o zaključnem računu Evropskega organa za vrednostne papirje in trge za proračunsko leto 2014 z odgovorom Organa

(2) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Organa.

(3) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

(6) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

(9) Potreba po zaračunavanju pristojbin na podlagi dejanskih stroškov je omenjena v členu 4 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1003/2013 z dne 12. julija 2013 o repozitorijih sklenjenih poslov (UL L 279, 19.10.2013, str. 4) o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta in členu 19(3) finančne uredbe Organa.

PRILOGA I

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

Leto	Pripomba Sodišča	Status popravljalnega ukrepa (zaključen/se izvaja/neizveden/ni relevantno)
2011	Proračun Organa za proračunsko leto 2011 je znašal 16,9 milijona EUR. V skladu s členom 62(1) uredbe o ustanovitvi Organa je bilo 60 % proračuna za leto 2011 financiranih iz prispevkov držav članic in držav Efte, 40 % pa iz proračuna Unije. Konec leta 2011 je Organ zabeležil pozitivno realizacijo proračuna v višini 4,3 milijona EUR. V skladu z njegovo finančno uredbo je bil celoten znesek nato evidentiran v računovodskih izkazih kot obveznost do Evropske komisije.	proračunski rezultat za leto 2014 je bil negativen
2011	Opažene so bile slabosti v zvezi s šestimi pravnimi obveznostmi, ki so bile prevzete pred proračunskimi obveznostmi (4 83 845 EUR).	se izvaja (1)
2011	Sodišče je odkrilo več primerov v skupni vrednosti 2 07 442 EUR, pri katerih odobritve za plačila, prenesene v leto 2012, niso ustrezale prevzetim pravnim obveznostim. Zato so bili ti prenosi nepravilni in bi jih bilo treba razveljaviti.	zaključen
2012	V drugem letu delovanja je Organ napravil pomemben korak, saj je sprejel in izvajal osnovne zahteve za vse standarde notranje kontrole. Toda standardi se še ne izvajajo v celoti.	se izvaja
2012	Pravočasnost in dokumentiranje postopkov oddaje javnih naročil bi bilo mogoče zelo izboljšati.	se izvaja
2012	Leta 2012 je Organ izvršil 22 proračunskih prerazporeditev v višini 3,2 milijona EUR (16 % skupnega proračuna za leto 2012), kar nakazuje pomanjkljivosti v načrtovanju proračuna.	zaključen
2013	Skupna stopnja odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, se je v letu 2013 povečala s 86 %, kolikor je znašala v letu 2012, na 93 %, kar kaže, da so bile obveznosti prevzete bolj pravočasno. Toda stopnja odobrenih proračunskih sredstev za naslov III (operativni odhodki), za katera so bile prevzete obveznosti in ki so bila prenesena v leto 2014, je bila visoka in je znašala 3 6 88 487 EUR (58 %). To je bilo posledica storitev IT, ki so bile zagotovljene v letu 2013, vendar še niso bile plačane (0,8 milijona EUR), storitev IT, ki so bile predvidene v delovnem programu za leto 2014 in za katere so bile pogodbe sklenjene proti koncu leta (1,1 milijona EUR), nekaterih zamud pri javnih naročilih za IT (0,4 milijona EUR) in tudi večletne narave nekaterih projektov IT.	ni relevantno
2013	Organ je leta 2013 izvedel 12 proračunskih prerazporeditev, ki so znašale 5,1 milijona EUR ali 18 % proračuna (2012: 22 proračunskih prerazporeditev, ki so znašale 3,2 milijona EUR ali 16 % proračuna), kar pomeni, da slabosti pri načrtovanju proračuna še vedno obstajajo.	zaključen
2013	V letu 2013 je bilo približno 27 % plačil za prejeto blago in storitve izvršenih z zamudo. Pri teh plačilih so zamude v povprečju znašale 32 dni. V letu 2013 plačane zamudne obresti so znašale 3 834 EUR.	se izvaja
2013	Skladno s Protokolom o privilegijih in imunitetah Evropske unije (2) ter direktivo EU o DDV (3) za Organ ne velja obveznost plačevanja posrednih davkov. Znesek DDV, ki je bil Organu zaračunan v obdobju 2011–2013, je znašal 3,3 milijona EUR. Po dolgotrajnih razpravah z državo gostiteljico je začel Organ v zadnjem četrtletju leta 2012 pošiljati zahtevke za vračilo DDV, vendar pa je bilo do konca leta 2013 povrnjenega le 1,3 milijona EUR.	zaključen

(1) Leta 2014 je bilo naknadno prevzetih 15 obveznosti v skupnem znesku 5 72 167,95 EUR skupaj s štirimi naknadno povečanimi obveznostmi v skupnem znesku 1 391,72 EUR.

(2) Protokol (št. 7) o privilegijih in imunitetah Evropske unije (UL C 115, 9.5.2008, str. 266).

(3) Direktiva Sveta 2006/112/ES (UL L 347, 11.12.2006, str. 1).

PRILOGA II

Evropski organ za vrednostne papirje in trge (Pariz)

Pristojnosti in dejavnosti

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člen 114 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Evropski parlament in Svet po rednem zakonodajnem postopku in po posvetovanju z Ekonomsko-socialnim odborom sprejmeta ukrepe za približevanje določb zakonov in drugih predpisov v državah članicah, katerih predmet je vzpostavitev in delovanje notranjega trga.

Pristojnosti Organa

(Uredba (EU) št. 1095/2010 Evropskega parlamenta in Sveta in Uredba (ES) št. 1060/2009 Evropskega parlamenta in Sveta)

Naloge

—	Pripravljanje osnutkov regulativnih tehničnih standardov,

—	pripravljanje osnutkov izvedbenih tehničnih standardov,

—	izdajanje smernic in priporočil,

—	izdajanje priporočil, kadar nacionalni pristojni organ ni uporabljal sektorskih aktov ali pa jih je uporabljal tako, da je kršil pravo Unije,

—	sprejemanje individualnih sklepov, naslovljenih na pristojne organe, v določenih izrednih razmerah in pri poravnavanju sporov med pristojnimi organi v čezmejnih primerih,

—

v primerih neposredne uporabe zakonodaje Unije sprejemanje individualnih sklepov, naslovljenih na udeležence na finančnem trgu, kadar: (i) pristojni nacionalni organ ne uporablja sektorskih aktov ali pa jih je uporabil tako, da je kršil pravo Unije, in kadar pristojni organ ni upošteval uradnega mnenja Komisije, (ii) v nekaterih nujnih primerih, če pristojni organ ne upošteva sprejete odločitve Organa, ali (iii) pri poravnavanju sporov med pristojnimi organi v čezmejnih primerih, kadar pristojni organ ni upošteval odločitve Organa,

—	izdajanje mnenj za Evropski parlament, Svet ali Komisijo o vseh vprašanjih, povezanih s področji pristojnosti Organa,

—	zbiranje potrebnih informacij o udeležencih na finančnem trgu za izvajanje nalog, za katere je zadolžen,

—	razvijanje skupnih metodologij za ocenjevanje vpliva lastnosti produktov in postopkov njihovega razširjanja v zvezi s finančnim stanjem udeležencev na finančnem trgu in varstvom potrošnikov,

—	zagotavljanje centralno dostopne zbirke podatkov o registriranih udeležencih na finančnem trgu na področju pristojnosti Organa, če je tako določeno v sektorski zakonodaji,

—	izdajanje opozoril, kadar finančna dejavnost resno ogrozi cilje Organa,

—	začasno prepovedovanje ali omejevanje nekaterih finančnih dejavnosti, ki ogrožajo pravilno delovanje in celovitost finančnih trgov ali stabilnost celotnega finančnega sistema v Uniji oziroma njegovega dela, kadar tako določajo sektorski akti ali to zahtevajo izredne razmere,

—	sodelovanje v dejavnostih kolegijev nadzornikov, vključno s pregledi na kraju samem, ki jih skupaj izvajata vsaj dva pristojna organa,

—	obravnavanje vseh tveganj za prekinitev finančnih storitev, ki jih povzroči oslabitev celotnega finančnega sistema ali njegovih delov in ki bi lahko imela resne negativne posledice za notranji trg in realno gospodarstvo,

—	pripravljanje dodatnih smernic in priporočil za ključne udeležence na finančnem trgu, da se upošteva sistemsko tveganje, ki ga predstavljajo,

—	izvajanje preiskav v zvezi s posameznimi vrstami finančnih dejavnosti, produktov ali ravnanj, da bi ocenil morebitne nevarnosti za celovitost finančnih trgov ali stabilnost finančnega sistema ter pristojnim organom izdal ustrezna priporočila za ukrepanje,

—	izvajanje nalog in odgovornosti, ki so jih nanj prenesli pristojni organi,

—	pripravljanje mnenj za pristojne organe,

—	izvajanje medsebojnih stroškovnih pregledov dejavnosti pristojnih organov,

—	usklajevanje pristojnih organov, zlasti kadar bi lahko neugodne razmere ogrozile pravilno delovanje in celovitost finančnih trgov ali stabilnost finančnega sistema v Uniji,

—	dajanje pobude za ocenjevanje na ravni celotne Evropske unije v zvezi s prilagodljivostjo udeležencev na finančnem trgu na neugoden razvoj na trgu in usklajevanje tega ocenjevanja,

—	odločanje o vlogah za certifikacijo in registracijo bonitetnih agencij ter o preklicih takšne certifikacije ali registracije,

—	sklepanje sporazumov o sodelovanju z ustreznimi nadzornimi organi bonitetnih agencij iz tretjih držav,

—	izvajanje preiskav bonitetnih agencij, ocenjevanih subjektov in povezanih tretjih strani ter pregledov na kraju samem v njihovih prostorih,

—	če se ugotovi kršitev pri bonitetni agenciji, odločanje o razveljavitvi njene registracije, začasni prepovedi izdajanja bonitetnih ocen, začasni odložitvi uporabe bonitetnih ocen, ki jih je izdala, za pravne namene, zahtevi o prenehanju kršitve in/ali izdajanju javnih obvestil,

—	če je bonitetna agencija kršitev izvedla namerno ali zaradi malomarnosti, sprejemanje odločitev o plačilu kazni,

—	izdajanje dovoljenj in nadzorovanje repozitorijev sklenjenih poslov s sedežem v EU in priznavanje klirniških hiš zunaj EU, ki želijo ponuditi storitve strankam v EU,

—	sklepanje sporazumov o sodelovanju z ustreznimi nadzornimi organi izvedenih finančnih instrumentov iz tretjih držav,

—	izvajanje preiskav repozitorijev sklenjenih poslov ali povezanih tretjih strani ter pregledov na kraju samem v njihovih prostorih,

—	če se ugotovi kršitev repozitorija sklenjenih poslov, izvajanje nadzornih ukrepov,

—	če je repozitorij sklenjenih poslov kršitev izvedel namerno ali iz malomarnosti, sprejemanje odločitev o plačilu kazni.

Vodenje

Odbor nadzornikov

Sestava

Predsednik (brez glasovalne pravice), vodje nacionalnih javnih organov, pristojnih za nadzor udeležencev na finančnem trgu v vsaki državi članici, in po en predstavnik Komisije, Evropskega odbora za sistemska tveganja ter drugih dveh evropskih nadzornih organov (vsi brez glasovalne pravice).

Naloge

Usmerja delo Organa in je pristojen za sprejemanje odločitev iz poglavja II ustanovne uredbe.

Upravni odbor

Sestava

Predsednik in šest drugih članov odbora nadzornikov, ki jih izvolijo člani odbora nadzornikov z glasovalno pravico. Izvršni direktor in predstavnik Komisije sodelujeta na sejah upravnega odbora, vendar nimata glasovalne pravice (predstavnik Komisije lahko glasuje o proračunskih zadevah).

Naloge

Zagotavlja, da Organ opravlja svoje poslanstvo in izvaja naloge, ki so mu dodeljene v skladu z ustanovno uredbo.

Predsednik

Zastopnik Organa, ki je odgovoren za pripravo dela odbora nadzornikov ter vodenje sej odbora nadzornikov in upravnega odbora. Imenuje ga odbor nadzornikov po zaslišanju v Evropskem parlamentu.

Izvršni direktor

Imenuje ga odbor nadzornikov, potem ko ga potrdi Evropski parlament. Pristojen je za upravljanje Organa in pripravlja delo upravnega odbora.

Notranja revizija

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo (IAS).

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Organu na voljo v letu 2014

Končni proračun

—

Skupni proračun: 33,24 milijona EUR, ki vključuje:

—	subvencijo Unije: 11,07 milijona EUR,

—	prispevke nacionalnih pristojnih organov: 15,55 milijona EUR,

—	pristojbine nadzorovanih subjektov: 6,62 milijona EUR (bonitetne agencije: 5,58 milijona EUR; repozitoriji sklenjenih poslov: 1,04 milijona EUR).

Število zaposlenih 31. decembra 2014

—	Statutarni uslužbenci: 133 delovnih mest za začasne uslužbence, odobrenih v načrtu delovnih mest, od tega zasedenih na dan 31. decembra 2014: 125.

—	Pogodbeni uslužbenci: 32 pogodbenih uslužbencev s polnim delovnim časom, načrtovanih v proračunu (ob začetku leta); število zaposlenih pogodbenih uslužbencev na dan 31. decembra 2014: 27.

—	Napoteni nacionalni strokovnjaki: 21 napotenih nacionalnih strokovnjakov s polnim delovnim časom, načrtovanih v proračunu (ob začetku leta); število zaposlenih napotenih nacionalnih strokovnjakov na dan 31. decembra 2014: 16.

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2014

—	Spremljanje finančne stabilnosti; objava več rednih poročil o tveganju in povzetkov o trendih na finančnih trgih,

—	izvedba prilagojenih ekonomskih raziskav in ocen učinka; objava ekonomskih delovnih dokumentov o hedge skladih in trgih izvedenih finančnih instrumentov,

—	prispevek k delu Evropskega odbora za sistemska tveganja na področju sistemskega tveganja,

—	pregled izvajanja priporočil EBA-ESMA za Euribor-EBF,

—	razširjeno spremljanje trgov in finančnih inovacij s pomočjo okvira finančnih inovacij,

—	izvedba analize inovativnih finančnih produktov in procesov,

—	spremljanje in analiza trendov malih vlagateljev ter izdajanje dobrih praks za strukturirano vodenje maloprodajnih proizvodov,

—	poziv za skupni pristop EU k množičnemu financiranju,

—	dejavnosti na področju izobraževanja vlagateljev, vključno s sodelovanjem mednarodne mreže izobraževanja vlagateljev, ki deluje v okviru OECD,

—	svetovanje o ureditvi za okrepljeno zaščito vlagateljev v okviru direktive o trgih finančnih instrumentov II/uredbe o trgih finančnih instrumentov; priprave za prihodnje dejavnosti v zvezi z zaščito vlagateljev,

—	zagotavljanje pravil za izvajanje direktive o trgih finančnih instrumentov II glede vprašanj sekundarnih trgov,

—	objava opozoril za vlagatelje po celotni EU in dobrih praks za strukturirano vodenje maloprodajnih proizvodov,

—	objava smernic o skladnosti za poglavje Smernice o plačnih politikah in praksah (direktiva o trgih finančnih instrumentov),

—	priprava osnutka izvedbenih tehničnih standardov o glavnih indeksih in odobritev izmenjav v okviru uredbe o kapitalskih zahtevah,

—	okrepitev nadzora bonitetnih agencij,

—	objava zahteve po preglednosti pri izbiri in navzkrižju interesov v panogi bonitetnih agencij,

—	ocene usklajenosti bonitetnih agencij z novimi zahtevami s poudarkom na vidikih razkritja bonitetnih ocen držav, cenovnih politikah in postopkih,

—	ocene vlog centralnih nasprotnih strank, ustanovljenih v državah izven območja EGP,

—	spremljanje repozitorijev sklenjenih poslov v EU in prizadevanja na področju vprašanj/enakopravnosti tretjih držav,

—	priprava tehničnih standardov v skladu z uredbo o centralnih depotnih družbah,

—	objava smernic o dostopu centralne depotne družbe do centralnih nasprotnih strank ali mesta trgovanja,

—	priprava obveznosti kliringa za uredbo o infrastrukturi evropskega trga,

—	objava enajstih vprašanj in odgovorov o uredbi o infrastrukturi evropskega trga, ki dodatno pojasnjujejo njeno praktično izvajanje,

—	določitev proizvodov, nasprotnih strank in začetnih datumov za kliring zamenjav obrestnih mer,

—	objava smernic v zvezi z izvajanjem načel za infrastrukturo finančnega trga CPSS-IOSCO, ki se nanašajo na centralne nasprotne stranke,

—	svetovanje o enakovrednosti Japonske v okviru centralnih nasprotnih strank II – centralnih nasprotnih strank za trgovanje z blagom,

—	obravnava razredov delnic kolektivnega naložbenega podjema za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje,

—	objava smernic o izločitvi sredstev na podlagi direktive o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov,

—	svetovanje Evropski komisiji o delegiranih aktih, ki se zahtevajo skladno z direktivo kolektivnega naložbenega podjema za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje V,

—	zagotavljanje dokumentov s ključnimi informacijami za paketne naložbene produkte za male vlagatelje in zavarovalne naložbene produkte,

—	posvetovanja o izvedbenih ukrepih uredb evropskih skladov za socialno podjetništvo in evropskih skladov tveganega kapitala,

—	posvetovanja o razkritjih velikih delničarjev,

—	priprava osnutka regulativnih tehničnih standardov za velike deleže ter okvirnega seznama finančnih instrumentov, za katere veljajo zahteve za obveščanje v okviru prenovljene direktive o preglednosti,

—	priprava osnutka regulativnih tehničnih standardov o evropski točki za elektronski dostop,

—	odziv na javno posvetovanje o uredbi o mednarodnih računovodskih standardih,

—	priprava smernic za uveljavljanje zahtev po finančnih informacijah,

—	objava smernic za alternativne ukrepe uspešnosti,

—	prispevek k razvoju mednarodnih standardov računovodskega poročanja v mednarodnem okolju, kot je IASB,

—	pregled praks spremljanja informacij za vlagatelje iz direktive o trgih finančnih instrumentov,

—	pregled poslovnih pravil iz direktive o trgih finančnih instrumentov glede poštenih, jasnih in nezavajajočih informacij.

Vir: Priloga, ki jo je posredoval Organ.