13.12.2013   

SL

Uradni list Evropske unije

C 365/290

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za vseevropsko prometno omrežje za proračunsko leto 2012 z odgovorom Agencije

2013/C 365/40

UVOD

1.

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (v nadaljnjem besedilu: Agencija ali TEN-TEA) s sedežem v Bruslju je bila ustanovljena s Sklepom Komisije 2007/60/ES (1), ki je bil spremenjen s Sklepom 2008/593/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za obdobje od 1. novembra 2006 do 31. decembra 2015 za upravljanje ukrepov EU na področju vseevropskega prometnega omrežja (3).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

2.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornega in kontrolnega sistema Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

3.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

letne računovodske izkaze Agencije, ki jih sestavljajo računovodski izkazi (4) in poročila o izvrševanju proračuna (5) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, ter

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

4.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (6) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev letnih računovodskih izkazov Agencije ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z njimi:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z letnimi računovodskimi izkazi Agencije vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (7), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri letne računovodske izkaze Agencije, potem ko jih računovodja Agencije pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Agencije;

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

5.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu (8) predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Sodišče izvaja revizije v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da so letni računovodski izkazi Agencije brez pomembno napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne.

6.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih in pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

7.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

8.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njen finančni položaj na dan 31. decembra 2012 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njene finančne uredbe in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

9.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

10.

Zaradi naslednje pripombe mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBA O UPRAVLJANJU PRORAČUNA

11.

Izvrševanje proračuna je bilo zadovoljivo za naslov I, stopnja prenosa odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, pa je bila visoka za naslova II in III, saj je znašala 28 % (805 755 EUR) oziroma 50 % (363 613 EUR). 74 % skupnega prenesenega zneska v višini 1,37 milijona EUR je bilo povezanih s storitvami, zagotovljenimi leta 2012 ali v začetku leta 2013, preostalih 26 % tega zneska pa z blagom in storitvami, naročenimi konec leta 2012. Ti so bili prvotno načrtovani za proračun za leto 2013, vendar so bili prestavljeni v leto 2012.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA LANSKIH PRIPOMB

12.

Pregled sprejetih popravljalnih ukrepov v zvezi z lanskimi pripombami Sodišča je v Prilogi I.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi dr. Louis GALEA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 9. julija 2013.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

(1)  UL L 32, 6.2.2007, str. 88.

(2)  UL L 190, 18.7.2008, str. 35.

(3)  V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije.

(4)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

(5)  Ti vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

(6)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

(7)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS) / mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

(8)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

PRILOGA I

Spremljanje upoštevanja lanskih pripomb

Leto

Pripomba Sodišča

Status popravljalnega ukrepa

(zaključen / se izvaja / neizveden / ni relevantno)

2011

Za naslov III – odhodki za tehnično in upravno podporo je bilo med letom porabljenih le 41 % prvotnega proračuna, ki je znašal 0,6 milijona EUR, zlasti ker je bil razpis za zbiranje predlogov, predviden v delovnem programu Agencije za leto 2011, preložen na leto 2012, zaradi česar so bili stroški ocenjevanja nižji od pričakovanih. Neporabljena odobrena proračunska sredstva so bila prenesena v naslov II – infrastrukturni in operativni odhodki, tako da je skupni končni proračun v višini 9,9 milijona EUR ostal nespremenjen. Vseeno pa prenizka poraba iz naslova III predstavlja odstopanje od odobrenega letnega delovnega programa Agencije.

zaključen

PRILOGA II

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(členi 26, 170, 171, 172, 174 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Unija sprejme ukrepe za vzpostavitev ali zagotavljanje delovanja notranjega trga v skladu z ustreznimi določbami Pogodb. Notranji trg zajema območje, na katerem je zagotovljen prost pretok blaga, oseb, storitev in kapitala.

Da bi Unija pospešila svoj vsesplošni skladni razvoj, razvija in izvaja tiste svoje dejavnosti, ki vodijo h krepitvi njene ekonomske, socialne in teritorialne kohezije.

Da bi Unija pripomogla k doseganju teh ciljev in da bi državljanom Unije, gospodarskim subjektom ter regionalnim in lokalnim skupnostim omogočila v celoti izkoristiti ugodnosti vzpostavitve območja brez notranjih meja, prispeva k vzpostavitvi in razvoju vseevropskih omrežij na področju prometne, telekomunikacijske in energetske infrastrukture. Ukrepi Unije so namenjeni pospeševanju medsebojnega povezovanja in medobratovalnosti nacionalnih omrežij, pa tudi dostopa do njih.

Da bi dosegli te cilje, Unija pripravi vrsto smernic, ki zajemajo cilje, prednostne naloge in splošno zasnovo ukrepov, predvidenih na področju vseevropskih omrežij (TEN).

Pristojnosti Agencije

(Sklep št. 661/2010/EU Evropskega parlamenta in Sveta)

(Uredba (ES) št. 67/2010 Evropskega parlamenta in Sveta)

(Uredba (ES) št. 680/2007 Evropskega parlamenta in Sveta)

(Uredba Sveta (ES) št. 58/2003)

(Sklep Komisije 2007/60/ES, kakor je bil nazadnje spremenjen s Sklepom 2008/593/ES)

Cilji

Sklep o smernicah Unije za razvoj vseevropskega prometnega omrežja (TEN-T) določa smernice, ki zajemajo cilje, prednostne naloge in splošno zasnovo, predvidene na področju TEN-T. Da bi se omogočilo izvajanje teh smernic, so bila določena splošna pravila za financiranje TEN s strani Unije.

Uredba Sveta (ES) št. 58/2003 pooblašča Komisijo za ustanovitev izvajalskih agencij za izvajanje nalog, povezanih s programi Unije. Zato je bila ustanovljena Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje (TEN-TEA), ki upravlja ukrepe Unije na področju TEN na podlagi smernic in finančne uredbe TENT-T ter dodaja vrednost upravljanju programa TEN-T. Dela pod nadzorom matičnega GD MOVE, ki ohranja odgovornost za vprašanja politike.

Izvajalska agencija za vseevropsko prometno omrežje je odgovorna za upravljanje tehničnega in finančnega izvajanja programa TEN-T, tako da spremlja celoten projektni cikel. S svojim vsakdanjim delom skuša izboljšati uspešnost in prožnost izvajanja TEN-T ob znižanju stroškov, hkrati pa priskrbeti visoko strokovno znanje z zaposlovanjem bolj specializiranega osebja. Poleg tega krepi povezave med TEN-T in glavnimi zainteresiranimi stranmi, zagotavlja boljše usklajevanje financiranja z drugimi instrumenti EU, izboljšuje prepoznavnost in koristi financiranja EU ter zagotavlja podporo in povratne informacije Komisiji.

Vodenje

Usmerjevalni odbor

Dejavnosti Agencije nadzoruje usmerjevalni odbor, ki ga sestavlja pet članov iz generalnih direktoratov EU za mobilnost in promet, regionalno in mestno politiko, okolje in človeške vire ter opazovalec iz Evropske investicijske banke. Odbor se srečuje štirikrat letno in odobri upravni proračun Agencije, delovni program, letno poročilo o dejavnostih, računovodske izkaze vseh prihodkov in odhodkov, zunanje ocenjevalno poročilo ter druga posebna izvedbena pravila.

Direktor

Imenuje ga Evropska komisija.

Notranja revizija

Služba Evropske komisije za notranjo revizijo in oddelek za notranjo revizijo Agencije.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2012

Proračun

A.

7,9 milijarde EUR (od tega 100 % iz splošnega proračuna Evropske unije) za proračun za vseevropsko prometno omrežje, ki se nanaša na finančno perspektivo 2007–2013.

B.

9,8 milijona EUR (upravni proračun), in sicer 100 % kot subvencija EU, ki jih Agencija upravlja samostojno.

Število zaposlenih 31. decembra 2012

Začasna delovna mesta: 33 mest v načrtu delovnih mest, od katerih je zasedenih 100 %.

Pogodbeni uslužbenci: 67 načrtovanih delovnih mest, od katerih je bilo zasedenih 66 (99 %).

Skupno število zaposlenih: 100 (99 zasedenih delovnih mest)

Ti opravljajo:

(a)

operativne dejavnosti: 65 (64 zasedenih delovnih mest)

(b)

upravne dejavnosti: 35 (35 zasedenih delovnih mest)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2012

Razpisi

—

Razpisi za letni delovni program za leto 2011 s petimi prednostnimi področji v skupni vrednosti 200 milijonov EUR. 34 zunanjih strokovnjakov je ocenilo 138 predlogov v vrednosti 426,3 milijona EUR, od katerih je bilo in 74 predlogov v vrednosti 198,7 milijona EUR priporočenih za financiranje.

—

Priprava večletnih in letnih razpisov za leto 2012 v vrednosti 1 057 milijonov EUR oziroma 250 milijonov EUR, ki so bili objavljeni v letu 2012.

Upravljanje projektov

—

Priprava 96 novih sklepov o financiranju (razpisi za leto 2011) – 325 odprtih konec leta 2012.

—

Obravnava 102 zahtev upravičencev za spremembe – 63 novih leta 2012.

—

Analiza 171 poročil o stanju ukrepov (ASR – glavno orodje za spremljanje napredka projektov) in 21 strateških akcijskih načrtov.

—

207 projektnih sestankov na kraju samem ali v prostorih Agencije.

—

Polna realizacija razpoložljivih odobritev plačil, s povprečnim neto časom izplačila 12 dni.

Poenostavitveni ukrepi

—

Izboljšanje notranjih postopkov in komuniciranja z upravičenci, na primer v zvezi s poročanjem, ocenjevanjem javnih naročil, spremembami sklepov itn.

—

Razvoj orodja za elektronsko oddajo poročil o stanju ukrepov.

—

Preoblikovanje delovne skupine za dobro prakso (Agencija in upravičenci), ki je bila vzpostavljena za razprave o predlogih za izboljšanje učinkovitosti pri upravnem izvajanju programa.

—

Priprava popisov v zvezi z razlagami določb sklepa Komisije in primerov oddaje javnih naročil.

—

Izboljšanje in racionalizacija notranjih postopkov z delovnimi skupinami za predloge za upravne in operativne odhodke.

Komuniciranje

—

Spletna stran je dodala nov vir objav na Twitterju (@tentea_eu) in razširila oddelek o projektnih dosežkih – 166 000 obiskov leta 2012. Spletna stran službe za pomoč za pomorske avtoceste je imela 2 500 obiskovalcev.

—

Kampanja '10 (MORE) out od TEN' o dodatnih projektnih dosežkih TEN-T s posodobitvami spletne strani, tviti, brošuro in plakati.

—

Sprememba vizualne podobe in izvajanja vseh objavljenih gradiv, spletne strani, intraneta, predlog in oznak Komisije.

—

Objava 11 e-okrožnic/posodobitev za upravičence, 37 sporočil za javnost v 20 jezikih o razpisih, dosežkih in novoizbranih projektih, 53 pripravljenih sporočil za javnost za objavo in posodobljen poslovni letak/mapa, ki je posledica sprememb vizualne podobe (glej zgoraj), nova brošura ERTMS, brošure za odbor za dodelitev finančne pomoči o izbranih projektih v okviru letnih in večletnih razpisov.

—

Prireditve so vključevale skupni dan TEN-T/informativni dan in razstavo z GD MOVE, letni informativni dan o razpisih, sodelovanje na konferenci GD MOVE/danskega predsedovanja ERTMS, institucionalnem odprtem dnevu in drugih prireditvah, povezanih s TEN-T, ki sta jih organizirala GD REGIO in Odbor regij Evropske unije.

Sodelovanje z matičnim generalnim direktoratom

—

Priprava posebne analize podatkov za poročanje o letnem delovnem programu ter za finančno načrtovanje in spremljanje, da se zagotovi uspešno in učinkovito splošno izvajanje programa.

—

Pomoč pri podpori stališč GD MOVE med postopkom soodločanja o instrumentu za povezovanje Evrope (IPE) in novih smernicah TEN-T.

—

Priprava statističnih podatkov, poročanje in zemljevidi v zvezi s programom, npr. poročilo o izvajanju programa TEN-T.

—

Skupno mesečno srečanje poslovodstva, na katerem sodelujejo direktorji, vodje enot, vodja za komuniciranje in uradniki za zvezo Agencije/generalnih direktoratov.

Revizije

—

Sprejetje večletne revizijske strategije za obdobje 2013–2015.

—

Izvedenih je bilo 14 revizij, ki so zajele 21 % (po denarni vrednosti) vmesnih/končnih plačil iz leta 2011.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVOR AGENCIJE

11.

Agencija se strinja, da je stopnja prenosa za naslova II in III sorazmerno visoka, a želi Sodišče obvestiti, da je bila odločitev, da se nekateri izdatki, prvotno predvideni v proračunu za leto 2013, izvedejo prej, sprejeta v popolnem soglasju z njenim usmerjevalnim odborom. To je bilo namreč nujno, da se zmanjša obremenitev zelo omejenega proračuna za leto 2013 in da se najučinkoviteje izrabijo proračunska sredstva za leto 2012 v skladu z načelom dobrega finančnega poslovodenja.