10.12.2014 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 442/123 |
POROČILO
o zaključnem računu Evropskega centra za preprečevanje in obvladovanje bolezni za proračunsko leto 2013 z odgovori Centra
(2014/C 442/14)
UVOD
1. |
Evropski center za preprečevanje in obvladovanje bolezni (v nadaljnjem besedilu: Center ali ECDC) s sedežem v Stockholmu je bil ustanovljen z Uredbo (ES) št. 851/2004 Evropskega parlamenta in Sveta (1). Njegove glavne naloge so zbiranje in širjenje podatkov o preprečevanju in obvladovanju bolezni pri ljudeh ter zagotavljanje znanstvenih mnenj na tem področju. Usklajevati mora tudi evropsko mrežo organov, ki delujejo na tem področju (2). |
INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI
2. |
Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov Centra. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
Odgovornost poslovodstva
Revizorjeva odgovornost
Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov
Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij
|
10. |
Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi. |
PRIPOMBA O ZAKONITOSTI IN PRAVILNOSTI TRANSAKCIJ
11. |
Čeprav je Center izboljšal vodenje postopkov javnega naročanja, pa so za postopek, ki se je začel leta 2013, v objavi javnega razpisa in v razpisnih pogojih obstajale nasprotujoče si informacije, kar je morda vplivalo na konkurenčni proces in izid postopka. Plačila, izvršena v letu 2013 na podlagi okvirne pogodbe in dveh zadevnih posebnih pogodb, so znašala 1 08 000 EUR. Center je po reviziji Sodišča nemudoma sprejel popravljalni ukrep in preklical okvirno pogodbo. |
PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA
12. |
Splošna stopnja izvrševanja proračuna je bila razmeroma nizka (92 %). V vseh proračunskih naslovih so bile prikazane razveljavitve odobrenih proračunskih sredstev za leto 2013. |
13. |
Stopnja prenosov odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, je bila razmeroma visoka in je znašala 1 7 14 484 EUR (26 %) za naslov II (upravni odhodki) in 7 9 07 139 EUR (44 %) za naslov III (operativni odhodki). |
14. |
V naslovu II se je to nanašalo zlasti na javna naročila za strojno in programsko opremo IT (1 0 86 203 EUR) ter zunanje vrednotenje Centra, ki trenutno poteka (2 10 000 EUR). |
15. |
V naslovu III so se prenosi odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, nanašali zlasti na večletne projekte (4 6 20 605 EUR) in postavke IT za podporo operativnih dejavnosti (1 9 62 443 EUR), za katere so bile dejavnosti izvedene, plačila pa izvršena skladno z operativnimi potrebami. Vendar pa so bile ugotovljene slabosti pri načrtovanju in izvrševanju proračuna za operativna srečanja, ki so bile zlasti posledica precenjene stopnje udeležbe ter stroškov za hotele in lete. Za zadevno proračunsko vrstico je bilo 29 % odobrenih proračunskih sredstev za leto 2013 (6 55 142 EUR) in 59 % prenosov iz leta 2012 (4 55 820 EUR) razveljavljenih. Poleg tega je bilo 38 % odobrenih proračunskih sredstev za leto 2013, za katera so bile prevzete obveznosti in so bila namenjena operativnim srečanjem (v višini 5 94 758 EUR), prenesenih v leto 2014. |
SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET
16. |
Pregled popravljalnih ukrepov, sprejetih na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, je v Prilogi I. |
To poročilo je sprejel senat IV, ki ga je vodil g. Pietro RUSSO, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 16. septembra 2014.
Za Računsko sodišče
Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA
Predsednik
(1) UL L 142, 30.4.2004, str. 1.
(2) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Centra.
(3) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.
(4) Ta vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.
(5) Člena 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (UL L 328, 7.12.2013, str. 42).
(6) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.
(7) Člen 107 Uredbe (EU) št. 1271/2013.
PRILOGA I
Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let
Leto |
Pripomba Sodišča |
Status popravljalnega ukrepa (zaključen/se izvaja/neizveden/ni relevantno) |
2012 |
Mnenje o zakonitosti in pravilnosti transakcij Centra za leto 2011 vsebuje pridržke, saj Center ni spoštoval največjega zneska okvirne pogodbe iz leta 2009, v skladu s katero je smel podpisati posebne pogodbe z izbranimi dobavitelji v višini največ 9 milijonov EUR, toda do konca leta 2011 so bila izvršena plačila v višini 12,2 milijona EUR. Center je leta 2012 sklenil dodatne posebne pogodbe v višini 2,5 milijona EUR, da je zagotovil nujne storitve za nadaljevanje s tem povezanega projekta. Vključno s plačili v višini 2,7 milijona EUR, izvršenimi leta 2012 po pogodbah, podpisanih že leta 2011, so plačila, izvršena do konca leta 2012, znašala skupaj 17,4 milijona EUR. Plačila nad zgornjo mejo 9 milijonov EUR, določeno v okvirni pogodbi, so sicer nepravilna, vendar je Center leta 2012 sprejel popravljalni ukrep in junija 2012 podpisal nadomestno okvirno pogodbo (v okviru stare se plačila ne bodo več izvrševala) in izboljšal spremljanje porabe sredstev na podlagi okvirnih pogodb nasploh. |
ni relevantno |
2012 |
Plačila iz leta 2012 v višini 5,2 milijona EUR so posledica napak iz prejšnjih let, ko se zgornja meja iz okvirne pogodbe ni spoštovala. Povezana so s pogodbenimi obveznostmi iz prejšnjih let (2,7 milijona EUR) ali sprejetimi leta 2012 zaradi zagotovitve neprekinjenega poslovanja (2,5 milijona EUR) med izvedbo postopka oddaje javnega naročila za novo okvirno pogodbo. Center je leta 2012 sprejel popravljalni ukrep, zato je Sodišče letos izdalo mnenje brez pridržka o zakonitosti in pravilnosti transakcij. |
|
2012 |
Leta 2012 je Center raziskovalnim institucijam in posameznikom dodelil nepovratna sredstva. Skupni odhodki za nepovratna sredstva so znašali 7 52 000 EUR, kar je 1,4 % vseh odhodkov za poslovanje leta 2012. Predhodna preverjanja Centra pred povračilom stroškov, ki so jih prijavili upravičenci, vključujejo dokumentacijsko analizo zahtevkov za povračilo stroškov in deloma tudi revizorskih potrdil, ki jih izdajo neodvisna revizorska podjetja, ki so jih najeli upravičenci. Center običajno ne pridobiva od upravičencev nobenih dokumentov, s katerimi bi se utemeljili upravičenost in točnost prijavljenih stroškov. Zaradi boljše kontrole je Center sprejel strategijo naknadnega preverjanja, ki naj bi se izvajala leta 2012. Toda zaradi desetmesečne zamude pri pridobivanju dostopa do medinstitucionalne pogodbe za revizorske storitve naknadno preverjanje odhodkov za nepovratna sredstva za leto 2012 v času revizije še ni bilo izvršeno. Za transakcije, ki jih je revidiralo Sodišče, je Center za Sodišče pridobil dokazno dokumentacijo, s katero se je pridobilo sprejemljivo zagotovilo o njihovi zakonitosti in pravilnosti. |
se izvaja |
2012 |
Stopnje izvrševanja proračuna so bile zadovoljive za naslov I (odhodki za zaposlene) in naslov II (upravni odhodki), saj so znašale 97 % in 80 % odobrenih proračunskih sredstev. Čeprav je bila stopnja prenosov, povezanih z naslovom III, v višini 8,3 milijona EUR visoka (41 % proračunskih sredstev za naslov III, za katera so bile prevzete obveznosti), ni bila posledica zamud pri izvajanju letnega delovnega programa Centra, temveč je odraz večletne narave dejavnosti. Center je sprejel modul za načrtovanje proračuna, ki je neposredno povezan z letnim delovnim programom, plačila pa so bila načrtovana in izvedena v skladu z operativnimi potrebami. |
ni relevantno |
PRILOGA II
Evropski center za preprečevanje in obvladovanje bolezni (Stockholm)
Pristojnosti in dejavnosti
Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe (člen 168 Pogodbe o delovanju Evropske unije) |
„Pri opredeljevanju in izvajanju vseh politik in dejavnosti Unije se zagotavlja visoka raven varovanja zdravja ljudi. Dejavnost Unije, ki dopolnjuje nacionalne politike, je usmerjena k izboljševanju javnega zdravja, preprečevanju telesnih in duševnih obolenj in bolezni ter odpravljanju vzrokov, ki ogrožajo zdravje ljudi. Ta dejavnost zajema obvladovanje močno razširjenih težkih bolezni s spodbujanjem raziskovanja njihovih vzrokov, prenosa in preprečevanja, pa tudi obveščanja o zdravju in zdravstvene vzgoje, hkrati zajema tudi nadzor nad veliko čezmejno ogroženostjo zdravja, zgodnje obveščanje o taki ogroženosti in boj proti njej.“ |
||||||||||||||
Pristojnosti Centra (Uredba (ES) št. 851/2004 Evropskega parlamenta in Sveta) |
Cilji
Naloge
|
||||||||||||||
Vodenje |
Upravni odbor Sestava Po en član, ki ga določi vsaka država članica, dva člana, ki ju določi Evropski parlament, in trije predstavniki Komisije. Naloge Upravni odbor sprejme letni program dela in proračun Centra ter spremlja njuno izvrševanje. Direktor Imenuje ga upravni odbor s seznama kandidatov, ki ga predloži Komisija. Svetovalni forum Sestava Po en predstavnik iz vsake države članice in trije predstavniki Komisije brez glasovalne pravice. Naloge Forum zagotavlja znanstveno odličnost dela ter neodvisnost dejavnosti in mnenj Centra. Zunanja revizija Evropsko računsko sodišče. Notranja revizija Služba Evropske komisije za notranjo revizijo. Organ za razrešnico Evropski parlament na priporočilo Sveta. |
||||||||||||||
Viri, ki so bili Centru na voljo v letu 2013 (2012) |
Končni proračun 58,3 milijona EUR (58,2 milijona EUR) Število zaposlenih 31. decembra 2013 Mesta v načrtu delovnih mest: 198 (200) Zasedena delovna mesta: 190 (187) Druga delovna mesta: 95 (91) Skupaj: 285 (278) zaposlenih, ki opravljajo:
|
||||||||||||||
Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2013 (2012) |
Ugotovitev in spremljanje 42 (69) nevarnosti za zdravje z uporabo podatkovne zbirke o nevarnih nalezljivih boleznih (Threat Tracking Tool – TTT); 52 (52) tedenskih poročil o nevarnostih nalezljivih bolezni, poslanih 400 (334) prejemnikom. Poleg tega je od leta 2012 poročilo vsak teden na voljo tudi na spletišču ECDC; stran je postala ena najbolj obiskanih (8 000 obiskov v letu 2013); zagotavljanje podpore epidemiološkemu obveščanju za 2 (3) veliki množični prireditvi; poleg tega je Center spremljal tudi 4 (3) prireditve izjemne narave ali izjemnega javnega pomena; priprava 3 (6) ocen tveganj, 12 (16) novih hitrih ocen tveganj in 9 (16) posodobitev hitrih ocen tveganj; izvedba 1 (1) simulacijske vaje za preverjanje in izboljšanje pripravljenosti in odziva na nalezljive bolezni; usposabljanje 117 (104) štipendistov v evropskem programu usposabljanja na področju intervencijske epidemiologije (EPIET) in v evropskem programu usposabljanja iz mikrobiologije v javnem zdravju (EUPHEM); udeležba 112 (114) strokovnjakov s področja javnega zdravja iz 30 držav EU in Evropskega gospodarskega prostora na krajših modulih usposabljanja, ki jih je pripravil Center; 9 45 000(7 80 000) obiskovalcev spletne stani Centra; objava 216 (204) znanstvenih publikacij. Petletni dejavnik učinka navedb: 5,6(4,55); organiziran je bil šesti evropski dan ozaveščanja o antibiotikih, na katerem je sodelovalo več kot 40 (43) držav. 18. november se vse bolj priznava kot dan ozaveščanja o preudarni uporabi antibiotikov v Evropi, pa tudi v Združenih državah Amerike, Kanadi, Avstraliji in drugod; 16,3(12,9) milijonov posameznih evidenc v podatkovnih zbirkah TESSy; 1 492(1 324) aktivnih uporabnikov iz 57 (56) držav; okrepljeno spremljanje: konec leta 2013 je bilo v Center vključenih 15 (15) od 17 mrež, namenjenih epidemiološkemu spremljanju (ena opuščena in ena dana v upravljanje zunanjim izvajalcem); objava letnega epidemiološkega poročila; objavljenih 18 poročil o spremljanju, vključno z letnimi poročili o tuberkulozi, HIV/AIDS in protimikrobni odpornosti; objava 41 (40) tedenskih biltenov o gripi/tedenskih pregledov o spremljanju gripe za leto 2013; 89 (34) znanstvenih mnenj, pripravljenih na zahtevo deležnikov. Na več kot 80 % zahtevkov po znanstvenih nasvetih so bili odgovori poslani pravočasno; organizacija sedme evropske znanstvene konference o uporabni epidemiologiji nalezljivih bolezni (ESCAIDE) v Stockholmu od 5. do 7. novembra 2013 s 550 (511) udeleženci; tedenska objava znanstvene revije Eurosurveillance z 11 600 (14 000) spletnimi naročniki; v letu 2013 je Eurosurveillance že drugo leto dobil dejavnik učinka, ki je znašal 5,49 in bil malenkost nižji kot v letu 2012 (6,15). To Eurosurveillance uvršča na 6. mesto med 70 najboljšimi revijami v kategoriji „nalezljive bolezni“ na svetu. |
||||||||||||||
Vir: Priloga, ki jo je posredoval Center. |
ODGOVORI CENTRA
11. |
Center je nemudoma sprejel popravljalni ukrep, v okviru katerega je pogodbenike obvestil o razmerah in preklical pogodbo. Centrov oddelek za javna naročila je bil reorganiziran v marcu 2014. Z reorganizacijo in prenovljenimi notranjimi postopki so bile razjasnjene vloge in odgovornosti vseh udeleženih strani. Za osebje Centra je bilo organizirano intenzivno izobraževanje v okviru tematskega usposabljanja v marcu in aprilu 2014. |
12., 13., 14. in 15. |
Center je rezerviral sredstva iz proračuna za leto 2013, da bi zagotovil kritje za obveznosti do zaposlenih, ki se nanašajo na prilagoditve plač za leto 2011, 2012 in 2013. Višina rezerviranih sredstev je znašala 3,3 milijona EUR. Ker je Evropsko sodišče odločitev sprejelo šele v zadnjem četrtletju, Center teh sredstev ni mogel uporabiti za druge namene. Ta namenska sredstva izvirajo iz vseh proračunskih naslovov, zato so razveljavitve posledično imele vpliv na vse te naslove. Če bi bila odločitev Evropskega sodišča sprejeta v letu 2013, bi bila stopnja izvrševanja proračuna 97,8-odstotna. Kar zadeva operativna srečanja, so za 4 00 000 EUR od skupno 6 55 142 EUR razveljavljenih sredstev odgovorne prej omenjene prilagoditve plač in ponderiranih količnikov, zato je stopnja razveljavitev dejansko 11-odstotna. Od 5 94 758 EUR, prenesenih v leto 2014, je bilo 3 84 938 EUR prenesenih za kritje finančnih obveznosti v zvezi s srečanji v letu 2014, za katera so bila vabila poslana v letu 2013, medtem ko je bil znesek v višini 2 09 820 EUR prenesen za kritje neporavnanih finančnih obveznosti v zvezi s srečanji, ki so potekala v letu 2013. Center bo skrbneje nadzoroval stroške operativnih srečanj, da bi se izognil nepotrebnim prenosom sredstev ali razveljavitvam. |