PRILOGA I

„PRILOGA XXVIII

POROČANJE O OBRESTNEM TVEGANJU V NETRGOVALNI KNJIGI

PREDLOGE IRRBB
Številka predloge	Koda predloge	Naslovniki	Ime predloge/skupine predlog
OVREDNOTENJE IRRBB: SPREMEMBE EVE/NII SOT IN MV [ČETRTLETNO]
1	J 01.00	Vse institucije	OVREDNOTENJE IRRBB: SPREMEMBE EVE/NII SOT IN MV
RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI [ČETRTLETNO]
2	J 02.00	Velike institucije	RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI
3	J 03.00	Druge institucije	RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI (POENOSTAVLJENO ZA DRUGE INSTITUCIJE)
4	J 04.00	SNCI	RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI (POENOSTAVLJENO ZA SNCI)
DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE [ČETRTLETNO]
5	J 05.00	Velike institucije	DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE
6	J 06.00	Druge institucije	DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE (POENOSTAVLJENO ZA DRUGE INSTITUCIJE)
7	J 07.00	SNCI	DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE (POENOSTAVLJENO ZA SNCI)
RELEVANTNI PARAMETRI [ČETRTLETNO]
8	J 08.00	Velike institucije	RELEVANTNI PARAMETRI
9	J 09.00	Druge institucije in SNCI	RELEVANTNI PARAMETRI (POENOSTAVLJENO ZA SNCI IN DRUGE INSTITUCIJE)
KVALITATIVNE INFORMACIJE [LETNO]
10,1	J 10.01	Velike institucije	SPLOŠNE KVALITATIVNE INFORMACIJE
10,2	J 10.02	Velike institucije	KVALITATIVNE INFORMACIJE PO POSAMEZNIH VALUTAH
11,1	J 11.01	Druge institucije in SNCI	SPLOŠNE KVALITATIVNE INFORMACIJE (POENOSTAVLJENO ZA SNCI IN DRUGE INSTITUCIJE)
11,2	J 11.02	Druge institucije in SNCI	KVALITATIVNE INFORMACIJE PO POSAMEZNIH VALUTAH (POENOSTAVLJENO ZA SNCI IN DRUGE INSTITUCIJE)

J 01.00 – OVREDNOTENJE IRRBB: SPREMEMBE EVE/NII SOT IN MV

Valuta:

		Znesek
		0010
Ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE)
Δ EVE v najslabšem scenariju	0010
Δ delež EVE v najslabšem scenariju	0020
EVE v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju
Raven EVE v osnovnem scenariju	0030
Δ EVE v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	0040
Δ EVE v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	0050
Δ EVE v primeru šoka zaradi strmejše krivulje donosa	0060
Δ EVE v primeru šoka zaradi sploščitve krivulje donosa	0070
Δ EVE v primeru šoka zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	0080
Δ EVE v primeru šoka zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer	0090
Neto prihodki od obresti
Δ NII v najslabšem scenariju	0100
Δ delež NII v najslabšem scenariju	0110
NII v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju
Raven NII v osnovnem scenariju	0120
Δ NII v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	0130
Δ NII v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	0140
Spremembe tržne vrednosti v okviru IMS
MV v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju
Raven MV v osnovnem scenariju	0150
Δ MV v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	0160
Δ MV v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	0170
Druge valute: velikost obrestnih šokov
Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa	0180
Šok zaradi spremembe kratkoročnih obrestnih mer	0190
Šok zaradi spremembe dolgoročnih obrestnih mer	0200

J 02.00 – RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI

Valuta:

		Knjigovodska vrednost	Trajanje	Ocena banke glede občutljivosti na IRRBB, vključno z vedenjsko, pogojno in samodejno opcionalnostjo
				Ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE)							Neto prihodki od obresti			Tržna vrednost
				Raven EVE – osnovni scenarij	Δ EVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ EVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Δ EVE – šok zaradi strmejše krivulje donosa	Δ EVE – šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Δ EVE – šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Δ EVE – šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer	Raven NII – osnovni scenarij	Δ NII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ NII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Raven MV – osnovni scenarij	Δ MV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ MV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150
SKUPAJ SREDSTVA	0010
od tega: zaradi samodejne opcionalnosti	0020
Centralna banka	0030
Medbančna	0040
Krediti in druga finančna sredstva	0050
od tega: s fiksno obrestno mero	0060
od tega: nedonosni	0070
na drobno	0080
od tega: zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami	0090
na debelo – nefinančne stranke	0100
na debelo – finančne stranke	0110
Dolžniški vrednostni papirji	0120
od tega: s fiksno obrestno mero	0130
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev	0140
od tega: s fiksno obrestno mero	0150
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0160
za varovanje drugih sredstev	0170
Drugo	0180
Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva	0190
SKUPAJ OBVEZNOSTI	0200
od tega: zaradi samodejne opcionalnosti	0210
Centralna banka	0220
Medbančna	0230
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0240
od tega: s fiksno obrestno mero	0250
od tega: AT1 ali T2	0260
Vloge brez določene zapadlosti (NMD): na drobno na transakcijskem računu	0270
od tega: s fiksno obrestno mero	0280
od tega: temeljna stanja	0290
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0300
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0310
od tega: s fiksno obrestno mero	0320
od tega: temeljna stanja	0330
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0340
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0350
od tega: s fiksno obrestno mero	0360
od tega: temeljna stanja	0370
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0380
NMD: na debelo – finančne stranke	0390
od tega: s fiksno obrestno mero	0400
od tega: vloge za operativne namene	0410
Vezane vloge	0420
od tega: s fiksno obrestno mero	0430
na drobno	0440
na debelo – nefinančne stranke	0450
na debelo – finančne stranke	0460
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti	0470
od tega: s fiksno obrestno mero	0480
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0490
za varovanje drugih obveznosti	0500
Drugo	0510
Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti	0520
Drugi izvedeni finančni instrumenti (neto sredstvo/obveznost)	0530
POJASNJEVALNE POSTAVKE
Neto izvedeni finančni instrumenti	0540
Neto pozicija iz naslova obrestne mere brez izvedenih finančnih instrumentov	0550
Neto pozicija iz naslova obrestne mere z izvedenimi finančnimi instrumenti	0560
Sredstva z učinkom MV skupaj	0570
Dolžniški vrednostni papirji	0580
Izvedeni finančni instrumenti	0590
Drugo	0600
Obveznosti z učinkom MV skupaj	0610
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0620
Izvedeni finančni instrumenti	0630
Drugo	0640

J 03.00 – RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI (POENOSTAVLJENO ZA DRUGE INSTITUCIJE)

Valuta:

		Knjigovodska vrednost	Trajanje	Ocena banke glede občutljivosti na IRRBB, vključno z vedenjsko, pogojno in samodejno opcionalnostjo
				Ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE)							Neto prihodki od obresti			Tržna vrednost
				Raven EVE – osnovni scenarij	Δ EVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ EVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Δ EVE – šok zaradi strmejše krivulje donosa	Δ EVE – šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Δ EVE – šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Δ EVE – šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer	Raven NII – osnovni scenarij	Δ NII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ NII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Raven MV – osnovni scenarij	Δ MV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ MV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150
SKUPAJ SREDSTVA	0010
Centralna banka	0030
Medbančna	0040
Krediti in druga finančna sredstva	0050
Dolžniški vrednostni papirji	0120
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev	0140
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0160
za varovanje drugih sredstev	0170
Drugo	0180
Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva	0190
SKUPAJ OBVEZNOSTI	0200
Centralna banka	0220
Medbančna	0230
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0240
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0270
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0310
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0350
NMD: na debelo – finančne stranke	0390
Vezane vloge	0420
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti	0470
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0490
za varovanje drugih obveznosti	0500
Drugo	0510
Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti	0520
Drugi izvedeni finančni instrumenti (neto sredstvo/obveznost)	0530
POJASNJEVALNE POSTAVKE
Neto izvedeni finančni instrumenti	0540
Neto pozicija iz naslova obrestne mere brez izvedenih finančnih instrumentov	0550
Neto pozicija iz naslova obrestne mere z izvedenimi finančnimi instrumenti	0560
Sredstva z učinkom MV skupaj	0570
Dolžniški vrednostni papirji	0580
Izvedeni finančni instrumenti	0590
Drugo	0600
Obveznosti z učinkom MV skupaj	0610
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0620
Izvedeni finančni instrumenti	0630
Drugo	0640

J 04.00 – RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI (POENOSTAVLJENO ZA SNCI)

Valuta:

		Knjigovodska vrednost	Trajanje	Ocena banke glede občutljivosti na IRRBB, vključno z vedenjsko, pogojno in samodejno opcionalnostjo
				Ekonomska vrednost lastniškega kapitala (EVE)							Neto prihodki od obresti			Tržna vrednost
				Raven EVE – osnovni scenarij	Δ EVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ EVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Δ EVE – šok zaradi strmejše krivulje donosa	Δ EVE – šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Δ EVE – šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Δ EVE – šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer	Raven NII – osnovni scenarij	Δ NII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ NII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Raven MV – osnovni scenarij	Δ MV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Δ MV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150
SKUPAJ SREDSTVA	0010
Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva	0190
SKUPAJ OBVEZNOSTI	0200
Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti	0520
POJASNJEVALNE POSTAVKE
Sredstva z učinkom MV skupaj	0570
Dolžniški vrednostni papirji	0580
Izvedeni finančni instrumenti	0590
Drugo	0600
Obveznosti z učinkom MV skupaj	0610
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0620
Izvedeni finančni instrumenti	0630
Drugo	0640

J 05.00 – DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE

Valuta:

Modeliranje:

		Fiksna obrestna mera																									Variabilna obrestna mera
		Hipotetični znesek				Tehtani povprečni donos	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena)	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere																			Hipotetični znesek				Tehtani povprečni donos	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena)	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere
			% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo		% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti	Daljše od 2 let in do 3 leta	Daljše od 3 let in do 4 leta	Daljše od 4 let in do 5 let	Daljše od 5 let in do 6 let	Daljše od 6 let in do 7 let	Daljše od 7 let in do 8 let	Daljše od 8 let in do 9 let	Daljše od 9 let in do 10 let	Daljše od 10 let in do 15 let	Daljše od 15 let in do 20 let	Daljše od 20 let		% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo		% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti
			Kupljeno	Prodano	% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti	Daljše od 2 let in do 3 leta	Daljše od 3 let in do 4 leta	Daljše od 4 let in do 5 let	Daljše od 5 let in do 6 let	Daljše od 6 let in do 7 let	Daljše od 7 let in do 8 let	Daljše od 8 let in do 9 let	Daljše od 9 let in do 10 let	Daljše od 10 let in do 15 let	Daljše od 15 let in do 20 let	Daljše od 20 let		Kupljeno	Prodano	% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390
SKUPAJ SREDSTVA	0010
Centralna banka	0030
Medbančna	0040
Krediti in druga finančna sredstva	0050
od tega: nedonosni	0070
na drobno	0080
od tega: zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami	0090
na debelo – nefinančne stranke	0100
na debelo – finančne stranke	0110
Dolžniški vrednostni papirji	0120
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev	0140
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0160
za varovanje drugih sredstev	0170
Drugo	0180
Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva	0190
SKUPAJ OBVEZNOSTI	0200
Centralna banka	0220
Medbančna	0230
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0240
od tega: AT1 ali T2	0260
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0270
od tega: temeljna stanja	0290
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0300
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0310
od tega: temeljna stanja	0330
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0340
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0350
od tega: temeljna stanja	0370
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0380
NMD: na debelo – finančne stranke	0390
od tega: vloge za operativne namene	0410
Vezane vloge	0420
na drobno	0440
na debelo – nefinančne stranke	0450
na debelo – finančne stranke	0460
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti	0470
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0490
za varovanje drugih obveznosti	0500
Drugo	0510
Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti	0520
Drugi izvedeni finančni instrumenti (neto sredstvo/obveznost)	0530
POJASNJEVALNE POSTAVKE
Sredstva z učinkom MV skupaj	0570
Dolžniški vrednostni papirji	0580
Izvedeni finančni instrumenti	0590
Drugo	0600
Obveznosti z učinkom MV skupaj	0610
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0620
Izvedeni finančni instrumenti	0630
Drugo	0640

J 06.00 – DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE (POENOSTAVLJENO ZA DRUGE INSTITUCIJE)

Valuta:

Modeliranje:

		Fiksna obrestna mera																									Variabilna obrestna mera
		Hipotetični znesek				Tehtani povprečni donos	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena)	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere																			Hipotetični znesek				Tehtani povprečni donos	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena)	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere
			% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo		% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti	Daljše od 2 let in do 3 leta	Daljše od 3 let in do 4 leta	Daljše od 4 let in do 5 let	Daljše od 5 let in do 6 let	Daljše od 6 let in do 7 let	Daljše od 7 let in do 8 let	Daljše od 8 let in do 9 let	Daljše od 9 let in do 10 let	Daljše od 10 let in do 15 let	Daljše od 15 let in do 20 let	Daljše od 20 let		% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo		% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti
			Kupljeno	Prodano	% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti	Daljše od 2 let in do 3 leta	Daljše od 3 let in do 4 leta	Daljše od 4 let in do 5 let	Daljše od 5 let in do 6 let	Daljše od 6 let in do 7 let	Daljše od 7 let in do 8 let	Daljše od 8 let in do 9 let	Daljše od 9 let in do 10 let	Daljše od 10 let in do 15 let	Daljše od 15 let in do 20 let	Daljše od 20 let		Kupljeno	Prodano	% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390
SKUPAJ SREDSTVA	0010
Centralna banka	0030
Medbančna	0040
Krediti in druga finančna sredstva	0050
Dolžniški vrednostni papirji	0120
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev	0140
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0160
za varovanje drugih sredstev	0170
Drugo	0180
Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva	0190
SKUPAJ OBVEZNOSTI	0200
Centralna banka	0220
Medbančna	0230
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0240
od tega: AT1 ali T2	0260
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0270
od tega: temeljna stanja	0290
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0300
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0310
od tega: temeljna stanja	0330
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0340
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0350
od tega: temeljna stanja	0370
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0380
NMD: na debelo – finančne stranke	0390
od tega: vloge za operativne namene	0410
Vezane vloge	0420
na drobno	0440
na debelo – nefinančne stranke	0450
na debelo – finančne stranke	0460
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti	0470
za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev	0490
za varovanje drugih obveznosti	0500
Drugo	0510
Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti	0520
Drugi izvedeni finančni instrumenti (neto sredstvo/obveznost)	0530
POJASNJEVALNE POSTAVKE
Sredstva z učinkom MV skupaj	0570
Dolžniški vrednostni papirji	0580
Izvedeni finančni instrumenti	0590
Drugo	0600
Obveznosti z učinkom MV skupaj	0610
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0620
Izvedeni finančni instrumenti	0630
Drugo	0640

J 07.00 – DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE (POENOSTAVLJENO ZA SNCI)

Valuta:

Modeliranje:

		Fiksna obrestna mera																									Variabilna obrestna mera
		Hipotetični znesek				Tehtani povprečni donos	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena)	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere																			Hipotetični znesek				Tehtani povprečni donos	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena)	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere
			% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo		% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti	Daljše od 2 let in do 3 leta	Daljše od 3 let in do 4 leta	Daljše od 4 let in do 5 let	Daljše od 5 let in do 6 let	Daljše od 6 let in do 7 let	Daljše od 7 let in do 8 let	Daljše od 8 let in do 9 let	Daljše od 9 let in do 10 let	Daljše od 10 let in do 15 let	Daljše od 15 let in do 20 let	Daljše od 20 let		% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo		% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti
			Kupljeno	Prodano	% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti	Daljše od 2 let in do 3 leta	Daljše od 3 let in do 4 leta	Daljše od 4 let in do 5 let	Daljše od 5 let in do 6 let	Daljše od 6 let in do 7 let	Daljše od 7 let in do 8 let	Daljše od 8 let in do 9 let	Daljše od 9 let in do 10 let	Daljše od 10 let in do 15 let	Daljše od 15 let in do 20 let	Daljše od 20 let		Kupljeno	Prodano	% Ki se vedenjsko modelira			Čez noč	Daljše od čez noč in do 1 meseca	Daljše od 1 meseca in do 3 mesece	Daljše od 3 mesecev in do 6 mesecev	Daljše od 6 mesecev in do 9 mesecev	Daljše od 9 mesecev in do 12 mesecev	Daljše od 12 mesecev in do 1,5 leta	Daljše od 1,5 leta in do 2 leti
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390
SKUPAJ SREDSTVA	0010
Centralna banka	0030
Medbančna	0040
Krediti in druga finančna sredstva	0050
Dolžniški vrednostni papirji	0120
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev	0140
Drugo	0180
Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva	0190
SKUPAJ OBVEZNOSTI	0200
Centralna banka	0220
Medbančna	0230
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0240
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0270
od tega: temeljna stanja	0290
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0300
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0310
od tega: temeljna stanja	0330
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0340
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0350
od tega: temeljna stanja	0370
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0380
NMD: na debelo – finančne stranke	0390
od tega: vloge za operativne namene	0410
Vezane vloge	0420
na drobno	0440
na debelo – nefinančne stranke	0450
na debelo – finančne stranke	0460
Izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti	0470
Drugo	0510
Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti	0520
Drugi izvedeni finančni instrumenti (neto sredstvo/obveznost)	0530
POJASNJEVALNE POSTAVKE
Sredstva z učinkom MV skupaj	0570
Dolžniški vrednostni papirji	0580
Izvedeni finančni instrumenti	0590
Drugo	0600
Obveznosti z učinkom MV skupaj	0610
Izdani dolžniški vrednostni papirji	0620
Izvedeni finančni instrumenti	0630
Drugo	0640

J 08.00 – RELEVANTNI PARAMETRI

Valuta:

		Hipotetični znesek		Osnovni scenarij (pogodbeni)	Osnovni scenarij (vedenjski)	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Šok zaradi strmejše krivulje donosa	Šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer
		Hipotetični znesek	Ki se vedenjsko modelira (v %)	Osnovni scenarij (pogodbeni)	Osnovni scenarij (vedenjski)	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Šok zaradi strmejše krivulje donosa	Šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
NMD – vedenjsko modeliranje
Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0010
od tega: temeljna stanja	0020
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0030
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0040
od tega: temeljna stanja	0050
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0060
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0070
od tega: temeljna stanja	0080
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0090
NMD: na debelo – finančne stranke	0100
od tega: vloge za operativne namene	0110
PTR v obdobju enega leta
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0120
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0130
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0140
NMD: na debelo – finančne stranke	0150
Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega odplačila
Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem
Krediti in druga finančna sredstva	0160
od tega: nedonosni	0170
na drobno	0180
od tega: zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami	0190
na debelo – nefinančne stranke	0200
na debelo – finančne stranke	0210
Dolžniški vrednostni papirji	0220
Stopnje pogojnih predčasnih odplačil (letno povprečje)
Krediti in druga finančna sredstva	0230
od tega: nedonosni	0240
na drobno	0250
od tega: zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami	0260
na debelo – nefinančne stranke	0270
na debelo – finančne stranke	0280
Dolžniški vrednostni papirji	0290
Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega dviga
Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem
Vezane vloge	0300
na drobno	0310
na debelo – nefinančne stranke	0320
na debelo – finančne stranke	0330
Stopnje predčasnega dviga (kumulativno povprečje)
Vezane vloge	0340
na drobno	0350
na debelo – nefinančne stranke	0360
na debelo – finančne stranke	0370

J 09.00 – RELEVANTNI PARAMETRI (POENOSTAVLJENO ZA SNCI IN DRUGE INSTITUCIJE)

Valuta:

		Hipotetični znesek		Osnovni scenarij (pogodbeni)	Osnovni scenarij (vedenjski)	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Šok zaradi strmejše krivulje donosa	Šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer
		Hipotetični znesek	Ki se vedenjsko modelira (v %)	Osnovni scenarij (pogodbeni)	Osnovni scenarij (vedenjski)	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol	Šok zaradi strmejše krivulje donosa	Šok zaradi sploščitve krivulje donosa	Šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer	Šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
NMD – vedenjsko modeliranje
Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem
NMD: na drobno na transakcijskem računu	0010
od tega: temeljna stanja	0020
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0030
NMD: na drobno na netransakcijskem računu	0040
od tega: temeljna stanja	0050
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0060
NMD: na debelo – nefinančne stranke	0070
od tega: temeljna stanja	0080
od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let	0090
NMD: na debelo – finančne stranke	0100
od tega: vloge za operativne namene	0110
Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega odplačila
Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem
Krediti in druga finančna sredstva	0160
Dolžniški vrednostni papirji	0220
Stopnje pogojnih predčasnih odplačil (povprečje)
Krediti in druga finančna sredstva	0230
Dolžniški vrednostni papirji	0290
Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega dviga
Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem
Vezane vloge	0300
Stopnje predčasnega dviga (povprečje)
Vezane vloge	0340

J 10.00 – KVALITATIVNE INFORMACIJE

10.1 Splošne kvalitativne informacije

Ocene na podlagi pristopa za NII in EVE SOT
Pristop, uporabljen za namen SOT (NII/EVE)	0010
Zahteva pristojnega organa (NII/EVE)	0020
Metodologija za NII
Metodologija (NII)	0030
Pogojni denarni tokovi (NII)	0040
Opcijsko tveganje (NII)	0050
Tveganje osnove (NII)	0060
Metodologija za EVE
Metodologija (EVE)	0070
Pogojni denarni tokovi (EVE)	0080
Opcijsko tveganje (EVE)	0090
Tveganje osnove (EVE)	0100
Tržni donosi/druge sestavine razmika (EVE)	0110
Obseg/pragovi pomembnosti (NII/EVE)
Kazni za predčasna odplačila kreditov	0120
Pokojninske obveznosti/sredstva pokojninskih načrtov	0130
Nedonosne izpostavljenosti	0140
Obveznosti iz kreditov s fiksno obrestno mero	0150
Tveganje predčasnega odplačila	0160
Tveganje predčasnega dviga	0170
Dodatne kvalitativne informacije
Splošni pristop k modeliranju NMD	0180
Identifikacija temeljnih stanj NMD	0190
Relevantni dejavniki za stanja NMD	0200
Temeljna stanja NMD (razporejanje temeljnih stanj)	0210
Petletna zgornja meja za prilagoditev obrestne mere NMD pri upravljanju tveganj IRRBB	0220
Izvzetja iz petletne zgornje meje za prilagoditev obrestne mere NMD	0230
Modeliranje NMD za operativne namene od finančnih strank	0240
Spremembe v strukturi bilance stanja zaradi obrestnih mer	0250
Strategije za zmanjšanje IRRBB in varovanje pred IRRBB (EVE)	0260
Strategije za zmanjšanje IRRBB in varovanje pred IRRBB (NII)	0270
SOT z vidika mere tveganja NII v okviru pristopa IMS – PTR vezanih vlog na drobno	0280
SOT z vidika mere tveganja NII v okviru pristopa IMS – PTR kreditov na drobno s fiksno obrestno mero	0290
Tveganje osnove	0300
CSRBB	0310

10.2 Kvalitativne informacije po posameznih valutah

Valuta:

Krivulja donosa brez tveganja (diskontiranje v EVE SOT)	0320
Krivulja donosa brez tveganja (notranje mere tveganja EVE)	0330
Sprememba pomembnih predpostavk (EVE)	0340
Sprememba pomembnih predpostavk (NII)	0350
Obrestno dno po šoku (NII/EVE)	0360

J 11.00 – KVALITATIVNE INFORMACIJE (POENOSTAVLJENO ZA SNCI IN DRUGE INSTITUCIJE)

11.1 Splošne kvalitativne informacije (poenostavljeno)

Ocene na podlagi pristopa za NII in EVE SOT
Pristop, uporabljen za namen SOT (NII/EVE)	0010
Zahteva pristojnega organa (NII/EVE)	0020
Metodologija za NII
Metodologija (NII)	0030
Pogojni denarni tokovi (NII)	0040
Opcijsko tveganje (NII)	0050
Tveganje osnove (NII)	0060
Metodologija za EVE
Metodologija (EVE)	0070
Pogojni denarni tokovi (EVE)	0080
Opcijsko tveganje (EVE)	0090
Tveganje osnove (EVE)	0100
Tržni donosi/druge sestavine razmika (EVE)	0110
Obseg/pragovi pomembnosti (NII/EVE)
Kazni za predčasna odplačila kreditov	0120
Pokojninske obveznosti/sredstva pokojninskih načrtov	0130
Nedonosne izpostavljenosti	0140
Obveznosti iz kreditov s fiksno obrestno mero	0150
Tveganje predčasnega odplačila	0160
Tveganje predčasnega dviga	0170
Dodatne kvalitativne informacije
Splošni pristop k modeliranju NMD	0180
Identifikacija temeljnih stanj NMD	0190
Relevantni dejavniki za stanja NMD	0200
Temeljna stanja NMD (razporejanje temeljnih stanj)	0210
Petletna zgornja meja za prilagoditev obrestne mere NMD pri upravljanju tveganj IRRBB	0220
Izvzetja iz petletne zgornje meje za prilagoditev obrestne mere NMD	0230
Modeliranje NMD za operativne namene od finančnih strank	0240
Strategije za zmanjšanje IRRBB in varovanje pred IRRBB (EVE)	0260
Strategije za zmanjšanje IRRBB in varovanje pred IRRBB (NII)	0270
SOT z vidika mere tveganja NII v okviru pristopa IMS – PTR vezanih vlog na drobno	0280
SOT z vidika mere tveganja NII v okviru pristopa IMS – PTR kreditov na drobno s fiksno obrestno mero	0290
Tveganje osnove	0300
CSRBB	0310

11.2 Kvalitativne informacije po posameznih valutah (poenostavljeno)

Valuta:

Krivulja donosa brez tveganja (diskontiranje v EVE SOT)	0320
Krivulja donosa brez tveganja (notranje mere tveganja EVE)	0330
Obrestno dno po šoku (NII/EVE)	0360

“

PRILOGA II

„PRILOGA XXIX

NAVODILA ZA POROČANJE O OBRESTNEM TVEGANJU V NETRGOVALNI KNJIGI

Kazalo

DEL I

SPLOŠNA NAVODILA

Struktura

Obseg poročanja

Obravnava instrumentov s fiksno/variabilno obrestno mero

Obravnava opcij

Dogovor glede predznaka

Okrajšave

Drugi dogovori

DEL II

OVREDNOTENJE IRRBB: SPREMEMBE EVE/NII SOT IN MV (J 01.00)

Splošne opombe

Navodila za posamezne pozicije

DEL III

RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI (J 02.00, J 03.00 in J 04.00)

Splošne opombe

Navodila za posamezne pozicije

DEL IV

DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE (J 05.00, J 06.00 in J 07.00)

Splošne opombe

Navodila za posamezne pozicije:

DEL V

RELEVANTNI PARAMETRI (J 08.00 in J 09.00)

Splošne opombe

Navodila za posamezne pozicije

DEL VI

KVALITATIVNE INFORMACIJE (J 10.00 in J 11.00)

Splošne opombe

Navodila za posamezne pozicije

DEL I

SPLOŠNA NAVODILA

1. Struktura

1.1	Ta priloga vsebuje navodila za izpolnjevanje predlog o obrestnem tveganju v netrgovalni knjigi (IRRBB).

1.2

Ta priloga je sestavljena iz petih različnih sklopov predlog:

(a)	ovrednotenje IRRBB: nadzorniški testi odstopanj (SOT) z vidika ekonomske vrednosti lastniškega kapitala (EVE) in neto prihodkov od obresti (NII) in spremembe tržne vrednosti (MV) (J 01.00);

(b)	razčlenitev ocen občutljivosti na IRRBB (J 02.00, J 03.00 in J 04.00);

(c)	denarni tokovi, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, občutljivi na IRRBB (J 05.00, J 06.00 in J 07.00);

(d)	relevantni parametri vedenjskega modeliranja (J 08.00 in J 09.00);

(e)	kvalitativne informacije (J 10.00 in J 11.00).

1.3	Za vsako predlogo je navedena pravna podlaga. Ta priloga vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog in navodila glede specifičnih pozicij.

1.4

Institucije izpolnijo predloge v valuti poročanja ne glede na valuto, v kateri so dejansko izražena sredstva, obveznosti in zunajbilančne postavke. Valute, ki niso valuta poročanja, se pretvorijo v valuto poročanja po referenčnem menjalnem tečaju Evropske centralne banke na referenčni datum. Institucije ločeno izpolnijo predloge, razčlenjene po ustreznih valutah, v skladu z Delegirano uredbo Komisije (EU) 2024/856 (1).

1.5	V skladu s členom 3(2), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2024/856 institucije v svojih izračunih po potrebi upoštevajo samodejne opcije in vedenjske opcije, razen v primerih, kjer je določeno drugače.

2. Obseg poročanja

Institucije predstavijo svoje ocene IRRBB in zagotovijo informacije o svojih obrestnih izpostavljenostih, ki izhajajo iz pozicij, občutljivih na obrestno mero, v netrgovalni knjigi, ki spadajo v obseg SOT (člena 3 in 4 Delegirane uredbe (EU) 2024/856. Institucije zlasti upoštevajo vse instrumente v skladu s členom 3(2), točke (a) do (f), ter členom 3(3), (4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2024/856.

3. Obravnava instrumentov s fiksno/variabilno obrestno mero

Kadar se zahtevajo ločene informacije za instrumente s fiksno ali variabilno obrestno mero, se uporabljajo naslednje opredelitve pojmov:

(a)

‚instrument s fiksno obrestno mero‘ pomeni instrument s fiksno obrestno mero, kot je opredeljen v členu 1, točka 4, Delegirane uredbe Komisije (EU) 2024/857 (2). Natančneje:

(i)

instrumenti brez določene pogodbene zapadlosti (tj. produkti brez določene zapadlosti), katerih denarni tokovi plačil obresti niso pogodbeno ali pravno povezani z gibanji zunanje referenčne vrednosti ali interno upravljanega indeksa institucije, temveč so prepuščeni diskreciji institucije ali vladne agencije;

(ii)

instrumenti z določeno pogodbeno zapadlostjo, katerih denarni tokovi plačil obresti so fiksni od nastanka instrumenta pa do njegove zapadlosti ali pri katerih je obdobje do pogodbene ponovne določitve obrestne mere daljše od enega leta ali pri katerih so spremembe obrestovanja – kadar koli v času trajanja pogodbe – prepuščene diskreciji institucije ali vladne agencije.

(b)

‚instrument z variabilno obrestno mero‘ pomeni instrument z variabilno obrestno mero, kot je opredeljen v členu 1, točka 5, Delegirane uredbe (EU) 2024/857. Natančneje:

(i)

instrumenti brez določene pogodbene zapadlosti (tj. produkti, ki niso zapadli v plačilo), pri katerih denarni tokovi plačil obresti niso prepuščeni diskreciji institucije ali vladne agencije, temveč so pogodbeno ali pravno povezani z gibanji zunanje referenčne vrednosti ali interno upravljanega indeksa institucije;

(ii)

instrumenti z določeno pogodbeno zapadlostjo, katerih denarni tokovi plačil obresti niso fiksni od nastanka instrumenta pa do njegove zapadlosti, pri katerih je obdobje do pogodbene ponovne določitve obrestne mere enako enemu letu ali krajše od njega in pri katerih spremembe obrestovanja v času trajanja pogodbe niso prepuščene diskreciji institucije ali vladne agencije.

4. Obravnava opcij

Kadar se zahtevajo ločene informacije o opcijah, institucije poročajo na naslednji način:

(a)	vgrajene opcije skupaj z ustreznim gostiteljskim instrumentom;

(b)	eksplicitne/samostojne opcije ločeno od katere koli druge vrste postavk bilance stanja kot izvedene finančne instrumente (tj. te opcije poročajo skupaj z varovano postavko).

5. Dogovor glede predznaka

5.1

Na splošno institucije vrednosti v predlogah poročajo kot pozitivne vrednosti. Podatki, izraženi v denarnih enotah, ki se nanašajo na raven EVE, raven NII in raven MV, se na splošno poročajo kot pozitivna vrednost, ne glede na to, ali se nanašajo na sredstvo ali na obveznost, čeprav so prisotne izjeme, kot v primeru, kadar je raven NII negativna, če so v osnovnem scenariju odhodki za obresti večji od prihodkov od obresti, ali v primeru izvedenih finančnih instrumentov, pri katerih je treba poročati o pobotanih vrednostih delov izvedenih finančnih instrumentov.

5.2

Institucije poročajo spremembe (Δ) EVE, NII in MV kot pozitivne ali negativne vrednosti, odvisno od spremembe. Institucije izračunajo Δ kot razliko med EVE/NII/MV v scenarijih šoka in temi vrednostmi v osnovnem scenariju. Občutljivosti na EVE (in MV) določenega sredstva ali obveznosti se poročajo kot pozitivne vrednosti, če se EVE (in MV) tega sredstva ali obveznosti v specifičnem scenariju obrestnih mer poveča. Podobno se občutljivosti na NII določenega sredstva ali obveznosti poročajo kot pozitivne vrednosti, če se prihodki od obresti tega sredstva ali odhodki za obresti te obveznosti v konkretnem scenariju obrestnih mer povečajo.

5.3

V podatkovnih točkah, ki se nanašajo na hipotetične izpostavljenosti ali knjigovodske vrednosti, se uporablja isto pravilo, institucije vrednosti za sredstva in obveznosti poročajo kot pozitivne vrednosti.

5.4

Institucije poročajo parametre kot pozitivne vrednosti ne glede na to, ali se ti parametri nanašajo na sredstvo ali na obveznost, in ne glede na to, ali ti parametri povečujejo ali zmanjšujejo vrednost metrik IRRBB. V nekaterih izjemnih primerih institucije poročajo negativne vrednosti za parametre, vključno s povprečnim donosom sredstev/obveznosti, če je zadnja sprememba obrestne mere temeljila na okolju negativnih tržnih obrestnih mer.

6. Okrajšave

Za ekonomsko vrednost lastniškega kapitala se uporablja kratica EVE, za neto prihodke od obresti NII, za tržno vrednost MV, za nadzorniški test odstopanj SOT, za vloge brez določene zapadlosti NMD, za notranji sistem za merjenje IMS ter za standardizirani pristop SA.

7. Drugi dogovori

7.1

V tej prilogi so navedeni sklici na Delegirano uredbo (EU) 2024/856 ali RTS o SOT in Delegirano uredbo (EU) 2024/857 ali RTS o SA. Kadar se besedilo nanaša na opredelitve pojmov iz Delegirane uredbe (EU) 2024/857, se te opredelitve uporabljajo za vse institucije poročevalke (in ne samo za tiste, ki uporabljajo SA).

7.2

Za to prilogo se uporabljajo opredelitve pojmov iz člena 1 Delegirane uredbe (EU) 2024/857.

DEL II

OVREDNOTENJE IRRBB: SPREMEMBE EVE/NII SOT IN MV (J 01.00)

1. Splošne opombe

1.1

Predloga J 01.00 vsebuje ravni in spremembe EVE (ΔEVE) ter ravni in spremembe NII (ΔNII), izračunane, kot je določeno v Delegirani uredbi (EU) 2024/856, ter tudi raven in spremembe MV, izračunane v skladu z merili za notranje upravljanje tveganj, ob upoštevanju enoletnega obdobja in predpostavljene konstantne bilance stanja. Med drugim vsebuje predpisano velikost obrestnih šokov za valute, ki niso navedene v delu A Priloge k Delegirani uredbi (EU)2024/856, ter deleže ΔEVE in ΔNII glede na temeljni kapital, kot je opredeljen v členu 25 Uredbe (EU) št. 575/2013, ΔEVE in ΔNII v najslabših scenarijih ter ravni EVE in NII v osnovnem scenariju ter ΔEVE, ΔNII in ΔMV v nekaterih regulativnih scenarijih obrestnega šoka.

1.2

Ta predloga se poroča ločeno za vsako valuto, vključeno v izračun SOT, v skladu s členom 1(3) in (4) Delegirane uredbe (EU) 2024/856, ter za skupek vseh valut, za katere se uporablja člen 1(4) navedene delegirane uredbe. Pri izračunu skupnih sprememb (za vse valute) za vsak scenarij obrestnega šoka se uporablja člen 3(8) Delegirane uredbe (EU) 2024/856.

2. Navodila za posamezne pozicije

Vrstica	Pravna podlaga in navodila
0010–0090	Ekonomska vrednost lastniškega kapitala Ocene EVE, izračunane v skladu s členom 98(5), točka (a), Direktive 2013/36/EU ter členi 1 do 3 Delegirane uredbe (EU) 2024/856. Kar zadeva predpostavke glede modeliranja in parametrov, ki niso določene v členu 3 navedene delegirane uredbe, institucije uporabijo predpostavke za merjenje in upravljanje IRRBB, tj. svoje notranje metodologije merjenja, standardizirani pristop ali poenostavljeni standardizirani pristop, kot je ustrezno.
0010	Δ EVE v najslabšem scenariju Sprememba EVE v nadzorniških stresnih scenarijih iz člena 1(1) Delegirane uredbe (EU) 2024/856, ki povzroči največje zmanjšanje EVE. V tej vrstici se poroča najslabši rezultat izmed vrednosti v vrsticah 0040 do 0090.
0020	Δ delež EVE v najslabšem scenariju Delež vrednosti, poročane v vrstici 0010, glede na temeljni kapital, določen v skladu s členom 25 Uredbe (EU) št. 575/2013.
0030–0090	EVE v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju Raven EVE v osnovnem scenariju in spremembe EVE (tj. Δ EVE) v nadzorniških stresnih scenarijih iz člena 1(1) Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0030	Raven EVE v osnovnem scenariju Raven EVE v osnovnem scenariju obrestnih mer na referenčni datum.
0040	Δ EVE v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Sprememba EVE v scenariju šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor iz člena 1(1), točka (a), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0050	Δ EVE v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Sprememba EVE v scenariju šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol iz člena 1(1), točka (b), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0060	Δ EVE v primeru šoka zaradi strmejše krivulje donosa Sprememba EVE v scenariju šoka zaradi strmejše krivulje donosa iz člena 1(1), točka (c), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0070	Δ EVE v primeru šoka zaradi sploščitve krivulje donosa Sprememba EVE v scenariju šoka zaradi sploščitve krivulje donosa iz člena 1(1), točka (d), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0080	Δ EVE v primeru šoka zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer Sprememba EVE v scenariju šoka zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer iz člena 1(1), točka (e), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0090	Δ EVE – šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer Sprememba EVE v scenariju šoka zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer iz člena 1(1), točka (f), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0100–0140	Neto prihodki od obresti NII, kot so navedeni v členu 98(5), točka (b), Direktive 2013/36/EU in določeni v členu 4 Delegirane uredbe (EU) 2024/856. Kar zadeva predpostavke glede modeliranja in parametrov, ki niso določene v členu 4 navedene delegirane uredbe, institucije uporabijo predpostavke za merjenje in upravljanje IRRBB, tj. svoje notranje metodologije merjenja, standardizirani pristop ali poenostavljeni standardizirani pristop, kot je ustrezno. Institucije upoštevajo računovodsko obravnavo varovanj pred tveganjem (tj. obračunavanje varovanja pred tveganjem) in ne vključujejo učinkov postavk iz člena 33(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.
0100	Δ NII v najslabšem scenariju Sprememba enoletnih NII v nadzorniških stresnih scenarijih iz člena 1(2) Delegirane uredbe (EU) 2024/856, ki povzroči največje zmanjšanje NII. V tej vrstici se poroča najslabši rezultat izmed vrednosti v vrsticah 0130 do 0140.
0110	Δ delež NII v najslabšem scenariju Delež vrednosti, poročane v vrstici 0100, glede na temeljni kapital, določen v skladu s členom 25 Uredbe (EU) št. 575/2013.
0120–0140	NII v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju Raven NII v osnovnem scenariju in Δ NII v nadzorniških stresnih scenarijih iz člena 1(2) Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0120	Raven NII v osnovnem scenariju Raven NII v osnovnem scenariju obrestnih mer na referenčni datum.
0130	Δ NII v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Sprememba NII v scenariju šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor iz člena 1(2), točka (a), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0140	Δ NII v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Sprememba NII v scenariju šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol iz člena 1(2), točka (b), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0150–0170	Spremembe tržne vrednosti v okviru IMS MV v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju Napovedi sprememb MV (ΔMV) knjigovodske vrednosti v enoletnem obdobju v osnovnem in nadzorniškem stresnem scenariju se prikažejo v izkazu poslovnega izida ali neposredno v lastniškem kapitalu (npr. prek drugega vseobsegajočega donosa). Institucije poročajo ΔMV brez učinka računovodskega varovanja pred tveganjem (tj. obračunavanja varovanja pred tveganjem) in ne upoštevajo učinkov postavk iz člena 33(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013 (dejanska sestavina izvedenih finančnih instrumentov iz obračunavanja varovanja denarnih tokov pred tveganjem, ki varujejo postavke po odplačni vrednosti). Institucije uporabijo napovedi ΔMV v skladu z IRRBB IMS institucije ali po potrebi členom 22 Delegirane uredbe (EU) 2024/857 za nadzorniške stresne scenarije iz člena 1(2) Delegirane uredbe (EU) 2024/856. Skupna velikost in sestava zneska, katerega vrednost je občutljiva na ΔMV, se ohranita z zamenjavo zapadlih instrumentov z novimi instrumenti s primerljivimi značilnostmi (vključno z valuto in nominalnim zneskom instrumentov). Ocene tveganja, iz katerih so izpeljani relevantni parametri, so enakovredne tistim, ki se uporabljajo za izračun SOT, po potrebi vključno z vedenjskim modeliranjem in samodejno opcionalnostjo.
0150	Raven MV v osnovnem scenariju Raven MV v osnovnem scenariju obrestnih mer na referenčni datum.
0160	Δ MV v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Sprememba MV v stresnem scenariju zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor iz člena 1(2), točka (a), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0170	Δ MV v primeru šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Sprememba MV v stresnem scenariju zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol iz člena 1(2), točka (b), in člena 2 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0180–0200	Druge valute: velikost obrestnih šokov Del B Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2024/856. Obrestni šoki za valute, umerjeni v skladu z delom B Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2024/856 in členom 2 navedene delegirane uredbe. Velikost obrestnih šokov se poroča v bazičnih točkah in v absolutni vrednosti. Velikost šoka predstavlja razliko (ΔR) do netvegane obrestne mere. Te vrstice se ne poročajo za valute iz dela A Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2024/856. Poročajo se samo za valute, ki se upoštevajo v SOT, v skladu s členom 1(4) navedene delegirane uredbe.
0180	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa Velikost obrestnega šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa v bazičnih točkah, umerjenega v skladu z delom B Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2024/856 in členom 2(1) navedene delegirane uredbe.
0190	Šok zaradi spremembe kratkoročnih obrestnih mer Velikost obrestnega šoka zaradi spremembe kratkoročnih obrestnih mer v bazičnih točkah, umerjenega v skladu s šokom zaradi spremembe kratkoročnih obrestnih mer iz dela B Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2024/856 in člena 2(2) navedene delegirane uredbe.
0200	Šok zaradi spremembe dolgoročnih obrestnih mer Velikost obrestnega šoka zaradi spremembe dolgoročnih obrestnih mer v bazičnih točkah, umerjenega v skladu s šokom zaradi spremembe dolgoročnih obrestnih mer iz dela B Priloge k Delegirani uredbi (EU) 2024/856 in člena 2(3) navedene delegirane uredbe.

Stolpci

Pravna podlaga in navodila

0010

Znesek

Določena velikost obrestnih šokov se poroča v bazičnih točkah, ΔEVE in ΔNII pa kot deleži in zneski (kot je določeno v navodilih za vrstice). Zneski se poročajo v valuti poročanja.

DEL III

RAZČLENITEV OCEN OBČUTLJIVOSTI (J 02.00, J 03.00 in J 04.00)

1. Splošne opombe

1.1

Predloge J 02.00, J 03.00 in J 04.00 zagotavljajo nadaljnje razčlenitve ocen občutljivosti institucije na IRRBB v okviru SOT (Delegirana uredba (EU) 2024/856) in sprememb MV (notranje upravljanje tveganj z enoletnim obdobjem in predpostavljene konstantne bilance stanja), vključno z vedenjsko/pogojno in samodejno opcionalnostjo za posebno razčlenitev bilančnih postavk.

1.2

Institucije poročajo vsebino teh predlog za vsako valuto posebej, za katero ima institucija pozicije, kadar knjigovodska vrednost finančnih sredstev ali obveznosti, denominiranih v valuti, znaša 5 % ali več skupnih finančnih sredstev ali obveznosti iz netrgovalne knjige ali manj kot 5 %, če je vsota finančnih sredstev ali obveznosti, vključenih v izračun, nižja od 90 % skupnih finančnih sredstev (razen opredmetenih sredstev) ali obveznosti iz netrgovalne knjige.

2. Navodila za posamezne pozicije

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

Skupaj sredstva

Skupaj sredstva, občutljiva na obrestno mero, s področja uporabe Delegirane uredbe (EU) 2024/856, ne glede na njihovo računovodsko obravnavo. Ta vrstica vključuje:

—	sredstva v razmerju do centralnih bank;

—	medbančna sredstva;

—	kredite in druga finančna sredstva;

—	dolžniške vrednostne papirje;

—	izvedene finančne instrumente za varovanje sredstev;

—

drugo.

Institucije poročajo izpostavljenosti IRRBB za sredstva, ki se ne odbijejo od navadnega lastniškega temeljnega kapitala, določenega v skladu z delom 2, naslov I, poglavje 2, Uredbe (EU) št. 575/2013, in ki ne vključujejo opredmetenih sredstev, kot so nepremičnine, ter izpostavljenosti iz naslova lastniških instrumentov v netrgovalni knjigi iz člena 133 in člena 147(2), točka (e), Uredbe (EU) št. 575/2013. Te izpostavljenosti se dodelijo sektorjem nasprotnih strank glede na naravo neposredne nasprotne stranke.

0020

od tega: zaradi samodejne opcionalnosti

Prispevek vgrajene in eksplicitne samodejne opcionalnosti k skupnim sredstvom, občutljivim na obrestno mero, s področja uporabe Delegirane uredbe (EU) 2024/856 ne glede na njihovo računovodsko obravnavo.

0030

Centralna banka

Sredstva v razmerju do centralnih bank, vključno s stanji na računih in vlogami na vpogled iz Priloge V, del 1, točka 42(a), k tej uredbi.

0040

Medbančna

Vsa sredstva, katerih nasprotna stranka je kreditna institucija, iz Priloge V, del 1, točka 42(c), k tej uredbi, razen izpostavljenosti iz naslova vrednostnih papirjev in izvedenih finančnih instrumentov.

0050

Krediti in druga finančna sredstva

Dolžniški instrumenti, ki jih imajo v posesti institucije in niso vrednostni papirji, iz Priloge V, del 1, točka 32, k tej uredbi. Ta vrstica ne vključuje izpostavljenosti, vključenih v vrstici 0030 in 0040.

0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480

od tega: s fiksno obrestno mero

Institucije poročajo vrednosti v zvezi z instrumenti s fiksno obrestno mero v skladu z dogovorom iz dela I, oddelek 3, te priloge.

0070

od tega: nedonosni

Nedonosni krediti in druga finančna sredstva iz člena 3(4) Delegirane uredbe (EU) 2024/856 in člena 47a(3) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0080

na drobno

Krediti in druga finančna sredstva fizični osebi ali MSP, kadar izpostavljenost do malih in srednjih podjetij (v nadaljnjem besedilu: MSP) ustreza kategoriji izpostavljenosti na drobno v skladu s standardiziranim pristopom ali pristopom notranjih bonitetnih ocen (IRB) za kreditno tveganje, kot je določeno v delu 1, naslov II, poglavji 2 in 3, Uredbe (EU) št. 575/2013, ali podjetju, ki je upravičeno do obravnave iz člena 153(4) Uredbe (EU) št. 575/2013, in kadar skupne vloge tega MSP ali podjetja na ravni skupine ne presegajo 1 milijon EUR.

V tej vrstici se poročajo donosni in nedonosni krediti in druga finančna sredstva na drobno.

0090

od tega: zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami

Krediti na drobno, ki so uradno zavarovani s stanovanjskimi nepremičninami, ne glede na njihovo razmerje med kreditom in zavarovanjem (tj. razmerje med vrednostjo kredita in vrednostjo zavarovanja) ter pravno obliko zavarovanja.

0100

na debelo – nefinančne stranke

Krediti in druga finančna sredstva sektorju država in nefinančnim družbam iz Priloge V, del 1, točka 42(b) in (e), k tej uredbi. Ta vrstica ne vključuje izpostavljenosti, vključenih v vrstico 0080.

0110

na debelo – finančne stranke

Krediti in druga finančna sredstva drugim finančnim družbam iz Priloge V, del 1, točka 42(d), k tej uredbi.

0120

Dolžniški vrednostni papirji

Dolžniški instrumenti, ki jih imajo v posesti institucije in so izdani kot vrednostni papirji, ki niso krediti, iz Priloge V, del 1, točka 31, k tej uredbi, vključno s kritimi obveznicami in izpostavljenostmi v listinjenju.

0140

Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev

Izvedeni finančni instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1), točka 29, Uredbe (EU) št. 600/2014 Evropskega parlamenta in Sveta (3) . Institucije poročajo izvedene finančne instrumente, ki jih imajo v posesti v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, pri čemer so varovane postavke sredstva, občutljiva na obrestno mero.

0160

za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev

Izvedeni finančni instrumenti iz obračunavanja varovanja pred tveganjem za varovanje sredstev, ki so dolžniški vrednostni papirji.

0170

za varovanje drugih sredstev

Izvedeni finančni instrumenti iz obračunavanja varovanja pred tveganjem za varovanje sredstev, ki niso dolžniški vrednostni papirji.

0180

Drugo

V tej vrstici se poročajo druga bilančna sredstva, občutljiva na obrestno mero, ki ne spadajo v zgornje vrstice.

0190

Zunajbilančna sredstva: pogojna sredstva

Zunajbilančna sredstva iz Priloge I k Uredbi (EU) št. 575/2013, ki so občutljiva na obrestno mero in spadajo na področje uporabe Delegirane uredbe (EU) 2024/856.

V to vrstico se vključijo tudi obveznosti iz kreditov s fiksno obrestno mero do bodočih posojilojemalcev.

Obveznost iz kredita se poroča kot kombinacija kratke in dolge pozicije. Pri obveznosti iz kredita s fiksno obrestno mero ima institucija dolgo pozicijo v kreditu ob nastanku obveznosti in kratko pozicijo, ko naj bi se kredit črpal. Institucije poročajo dolge pozicije kot sredstva in kratke pozicije kot obveznosti. V tej vrstici poročajo samo pogojne instrumente, ki se štejejo za sredstva.

0200

Skupaj obveznosti

Skupaj obveznosti, občutljive na obrestno mero, s področja uporabe Delegirane uredbe (EU) 2024/856 in ne glede na njihovo računovodsko obravnavo. Ta vrstica vključuje:

—	obveznosti v razmerju do centralnih bank;

—	medbančne obveznosti;

—	izdane dolžniške vrednostne papirje;

—	vloge brez določene zapadlosti;

—	vezane vloge;

—	izvedene finančne instrumente za varovanje obveznosti;

—

drugo.

0210

od tega: zaradi samodejne opcionalnosti

Prispevek vgrajene in eksplicitne samodejne opcionalnosti k skupnim obveznostim, občutljivim na obrestno mero, s področja uporabe Delegirane uredbe (EU) 2024/856, ne glede na njihovo računovodsko obravnavo.

0220

Centralna banka

Obveznosti v razmerju do centralnih bank iz Priloge V, del 1, točka 42(a) k tej uredbi.

0230

Medbančna

Vse obveznosti, katerih nasprotna stranka je kreditna institucija, iz Priloge V, del 1, točka 42(c), k tej uredbi, razen izpostavljenosti iz naslova vrednostnih papirjev in izvedenih finančnih instrumentov.

0240

Izdani dolžniški vrednostni papirji

Dolžniški instrumenti, ki jih kot vrednostne papirje izda institucija in niso vloge, kot so navedeni v Prilogi V, del 1, člen 37, k tej uredbi.

0260

od tega: AT1 ali T2

Dolžniški vrednostni papirji, izdani v skladu s členom 61 ali 71 Uredbe (EU) št. 575/2013, razen trajnega kapitala brez datumov odpoklica (člen 3 Delegirane uredbe (EU) 2024/856).

0270

Vloge brez določene zapadlosti (NMD): na drobno na transakcijskem računu

Vloga brez določene zapadlosti na drobno na transakcijskem računu, kot je opredeljena v členu 1, točka 10, Delegirane uredbe (EU) 2024/857. NMD na drobno na transakcijskem računu vključujejo brezobrestne in druge račune na drobno, katerih komponenta obrestovanja ni pomembna za odločitev stranke, da ima denar na računu.

0290, 0330, 0370

od tega: temeljna stanja

Temeljna stanja vlog brez določene zapadlosti, kot so opredeljena v členu 1, točka 15, Delegirane uredbe (EU) 2024/857.

Institucije modelirajo NMD, ki so stabilne in verjetno ne bodo predmet prilagoditve obrestne mere tudi ob znatnih spremembah v obrestnem okolju, in druge vloge, pri katerih je elastičnost glede na spremembe obrestne mere omejena.

0300, 0340, 0380

od tega: izvzete iz uporabe zgornje meje 5 let

Izpostavljenosti iz reguliranih prihrankov iz člena 428f(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, vendar ne omejene na centralizirani del, ali izpostavljenosti s pomembnimi ekonomskimi ali fiskalnimi omejitvami v primeru dviga, za katere institucija ne omejuje tehtanega povprečnega datuma prilagoditve obrestne mere na največ 5 let.

0310

NMD: na drobno na netransakcijskem računu

Vloge brez določene zapadlosti na drobno na netransakcijskem računu, kot so opredeljene v členu 1, točka 11, Delegirane uredbe (EU) 2024/857.

Druge vloge na drobno, ki se ne obravnavajo kot vloge brez določene zapadlosti na drobno na transakcijskem računu, se obravnavajo kot vloge na netransakcijskem računu.

Vloge na drobno na netranskacijskem računu vključujejo zlasti račune na drobno (vključno z reguliranimi), katerih komponenta obrestovanja je pomembna pri odločitvi stranke, da ima denar na računu.

0350

NMD: na debelo – nefinančne stranke

Vloge na debelo, kot so opredeljene v členu 1, točka 12, Delegirane uredbe (EU) 2024/857, ki so NMD sektorja država in nefinančnih družb, kot so navedene v Prilogi V, del 1, točka 42(b) in (e), k tej uredbi.

0390

NMD: na debelo – finančne stranke

Vloge na debelo, kot so opredeljene v členu 1, točka 12, Delegirane uredbe (EU) 2024/857, ki so NMD nasprotnih strank v skladu s Prilogo V, del 1, točka 42(d), k tej uredbi.

0410

od tega: vloge za operativne namene

NMD, ki so razvrščene kot vloge za operativne namene v skladu s členom 27(1)(a) Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (4).

0420

Vezane vloge

Neprenosljive vloge, ki jih vlagatelj ne sme dvigniti pred dogovorjeno zapadlostjo ali ki jih je mogoče predčasno dvigniti pod pogojem, da se vlagatelju zaračunajo stroški in provizije za predčasen dvig (predčasno odplačilo). Ta postavka vključuje upravno regulirane varčevalne vloge, pri katerih merilo zapadlosti ni relevantno. Čeprav lahko vloge z dogovorjeno zapadlostjo vsebujejo možnost zgodnejšega dviga po predhodnem uradnem obvestilu ali pa jih je mogoče na zahtevo dvigniti ob določeni kazni, se ta možnost ne uporabi za namene razvrstitve. Ta vrstica ne vključuje izpostavljenosti v vrsticah 0220 in 0230.

0440

na drobno

Ta vrstica vključuje vezane vloge strank na drobno.

0450

na debelo – nefinančne stranke

Vezane vloge na debelo nefinančnih strank.

Vloge na debelo, kot so opredeljene v členu 1, točka 12, Delegirane uredbe (EU) 2024/857, ki niso NMD sektorja država in nefinančnih družb, kot so navedene v Prilogi V, del 1, točka 42(b) in (e), k tej uredbi.

0460

na debelo – finančne stranke

Vezane vloge na debelo finančnih strank.

Vloge na debelo, kot so opredeljene v členu 1, točka 12, Delegirane uredbe (EU) 2024/857, ki so vloge razen NMD od nasprotnih strank iz Priloge V, del 1, točka 42(d), k tej uredbi.

0470

Izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti

Izvedeni finančni instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1), točka 29, Uredbe (EU) št. 600/2014. Institucije poročajo izvedene finančne instrumente, ki jih imajo v posesti v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem, v skladu z veljavnim računovodskim okvirom, pri čemer so varovane postavke obveznosti, občutljive na obrestno mero.

0490

za varovanje dolžniških vrednostnih papirjev

Izvedeni finančni instrumenti iz obračunavanja varovanja pred tveganjem za varovanje obveznosti, ki so dolžniški vrednostni papirji.

0500

za varovanje drugih obveznosti

Izvedeni finančni instrumenti iz obračunavanja varovanja pred tveganjem za varovanje obveznosti, ki niso dolžniški vrednostni papirji.

0510

Drugo

Druge bilančne obveznosti, občutljive na obrestno mero, ki niso bile razvrščene v zgornje vrstice, se poročajo v tej vrstici.

0520

Zunajbilančne obveznosti: pogojne obveznosti

Zunajbilančne postavke vključujejo produkte, kot so obveznosti iz kreditov, občutljive na obrestno mero.

Pogojne obveznosti se obravnavajo kot kombinacija kratke in dolge pozicije. Natančneje, če ima institucija kreditno linijo z drugimi institucijami, bo imela institucija dolgo pozicijo, ko naj bi se kredit črpal, in kratko pozicijo na datum odprtja kreditne linije.

Dolge pozicije se poročajo kot sredstva, kratke pozicije pa kot obveznost. V tej vrstici se poročajo samo pogojni instrumenti, ki se štejejo za obveznosti.

0530

Drugi izvedeni finančni instrumenti (neto sredstvo/obveznost)

Obrestni izvedeni finančni instrumenti, ki niso zasnovani kot računovodska varovanja pred tveganjem, kot so ekonomska varovanja pred obrestnim tveganjem, ki so namenjena varovanju pred obrestnim tveganjem v netrgovalni knjigi, vendar zanje ne velja ureditev računovodskega varovanja pred tveganjem.

0540–0640

Pojasnjevalne postavke

0540

Neto izvedeni finančni instrumenti

Neto prispevek vseh obrestnih izvedenih finančnih instrumentov v netrgovalni knjigi, pri čemer se upoštevajo obrestni izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev (vrstica 0140) ali obveznosti (vrstica 0470), v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem v netrgovalni knjigi in ekonomsko varovanje pred obrestnim tveganjem (vrstica 0530) drugih obrestnih izvedenih finančnih instrumentov v netrgovalni knjigi, ki niso zasnovani kot računovodska varovanja pred tveganjem.

0550

Neto pozicija iz naslova obrestne mere brez izvedenih finančnih instrumentov

Vse izpostavljenosti iz naslova obrestne mere v netrgovalni knjigi, vključno z zunajbilančnimi izpostavljenostmi in brez obrestnih izvedenih finančnih instrumentov. Zlasti vsa sredstva in obveznosti brez učinka izvedenih finančnih instrumentov.

0560

Neto pozicija iz naslova obrestne mere z izvedenimi finančnimi instrumenti

Vsa sredstva in obveznosti, vključno z zunajbilančnimi izpostavljenostmi in obrestnimi izvedenimi finančnimi instrumenti.

0570

Sredstva z učinkom MV skupaj

Skupna sredstva, pri katerih so spremembe MV pomembne za poslovni izid ali lastniški kapital, razen izvedenih finančnih instrumentov za neračunovodsko varovanje pred tveganjem, ki se poročajo v vrstici 0530. Za institucije, ki uporabljajo MSRP v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (5), sredstva iz netrgovalne knjige, ki se knjižijo po pošteni vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom (prek poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa), skupaj z dolžniškimi vrednostnimi papirji in drugimi instrumenti, knjiženimi po odplačni vrednosti, ki so predmet obračunavanja varovanja poštene vrednosti pred tveganjem. V tem oddelku se poročajo izvedeni finančni instrumenti, ki varujejo sredstva v netrgovalni knjigi, v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem, razen dejanske sestavine teh izvedenih finančnih instrumentov iz obračunavanja varovanja denarnih tokov pred tveganjem, ki varujejo postavke po odplačni vrednosti, iz člena 33(1), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013.

0580

Dolžniški vrednostni papirji

Dolžniški vrednostni papirji, pri katerih so spremembe MV pomembne za poslovni izid ali lastniški kapital. Vključujejo dolžniške vrednostne papirje po pošteni vrednosti skupaj z dolžniškimi vrednostnimi papirji, knjiženimi po odplačni vrednosti, ki so predmet računovodskega varovanja poštene vrednosti pred tveganjem.

0590

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1), točka 29, Uredbe (EU) št. 600/2014.

Izvedeni finančni instrumenti za varovanje sredstev v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem se poročajo v tej vrstici, razen tistih izvedenih finančnih instrumentov, zasnovanih kot varovanje denarnih tokov pred tveganjem, ki varujejo postavke po odplačni vrednosti.

0600

Drugo

Druga sredstva po pošteni vrednosti, skupaj z drugimi sredstvi po odplačni vrednosti, ki so predmet obračunavanja varovanja poštene vrednosti pred tveganjem.

0610

Obveznosti z učinkom MV skupaj

Skupaj obveznosti, pri katerih so spremembe MV pomembne za poslovni izid ali lastniški kapital, razen izvedenih finančnih instrumentov za neračunovodsko varovanje pred tveganjem, ki se poročajo v vrstici 0530.

Obveznosti, ki se knjižijo po pošteni vrednosti v skladu z veljavnim računovodskim okvirom (prek poslovnega izida ali drugega vseobsegajočega donosa), skupaj z izdanimi dolžniškimi vrednostnimi papirji in drugimi obveznostmi, knjiženimi po odplačni vrednosti, ki so predmet obračunavanja varovanja poštene vrednosti pred tveganjem. V tem oddelku se poročajo tudi izvedeni finančni instrumenti za varovanje obveznosti v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem, razen dejanske sestavine izvedenih finančnih instrumentov iz obračunavanja varovanja denarnih tokov pred tveganjem, ki varujejo postavke po odplačni vrednosti, v skladu s členom 33(1)(a) Uredbe (EU) št. 575/2013.

0620

Izdani dolžniški vrednostni papirji

Dolžniški vrednostni papirji, ki jih kot vrednostne papirje izda institucija in niso vloge, kot so opredeljeni v Prilogi V, del 1, točka 37, k tej uredbi, ki se obračunajo, kadar so spremembe MV pomembne za poslovni izid ali lastniški kapital.

0630

Izvedeni finančni instrumenti

Izvedeni finančni instrumenti, kot so opredeljeni v členu 2(1), točka 29, Uredbe (EU) št. 600/2014.

Institucije v tem oddelku poročajo o izvedenih finančnih instrumentih za varovanje obveznosti v okviru ureditve obračunavanja varovanja pred tveganjem, razen tistih izvedenih finančnih instrumentov, zasnovanih kot varovanje denarnih tokov, ki varujejo postavke po odplačni vrednosti.

0640

Drugo

Druge obveznosti po pošteni vrednosti, skupaj z drugimi obveznostmi po odplačni vrednosti, ki so predmet obračunavanja varovanja poštene vrednosti pred tveganjem.

Stolpci	Pravna podlaga in navodila
0010	Knjigovodska vrednost Priloga V, del 1, točka 27, k tej uredbi.
0020	Trajanje Spremenjeno trajanje (‚Dmod‘; poročano v letih), vključno s samodejno opcionalnostjo, kadar: Dmod = –EV01/(ekonomska vrednost * 0,0001) EV01 je enak občutljivosti a+1 bazičnih točk (šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa) ekonomske vrednosti.
0030–0090	Ekonomska vrednost lastniškega kapitala Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0010-r0090}.
0030	Raven EVE – osnovni scenarij Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0030}.
0040	ΔEVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0040}.
0050	ΔEVE – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0050}.
0060	ΔEVE – šok zaradi strmejše krivulje donosa Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0060}.
0070	ΔEVE – šok zaradi sploščitve krivulje donosa Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0070}.
0080	ΔEVE – šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0080}.
0090	ΔEVE – šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0090}.
0100–0120	Neto prihodki od obresti Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0100-r0140}.
0100	Raven NII – osnovni scenarij Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0120}.
0110	ΔNII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0130}.
0120	ΔNII – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0140}.
0130–0150	Tržna vrednost Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0150-r0170}.
0130	Raven MV – osnovni scenarij Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0150}.
0140	ΔMV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0160}.
0150	ΔMV – šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0170}.

DEL IV

DENARNI TOKOVI, KI SO PREDMET PRILAGODITVE OBRESTNE MERE (J 05.00, J 06.00 in J 07.00)

1. Splošne opombe

1.1

Predloge J 05.00, J 06.00 in J 07.00 vsebujejo podrobne informacije o denarnih tokovih, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, za bilančne postavke, poročane v predlogah J 02.00, J 03.00 in J 04.00. Institucije te informacije poročajo z vidika EVE, pri čemer upoštevajo zahteve in predpostavke modeliranja iz člena 3 Delegirane uredbe (EU) 2024/856 ter pogodbene in vedenjske informacije, v nobenem od primerov pa ne upoštevajo samodejne opcionalnosti. Navodila za vrstice so enaka kot v delu IV, oddelek 2, te priloge. Poleg tega institucije ustrezno upoštevajo dogovore o poročanju iz dela I, zlasti tiste, ki se nanašajo na opredelitev instrumentov s fiksno/variabilno obrestno mero in obravnavo opcij.

1.2

Institucije poročajo vsebino teh predlog za vsako valuto posebej, v kateri ima institucija pozicije, kadar knjigovodska vrednost finančnih sredstev ali obveznosti, denominiranih v valuti, znaša 5 % ali več skupnih finančnih sredstev ali obveznosti iz netrgovalne knjige ali manj kot 5 %, če je vsota finančnih sredstev ali obveznosti, vključenih v izračun, nižja od 90 % skupnih finančnih sredstev (razen opredmetenih sredstev) ali obveznosti iz netrgovalne knjige.

1.3

Institucije poročajo vsebino teh predlog ločeno v skladu s pogodbenimi in vedenjskimi pogoji (modeliranje: pogodbeno ali vedenjsko):

(a)

pogodbeno: glede na datum pogodbene prilagoditve obrestne mere, kot je opredeljen v členu 1, točka 2, Delegirane uredbe (EU)2024/857, ne da bi se upoštevale vedenjske predpostavke. Upoštevajo se samo pogodbene in pravne značilnosti (samodejne opcije in zakonsko določene kapice/dna se ne upoštevajo). Profil denarnega toka produktov brez določene zapadlosti (vključno z NMD) se obravnava kot kratkoročne variabilne pozicije (najkrajši časovni sklop). Predčasno zapiranje in predčasno odplačilo na podlagi vedenjskih dejavnikov, ki ustrezata 0-odstotni stopnji pogojnega predčasnega odplačila in pogojnega predčasnega dviga, se ne uporabljata;

(b)	vedenjsko modeliranje v osnovnem scenariju: v skladu z modeliranimi denarnimi tokovi, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, pri čemer se po potrebi upoštevajo vedenjske predpostavke v osnovnem scenariju.

1.4

V primeru izvedenih finančnih instrumentov institucije poročajo neto zneske denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere (tj. niso razčlenjeni na prejemnikovo/plačnikovo stran). Za izvedene finančne instrumente za varovanje sredstev se pri izračunu neto zneskov na časovni sklop stran (prejemnikova/sredstvo) izvedenega finančnega instrumenta z dolgo pozicijo upošteva s pozitivnim predznakom, stran (plačnikova/obveznost) s kratko pozicijo pa z negativnim predznakom. Izjeme od tega pravila se uporabljajo v primeru fiksnega kupona prejemnika v okolju negativnih obrestnih mer, ki se upošteva z negativnim predznakom, tudi če je bil del strani z dolgo pozicijo (prejemnikove/sredstvo) upoštevan s pozitivnim predznakom. Nasprotno se uporablja za izvedene finančne instrumente za varovanje obveznosti: stran z dolgo pozicijo (prejemnikova/sredstvo) se pri izračunu neto denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, upošteva z negativnim predznakom, stran s kratko pozicijo (plačnikova/obveznost) pa se upošteva s pozitivnim predznakom.

1.5	Institucije v obrazcih za pogodbene pogoje ne poročajo stolpcev v zvezi s hipotetičnim zneskom, informacijami o samodejnih opcijah in vedenjskem modeliranju, povprečnim donosom in pogodbeno zapadlostjo.

2. Navodila za posamezne pozicije

Stolpci	Pravna podlaga in navodila
0010–0250	Fiksna obrestna mera Institucije poročajo ocene v zvezi z instrumenti s fiksno obrestno mero v skladu z dogovorom iz dela I, oddelek 3, te priloge.
0260–0390	Variabilna obrestna mera Institucije poročajo ocene v zvezi z instrumenti z variabilno obrestno mero v skladu z dogovorom iz dela I, oddelek 3, te priloge.
0010	Hipotetični znesek Institucije poročajo neporavnani znesek glavnice instrumentov. V primeru izvedenih finančnih instrumentov se poroča neporavnani znesek glavnice strani sredstva (prejemnikove) (tj. brez pobotanih zneskov prejemnikove/plačnikove strani).
0020 in 0270	% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo – kupljeno Odstotek hipotetičnega zneska, poročanega v stolpcih 0010 in 0260, ki je predmet kupljenih samodejnih obrestnih opcij. Opcionalnost lahko izhaja iz samostojnih instrumentov, ki jih kupi institucija (vključno z dni, kapicami in opcijami na zamenjavo obrestnih mer), ali pa je ‚vgrajena‘ v pogodbene pogoje drugih standardnih bančnih produktov. Vgrajene samodejne obrestne opcije se poročajo skupaj z relevantnim gostiteljskim instrumentom (sredstvom ali obveznostjo). Eksplicitne samodejne obrestne opcije se poročajo kot izvedeni finančni instrumenti. Vgrajene samodejne kupljene opcije v primeru pozicij z variabilno obrestno mero vključujejo: (i) kupljena dna na sredstva z variabilno obrestno mero (krediti ali dolžniški vrednostni papirji); (ii) kupljene kapice na izdane dolžniške vrednostne papirje z variabilno obrestno mero itd. Vgrajene samodejne kupljene opcije v primeru pozicij s fiksno obrestno mero vključujejo: (i) sredstva dolžniških vrednostnih papirjev s fiksno obrestno mero z možnostjo predčasnega odplačila za institucijo (vgrajena kupljena opcija na zamenjavo obrestnih mer plačnika); (ii) obveznosti izdanih dolžniških vrednostnih papirjev s fiksno obrestno mero z možnostjo predčasnega odplačila za institucijo (vgrajena kupljena opcija na zamenjavo obrestnih mer prejemnika). Eksplicitne samodejne kupljene opcije so izvedeni finančni instrumenti, ki vključujejo: (i) eksplicitna kupljena dna; (ii) eksplicitne kupljene opcije na zamenjavo obrestnih mer plačnika (institucija ima pravico skleniti zamenjavo obrestnih mer, pri kateri se plačuje fiksna in prejema variabilna obrestna mera); (iii) eksplicitne kupljene kapice; (iv) eksplicitne kupljene opcije na zamenjavo obrestnih mer prejemnika (institucija ima pravico skleniti zamenjavo obrestnih mer, pri kateri se prejema fiksna in plačuje variabilna obrestna mera). Institucije pri izračunu odstotka izpostavljenosti ustrezno upoštevajo dogovore iz dela I, oddelek 3, v zvezi z opcijami.
0030 in 0280	% Z vgrajeno ali eksplicitno samodejno opcionalnostjo – prodano Odstotek hipotetičnega zneska, poročanega v stolpcih 0010 in 0260, ki je predmet prodanih samodejnih obrestnih opcij. Opcionalnost lahko izhaja iz samostojnih instrumentov, ki jih proda institucija (vključno z dni, kapicami in opcijami na zamenjavo obrestnih mer), ali pa je ‚vgrajena‘ v pogodbene pogoje drugih standardnih bančnih produktov. Vgrajene samodejne obrestne opcije se poročajo skupaj s svojim ustreznim gostiteljskim instrumentom (sredstvom ali obveznostjo). Eksplicitne samodejne obrestne opcije se poročajo kot izvedeni finančni instrumenti. Vgrajene samodejne prodane obrestne opcije v primeru pozicij z variabilno obrestno mero vključujejo: (i) prodane kapice na sredstva z variabilno obrestno mero (krediti in dolžniški vrednostni papirji); (ii) prodana dna na izdane dolžniške vrednostne papirje z variabilno obrestno mero itd. Za pozicije s fiksno obrestno mero vgrajene samodejne prodane obrestne opcije vključujejo: (i) dolžniške vrednostne papirje s fiksno obrestno mero z možnostjo predčasnega odplačila za izdajatelja (vgrajena prodana opcija na zamenjavo obrestnih mer prejemnika); (ii) prodana dna za NMD in vezane vloge, vključno z zakonsko določenimi in implicitnimi dni, ter (iii) dolžniške vrednostne papirje s fiksno obrestno mero, izdane z možnostjo predčasnega odplačila za vlagatelja (vgrajena prodana opcija na zamenjavo obrestnih mer plačnika). Eksplicitne samodejne prodane opcije so izvedeni finančni instrumenti, ki vključujejo: (i) eksplicitne prodane kapice; (ii) eksplicitne prodane opcije na zamenjavo obrestnih mer prejemnika (institucija ima obveznost, da sklene zamenjavo obrestne mere, pri kateri se plačuje fiksna in prejema variabilna obrestna mera); (iii) eksplicitna prodana dna; (iv) eksplicitne prodane opcije na zamenjavo obrestnih mer plačnika (institucija ima obveznost, da sklene zamenjavo obrestnih mer, pri kateri se prejema fiksna in plačuje variabilna obrestna mera). Institucije pri izračunu zneska odstotka ustrezno upoštevajo dogovore iz dela I, oddelek 3, v zvezi z opcijami.
0040 in 0290	% Ki je predmet vedenjskega modeliranja Odstotek hipotetičnega zneska, poročanega v stolpcih 0010 in 0260, ki je predmet vedenjskega modeliranja, pri katerem sta časovni okvir ali znesek denarnih tokov odvisna od vedenja strank.
0050 in 0300	Tehtani povprečni donos Povprečni letni donos, tehtan s hipotetičnim zneskom.
0060 in 0310	Tehtana povprečna zapadlost (pogodbena) Povprečna pogodbena zapadlost, merjena v letih, tehtana s hipotetičnim zneskom.
0070–0250 in 0320–0390	Časovni razpored prilagoditve obrestne mere za vse nominalne denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere Institucije poročajo vse prihodnje hipotetične denarne tokove, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, ki izhajajo iz pozicij, občutljivih na obrestne mere, s področja uporabe Delegirane uredbe (EU) 2024/856 v vnaprej določene časovne sklope (v katere spadajo glede na datume prilagoditve obrestne mere) (opredelitvi ‚nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere‘ in ‚datuma prilagoditve obrestne mere‘, kot sta določeni v členu 1, točki 1 in 2, Delegirane uredbe (EU) 2024/857. Samodejne obrestne opcije, ne glede na to, ali so eksplicitne ali vgrajene, se izločijo iz gostiteljskih pogodb in se ne upoštevajo pri razporejanju nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere. Izvedeni finančni instrumenti, ki niso samodejne obrestne opcije, se pretvorijo v pozicije v zadevnem osnovnem instrumentu in razdelijo na pozicije plačila in pozicije prejetja (kratke in dolge pozicije) v zadevnem osnovnem instrumentu. Upoštevani zneski so zneski glavnice osnovnega instrumenta ali hipotetičnega osnovnega instrumenta. Standardizirane terminske pogodbe in nestandardizirane terminske pogodbe, vključno z dogovori o terminski obrestni meri, se obravnavajo kot kombinacija kratkih in dolgih pozicij. Institucije pri predstavljanju denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, izvedenih finančnih instrumentov, ki niso samodejne obrestne opcije, ustrezno upoštevajo dogovore iz dela IV, oddelek 1, odstavek 1.4, v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti.

DEL V

RELEVANTNI PARAMETRI (J 08.00 in J 09.00)

1. Splošne opombe

1.1

Predlogi J 08.00 in J 09.00 vsebujeta informacije o relevantnih parametrih za spremljanje modeliranja IRRBB. Večina informacij v tej predlogi se izpelje iz informacij, poročanih v predlogah J 02.00 do J 07.00. Informacije se poročajo ob upoštevanju vidika EVE, vključno z zahtevami in predpostavkami modeliranja iz člena 3 Delegirane uredbe (EU) 2024/856 in brez upoštevanja samodejne opcionalnosti razen za vrstice 0120 do 0150.

1.2

Te predloge se poročajo za vsako valuto posebej, za katero ima institucija pozicije, kadar knjigovodska vrednost finančnih sredstev ali obveznosti, denominiranih v valuti, znaša 5 % ali več skupnih finančnih sredstev ali obveznosti iz netrgovalne knjige ali manj kot 5 %, če je vsota finančnih sredstev ali obveznosti, vključenih v izračun, nižja od 90 % skupnih finančnih sredstev (razen opredmetenih sredstev) ali obveznosti iz netrgovalne knjige.

2. Navodila za posamezne pozicije

Vrstica	Pravna podlaga in navodila
0010–0110	NMD – vedenjsko modeliranje – povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere, merjeni v letih, se izračunajo glede na kategorijo NMD v skladu z razčlenitvijo, določeno v tej prilogi, del III, oddelek 2, z nadaljnjo razčlenitvijo na: (a) del, ki se šteje za obseg temeljnega stanja (za tiste NMD, ki niso vloge na debelo finančnih strank, in v skladu z opredelitvijo temeljnih stanj iz člena 1, točka 15, Delegirane uredbe (EU) 2024/857), (b) obseg reguliranih prihrankov iz člena 428f(2), točka (a), Uredbe (EU) št. 575/2013, ki ni omejen na centralizirani del, ali katerih koli drugih prihrankov s pomembnimi gospodarskimi ali fiskalnimi omejitvami v primeru dviga, za katere institucija ne uporablja zgornje meje za obdobje do ponovne določitve obrestne mere (kot je zgornja meja 5 let) pri notranjem upravljanju tveganj IRRBB, in (c) obseg vlog za operativne namene, kot so opredeljene v členu 27(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere se izračunajo kot tehtano povprečje datumov prilagoditve obrestne mere in dodeljene uteži na podlagi nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, pozicij v vsaki ustrezni kategoriji/razčlenitvi NMD (opredelitvi ‚nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere‘, in ‚datuma prilagoditve obrestne mere‘, kot sta določeni v členu 1, točki 1 in 2, Delegirane uredbe (EU) 2024/857).
0120–0150	NMD – vedenjsko modeliranje – PTR v obdobju enega leta Stopnja prilagoditve depozitne obrestne mere (PTR), kot je določena v členu 1, točka 14, Delegirane uredbe (EU) 2024/857 se poroča po kategorijah NMD v skladu z razčlenitvijo, določeno v delu III, oddelek 2, te priloge, in za obdobje enega leta. Institucije kot PTR poročajo tehtani povprečni odstotek obrestnega šoka, za katerega se predpostavlja, da bo prenesen na njihove NMD, v skladu z regulativnimi scenariji za obrestne mere in metriko NII iz Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0160–0220	Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega odplačila – povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere, merjeni v letih, se izračunajo za kredite in druga finančna sredstva s fiksno obrestno mero ter dolžniške vrednostne papirje s fiksno obrestno mero, ki so predmet tveganja predčasnega odplačila, za vsako ustrezno kategorijo, kot je določena v tej prilogi, del III, oddelek 2. Institucije kot pozicije, ki so predmet tveganja predčasnega odplačila, obravnavajo samo tiste pozicije, za katere stranka ne krije celotnih ekonomskih stroškov predčasnega odplačila. Za pozicije, za katere stranka nosi celotne ekonomske stroške predčasnega odplačila, ne velja, da so predmet tveganja predčasnega odplačila za namene izračuna. Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere se izračunajo kot tehtano povprečje datumov prilagoditve obrestne mere in dodeljene uteži na podlagi nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, pozicij v vsaki zadevni kategoriji/razčlenitvi kreditov in drugih finančnih sredstev s fiksno obrestno mero ter dolžniških vrednostnih papirjev s fiksno obrestno mero (opredelitvi ‚nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere‘ in ‚datuma prilagoditve obrestne mere‘, kot sta določeni v členu 1, točki 1 in 2, Delegirane uredbe (EU) 2024/857).
0230–0290	Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega odplačila – stopnje pogojnih predčasnih odplačil (letno povprečje) Letna povprečna stopnja pogojnih predčasnih odplačil se poroča na letni ravni za vsako ustrezno kategorijo, kot je določena v tej prilogi, del III, oddelek 2, kot povprečna letna stopnja predčasnih odplačil, tehtana s preostalim neporavnanim zneskom, v vsakem letnem obdobju do izteka portfeljev kreditov in drugih finančnih sredstev s fiksno obrestno mero ter dolžniških vrednostnih papirjev s fiksno obrestno mero, ki so predmet tveganja predčasnega odplačila.
0300–0330	Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega dviga – povprečni datumi prilagoditve obrestne mere pred modeliranjem in po njem Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere, merjeni v letih, se izračunajo za vsako ustrezno kategorijo, kot je določena v tej prilogi, del III, oddelek 2, za vezane vloge s fiksno obrestno mero, ki so predmet tveganja predčasnega dviga. Povprečni datumi prilagoditve obrestne mere se izračunajo kot tehtano povprečje datumov prilagoditve obrestne mere in dodeljene uteži na podlagi nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere, skupnih pozicij v vsaki ustrezni kategoriji/razčlenitvi (opredelitvi ‚nominalnih denarnih tokov, ki so predmet prilagoditve obrestne mere‘, in ‚datuma prilagoditve obrestne mere‘, kot sta določeni v členu 1, točki 1 in 2, Delegirane uredbe (EU) 2024/857). Institucije kot pozicije, ki so predmet tveganja predčasnega dviga, obravnavajo samo tiste pozicije, za katere stranka ne krije celotnih ekonomskih stroškov predčasnega dviga. Za pozicije, za katere stranka nosi celotne ekonomske stroške predčasnega dviga, ne velja, da so predmet tveganja predčasnega dviga za namene izračuna.
0340–0370	Fiksna obrestna mera – tveganje predčasnega dviga – stopnje predčasnega dviga (kumulativno povprečje) Kumulativna povprečna stopnja pogojnega predčasnega dviga se poroča za vsako ustrezno kategorijo, kot je določena v tej prilogi, del III, oddelek 2 , kot razmerje med predčasno dvignjenim zneskom pozicij v vezanih vlogah s fiksno obrestno mero, ki so izpostavljene tveganju predčasnega dviga (po ustrezni kategoriji), deljenim s skupnim nedvignjenim zneskom vezanih vlog s fiksno obrestno mero, ki so izpostavljene tveganju predčasnega dviga (po ustrezni kategoriji).

Stolpci	Pravna podlaga in navodila
0010	Hipotetični znesek Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 05.00; c0010}.
0020	Ki je predmet vedenjskega modeliranja (v %) Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 05.00; c0040}.
0030	Osnovni scenarij (pogodbeni) Institucije zagotovijo relevantne parametre (tj. povprečne datume prilagoditve obrestne mere) v skladu s pogodbenimi pogoji osnovnih instrumentov za izpostavljenosti, za katere veljajo pogodbeni pogoji in značilnosti, v osnovnem scenariju obrestnih mer.. Institucije poročajo podatke na podlagi specifikacij, določenih v členu 98(5), točka (a), Direktive 2013/36/EU in členu 3 Delegirane uredbe (EU) 2024/856. Vedenjski ali pogojni modeli (kakor so določeni v členu 3(2), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2024/856 se ne upoštevajo za namene izpeljave parametrov.
0040	Osnovni scenarij (vedenjski) Institucije zagotovijo relevantne parametre (tj. povprečne datume prilagoditve obrestne mere), ki se uporabljajo za izpostavljenosti, ki so predmet vedenjskega modeliranja, pri katerih sta časovni okvir in znesek denarnih tokov odvisna od vedenja strank, v osnovnem scenariju obrestnih mer. Institucije poročajo podatke na podlagi specifikacij, določenih v členu 98(5), točka (a), Direktive 2013/36/EU in členu 3 Delegirane uredbe (EU) 2024/856.
0050	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0040}.
0060	Šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0050}.
0070	Šok zaradi strmejše krivulje donosa Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0060}.
0080	Šok zaradi sploščitve krivulje donosa Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0070}.
0090	Šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0080}.
0100	Šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer Institucije upoštevajo ista navodila, kot so opisana v {J 01.00; r0090}.

DEL VI

KVALITATIVNE INFORMACIJE (J 10.00 in J 11.00)

1. Splošne opombe

1.1

Predlogi J 10.00 in J 11.00 vsebujeta kvalitativne podatke o metodologijah, uporabljenih pri oceni IRRBB.

1.2

Institucije poročajo ustrezne informacije na podlagi vnaprej določenega seznama opcij. Vrstice 0320 do 0360 se poročajo za vsako valuto posebej, za katero ima institucija pozicije, kadar knjigovodska vrednost finančnih sredstev ali obveznosti, denominiranih v valuti, znaša 5 % ali več skupnih finančnih sredstev ali obveznosti iz netrgovalne knjige ali manj kot 5 %, če je vsota finančnih sredstev ali obveznosti, vključenih v izračun, nižja od 90 % skupnih finančnih sredstev (razen opredmetenih sredstev) ali obveznosti iz netrgovalne knjige. Druge vrstice (od 0010 do 0310) niso odvisne od valute.

2. Navodila za posamezne pozicije

Vrstica

Pravna podlaga in navodila

0010

Pristop, uporabljen za namen SOT (NII/EVE)

Institucije navedejo pristop, uporabljen za namen izračuna SOT (NII/EVE):

—	poenostavljeni SA,

—

SA,

—

IMS.

0020

Zahteva pristojnega organa (NII/EVE)

Člen 84(3) in (4) Direktive 2013/36/EU. Kadar metoda institucije za izračun EVE/NII temelji na SA, institucije poročajo, ali je bila to zahteva pristojnega organa:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0030

Metodologija (NII)

Institucije navedejo, ali so bili pri izračunu NII SOT upoštevani vrzel pri prilagoditvi obrestne mere, popolno prevrednotenje ali mešani pristop:

—	vrzel pri prilagoditvi obrestne mere,

—	popolno prevrednotenje,

—	mešani pristop,

—

drugo.

0040

Pogojni denarni tokovi (NII)

Institucije navedejo, ali so bili pri izračunu NII SOT upoštevani pogojni denarni tokovi:

—	vse pomembne postavke,

—	nekatere pomembne postavke,

—	niso bili upoštevani.

0050

Opcijsko tveganje (NII)

Institucije navedejo, ali je bilo pri izračunu NII SOT upoštevano opcijsko tveganje:

—	upoštevano,

—	ni bilo upoštevano.

0060

Tveganje osnove (NII)

Institucije navedejo, ali je bilo pri izračunu NII SOT upoštevano tveganje osnove:

– upoštevano,

– ni bilo upoštevano.

0070

Metodologija (EVE)

Institucije navedejo, ali sta bila pri izračunu EVE SOT upoštevana vrzel v trajanju ali popolno prevrednotenje:

—	vrzel v trajanju,

—	popolno prevrednotenje,

—	mešani pristop,

—

drugo.

0080

Pogojni denarni tokovi (EVE)

Institucije navedejo, ali so bili pri izračunu EVE SOT upoštevani pogojni denarni tokovi:

—	vse pomembne postavke,

—	nekatere pomembne postavke,

—	niso bili upoštevani.

0090

Opcijsko tveganje (EVE)

Institucije navedejo, ali je bilo pri izračunu EVE SOT upoštevano opcijsko tveganje:

—	upoštevano,

—	ni bilo upoštevano.

0100

Tveganje osnove (EVE)

Institucije navedejo, ali je bilo pri izračunu EVE SOT upoštevano tveganje osnove:

—	upoštevano,

—	ni bilo upoštevano.

0110

Tržni donosi/druge sestavine razmika (EVE)

Institucije navedejo, ali so bile v izračun mere tveganja EVE SOT vključene tržne marže in druge sestavine razmika:

– vključene,

– izključene.

0120

Kazni za predčasna odplačila kreditov

Institucije navedejo, ali so bile kot del EVE/NII SOT vključene kazni za predčasna odplačila kreditov:

—	vključene,

—	izključene.

0130

Pokojninske obveznosti/sredstva pokojninskih načrtov

Institucije navedejo, ali so bili pokojninske obveznosti in sredstva pokojninskih načrtov vključeni v izračun EVE/NII SOT:

—	vključeni,

—	izključeni.

0140

Nedonosne izpostavljenosti

Institucije navedejo, ali so bile nedonosne izpostavljenosti vključene v EVE/NII SOT:

—	vključene,

—	izključene.

0150

Obveznosti iz kreditov s fiksno obrestno mero

Institucije navedejo, ali so bile obveznosti iz kreditov s fiksno obrestno mero vključene v EVE/NII SOT:

– vključene,

– izključene.

0160

Tveganje predčasnega odplačila

Institucije navedejo, ali je bilo tveganje predčasnega odplačila kreditov na drobno vključeno v izračune EVE/NII SOT:

—	vključeno,

—	izključeno.

0170

Tveganje predčasnega dviga

Institucije navedejo, ali je bilo tveganje predčasnega dviga vlog na drobno vključeno v izračune EVE/NII SOT:

—	vključeno,

—	izključeno.

0180

Splošni pristop k modeliranju NMD

Institucije navedejo metodo, ki se uporablja za določitev časa prilagoditve obrestne mere NMD na podlagi vedenja:

—	model časovnih vrst (pristopi Basel/EBA stabilne vloge/nestabilne vloge/PTR),

—	portfelj replikacij,

—	ekonomski modeli (modeliranje razporeditve finančnega premoženja na NMD ali alternativne naložbe v skladu z različnimi tržnimi scenariji/ekonomskimi dejavniki),

—	strokovna presoja,

—

drugo.

0190

Identifikacija temeljnih stanj NMD

Institucije navedejo, ali se soočajo z izzivi pri identifikaciji temeljnih stanj NMD, ki niso pogojena s scenariji obrestnih mer:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0200

Relevantni dejavniki za stanja NMD

Institucije navedejo imena relevantnih dejavnikov, ki se uporabljajo za identifikacijo temeljnih stanj.

0210

Temeljna stanja NMD (razporejanje temeljnih stanj)

Institucije navedejo, kako razporejajo temeljna stanja NMD:

—	vsa temeljna stanja so razporejena samo v eno obdobje do ponovne določitve obrestne mere,

—	temeljna stanja so razporejena v različna obdobja do ponovne določitve obrestne mere.

0220

Petletna zgornja meja za prilagoditev obrestne mere NMD pri upravljanju tveganj IRRBB

Institucije navedejo, ali je bil ugotovljen kakršen koli nenameren učinek v smislu strategij upravljanja IRRBB in varovanja pred IRRBB zaradi petletne zgornje meje za prilagoditev obrestne mere v IRRBB IMS:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0230

Izvzetja iz petletne zgornje meje za prilagoditev obrestne mere NMD

Institucije navedejo, ali uporabljajo izvzetja iz petletne zgornje meje za prilagoditev obrestne mere NMD za katerega koli od svojih produktov, izpostavljenih IRRBB:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0240

Modeliranje NMD za operativne namene od finančnih strank

Institucije navedejo, ali se za NMD od finančnih strank, razvrščene kot vloge za operativne namene, za katere se uporablja člen 27(1), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61, uporablja vedenjsko modeliranje:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0250

Spremembe v strukturi bilance stanja zaradi obrestnih mer

Institucije navedejo spremembe v svoji strukturi bilance stanja od zadnjega poročanja o IRRBB:

—	zmanjšanje vrzeli v trajanju med sredstvi/obveznostmi s skrajšanjem trajanja sredstva;

—	zmanjšanje vrzeli v trajanju med sredstvi/obveznostmi s podaljšanjem trajanja obveznosti;

—	zmanjšanje vrzeli v trajanju med sredstvi/obveznostmi s skrajšanjem trajanja sredstva in podaljšanjem trajanja obveznosti;

—	povečanje vrzeli v trajanju s podaljšanjem trajanja sredstev;

—	povečanje vrzeli v trajanju s skrajšanjem trajanja obveznosti;

—	povečanje vrzeli v trajanju s podaljšanjem trajanja sredstev in skrajšanjem trajanja obveznosti;

0260

Strategije za zmanjšanje IRRBB in varovanje pred IRRBB (EVE)

Institucije navedejo, ali pričakujejo, da bodo spremenile svoje strategije za zmanjševanje IRR in za varovanje pred IRR v katerem koli od scenarijev, predvidenih v Delegirani uredbi (EU) 2024/856 za EVE:

—	šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor,

—	šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol,

—	šok zaradi strmejše krivulje donosa,

—	šok zaradi sploščitve krivulje donosa,

—	šok zaradi zvišanja kratkoročnih obrestnih mer,

—	šok zaradi znižanja kratkoročnih obrestnih mer.

0270

Strategije za zmanjšanje IRRBB in varovanje pred IRRBB (NII)

—	šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzgor,

—	šok zaradi vzporednega premika krivulje donosa navzdol.

0280

SOT z vidika mere tveganja NII v okviru pristopa IMS – PTR vezanih vlog na drobno

Institucije navedejo, ali v scenariju šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa za +200 IR prenesejo 100 % sprememb tržnih obrestnih mer na prilagoditev obrestnih mer vezanih vlog na drobno po njihovi zapadlosti:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0290

SOT z vidika mere tveganja NII v okviru pristopa IMS – PTR kreditov na drobno s fiksno obrestno mero

Institucije navedejo, ali v scenariju šoka zaradi vzporednega premika krivulje donosa za +200 IR prenesejo 100 % sprememb tržnih obrestnih mer na prilagoditev obrestnih mer kreditov na drobno s fiksno obrestno mero po njihovi zapadlosti:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0300

Tveganje osnove

Institucije navedejo, ali menijo, da je tveganje osnove pomembno:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0310

Tveganje kreditnega razmika v netrgovalni knjigi (CSRBB)

Institucije navedejo, ali so za metrike NII in EVE upoštevale drugačen obseg instrumentov, ki so predmet CSRBB, kot je navedeno v členu 84(2) Direktive 2013/36/EU:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0320

Krivulja donosa brez tveganja (diskontiranje v EVE SOT)

Institucije poročajo krivuljo donosa brez tveganja, ki se je uporabila za diskontiranje v skladu s členom 3(10) Delegirane uredbe (EU) 2024/856:

—	zavarovani medbančni krediti,

—	nezavarovani medbančni krediti čez noč,

—	nezavarovani medbančni terminski krediti,

—	krivulja donosa državnih obveznic,

—	krivulja za določen produkt,

—	krivulja za določen subjekt,

—

drugo.

0330

Krivulja donosa brez tveganja (notranje mere tveganja EVE)

Institucije poročajo krivuljo donosa brez tveganja, ki se je uporabila za notranje namene za diskontiranje notranje mere tveganja EVE:

—	zavarovani medbančni krediti,

—	nezavarovani medbančni krediti čez noč,

—	nezavarovani medbančni terminski krediti,

—	krivulja donosa državnih obveznic,

—	krivulja za določen produkt,

—	krivulja za določen subjekt,

—

drugo.

0340

Sprememba pomembnih predpostavk (EVE)

Institucije navedejo, ali so se pomembne predpostavke, na katerih temelji izračun nadzorniškega standardnega šoka v metrikah EVE SOT, od zadnjega poročanja spremenile:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0350

Sprememba pomembnih predpostavk (NII)

Institucije navedejo, ali so se pomembne predpostavke, na katerih temelji izračun nadzorniškega standardnega šoka v metrikah NII SOT, od zadnjega poročanja spremenile:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

0360

Obrestno dno po šoku (NII/EVE)

V skladu s členom 3(7) Delegirane uredbe (EU) 2024/856 institucije navedejo, ali je obrestno dno po šoku, odvisno od zapadlosti, zavezujoče za katero koli posamezno valuto, o kateri se poroča:

—

da,

—

ne,

—	ni relevantno.

“

(1) Delegirana uredba Komisije (EU) 2024/856 z dne 1. decembra 2023 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki določajo nadzorniške stresne scenarije, skupne predpostavke glede modeliranja in parametrov ter pomen znatnega zmanjšanja (UL L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).

(2) Delegirana uredba Komisije (EU) 2024/857 z dne 1. decembra 2023 o dopolnitvi Direktive 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi, ki določajo standardizirano metodologijo in poenostavljeno standardizirano metodologijo za oceno tveganj, izhajajočih iz morebitnih sprememb obrestnih mer, ki vplivajo na ekonomsko vrednost lastniškega kapitala in neto prihodke od obresti pri dejavnostih iz netrgovalne knjige institucije (UL L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).

(3) Uredba (EU) št. 600/2014 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 15. maja 2014 o trgih finančnih instrumentov in spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 173, 12.6.2014, str. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).

(4) Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije (UL L 11, 17.1.2015, str. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).

(5) Uredba (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov (UL L 243, 11.9.2002, str. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).