PREDLOGE MREL IN TLAC

Številka predloge

Koda predloge

Ime predloge/skupine predlog

Kratko ime

ZNESKI: KLJUČNE METRIKE ZA MREL IN TLAC

1

M 01.00

Ključne metrike za MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja)

KM2

SESTAVA IN ZAPADLOST

2

M 02.00

Razpoložljivi instrumenti za in sestava MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja)

TLAC1

3

M 03.00

Notranja MREL in notranja TLAC

ILAC

4

M 04.00

Struktura financiranja kvalificiranih obveznosti

LIAB-MREL

RAZVRSTITEV GLEDE NA VRSTNI RED POPLAČILA V HIERARHIJI UPNIKOV

5

M 05.00

Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekt, ki ni v postopku reševanja)

TLAC2

6

M 06.00

Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekti v postopku reševanja)

TLAC3

INFORMACIJE, POVEZANE S POSAMEZNIMI POGODBAMI

7

M 07.00

Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države

MTCI

M 01.00 – Ključne metrike za MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja) (KM2)

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC)

0010

0020

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti

0100

ZNESEK SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI TVEGANJU (TREA)

0110

MERA SKUPNE IZPOSTAVLJENOSTI (TEM)

Kapital in kvalificirane obveznosti

0200

KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI

0210

od tega: kapital in podrejene obveznosti

0220

od tega: ki jih ureja pravo tretje države

0230

od tega: ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU

Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov

0250

DRUGE OBVEZNOSTI, ZA KATERE JE MOGOČE UPORABITI INSTRUMENT ZA REŠEVANJE S SREDSTVI UPNIKOV

0260

od tega: ki jih ureja pravo tretje države

0270

od tega: ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU

0280

Preostala zapadlost < 1 leto

0285

Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0290

Preostala zapadlost >= 2 leti

Deleži in izvzetja iz podrejenosti

0300

KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI KOT ODSTOTEK TREA

0310

od tega: kapital in podrejene obveznosti

0320

KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI KOT ODSTOTEK TEM

0330

od tega: kapital in podrejene obveznosti

0340

Ali se uporablja izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013? (izvzetje 5 %)

0350

Skupni znesek dovoljenih instrumentov nepodrejenih kvalificiranih obveznosti, če se uporabi presoja glede podrejenosti iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (izvzetje do največ 3,5 %)

0360

Delež skupnih nepodrejenih obveznosti, ki je vključen v kapital in kvalificirane obveznosti

M 02.00 – Razpoložljivi instrumenti za in sestava MREL in TLAC (skupine/subjekti v postopku reševanja) (TLAC1)

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC)

Pojasnjevalna postavka: zneski, ki se kvalificirajo za namene MREL, ne pa za TLAC

0010

0020

0030

0010

KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI

0020

(Kvalificirani) kapital

0030

Navadni lastniški temeljni kapital

0040

(Kvalificirani) dodatni temeljni kapital

0050

(Kvalificirani) dodatni kapital

0060

Kvalificirane obveznosti

0070

Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami

0080

od tega: kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za strukturno podrejene

0090

Kvalificirane obveznosti, podrejene izključenim obveznostim

0100

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

0110

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

0120

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, izdani pred 27. junijem 2019

0130

Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta, v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala

0132

(–) Lastni instrumenti kvalificiranih obveznosti, podrejenih izključenim obveznostim

0135

(–) od tega: neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja

0140

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim

0150

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje)

0160

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje)

0162

(–) Lastni instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim

0165

(–) od tega: neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja

0170

Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

0180

Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljeni iz postavk, ki so bile izdane pred 27. junijem 2019

0190

(–) Odbitki

0200

(–) Izpostavljenosti med skupinami v postopku reševanja z več vstopnimi točkami

0211

(–) Naložbe v druge instrumente kvalificiranih obveznosti

0220

Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi (odbito od dodatnega kapitala)

POJASNJEVALNE POSTAVKE

0400

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt

0410

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

0420

od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

0430

od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika

0440

od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

0450

od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

0460

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij

0470

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti GSPI

0480

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti DSPI

0490

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij

0500

Izključene obveznosti

0600

Priložnostna dovoljenja za postavke kvalificiranih obveznosti: vnaprej določen znesek

0610

Splošna predhodna dovoljenja za postavke kvalificiranih obveznosti: vnaprej določen znesek

M 03.00 – Notranja MREL in notranja TLAC (ILAC)

Notranja MREL

Notranja TLAC

0010

0020

0010

Raven uporabe

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti

0100

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

0110

Mera skupne izpostavljenosti (TEM)

Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti

0200

Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti

0210

Kvalificirani kapital

0220

Navadni lastniški temeljni kapital

0230

Kvalificirani dodatni temeljni kapital

0240

Kvalificirani dodatni kapital

0250

Kvalificirane obveznosti in jamstva

0260

Kvalificirane obveznosti (brez jamstev)

0265

(–) Lastni instrumenti kvalificiranih obveznosti: neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja

0270

Jamstva, ki jih zagotovi subjekt v postopku reševanja in dovoli organ za reševanje

0280

Pojasnjevalna postavka: zavarovani del jamstva

0290

(–) Kapitalski instrumenti in instrumenti kvalificiranih obveznosti, izdani s strani subjektov, ki niso v postopku reševanja, iz iste skupine v postopku reševanja

0293

(–) od tega: kapitalski instrumenti, izdani s strani subjektov za likvidacijo

0295

Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi

Deleži kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti

0400

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA

0410

od tega: dovoljena jamstva

0420

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM

0430

od tega: dovoljena jamstva

0440

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt

Pojasnjevalne postavke

0500

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

0510

od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

0520

od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika

0530

od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

0540

od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

0550

Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov

0560

od tega: ki jih ureja pravo tretje države

0570

od tega: ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU

0580

Preostala zapadlost < 1 leto

0590

Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0600

Preostala zapadlost >= 2 leti

0610

Izključene obveznosti

0620

Kapitalski instrumenti, izdani s strani subjektov za likvidacijo iz iste skupine v postopku reševanja

0630

Razmerje med deleži v kapitalskih instrumentih, izdanih s strani subjektov za likvidacijo, in kvalificiranim kapitalom ter kvalificiranimi obveznosti

M 04.00 – Struktura financiranja kvalificiranih obveznosti (LIAB-MREL)

Znesek, ki se kvalificira za MREL / notranjo MREL

0010

0100

KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI

0200

Vloge, ki niso niti krite niti prednostne >= 1 leto

0210

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0220

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0230

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0300

Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem >= 1 leto

0310

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0320

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0330

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0400

Strukturirani vrednostni papirji >= 1 leto

0410

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0420

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0430

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0500

Nadrejene nezavarovane obveznosti >= 1 leto

0510

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0520

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0530

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0600

Nadrejene neprednostne obveznosti >= 1 leto

0610

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0620

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0630

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0700

Podrejene obveznosti (nepriznane za kapital) >= 1 leto

0710

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0720

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0730

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0800

Druge kvalificirane obveznosti za MREL >= 1 leto

0810

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0820

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0830

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

M 05.00 – Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekt, ki ni v postopku reševanja) (TLAC2)

Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Vrsta upnika

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Obveznosti in kapital

Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti

od tega: izključene obveznosti

od tega: kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL

od tega: s preostalo zapadlostjo

od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti

≥ 1 leto

< 2 leti

≥ 2 leti

< 5 let

≥ 5 let

< 10 let

≥ 10 let

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

M 06.00 – Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov (subjekti v postopku reševanja) (TLAC3)

Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Obveznosti in kapital

Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti

od tega: izključene obveznosti

od tega: kapital in kvalificirane obveznosti, ki se potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL

od tega: s preostalo zapadlostjo

od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti

≥ 1 leto

< 2 leti

≥ 2 leti

< 5 let

≥ 5 let

< 10 let

≥ 10 let

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

M 07.00 – Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države (MTCI)

Izdajatelj

Oznaka pogodbe

Veljavno pravo (tretja država)

Pogodbeno pripoznanje pooblastil za odpis in konverzijo

Regulativna obravnava

Znesek

Mesto v vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku

Zapadlost

(Prvi) datum odpoklica

Regulativni odpoklic (D/N)

Ime

Koda

Vrsta kode

Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti

Vrsta instrumenta

Veljavno pravo

Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0110

0120

0130

0140

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

Člena 45 in 45e Direktive 2014/59/EU.

0020

Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC)

Člen 92a Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0100–0120

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti

0100

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

Člen 45(2), točka (a), Direktive 2014/59/EU in člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki se poroča v tej vrstici, je znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU ali člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno.

0110

Mera skupne izpostavljenosti (TEM)

Člen 45(2), točka (b), Direktive 2014/59/EU in člen 429(4) ter člen 429a Uredbe (EU) št. 575/2013.

Mera skupne izpostavljenosti, ki se poroča v tej vrstici, je mera skupne izpostavljenosti, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU ali člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno.

0200–0230

Kapital in kvalificirane obveznosti

0200

Kapital in kvalificirane obveznosti

MREL

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se poroča kot vsota:

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

TLAC

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri zahtevi glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), je znesek iz člena 72l Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljen iz:

0210

od tega: kapital in podrejene obveznosti

Znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se poroča kot vsota:

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

Kar zadeva podrejene kvalificirane obveznosti, se poročajo zneski, od katerih so odšteti,

0220

od tega: ki jih ureja pravo tretje države

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki jih ureja pravo tretje države, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU.

Poročajo se zneski, od katerih so odšteti:

0230

od tega: ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki jih ureja pravo tretje države in ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU.

Poročajo se zneski, od katerih so odšteti:

0250–0290

Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov

Subjektom, ki imajo na datum poročanja teh informacij zneske kapitala in kvalificiranih obveznosti v višini vsaj 150 % zahteve iz člena 45(1) Direktive 2014/59/EU, ni treba poročati informacij v vrsticah 0250 do 0290. Taki subjekti se lahko prostovoljno odločijo poročati te informacije v tej predlogi.

Neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja se v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrument kvalificiranih obveznosti, za namene teh vrstic štejejo za druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov.

0250

Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov

Znesek obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 71, Direktive 2014/59/EU, ki niso vključene v kapital in kvalificirane obveznosti v skladu s členom 45b navedene direktive.

0260

od tega: ki jih ureja pravo tretje države

Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU.

0270

od tega: ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU

Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države in ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU.

0280–0290

Razčlenitev drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, po preostali zapadlosti

0280

Preostala zapadlost < 1 leto

0285

Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0290

Preostala zapadlost >= 2 leti

0300–0360

Deleži in izvzetja iz podrejenosti

0300

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA

Za namene te vrstice se znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0200, izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0310

od tega: kapital in podrejene obveznosti

Za namene te vrstice se znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0210, izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0320

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM

Za namene te vrstice se znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0200, izrazi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0330

od tega: kapital in podrejene obveznosti

Za namene te vrstice se znesek kapitala in podrejenih kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0210, izrazi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in členom 429a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0340

Ali se uporablja izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013? (izvzetje 5 %)

To vrstico poročajo samo subjekti, za katere velja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (zahteva TLAC).

Če organ za reševanje dovoli, da se obveznosti štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, subjekt, ki poroča, v stolpcu 0020 navede „da“.

Če organ za reševanje ne dovoli, da se obveznosti štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, subjekt, ki poroča, v stolpcu 0020 navede „ne“.

Ker se izvzetji iz člena 72b(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013 medsebojno izključujeta, se ta vrstica ne izpolni, če je subjekt, ki poroča, izpolnil vrstico {v0350}.

0350

Skupni znesek dovoljenih instrumentov nepodrejenih kvalificiranih obveznosti, če se uporabi presoja glede podrejenosti iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (izvzetje do največ 3,5 %)

Skupni znesek nepodrejenih obveznosti, za katere je organ za reševanje dovolil, da se štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti za namene zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC) v skladu s členom 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, ali ki se štejejo za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 494(3) navedene uredbe.

Ker se izvzetji iz člena 72b(3) in (4) Uredbe (EU) št. 575/2013 medsebojno izključujeta, se ta vrstica ne izpolni, če subjekt, ki poroča, v celici {v0340,s0020} navede „da“.

0360

Delež skupnih nepodrejenih obveznosti, ki je vključen v kapital in kvalificirane obveznosti

To vrstico poročajo samo subjekti, za katere velja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (zahteva TLAC).

Če se uporablja omejeno izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, subjekti poročajo:

Stolpec

Pravna podlaga in navodila

0010

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

Člena 45 in 45e Direktive 2014/59/EU.

0020

Zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC)

Člen 92a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0030

Pojasnjevalna postavka: zneski, ki se kvalificirajo za namene MREL, ne pa za TLAC

Ta stolpec izpolnijo samo subjekti, za katere velja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC).

Ta stolpec odraža razliko med zneski kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje zahteve iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, in zneskom kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za izpolnjevanje zahteve iz člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

KAPITAL IN KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI

Kapital in kvalificirane obveznosti za namene člena 45e Direktive 2014/59/EU in člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013.

MREL

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri MREL, se poroča kot vsota:

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

TLAC

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upošteva pri zahtevi glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC), je znesek iz člena 72l Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljen iz:

0020

(Kvalificirani) kapital

Člen 4(1), točka 118, in člen 72 Uredbe (EU) št. 575/2013

V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico in vrstici 0040 ter 0050 samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

0030

Navadni lastniški temeljni kapital

Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0040

(Kvalificirani) dodatni temeljni kapital

Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0050

(Kvalificirani) dodatni kapital

Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0060

Kvalificirane obveznosti

MREL

Kvalificirane obveznosti, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 71a, Direktive 2014/59/EU; v primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive.

TLAC

Kvalificirane obveznosti v skladu s členom 72k Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070

Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami

MREL

Kvalificirane obveznosti, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 71a, Direktive 2014/59/EU; v primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. Poročajo se zneski, od katerih so odšteti neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti.

TLAC

Poročajo se kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013. Poročajo se zneski, od katerih so odšteti deleži v lastnih instrumentih kvalificiranih obveznosti in neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti.

0080

od tega: kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za strukturno podrejene

MREL

Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b Direktive 2014/59/EU, ker jih je izdal subjekt v postopku reševanja, ki je holding, in ker ni nobenih izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki so uvrščene pari passu ali podrejene instrumentom kvalificiranih obveznosti.

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

Ta vrstica vključuje tudi kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za take zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poročajo se zneski, od katerih so odšteti neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem predhodno dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki izpolnjujejo merila, določena v prvem, drugem in tretjem pododstavku tega odstavka.

TLAC

Obveznosti, ki:

Ta vrstica vključuje tudi kvalificirane obveznosti, ki se štejejo za take zaradi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Poročajo se zneski, od katerih so odšteti neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem predhodno dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki izpolnjujejo merila, določena v prvem in drugem pododstavku tega odstavka.

0090

Kvalificirane obveznosti, podrejene izključenim obveznostim

MREL

Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1), točka 71b, navedene direktive, in obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b(3) navedene direktive. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. Poročajo se zneski, od katerih so odšteti neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, podrejenih izključenim obveznostim.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe. Poročajo se zneski, od katerih so odšteti deleži v lastnih instrumentih kvalificiranih obveznosti in neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem predhodno dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, podrejenih izključenim obveznostim.

0100

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

MREL

Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki so podrejeni kvalificirani instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1), točka 71b, navedene direktive, in ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja in za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe, in ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja. Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja in za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila.

Ta vrstica ne vključuje amortiziranega dela instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013) in kvalificiranih obveznosti, za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila v skladu s členom 494b navedene uredbe.

0110

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

MREL

Kvalificirane obveznosti, vključene v znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45b Direktive 2014/59/EU, ki jih izdajo podrejene družbe in so vključene v MREL v skladu s členom 45b(3) navedene direktive. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 navedene direktive. Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja in za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo vse zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se izključijo obveznosti, ki jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe, ki jih izdajo podrejene družbe in ki izpolnjujejo pogoje za vključitev v instrumente konsolidiranih kvalificiranih obveznosti subjekta v skladu s členom 88a navedene uredbe. Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja in za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila.

Ta vrstica ne vključuje amortiziranega dela instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta (člen 72a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013) in kvalificiranih obveznosti, za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila v skladu s členom 494b navedene uredbe.

0120

Postavke kvalificiranih obveznosti, izdane pred 27. junijem 2019

MREL

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:

Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, izdane pred 27. junijem 2019.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:

Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, izdane pred 27. junijem 2019.

0130

Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala

Člen 72 a(1), točka (b), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Ta vrstica vključuje amortizirani del instrumentov dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo več kot enega leta. V tej vrstici se poroča samo znesek, ki ni pripoznan v kapitalu, vendar izpolnjuje vsa merila primernosti iz člena 72b Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru MREL se instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, vključijo v to vrstico samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

0132

(–) Lastni instrumenti kvalificiranih obveznosti, podrejenih izključenim obveznostim

MREL

Člen 78a Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 32b(2), (3) ter (5) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014.

Ta vrstica vključuje neporabljene zneske iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, podrejenih izključenim obveznostim. Znesek v tej vrstici je enak znesku v vrstici 0135 za MREL.

TLAC

Člen 72e(1), točka (a), in člen 78a Uredbe (EU) št. 575/2013 ter člen 32b(2), (3) in (5) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014.

Ta vrstica vključuje:

0135

(–) od tega: neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja

MREL in TLAC

V tej vrstici se poročajo naslednji zneski:

Kadar splošno predhodno dovoljenje iz točke (ii) ne določa uvrstitve instrumentov, ki se lahko odpokličejo, odkupijo, odplačajo ali izplačajo, se v tej vrstici poroča celotni neporabljeni znesek iz naslova splošnega predhodnega dovoljenja.

0140

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim

MREL

Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b Direktive 2014/59/EU in ki niso v celoti podrejene terjatvam, ki izhajajo iz izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. Poročajo se zneski, od katerih so odšteti neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2), točka (d), navedene uredbe, in ki so pripoznane kot kvalificirane obveznosti v skladu s členom 72b(3) ali (4) navedene uredbe. Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, je znesek, ki se poroča, znesek po uporabi zgornje meje iz navedenega člena. Poročajo se zneski, od katerih so odšteti deleži v lastnih instrumentih kvalificiranih obveznosti in neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim.

0150

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje)

MREL

Obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45b(1), (2) in (3) Direktive 2014/59/EU in ki niso v celoti podrejene terjatvam, ki izhajajo iz izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013. V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU. Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim in za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2), točka (d), navedene uredbe, in ki bi jih bilo dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(3) navedene uredbe ali jih je dovoljeno šteti za instrumente kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 72b(4) navedene uredbe. Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim in za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila.

Če se uporablja člen 72b(3) ali člen 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se v tej vrstici poroča polni znesek brez uporabe zgornje meje 3,5 % oziroma 2,5 %.

Ta vrstica ne vključuje nobenih zneskov, ki se lahko pripoznajo na prehodni podlagi v skladu s členom 494b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0160

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje)

MREL

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019.

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:

Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019.Če se uporablja člen 72b(3) ali člen 494(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, se v tej vrstici poroča polni znesek brez uporabe zgornje meje 3,5 % oziroma 2,5 %.

0162

(–) Lastni instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim

MREL

Člen 78a Uredbe (EU) št. 575/2013 in člen 32b(2), (3) ter (5) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014.

Ta vrstica vključuje neporabljene zneske iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim. Znesek v tej vrstici je enak znesku v vrstici 0165 za MREL.

TLAC

Člen 72e(1), točka (a), in člen 78a Uredbe (EU) št. 575/2013 ter člen 32b(2), (3) in (5) Delegirane uredbe (EU) št. 241/2014.

Ta vrstica vključuje:

0165

(–) od tega: neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja

MREL in TLAC

V tej vrstici se poročajo naslednji zneski:

Kadar splošno predhodno dovoljenje iz točke (ii) ne določa uvrstitve instrumentov, ki se lahko odpokličejo, odkupijo, odplačajo ali izplačajo, se celotni neporabljeni znesek iz naslova splošnega predhodnega dovoljenja poroča v vrstici 0135 in ne v tej vrstici.

0170

Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo zahteve iz členov 72a do 72d Uredbe (EU) št. 575/2013, razen člena 72b(2), točka (d), navedene uredbe, po uporabi člena 72b(3) do (5) navedene uredbe, pri čemer se izključijo obveznosti, pripoznane na podlagi uporabe predhodno veljavnih pravil v skladu s členom 494b(3) navedene uredbe.

Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 in do 31. decembra 2021, je znesek, ki se poroča v tej vrstici, znesek po uporabi člena 494(2) navedene uredbe (zgornja meja v višini 2,5 %).

0180

Zneski, ki se kvalificirajo po uporabi zgornje meje iz člena 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, sestavljeni iz postavk, ki so bile izdane pred 27. junijem 2019

TLAC

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo naslednje pogoje:

Če se uporablja člen 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 in do 31. decembra 2021, je znesek, ki se poroča v tej vrstici, znesek po uporabi člena 494(2) navedene uredbe (zgornja meja v višini 2,5 %).

0190

(–) Odbitki

0200

(–) Izpostavljenosti med skupinami v postopku reševanja z več vstopnimi točkami

TLAC

Ta vrstica odraža odbitke izpostavljenosti med skupinami GSPI v postopku reševanja z več vstopnimi točkami, ki ustrezajo neposrednim, posrednim in sintetičnim deležem v kapitalskih instrumentih ali instrumentih kvalificiranih obveznosti ene ali več podrejenih družb, ki ne spadajo v isto skupino v postopku reševanja kot subjekt v postopku reševanja, v skladu s členom 72e(4) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0211

(–) Naložbe v druge instrumente kvalificiranih obveznosti

TLAC

Subjekti poročajo odbitek naložb v druge instrumente kvalificiranih obveznosti, kot je navedeno v členu 72e(1), točke (b), (c) in (d), členu 72e(2) in (3) ter členih 72g do 72j Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer se znesek, ki se odbije od postavk kvalificiranih obveznosti, določi v skladu z delom 2, naslov I, poglavje 5a, oddelek 2, navedene uredbe.

0220

Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi

Kvalificirane obveznosti ne morejo biti negativne, vendar je možno, da znesek odbitkov od postavk kvalificiranih obveznosti presega znesek postavk kvalificiranih obveznosti. Kadar pride do tega, mora biti znesek kvalificiranih obveznosti enak nič, presežek odbitkov pa se odbije od dodatnega kapitala v skladu s členom 66, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pri tej postavki se doseže, da znesek kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0060, nikoli ni manjši od nič.

0400–0500

Pojasnjevalne postavke

0400

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt

Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, enak nič ali pozitiven, ki je na voljo po izpolnitvi vsake od zahtev iz člena 141a(1), točke (a), (b) in (c), Direktive 2013/36/EU (2) in je višji izmed naslednjega:

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, kot se poroča v vrstici 0100 predloge M 01.00.

Vrednost, ki se poroča, je enaka tako v stolpcu MREL kot TLAC.

Pri njej se upošteva učinek prehodnih določb na kapital in kvalificirane obveznosti, na znesek skupne izpostavljenosti tveganju in na same zahteve. Smernica glede dodatnega kapitala iz člena 104b Direktive 2013/36/EU in zahteva po skupnem blažilniku iz člena 128, prvi pododstavek, točka 6, navedene direktive se ne upoštevata.

0410

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

Člen 128, prvi pododstavek, točka 6, Direktive 2013/36/EU

Zahteva po skupnem blažilniku se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju.

0420

od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede varovalnega kapitalskega blažilnika.

0430

od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede proticikličnega blažilnika.

0440

od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika sistemskih tveganj.

0450

od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika za GSPI ali DSPI.

0460

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij

Pozicije, ki se poročajo v tej vrstici in vrsticah 0470 do 0490, se določijo ob upoštevanju načel iz člena 72h Uredbe (EU) št. 575/2013 (neto dolge pozicije, pristop vpogleda).

0470

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti GSPI

Znesek deležev v instrumentih kvalificiranih obveznosti iz člena 72b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki jih izdajo GSPI, pri čemer se izključijo instrumenti v skladu s členom 72b(3) do (5) navedene uredbe.

0480

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti DSPI

Znesek deležev v instrumentih kvalificiranih obveznosti iz člena 72b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki jih izdajo DSPI.

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti DSPI, ki so hkrati GSPI, se ne poročajo v tej vrstici, ampak izključno v vrstici 0470.

0490

Naložbe v podrejene kvalificirane obveznosti drugih institucij

Znesek deležev v instrumentih kvalificiranih obveznosti iz člena 72b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013, ki jih izdajo institucije, ki niso niti GSPI niti DSPI.

0500

Izključene obveznosti

Člen 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013

0600

Priložnostna dovoljenja za postavke kvalificiranih obveznosti: vnaprej določen znesek

V tej vrstici se poročajo zneski, ki jih zajema predhodno, priložnostno dovoljenje za odpoklic, odkup, odplačilo ali izplačilo specifičnih instrumentov kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 78a(1), prvi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013, v povezavi s členom 32b(2) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014. Vključuje tako porabljene kot neporabljene zneske.

0610

Splošna predhodna dovoljenja za postavke kvalificiranih obveznosti: vnaprej določen znesek

V tej vrstici se poročajo zneski, ki jih zajema splošno predhodno dovoljenje za odpoklic, odkup, odplačilo ali izplačilo instrumentov kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 78a(1), drugi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013, v povezavi s členom 32b(3) in (5) Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 241/2014. Vključuje tako porabljene kot neporabljene zneske.

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Notranja MREL

Člena 45 in 45f Direktive 2014/59/EU.

0020

Notranja TLAC

Člen 92b Uredbe (EU) št. 575/2013.

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

Raven uporabe

Če se za subjekt notranja MREL in, kjer je relevantno, notranja TLAC uporabljata na posamični podlagi, se navede „posamična“.

Če se za subjekt notranja MREL in, kjer je relevantno, notranja TLAC uporabljata na konsolidirani podlagi, se navede „konsolidirana“.

0100–0110

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti

0100

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

Člen 45(2), točka (a), Direktive 2014/59/EU in člen 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki se poroča v tej vrstici, je znesek skupne izpostavljenosti tveganju, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU oziroma člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno.

0110

Mera skupne izpostavljenosti (TEM)

Člen 45(2), točka (b), Direktive 2014/59/EU in člen 429(4) ter člen 429a Uredbe (EU) št. 575/2013.

Mera skupne izpostavljenosti, ki se poroča v tej vrstici, je mera skupne izpostavljenosti, ki je podlaga za izpolnjevanje zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU oziroma člena 92b Uredbe (EU) št. 575/2013, kot je ustrezno.

0200–0295

Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti

0200

Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti

Notranja MREL

Vsota kvalificiranega kapitala, kvalificiranih obveznosti in jamstev, ki jih je dovoljeno upoštevati pri notranji MREL v skladu s členom 45f(2) Direktive 2014/59/EU, pri čemer se upošteva tudi člen 89(2), četrti pododstavek, navedene direktive, kjer je relevantno.

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

Znesek, ki se poroča v tej vrstici, je znesek po odbitkih v skladu s členom 72e(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

Notranja TLAC

Kvalificirani kapital in kvalificirane obveznosti, ki jih je dovoljeno upoštevati pri notranji TLAC v skladu s členom 92b(2) in (3) Uredbe (EU) št. 575/2013. Znesek, ki se poroča v tej vrstici, je znesek po odbitkih v skladu s členom 72e(5) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0210

Kvalificirani kapital

Vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala, kvalificiranega dodatnega temeljnega kapitala in kvalificiranega dodatnega kapitala.

V primeru notranje MREL se v to vrstico in vrstici 0230 ter 0240, kot je ustrezno, vključijo instrumenti iz člena 89(2), četrti pododstavek, Direktive 2014/59/EU.

Instrumenti, ki jih ureja pravo tretje države, se vključijo v to vrstico in vrstici 0230 ter 0240 samo, če izpolnjujejo zahteve iz člena 55 navedene direktive.

0220

Navadni lastniški temeljni kapital

Člen 50 Uredbe (EU) št. 575/2013.

0230

Kvalificirani dodatni temeljni kapital

Člen 61 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Notranja MREL

Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 45f(2), točka (b)(ii), Direktive 2014/59/EU.

Notranja TLAC

Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 92b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0240

Kvalificirani dodatni kapital

Člen 71 Uredbe (EU) št. 575/2013.

Notranja MREL

Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 45f(2), točka (b)(ii), Direktive 2014/59/EU.

Notranja TLAC

Instrumenti se upoštevajo samo, če izpolnjujejo merila iz člena 92b(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0250

Kvalificirane obveznosti in jamstva

0260

Kvalificirane obveznosti (brez jamstev)

Notranja MREL

Kvalificirane obveznosti, ki izpolnjujejo pogoje iz člena 45f(2), točka (a), Direktive 2014/59/EU, pri čemer se upošteva tudi člen 89(2), četrti pododstavek, navedene direktive, kjer je relevantno.

V primeru instrumentov, ki jih ureja pravo tretje države, se instrument vključi v to vrstico samo, če izpolnjuje zahteve iz člena 55 Direktive 2014/59/EU.

Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti.

Notranja TLAC

Znesek kvalificiranih obveznosti se izračuna v skladu s členom 72k Uredbe (EU) št. 575/2013, če te obveznosti izpolnjujejo pogoje iz člena 92b(3) navedene uredbe.

Poročajo se zneski pred odbitkom neporabljenih zneskov iz naslova predhodnega dovoljenja v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrumente kvalificiranih obveznosti.

0265

(–) Lastni instrumenti kvalificiranih obveznosti: neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja

V tej vrstici se poročajo naslednji zneski:

0270

Jamstva, ki jih zagotovi subjekt v postopku reševanja in dovoli organ za reševanje

Če organ za reševanje podrejene družbe subjektu, ki poroča, dovoli, da zahtevo glede notranje MREL izpolni z jamstvi, se poroča znesek jamstev, ki jih zagotovi subjekt v postopku reševanja in ki izpolnjujejo vse pogoje iz člena 45f(5) Direktive 2014/59/EU.

0280

Pojasnjevalna postavka: zavarovani del jamstva

Del jamstva, ki se poroča v vrstici 0270, zavarovan z dogovorom o finančnem zavarovanju iz člena 45f(5), točka (c), Direktive 2014/59/EU.

0290

(–) Kapitalski instrumenti in instrumenti kvalificiranih obveznosti, izdani s strani subjektov, ki niso v postopku reševanja, iz iste skupine v postopku reševanja

V tej vrstici se poročajo deleži v kapitalskih instrumentih in instrumentih kvalificiranih obveznosti, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 72e(5) Uredbe (EU) št. 575/2013 in členom 45c(2a), peti pododstavek, Direktive 2014/59/EU.

Za izračun odbitkov na podlagi člena 45c(2a) Direktive 2014/59/EU se uporabi razmerje, poročano v vrstici 0630.

0293

(–) od tega: kapitalski instrumenti, izdani s strani subjektov za likvidacijo

Poročajo se naložbe v kapitalske instrumente, izdane s strani subjektov za likvidacijo iste skupine v postopku reševanja, za katere organ za reševanje ni določil minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45 Direktive 2014/59/EU, ki jih je treba odbiti v skladu s členom 45c(2a), peti pododstavek, Direktive 2014/59/EU.

Za izračun odbitkov na podlagi člena 45c(2a) Direktive 2014/59/EU se uporabi razmerje, poročano v vrstici 0630.

0295

Presežek odbitkov od kvalificiranih obveznosti nad kvalificiranimi obveznostmi

Kvalificirane obveznosti ne morejo biti negativne, vendar je možno, da znesek odbitkov od postavk kvalificiranih obveznosti presega znesek postavk kvalificiranih obveznosti. Kadar pride do tega, mora biti znesek kvalificiranih obveznosti enak nič, presežek odbitkov pa se odbije od dodatnega kapitala v skladu s členom 66, točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013.

Pri tej postavki se doseže, da znesek kvalificiranih obveznosti, ki se poroča v vrstici 0251, nikoli ni manjši od nič.

0400–0440

Deleži kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti

0400

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA

Zneski kvalificiranega kapitala, kvalificiranih obveznosti in dovoljenih jamstev subjekta, ki poroča, ki se upoštevajo pri notranji MREL oziroma notranji TLAC, izraženi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0410

od tega: dovoljena jamstva

Znesek kvalificiranega kapitala, kvalificiranih obveznosti in dovoljenih jamstev subjekta, ki poroča, ki so jamstva, zagotovljena s strani subjekta v postopku reševanja, in ki jih organ za reševanje pripozna v skladu s členom 45f(5) Direktive 2014/59/EU, ki se upošteva pri notranji MREL, izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, izračunanega v skladu s členom 92(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0420

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM

Zneski kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti subjekta, ki poroča, ki se upoštevajo pri notranji MREL oziroma notranji TLAC, izraženi kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členom 429(4) in 429a navedene uredbe.

0430

od tega: dovoljena jamstva

Znesek kvalificiranega kapitala in kvalificiranih obveznosti subjekta, ki poroča, ki so jamstva, zagotovljena s strani subjekta v postopku reševanja, in ki jih organ za reševanje pripozna v skladu s členom 45f(5) Direktive 2014/59/EU, ki se upošteva pri notranji MREL, izražen kot odstotek mere skupne izpostavljenosti, izračunane v skladu s členoma 429(4) in 429a Uredbe (EU) št. 575/2013.

0440

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital (%) po izpolnitvi zahtev za subjekt

Znesek navadnega lastniškega temeljnega kapitala, enak nič ali pozitiven, ki je na voljo po izpolnitvi vsake od zahtev iz člena 141a(1), točke (a), (b) in (c), Direktive 2013/36/EU in je višji izmed naslednjega:

Razpoložljivi navadni lastniški temeljni kapital se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju, kot se poroča v vrstici 0100.

Vrednost, ki se poroča, je enaka tako v stolpcu interna MREL kot interna TLAC.

Pri njej se upošteva učinek prehodnih določb na kapital in kvalificirane obveznosti, na znesek skupne izpostavljenosti tveganju in na same zahteve. Smernica glede dodatnega kapitala iz člena 104b Direktive 2013/36/EU in zahteva po skupnem blažilniku iz člena 128, prvi pododstavek, točka 6, navedene direktive se ne upoštevata.

0500–0550

Pojasnjevalne postavke

0500

Zahteva po skupnem blažilniku (%)

Člen 128, prvi pododstavek, točka 6, Direktive 2013/36/EU

Zahteva po skupnem blažilniku se izrazi kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju.

0510

od tega: zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede varovalnega kapitalskega blažilnika.

0520

od tega: zahteva glede proticikličnega blažilnika

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede proticikličnega blažilnika.

0530

od tega: zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika sistemskih tveganj.

0540

od tega: blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

Znesek skupnega blažilnika za institucijo (izražen kot odstotek zneska skupne izpostavljenosti tveganju), ki se nanaša na zahtevo glede blažilnika za GSPI ali DSPI.

0550–0600

Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov

Subjekti, ki imajo na datum poročanja teh informacij zneske kapitala in kvalificiranih obveznosti v višini vsaj 150 % zahteve iz člena 45(1) Direktive 2014/59/EU, so izvzeti iz poročanja informacij v vrsticah 0550 do 0600. Taki subjekti se lahko prostovoljno odločijo poročati te informacije v tej predlogi.

Neporabljeni zneski iz naslova predhodnega dovoljenja se v obsegu, v katerem dovoljenje zajema instrument kvalificiranih obveznosti, za namene teh vrstic štejejo za druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov.

0550

Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov

Znesek obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, kot so opredeljene v členu 2(1), točka 71, Direktive 2014/59/EU, ki se ne kvalificirajo za izpolnjevanje zahtev iz členov 45 in 45f navedene direktive.

0560

od tega: ki jih ureja pravo tretje države

Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU.

0570

od tega: ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU

Znesek drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki jih ureja pravo tretje države in ki vsebujejo klavzulo o odpisu in konverziji, kot je navedeno v členu 55 Direktive 2014/59/EU.

0580–0600

Razčlenitev drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, po preostali zapadlosti

0580

Preostala zapadlost < 1 leto

0590

Preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0600

Preostala zapadlost >= 2 leti

0610

Izključene obveznosti

Člen 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0620

Kapitalski instrumenti, izdani s strani subjektov za likvidacijo iz iste skupine v postopku reševanja

Deleži v kapitalskih instrumentih, izdanih s strani subjektov, ki niso v postopku reševanja, so subjekti za likvidacijo in so del iste skupine v postopku reševanja ter za katere organ za reševanje ni določil minimalne zahteve glede kapitala in kvalificiranih obveznosti v skladu s členom 45 Direktive 2014/59/EU.

Ta znesek se poroča v tej vrstici ne glede na to, ali so izpolnjeni pogoji iz člena 45c(2a), peti pododstavek, Direktive 2014/59/EU.

0630

Razmerje med deleži v kapitalskih instrumentih, izdanih s strani subjektov za likvidacijo, in kvalificiranim kapitalom ter kvalificiranimi obveznosti

Člen 45c(2a) Direktive 2014/59/EU.

Razmerje se izračuna samo za datum predložitve 31. december. Za druge referenčne datume se poroča razmerje, izračunano na dan 31. decembra predhodnega leta.

Razmerje se poroča, kot sledi:

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0100

KVALIFICIRANE OBVEZNOSTI

0200

Vloge, ki niso niti krite niti prednostne >= 1 leto

Vloge, ki niso niti krite niti prednostne, kot so opredeljene za namene vrstice 0320 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0210

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0220

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0230

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0300

Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem >= 1 leto

Zavarovane obveznosti, ki niso zavarovane s premoženjem, kot so opredeljene za namene vrstice 0340 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0310

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0320

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0330

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0400

Strukturirani vrednostni papirji >= 1 leto

Strukturirani vrednostni papirji, kot so opredeljeni za namene vrstice 0350 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0410

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0420

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0430

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0500

Nadrejene nezavarovane obveznosti >= 1 leto

Nadrejene nezavarovane obveznosti, kot so opredeljene za namene vrstice 0360 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0510

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0520

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0530

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0600

Nadrejene neprednostne obveznosti >= 1 leto

Nadrejene neprednostne obveznosti, kot so opredeljene za namene vrstice 0365 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0610

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0620

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0630

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0700

Podrejene obveznosti (nepriznane za kapital) >= 1 leto

Podrejene obveznosti, kot so opredeljene za namene vrstice 0370 predloge Z 02.00 iz Priloge I k Izvedbeni uredbi (EU) 2018/1624, ki se kvalificirajo za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0710

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0720

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0730

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

0800

Druge kvalificirane obveznosti za MREL >= 1 leto

Vsak drug instrument, ki se kvalificira za namene člena 45 Direktive 2014/59/EU.

0810

od tega: preostala zapadlost >= 1 leto in < 2 leti

0820

od tega: preostala zapadlost >= 2 leti

0830

od tega: ki so jih izdale podrejene družbe

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Poroča se številka, ki označuje mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti v hierarhiji upnikov subjekta, ki poroča, pri čemer se začne z najbolj podrejenim mestom.

Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti je eno od tistih iz vrstnega reda poplačila v primeru insolventnosti, ki ga objavi organ za reševanje zadevne jurisdikcije.

0020

Vrsta upnika

Vrsta upnika se sporoči na podlagi naslednjih kategorij:

0030

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Opis, vključen v vrstni red poplačila v primeru insolventnosti, ki ga objavi organ za reševanje zadevne jurisdikcije, če obstaja standardiziran seznam s takim opisom. V nasprotnem primeru lasten opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti institucije, ki vsebuje vsaj glavno vrsto instrumenta za zadevno mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti.

0040

Obveznosti in kapital

Poroča se znesek kapitala, kvalificiranih obveznosti in, kjer je relevantno, drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki se dodeli posameznemu mestu v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti, navedenemu v stolpcu 0010.

Kjer je relevantno, ta stolpec vključuje tudi obveznosti, izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, v obsegu, v katerem so podrejene ali uvrščene pari passu kapitalu in kvalificiranim obveznostim.

V primeru subjektov iz odstavka 24 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz odstavka 25.

0050

od tega: izključene obveznosti

Znesek obveznosti, izključenih v skladu s členom 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členom 44(2) Direktive 2014/59/EU. Če se je organ za reševanje odločil izključiti obveznosti v skladu s členom 44(3) navedene direktive, se te izključene obveznosti prav tako poročajo v tem stolpcu.

V primeru subjektov iz odstavka 24 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz odstavka 25.

0060

Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti

Kadar subjekti izpolnijo stolpec 0040, se poroča znesek obveznosti in kapitala, kot se poroča v stolpcu 0040, zmanjšan za znesek izključenih obveznosti iz stolpca 0050.

Kadar subjekti ne izpolnijo stolpca 0040, v tem stolpcu poročajo kapital in obveznosti, ki se kvalificirajo za namene notranje MREL. Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, se v tem stolpcu poročajo pod pogoji iz odstavka 26.

0070

od tega: kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL

Poroča se znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upoštevajo pri notranji MREL v skladu s členom 45f(2) Direktive 2014/59/EU.

0080–0110

od tega: s preostalo zapadlostjo

Znesek kapitala in kvalificiranih obveznosti, ki se upoštevajo pri notranji MREL, kot se poroča v stolpcu 0070, se razčleni glede na preostalo zapadlost različnih instrumentov in postavk. Instrumenti in postavke brez določene zapadlosti se ne upoštevajo pri tej razčlenitvi, ampak poročajo ločeno v stolpcu 0120.

0080

≥ 1 leto < 2 leti

0090

≥ 2 leti < 5 let

0100

≥ 5 let < 10 let

0110

≥ 10 let

0120

od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti

V ta stolpec se vključijo vrednostni papirji brez zapadlosti in vse postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala ter vplačani presežek kapitala pri instrumentih dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, vključenih v obseg te predloge.

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Glej navodila za stolpec 0010 v predlogi M 05.00.

Ta stolpec je identifikator vrstice in je enoznačen za vse vrstice v predlogi.

0020

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti

Glej navodila za stolpec 0030 v predlogi M 05.00.

0030

Obveznosti in kapital

Poroča se znesek kapitala, kvalificiranih obveznosti in, kjer je relevantno, drugih obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, ki se dodeli posameznemu mestu v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti, navedenemu v stolpcu 0010.

Kjer je relevantno, ta stolpec vključuje tudi obveznosti, izključene iz reševanja s sredstvi upnikov, v obsegu, v katerem so podrejene ali uvrščene pari passu kvalificiranim obveznostim.

V primeru subjektov iz odstavka 30 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz odstavka 31.

0040

od tega: izključene obveznosti

Znesek obveznosti, izključenih v skladu s členom 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 ali členom 44(2) Direktive 2014/59/EU.

V primeru subjektov iz odstavka 30 ta stolpec ostane prazen, razen če se ti subjekti odločijo uporabiti odstopanje iz odstavka 31.

0050

Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti

Kadar subjekti izpolnijo stolpec 0030, se poroča znesek obveznosti in kapitala, kot se poroča v stolpcu 0030, zmanjšan za znesek izključenih obveznosti iz stolpca 0040.

Kadar subjekti ne izpolnijo stolpca 0030, v tem stolpcu poročajo kapital in obveznosti, ki se kvalificirajo za namene MREL. Druge obveznosti, za katere je mogoče uporabiti instrument za reševanje s sredstvi upnikov, se v tem stolpcu poročajo pod pogoji iz odstavka 34.

0060

od tega: kapital in obveznosti, ki se potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL

Znesek kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za namene izpolnjevanja zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive.

0070–0100

od tega: s preostalo zapadlostjo

Znesek kapitala in obveznosti, ki se kvalificirajo za namene izpolnjevanja zahtev iz člena 45 Direktive 2014/59/EU v skladu s členom 45e navedene direktive, kot se poroča v stolpcu 0060, se razčleni glede na preostalo zapadlost različnih instrumentov in postavk. Instrumenti in postavke brez določene zapadlosti se ne upoštevajo pri tej razčlenitvi, ampak poročajo ločeno v stolpcu 0110.

0070

≥ 1 leto < 2 leti

0080

≥ 2 leti < 5 let

0090

≥ 5 let < 10 let

0100

≥ 10 let

0110

od tega: vrednostni papirji brez zapadlosti

V ta stolpec se vključijo vrednostni papirji brez zapadlosti in vse postavke navadnega lastniškega temeljnega kapitala ter vplačani presežek kapitala pri instrumentih dodatnega temeljnega kapitala in dodatnega kapitala, vključenih v obseg te predloge.

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010–0030

Izdajatelj

Če se informacije poročajo za skupino v postopku reševanja, se navede subjekt skupine, ki je izdal zadevni instrument. Če se informacije poročajo za en sam subjekt v postopku reševanja, je izdajatelj subjekt, ki poroča.

0010

Ime

Ime subjekta, ki je izdal kapitalski instrument ali instrument kvalificiranih obveznosti.

0020

Koda

Koda subjekta, ki je izdal kapitalski instrument ali instrument kvalificiranih obveznosti.

Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda za institucije je koda LEI. Koda za druge subjekte je koda LEI ali nacionalna koda, če koda LEI ni na voljo. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost.

0030

Vrsta kode

Institucije navedejo vrsto kode, ki se sporoči v stolpcu 0020 kot „koda LEI“ ali „ni koda LEI“. Vrsto kode je treba vedno sporočiti.

0040

Oznaka pogodbe

Poroča se oznaka pogodbe za instrument, kot so koda CUSIP, koda ISIN ali oznaka Bloomberg za prodajo zaprtemu krogu vlagateljev.

Ta postavka je del identifikatorja vrstice.

0050

Veljavno pravo (tretja država)

Navede se tretja država (države, ki niso članice EGP), katere pravo ureja pogodbo ali dele pogodbe.

0060

Pogodbeno pripoznanje pooblastil za odpis in konverzijo

Navede se, ali pogodba vsebuje pogodbene določbe iz člena 55(1) Direktive 2014/59/EU in člena 52(1), točki (p) in (q), ter člena 63, točki (n) in (o), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0070–0080

Regulativna obravnava

0070

Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti

Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti, za katero se instrument šteje na referenčni datum. Upoštevajo se prehodne določbe glede tega, kateri instrumenti so kvalificirani. Instrumenti, ki ustrezajo več kategorijam kapitala, se poročajo po enkrat na zadevno kategorijo kapitala.

Vrsta kapitala ali kvalificiranih obveznosti se sporoči na podlagi naslednjih kategorij:

0080

Vrsta instrumenta

Vrsta instrumenta, ki se navede, je odvisna od veljavnega prava, v skladu s katerim je bil izdan.

V primeru instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala se vrsta instrumenta izbere s seznama instrumentov navadnega lastniškega temeljnega kapitala, ki ga objavi EBA v skladu s členom 26(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

V primeru kapitala, ki ni navadni lastniški temeljni kapital, in kvalificiranih obveznosti se vrsta instrumenta izbere s seznama ustreznih instrumentov, ki ga objavijo EBA, pristojni organi ali organi za reševanje, če tak seznam obstaja. Če seznam ne obstaja, subjekt, ki poroča, sam določi vrsto instrumentov.

0090

Znesek

Poroča se znesek, pripoznan za kapital ali kvalificirane obveznosti, pri čemer se pri instrumentih, ki so vključeni na več ravneh, upošteva raven poročanja. Znesek je znesek, ki je relevanten na referenčni datum ob upoštevanju učinka prehodnih določb.

0100–0110

Mesto v vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku

Navede se mesto instrumenta v vrstnem redu poplačila v običajnem insolvenčnem postopku.

Sestavljeno je iz dvočrkovne kode ISO države, katere pravo ureja vrstni red poplačila pogodbe (stolpec 0100), ki je pravo države članice, in številke, ki označuje zadevno mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (stolpec 0110).

Zadevno mesto v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti se določi na podlagi vrstnega reda poplačila v primeru insolventnosti, ki ga objavi organ za reševanje ali drug organ, kadar takšen standardiziran seznam obstaja.

0120

Zapadlost

Zapadlost instrumenta se poroča v naslednji obliki: dd/mm/llll. V primeru instrumentov brez zapadlosti celica ostane prazna.

0130

(Prvi) datum odpoklica

Če ima izdajatelj opcijo odpoklica, se poroča prvi datum, na katerega se lahko izvrši odpoklic.

Če je do prvega datuma odpoklica prišlo pred referenčnim datumom, se poroča ta datum, če je odpoklic še vedno mogoče izvršiti. Če ga ni več mogoče izvršiti, se poroča naslednji datum, na katerega se lahko izvrši odpoklic.

V primeru opcij odpoklica izdajatelja z nedoločenim datumom izvršitve ali opcij odpoklica, ki jih sprožijo določeni dogodki, se poroča konservativno ocenjen verjetni datum odpoklica.

Opcije odpoklica v zvezi regulativnimi ali davčnimi zadevami se ne upoštevajo za namene tega stolpca.

0140

Regulativni odpoklic (D/N)

Navede se, ali ima izdajatelj opcijo odpoklica, ki se lahko izvrši ob nastopu regulativnega dogodka, ki vpliva na primernost pogodbe za MREL.

Koda predloge

Ime predloge

EU KM2

Ključne metrike – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI

EU TLAC1

Sestava – MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI

EU iLAC

Notranja sposobnost pokrivanja izgub: notranja MREL in, kjer je relevantno, zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU

EU TLAC2

Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt, ki ni v postopku reševanja

EU TLAC3

Razvrstitev glede na vrstni red poplačila v hierarhiji upnikov – subjekt v postopku reševanja

a

b

c

d

e

f

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC)

T

T

T-1

T-2

T-3

T-4

Kapital in kvalificirane obveznosti, deleži in sestavine

1

Kapital in kvalificirane obveznosti

EU-1a

Od tega kapital in podrejene obveznosti

2

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju skupine v postopku reševanja (TREA)

3

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA

EU-3a

Od tega kapital in podrejene obveznosti

4

Mera skupne izpostavljenosti (TEM) skupine v postopku reševanja

5

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM

EU-5a

Od tega kapital ali podrejene obveznosti

6a

Ali se uporablja izvzetje iz podrejenosti iz člena 72b(4) Uredbe (EU) št. 575/2013? (izvzetje 5 %)

6b

Skupni znesek dovoljenih instrumentov nepodrejenih kvalificiranih obveznosti, če se uporabi presoja glede podrejenosti v skladu s členom 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013 (izvzetje do največ 3,5 %)

6c

če se uporablja omejeno izvzetje iz podrejenosti v skladu s členom 72b(3) Uredbe (EU) št. 575/2013, znesek izdanega financiranja, ki je uvrščeno pari passu izključenim obveznostim in se pripozna v vrstici 1, deljen z zneskom izdanega financiranja, ki je uvrščeno pari passu izključenim obveznostim in bi se pripoznalo v vrstici 1, če se zgornja meja ne bi uporabila (%)

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

EU-7

MREL, izražena kot odstotek TREA

EU-8

Od tega, ki se mora izpolniti s kapitalom ali podrejenimi obveznostmi

EU-9

MREL, izražena kot odstotek TEM

EU-10

Od tega, ki se mora izpolniti s kapitalom ali podrejenimi obveznostmi

a

b

c

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (MREL)

Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI (TLAC)

Pojasnjevalna postavka: zneski, ki se kvalificirajo za namene MREL, ne pa za TLAC

Kapital in kvalificirane obveznosti ter prilagoditve

1

Navadni lastniški temeljni kapital

2

Dodatni temeljni kapital

3

Prazna množica v EU

4

Prazna množica v EU

5

Prazna množica v EU

6

Dodatni kapital

7

Prazna množica v EU

8

Prazna množica v EU

11

Kapital za namene člena 92a Uredbe (EU) št. 575/2013 in člena 45 Direktive 2014/59/EU

Kapital in kvalificirane obveznosti: neregulativni elementi kapitala

12

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izda neposredno subjekt v postopku reševanja, ki so podrejeni izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

EU-12a

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki jih izdajo drugi subjekti skupine v postopku reševanja, ki so podrejeni izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila)

EU-12b

Instrumenti kvalificiranih obveznosti, ki so podrejeni izključenim obveznostim, izdani pred 27. junijem 2019 (podrejeni in za katere se uporabljajo predhodno veljavna pravila)

EU-12c

Instrumenti dodatnega kapitala s preostalo zapadlostjo najmanj enega leta, v obsegu, v katerem se ne štejejo za postavke dodatnega kapitala

13

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim (za katere se ne uporabljajo predhodno veljavna pravila, pred uporabo zgornje meje)

EU-13a

Kvalificirane obveznosti, ki niso podrejene izključenim obveznostim, izdane pred 27. junijem 2019 (pred uporabo zgornje meje)

14

Znesek instrumentov nepodrejenih kvalificiranih obveznosti, kjer je relevantno po uporabi člena 72b(3) CRR

15

Prazna množica v EU

16

Prazna množica v EU

17

Postavke kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami

EU-17a

Od tega postavke podrejenih obveznosti

Kapital in kvalificirane obveznosti: prilagoditve neregulativnih elementov kapitala

18

Postavke kapitala in kvalificiranih obveznosti pred prilagoditvami

19

(Odbitek izpostavljenosti med skupinami v postopku reševanja z več vstopnimi točkami)

20

(Odbitek naložb v druge instrumente kvalificiranih obveznosti)

21

Prazna množica v EU

22

Kapital in kvalificirane obveznosti po prilagoditvah

EU-22a

Od tega: kapital in podrejene obveznosti

Znesek tveganju prilagojenih izpostavljenosti in mera izpostavljenosti finančnega vzvoda skupine v postopku reševanja

23

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

24

Mera skupne izpostavljenosti (TEM)

Delež kapitala in kvalificiranih obveznosti

25

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA

EU-25a

Od tega kapital in podrejene obveznosti

26

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM

EU-26a

Od tega kapital in podrejene obveznosti

27

Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek TREA), ki je na voljo po izpolnitvi zahtev skupine v postopku reševanja

28

Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo

29

od tega zahteva glede varovalnega kapitalskega blažilnika

30

od tega zahteva glede proticikličnega blažilnika

31

od tega zahteva glede blažilnika sistemskih tveganj

EU-31a

od tega blažilnik za globalne sistemsko pomembne institucije (GSPI) ali druge sistemsko pomembne institucije (DSPI)

Pojasnjevalne postavke

EU-32

Skupni znesek izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013

a

b

c

Minimalna zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti (notranja MREL)

Zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU (notranja TLAC)

Kvalitativne informacije

Veljavna zahteva in raven uporabe

EU-1

Ali se za subjekt uporablja zahteva glede kapitala in kvalificiranih obveznosti za GSPI zunaj EU? (D/N)

EU-2

Če je v vrstici EU-1 navedeno „da“, ali se zahteva uporablja na konsolidirani ali posamični podlagi? (K/P)

EU-2a

Ali se za subjekt uporablja notranja MREL? (D/N)

EU-2b

Če je v vrstici EU-2a navedeno „da“, ali se zahteva uporablja na konsolidirani ali posamični podlagi? (K/P)

Kapital in kvalificirane obveznosti

EU-3

Navadni lastniški temeljni kapital

EU-4

Kvalificirani dodatni temeljni kapital

EU-5

Kvalificirani dodatni kapital

EU-6

Kvalificirani kapital

EU-7

Kvalificirane obveznosti

EU-8

od tega dovoljena jamstva

EU-9a

(Prilagoditve)

EU-9b

Postavke kapitala in kvalificiranih obveznosti po prilagoditvah

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju in mera skupne izpostavljenosti

EU-10

Znesek skupne izpostavljenosti tveganju (TREA)

EU-11

Mera skupne izpostavljenosti (TEM)

Delež kapitala in kvalificiranih obveznosti

EU-12

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TREA

EU-13

od tega dovoljena jamstva

EU-14

Kapital in kvalificirane obveznosti kot odstotek TEM

EU-15

od tega dovoljena jamstva

EU-16

Navadni lastniški temeljni kapital (kot odstotek TREA), ki je na voljo po izpolnitvi zahtev za subjekt

EU-17

Zahteva po skupnem blažilniku za institucijo

Zahteve

EU-18

Zahteva, izražena kot odstotek TREA

EU-19

od tega del zahteve, ki se lahko izpolni z jamstvom

EU-20

Zahteva, izražena kot odstotek TEM

EU-21

od tega del zahteve, ki se lahko izpolni z jamstvom

Pojasnjevalne postavke

EU-22

Skupni znesek izključenih obveznosti iz člena 72a(2) Uredbe (EU) št. 575/2013

Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti

Vsota 1 do n

1

1

2

2

…

n

n

(najnižje mesto)

(najnižje mesto)

(najvišje mesto)

(najvišje mesto)

Subjekt v postopku reševanja

Drugo

Subjekt v postopku reševanja

Drugo

…

Subjekt v postopku reševanja

Drugo

1

Prazna množica v EU

2

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo)

3

Obveznosti in kapital

4

od tega izključene obveznosti

5

Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti

6

Podskupina obveznosti in kapitala, zmanjšanih za izključene obveznosti, ki so kapital in kvalificirane obveznosti za namene [izberite ustrezno: notranje MREL/notranje TLAC]

7

od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti

8

od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let

9

od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let

10

od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti

11

od tega vrednostni papirji brez zapadlosti

Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti

Vsota 1 do n

1

1

2

2

…

n

n

(najnižje mesto)

(najnižje mesto)

(najvišje mesto)

(najvišje mesto)

Subjekt v postopku reševanja

Drugo

Subjekt v postopku reševanja

Drugo

…

Subjekt v postopku reševanja

Drugo

1

Prazna množica v EU

2

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo)

3

Prazna množica v EU

4

Prazna množica v EU

5

Prazna množica v EU

6

Kapital in kvalificirane obveznosti za namene notranje MREL

7

od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti

8

od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let

9

od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let

10

od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti

11

od tega vrednostni papirji brez zapadlosti

Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti

Vsota 1 do n

1

2

…

n

(najnižje mesto)

(najvišje mesto)

1

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo)

2

Obveznosti in kapital

3

od tega izključene obveznosti

4

Obveznosti in kapital, zmanjšani za izključene obveznosti

5

Podskupina obveznosti in kapitala, zmanjšanih za izključene obveznosti, ki so kapital in obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje [izberite ustrezno: MREL/TLAC]

6

od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti

7

od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let

8

od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let

9

od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti

10

od tega vrednostni papirji brez zapadlosti

Vrstni red poplačila v primeru insolventnosti

Vsota 1 do n

1

2

…

n

(najnižje mesto)

(najvišje mesto)

1

Opis mesta v vrstnem redu poplačila v primeru insolventnosti (prosto besedilo)

2

Prazna množica v EU

3

Prazna množica v EU

4

Prazna množica v EU

5

kapital in obveznosti, ki se lahko potencialno kvalificirajo za izpolnjevanje MREL

6

od tega preostala zapadlost ≥ 1 leto in < 2 leti

7

od tega preostala zapadlost ≥ 2 leti in < 5 let

8

od tega preostala zapadlost ≥ 5 let in < 10 let

9

od tega preostala zapadlost ≥ 10 let, vendar brez vrednostnih papirjev brez zapadlosti

10

od tega vrednostni papirji brez zapadlosti