6.12.2017 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 417/241 |
POROČILO
o zaključnem računu Agencije za evropski GNSS za proračunsko leto 2016 z odgovorom Agencije
(2017/C 417/39)
UVOD
1. |
Agencija za evropski GNSS (globalni navigacijski satelitski sistem) (v nadaljnjem besedilu: Agencija ali GSA), katere sedež je bil 1. septembra 2012 iz Bruslja premeščen v Prago (1), je bila ustanovljena z Uredbo (EU) št. 912/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (2) o razveljavitvi Uredbe Sveta (ES) št. 1321/2004 (3) o vzpostavitvi upravljavskih struktur Evropskega satelitskega radio-navigacijskega sistema in spremembah Uredbe (ES) št. 683/2008 Evropskega parlamenta in Sveta (4). Evropski organ za GNSS, ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 1321/2004, je 1. januarja 2007 uradno prevzel vse naloge, ki jih je pred tem imelo Skupno podjetje Galileo, in jih kot Agencija za evropski GNSS nadaljuje v okviru Uredbe (EU) št. 912/2010, kakor je bila spremenjena. Poleg tega je Komisija Agenciji s sporazumom o prenosu pooblastil zaupala uporabo skupne evropske geostacionarne navigacijske storitve (EGNOS). |
2. |
V tabeli so predstavljeni ključni podatki o Agenciji (5). Tabela Ključni podatki o agenciji
|
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
3. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev in analizo poslovodskih predstavitev. |
MNENJE
Zanesljivost zaključnega računa Mnenje o zanesljivosti zaključnega računa
Zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z zaključnim računom Prihodki Mnenje o zakonitosti in pravilnosti prihodkov, povezanih z zaključnim računom
Plačila Mnenje o zakonitosti in pravilnosti plačil, povezanih z zaključnim računom
Odgovornosti poslovodstva in odgovornih za upravljanje
Revizorjeva odgovornost za revizijo zaključnega računa in z njim povezanih transakcij
Druga zadeva
|
17. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenje Sodišča ni vprašljivo. |
PRIPOMBE O NOTRANJIH KONTROLAH
18. |
Služba Evropske komisije za notranjo revizijo je v poročilu iz novembra 2016 ugotovila, da leta 2016 znotraj Agencije ni bila opravljena letna ocena tveganja in da pomembna tveganja Agencije niso vključena v njene dokumente o načrtovanju ali poročila o dejavnostih. Navedla je tudi, da terminologija, ki se uporablja za različne elemente sistema za merjenje smotrnosti, ni usklajena, ter da zato ovira spremljanje smotrnosti. Agencija in služba Evropske komisije za notranjo revizijo sta se dogovorili o načrtu popravljalnih ukrepov. |
PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA
19. |
Stopnja prenesenih odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, je bila visoka za naslov II (upravni odhodki) in je znašala 2,8 milijona EUR ali 46 % (2015: 2,5 milijona ali 42 %). Ti prenosi se nanašajo zlasti na storitve IT, ki so bile zagotovljene v letu 2016 in za katere še niso bili prejeti računi. |
DRUGE PRIPOMBE
20. |
Agencija je 15. decembra 2016 podpisala okvirno pogodbo o uporabi satelitskega sistema Galileo v obodobju 2017–2027 v višini 1,5 milijarde EUR. Naročilo je bilo oddano s postopkom javnega naročanja. Eden od ponudnikov je na Sodišču Evropske unije začel pravni postopek proti Agenciji za izpodbijanje izida postopka javnega naročanja. Sodba Sodišča Evropske unije bo odločila o zakonitosti in pravilnosti postopka javnega naročanja za okvirno pogodbo ter za vse zadevne posebne pogodbe in prihodnja plačila. Prva plačila naj bi bila izvršena leta 2017. |
SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET
21. |
Pregled popravljalnih ukrepov, sprejetih na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, je v Prilogi. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi Baudilio TOMÉ MUGURUZA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 19. septembra 2017.
Za Računsko sodišče
Klaus-Heiner LEHNE
Predsednik
(1) Sklep 2010/803/EU, sprejet v medsebojnem dogovoru predstavnikov vlad držav članic (UL L 342, 28.12.2010, str. 15).
(2) UL L 276, 20.10.2010, str. 11.
(3) UL L 246, 20.7.2004, str. 1.
(4) UL L 196, 24.7.2008, str. 1.
(5) Več informacij o pristojnostih in dejavnostih Agencije je na voljo na njenem spletišču: https://www.gsa.europa.eu/.
(6) Proračunski zneski temeljijo na odobrenih proračunskih sredstvih za plačila.
(7) Zaposleni so uradniki, začasni in pogodbeni uslužbenci ter napoteni nacionalni strokovnjaki.
Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.
(8) Računovodski izkazi zajemajo bilanco stanja, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz gibanja kapitala ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(9) Poročila o izvrševanju proračuna zajemajo poročila, ki združujejo vse proračunske operacije, in pojasnila.
(10) Uredba (EU, Euratom) št. 966/2012 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 298, 26.10.2012, str. 1).
PRILOGA
Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let
Leto |
Pripomba Sodišča |
Status popravljalnega ukrepa (zaključen / se izvaja / neizveden / ni relevantno) |
2014 |
Opredmetena sredstva (v čisti knjigovodski vrednosti 1,0 milijona EUR) niso zavarovana. |
se izvaja |
2015 |
Potrditev računovodskega sistema je nazadnje potekala leta 2012. Obljubljena potrditev zaradi pričakovanih večjih sprememb procesov in pretoka informacij po preselitvi Agencije ni bila izvedena. Novi računovodja namerava naslednjo potrditev izvesti leta 2020. |
se izvaja |
2015 |
Agencija je vzpostavila načrte neprekinjenega poslovanja za varnostne objekte v Franciji, Združenem kraljestvu in na Nizozemskem. Sedež v Pragi in Agencija kot celota pa načrta neprekinjenega poslovanja še nimata pripravljenega. |
se izvaja |
2015 |
Revidirano poročilo Agencije o izvrševanju proračuna ni enako podrobno kot pri večini drugih agencij, kar kaže, da agencije potrebujejo jasne smernice za poročanje o proračunu. |
zaključen |
2015 |
Stopnja prenesenih odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, je bila visoka za naslov II (upravni odhodki) in je znašala 2,5 milijona EUR ali 42 % (2014: 3,4 milijone EUR ali 54 %). Ti prenosi se večinoma nanašajo na storitve, ki so bile izvedene v letu 2015 in za katere so bili računi prejeti šele leta 2016, ter več pogodb IT visoke vrednosti in pogodbo o oceni tveganja, sklenjeno ob koncu leta 2015. Omenjeni projekti, prvotno načrtovani za leto 2016, so se začeli izvajati leta 2015, da bi se uporabila sredstva, ki so se sprostila z varčevanjem pri drugih proračunskih vrsticah. |
ni relevantno |
2015 |
Letni program dela Agencije za leto 2015 je bil sprejet šele marca 2015, večletni program dela za obdobje 2014–2020 pa še ni bil sprejet. Zaradi poznega sprejetja ključnih dokumentov o načrtovanju obstaja tveganje, da cilji agencije ne bodo izpolnjeni. |
se izvaja (1) |
2015 |
V letu 2015 je bilo menjavanje uslužbencev na Agenciji pogosto, saj jo je zapustilo 14 zaposlenih, 26 pa se ji jih je pridružilo (2). |
se izvaja |
(1) Sklep o sprejetju programskega dokumenta Agencije za evropski GNSS za obdobje 2017–2020 je bil sprejet 28. marca 2017.
(2) Leta 2016 je Agencijo zapustilo osem zaposlenih, 24 pa se ji jih je pridružilo.
ODGOVOR AGENCIJE
19. |
Agencija je upoštevala ugotovitve Službe za notranjo revizijo v zvezi z upravljanjem tveganj. V četrtem četrtletju leta 2016 je agencija dokončala politiko in postopke v zvezi z upravljanjem korporativnih tveganj. Agencija vsako četrtletje sestavi komisijo za upravljanje korporativnih tveganj, ki pregleda in posodobi register korporativnih tveganj. Prvi rezultat tovrstnega postopka je, da se prepoznana korporativna tveganja vključijo v prilogo VIII začasnega enotnega programskega dokumenta za obdobje 2018–2020, o katerem je odločil upravni odbor januarja 2017. Kar zadeva izboljšanje upravljanja uspešnosti, je agencija upoštevala ugotovitve Službe za notranjo revizijo, zlasti ko je dokončala razvoj kazalnikov uspešnosti za prvo četrtletje leta 2017 in proces poročanja ter ju vključila v enotni programski dokument. |
20. |
Treba je omeniti, da je stopnja razveljavitev prenosov zelo nizka (0,7 % skupaj v vseh proračunskih postavkah za leto 2016). Agencija za evropski GNSS meni, da je to bistveno boljši kazalec proračunskega upravljanja kot sama stopnja prenesenih odobrenih sredstev, ki je neizogibno visoka zaradi narave agencije in plačilnih rokov za številne upravne pogodbe z visoko vrednostjo, vendar so zaradi tega prenosi lahko načrtovani, v nasprotju z nenačrtovanimi. |
21. |
Agencija pozdravlja odločitev Evropskega računskega sodišča, da na tej stopnji ne posega v sodne postopke, na katere se nanaša objava Sodišča. O postopku s številko zadeve T-99/17 EUTELSAT vs. GSA je bila agencija GSA obveščena 13. julija 2017. |