavek:

„Če se v celici C0330 poroča o „več ECAI“, sporočite najbolj reprezentativno zunanjo bonitetno oceno.“;

e)

v oddelku S.06.02 – Seznam sredstev se v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0330 tabele zaključeni seznam imenovanih ECAI nadomesti z naslednjim:

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se tretji odstavek nadomesti z naslednjim:

„Predloga vključuje informacije, ki ustrezajo 100 % vrednosti, vložene v kolektivne naložbene podjeme. Vendar se pri identifikaciji držav vpogled uporablja, da se določijo izpostavljenosti za 90 % celotne vrednosti skladov, od česar se odštejejo zneski v zvezi s CIC 8 in 9, za identifikacijo valut pa se vpogled uporablja, da se določijo izpostavljenosti za 90 % celotne vrednosti skladov. Skupine zagotavljajo, da je 10 %, ki niso identificirani po državah, razpršenih po več geografskih območjih, tj. da ni več kot 5 % v eni državi. Vpogled skupine uporabljajo od največjega do najmanjšega posameznega sklada glede na vloženi znesek, pri čemer mora biti pristop ves čas dosleden.“;

b)

v tabeli se tretji stolpec („Navodila“) vrstice C0050 nadomesti z naslednjim:

„Navedite, ali je valuta skupine sredstev valuta poročanja ali tuja valuta. Vse druge valute razen valute poročanja so opredeljene kot tuje valute. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

„6 –

a)

pod naslovom „Splošne opombe“ se deveti odstavek nadomesti z naslednjim:

„V tabeli ‚Informacije o pozicijah‘ se vsak izvedeni finančni instrument poroča ločeno v toliko vrsticah, kot je potrebno, da se ustrezno izpolnijo vse nedenarne spremenljivke, zahtevane v navedeni tabeli. Če se za isti izvedeni finančni instrument lahko eni spremenljivki pripišeta dve vrednosti, se mora ta izvedeni finančni instrument poročati v več kot eni vrstici.“;

b)

besedilo v tretjem stolpcu („Navodila“) vrstice C0090 se nadomesti z naslednjim:

„Identifikacijska koda instrumenta (sredstva ali obveznosti), ki je osnova za pogodbo o izvedenem finančnem instrumentu. Ta postavka se navede samo za izvedene finančne instrumente, ki imajo za osnovo enega ali več instrumentov v portfelju podjetja. Indeks se šteje za en instrument in se poroča.

Identifikacijska koda instrumenta, ki je osnova v izvedenem finančnem instrumentu, po naslednjem prednostnem vrstnem redu:

Če je instrument, ki predstavlja osnovo, indeks, se sporoči koda indeksa.“;