Upravljanje kolektivnih pokojninskih shem – poklicni pokojninski skladi

KLJUČNE TOČKE

Države članice morajo zagotoviti, da IORP:

• sodelujejo v pokojninskih dejavnostih;
• zavarujejo premoženje za člane in upravičence, če gre partnerska organizacija v stečaj;
• so registrirani in so jih pooblastili ustrezni nacionalni organi, tudi za čezmejne dejavnosti;
• imajo dovolj sredstev za pokritje svojih finančnih obveznosti;
• preudarno vlagajo v najboljšem interesu članov in upravičencev;
• izvajajo učinkovit sistem upravljanja, ki zagotavlja dobro in preudarno upravljanje njihovih dejavnosti;
• vodijo ljudje z ustreznim strokovnim znanjem, kvalifikacijami in znanjem;
• izvajajo premišljeno politiko prejemkov za vse zaposlene;
• imajo vzpostavljene funkcije upravljanja tveganj, notranje revizije in aktuarstva¹;
• vsaka 3 leta izvedejo notranjo oceno tveganja in predložijo pisno izjavo o svojih načelih naložbene politike;
• pripravijo in javnosti razkrijejo letne računovodske izkaze;
• so predmet bonitetnega nadzora glede vprašanj, kot so minimalni kapital in naložbena pravila;
• sprejmejo razumne ukrepe za zagotovitev kontinuitete in rednosti pri opravljanju svojih dejavnosti, vključno z razvojem načrtov ukrepov ob nepredvidljivih dogodkih, z uporabo ustreznih in sorazmernih sistemov, virov in postopkov ter zlasti z vzpostavitvijo in upravljanjem omrežja in informacijski sistemi v skladu z Uredbo (EU) 2022/2554 o digitalni operativni odpornosti za finančni sektor (glej povzetek).

Ustrezni nacionalni organi države članice:

• morajo imeti potrebna sredstva za izvajanje bonitetnega nadzora;
• od institucij za poklicno pokojninsko zavarovanje zahtevajo upravne in računovodske mehanizme ter mehanizme notranjega nadzora;
• lahko naložijo upravne in druge kazni za kakršne koli kršitve zakonodaje;
• imajo pooblastila za preverjanje strategij, procesov in postopkov poročanja institucij za poklicno pokojninsko zavarovanje, pridobivanje dokumentov, ki bi jih lahko potrebovali, in opravljanje pregledov poslovanja;
• lahko izmenjujejo informacije med seboj in z monetarnimi organi, ne da bi pri tem kršili pogoje poslovne skrivnosti.

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje morajo potencialnim članom, članom in upravičencem zagotavljati jasne, posodobljene in brezplačne informacije. To vključuje:

• podatke o sami instituciji za poklicno pokojninsko zavarovanje ter pravicah in obveznostih članov;
• izkaze pokojninskih prejemkov, ki na primer zajemajo podatke o plačanih prispevkih, razčlenitev stroškov in vrednost osebnega pokojninskega načrta;
• nasvete o tem, kako pridobiti dodatne informacije;
• nasvete pred upokojitvijo o možnostih izplačila ugodnosti.

Odvisno od zadevnih zahtev lahko države članice nekatere institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje, ki upravljajo pokojninske sheme z manj kot 15 ali 100 člani, izvzamejo iz nekaterih pogojev zakonodaje. V primeru, da želi pokojninski sklad opravljati svoje storitve v drugih državah članicah, pa mora uporabiti vsa pravila, ki jih določa direktiva.

Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine:

• pomaga pri sodelovanju med nacionalnimi organi ter
• zagotavlja dosledno izvajanje zakonodaje EU na področju zavarovanj in poklicnih pokojnin.

Sprememba Direktive (EU) 2023/2864 v Direktivo (EU) 2016/2341 vnaša člen, ki od 10. januarja 2030 od držav članic zahteva, da zagotovijo, da institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje te podatke hkrati predložijo organu za zbiranje, ko objavijo kakršne koli informacije, in o tem obvesti Evropski organ za vrednostne papirje in trge za namene dostopa do enotne evropske dostopne točke, vzpostavljene v skladu z Uredbo (EU) 2023/2859.