13.12.2013   

SL

Uradni list Evropske unije

C 365/49

POROČILO

o letnih računovodskih izkazih Izvajalske agencije za konkurenčnost in inovativnost za proračunsko leto 2012 z odgovori Agencije

2013/C 365/08

UVOD

1.

Izvajalska agencija za konkurenčnost in inovativnost (v nadaljnjem besedilu: Agencija ali EACI) s sedežem v Bruslju je nekdanja Izvajalska agencija za inteligentno energijo (IEEA). Njen mandat in trajanje sta bila spremenjena s Sklepom Komisije 2007/372/ES (1) o spremembi Sklepa 2004/20/ES (2). Agencija je bila ustanovljena za omejeno obdobje, ki traja od 1. januarja 2004 do 31. decembra 2015, za upravljanje dejavnosti EU na področju energetike, podjetništva in inovativnosti ter trajnostnega tovornega prometa (3).

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

2.

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornega in kontrolnega sistema Agencije. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

3.

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)

letne računovodske izkaze Agencije, ki jih sestavljajo računovodski izkazi (4) in poročila o izvrševanju proračuna (5) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, ter

(b)

zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

4.

V skladu s členoma 33 in 43 Uredbe Komisije (ES, Euratom) št. 2343/2002 (6) je poslovodstvo odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev letnih računovodskih izkazov Agencije ter za zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih z njimi:

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z letnimi računovodskimi izkazi Agencije vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (7), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri letne računovodske izkaze Agencije, potem ko jih računovodja Agencije pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Agencije;

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

5.

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu (8) predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Sodišče izvaja revizije v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da so letni računovodski izkazi Agencije brez pomembno napačnih navedb in da so z njimi povezane transakcije zakonite in pravilne.

6.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih in pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

7.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

8.

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Agencije v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njen finančni položaj na dan 31. decembra 2012 ter njen poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njene finančne uredbe in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Mnenje o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

9.

Po mnenju Sodišča so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2012, v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

10.

Zaradi naslednjih pripomb mnenji Sodišča nista vprašljivi.

PRIPOMBA O NOTRANJIH KONTROLAH

11.

Oddelek za notranjo revizijo Agencije je odgovoren tudi za njena naknadna preverjanja, ki so del njenega sistema notranje kontrole. Zato mu je na voljo manj sredstev za dejavnosti notranjega revidiranja in ne more izvajati neodvisnih revizij na tem področju. Ta dvojna vloga ni skladna s standardi notranje kontrole in mednarodnimi standardi strokovnega ravnanja pri notranjem revidiranju.

DRUGE PRIPOMBE

12.

Agencija bi lahko izboljšala postopke zaposlovanja: izbirna merila niso bila povsem v skladu z merili iz razpisa prostega delovnega mesta; nekatera izbirna merila so bila pretirano ponderirana; vnaprej niso bili določeni nobeni pragovi, ki bi jih morali kandidati doseči v fazi predizbora, niti največje mogoče število kandidatov, ki se lahko uvrstijo na rezervni seznam; utemeljitve zavrnitev kandidatov v zaključnem delu postopkov niso bile vedno dovolj dokumentirane, izjave o zaupnosti in odsotnosti navzkrižja interesov pa niso bile vedno podpisane.

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA LANSKIH PRIPOMB

13.

Pregled sprejetih popravljalnih ukrepov v zvezi z lanskimi pripombami Sodišča je podan v Prilogi I.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga vodi dr. Louis GALEA, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 10. septembra 2013.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

(1)  UL L 140, 1.6.2007, str. 52.

(2)  UL L 5, 9.1.2004, str. 85.

(3)  V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Agencije.

(4)  Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

(5)  Ti vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

(6)  UL L 357, 31.12.2002, str. 72.

(7)  Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS) / mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

(8)  Člen 185(2) Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (UL L 248, 16.9.2002, str. 1).

PRILOGA I

Spremljanje upoštevanja lanskih pripomb

Leto

Pripomba Sodišča

Status popravljalnega ukrepa

(zaključen / se izvaja / neizveden / ni relevantno)

2011

Prvotni proračun Agencije za leto 2011, ki je znašal 16,2 milijona EUR, je vseboval 10,7 milijona EUR za stroške za uslužbence. Dejanski stroški za uslužbence so znašali 10 milijonov EUR. Čeprav je bil proračun precenjen za 0,7 milijona EUR, je bila nerealizacija nižja kot v prejšnjih letih (leta 2010 na primer 1,5 milijona EUR (1)).

zaključen

2011

Agencija mora v skladu z najemno pogodbo, ki jo je leta 2010 sklenila za nove prostore, lastniku plačati znesek v skupni višini 2,4 milijona EUR za prenovo, ki jo je izvedel. Začetno plačilo v višini 2 milijona EUR je izvršila leta 2010, preostanek zneska pa naj bi plačala v treh nadaljnjih obrokih v letih 2011, 2012 in 2013.

Agencija je narobe izračunala znesek za izplačilo v letu 2011 in posledica je bilo preplačilo za 108 287 EUR. Lastnik je januarja 2012 povrnil preplačani znesek, vendar nepravilno izplačilo Agencije kaže, da je treba okrepiti njene kontrole zaradi preprečitve takšnih preplačil.

zaključen

(1)  Glej odstavek 13 poročila o letnih računovodskih izkazih za leto 2010 (UL C 366, 15.12.2011, str. 81).

PRILOGA II

Izvajalska agencija za konkurenčnost in inovativnost (Bruselj)

Pristojnosti in dejavnosti

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU)

1.

Okoljska politika Unije prispeva k […] ohranjanju, varstvu in izboljšanju kakovosti okolja, varovanju človekovega zdravja, skrbni in preudarni rabi naravnih virov, spodbujanju ukrepov na mednarodni ravni za reševanje regionalnih ali globalnih okoljskih problemov, zlasti v boju proti podnebnim spremembam.

(člen 191 PDEU)

2.

Politika Unije zagotavlja pogoje, ki so potrebni za konkurenčnost industrije Unije s pospeševanjem prilagajanja industrije strukturnim spremembam, spodbujanjem okolja, ki je naklonjeno pobudam in razvoju podjetij ter sodelovanju med njimi, podpiranjem boljšega izkoriščanja industrijskega potenciala politike inovacij, raziskav in tehnološkega razvoja. Države članice se med seboj posvetujejo v povezavi s Komisijo in po potrebi uskladijo svoje ukrepanje. Komisija lahko da kakršno koli koristno pobudo za pospeševanje takšnega usklajevanja.

(člen 173 PDEU)

3.

Skupna prometna politika določa skupna pravila, ki se uporabljajo za mednarodni prevoz na ozemlje ali z ozemlja države članice ali za prevoz prek ozemlja ene ali več držav članic. Določa tudi pogoje, pod katerimi lahko prevozniki opravljajo prevoz v državi članici, v kateri nimajo sedeža, ter ukrepe za izboljšanje varnosti prometa.

(člena 91(1) in 100(2) PDEU)

4.

Cilji energetske politike Unije so zagotoviti delovanje energetskega trga; zagotoviti zanesljivost oskrbe z energijo v Uniji; spodbujati energetsko učinkovitost in varčevanje z energijo ter razvijanje novih in obnovljivih virov energije; in spodbujati medsebojno povezovanje energetskih omrežij.

(člen 194(1) PDEU)

Pristojnosti Agencije

(kot so opredeljene v Sklepu Komisije 2004/20/ES, kakor je bil spremenjen s Sklepom 2007/372/ES)

Cilji

Evropska unija je v okviru lizbonske strategije za gospodarsko rast in delovna mesta sprejela ukrepe za spodbujanje in razvoj konkurenčnosti in inovativnosti. Ti ukrepi zajemajo vzpostavitev Okvirnega programa za konkurenčnost in inovativnost (CIP) 2007–2013 (Sklep št. 1639/2006/ES Evropskega parlamenta in Sveta), predvsem s programom Inteligentna energija – Evropa (IEE) in programom za podjetništvo in inovativnost (EIP). Glavni cilji so spodbujanje konkurenčnosti podjetij, zlasti MSP, spodbujanje vseh oblik inovativnosti, vključno z ekološko inovativnostjo, spodbujanje energetske učinkovitosti ter novih in obnovljivih virov energije. Ukrepi v okviru lizbonske strategije zajemajo tudi drugi program Marco Polo (MP) (Uredba (ES) št. 1692/2006 Evropskega parlamenta in Sveta). Glavni cilji so zmanjšati obremenjenost, izboljšati okoljsko učinkovitost prometnega sistema in krepiti intermodalni promet ter tako prispevati k učinkovitim in trajnostnim prometnim sistemom ter h konkurenčnosti in inovativnosti, zlasti MSP. Agencija je pri teh programih EU odgovorna za izvajanje vseh izvršilnih nalog v zvezi s pomočjo EU, razen za vrednotenje programov, spremljanje zakonodaje in za strateške študije ali katere koli druge aktivnosti, ki so v izključni pristojnosti Evropske komisije.

Naloge

Izvajanje programov EU v skladu s prenosom pooblastil s Komisije:

—

upravljanje vseh faz posameznih projektov,

—

izvajanje vseh operacij, ki so potrebne za upravljanje programov EU, zlasti izvrševanje proračuna, vključno z oddajo javnih naročil in nepovratnimi sredstvi,

—

zbiranje, analiza in posredovanje Komisiji vseh informacij, potrebnih za usmerjanje izvajanja programov, ter spodbujanje koordinacije in sinergije med programi,

—

pri EIP voditi upravljanje projektov in animacijo Evropske podjetniške mreže (Enterprise Europe Network), pilotnih projektov in projektov replikacije trga na področju ekoinovacij ter inovativnih ukrepov z visoko stopnjo standardizacije (projekt IP Base).

Vodenje

Upravni odbor

Sestavlja ga pet članov, ki jih imenuje Evropska komisija. Sprejme letni delovni program Agencije, potem ko ga odobri Evropska komisija. Poleg tega sprejme upravni proračun Agencije in njeno letno poročilo o dejavnostih.

Direktor

Imenuje ga Evropska komisija.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Agenciji na voljo v letu 2012 (2011)

Proračun

Operativni proračun

Obveznosti so bile prevzete za načrtovanih 241,34 milijona EUR (229,6 milijona EUR) (100 % iz splošnega proračuna EU), plačanih pa je bilo 129,5 milijona EUR. EACI izvršuje operativni proračun pod odgovornostjo Komisije:

—

za IEE 83,87 milijona EUR (83,8 milijona EUR),

—

za EIP – ekoinovacije 35 milijonov EUR (38,1 milijona EUR),

—

za EIP – mreže 57,4 milijona EUR (50,9 milijona EUR),

—

za MP 65,07 milijona EUR (56,8 milijona EUR).

Upravni proračun

16,4 milijona EUR (15,6 milijona EUR) (100 % subvencija EU) za upravni proračun, ki ga EACI izvršuje samostojno.

Število zaposlenih 31. decembra 2012

—

Skupno število zaposlenih: 162 (159) načrtovanih delovnih mest, od tega zasedenih 156 (156).

—

Začasna delovna mesta: 37 (37) načrtovanih delovnih mest, od tega zasedenih 37 (33).

—

Pogodbeni uslužbenci: 125 (122) načrtovanih delovnih mest, od tega zasedenih 119 (123).

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2012

EACI je odgovorna za upravljanje ukrepov Unije na področjih energetike, podjetništva in inovativnosti (vključno z ekoinovacijami) ter trajnostnega tovornega prometa v okviru naslednjih programov Unije:

—

naslednje dele okvirnega programa za konkurenčnost in inovacije: program Inteligentna energija – Evropa II (2007–2013), upravljanje projektov in animacijske dejavnosti Evropske podjetniške mreže, projekte s področja pravic intelektualne lastnine ter projekte prve tržne predstavitve in replikacije trga na področju ekoinovacij;

—

programa Marco Polo I (2003–2006) in II (2007–2013);

—

program Inteligentna energija – Evropa I (2003–2006).

Inteligentna energija – Evropa (IEE)

Glavne dejavnosti

—

Za program Inteligentna energija – Evropa (IEE) je bilo v odziv na razpis za zbiranje predlogov za leto 2012 prejetih 433 vlog, pri katerih je sodelovalo skoraj 4 000 organizacij iz 32 držav. Za financiranje je bilo izbranih skupaj 67 predlogov;

—

v zvezi z razpisom za leto 2011 je bilo ocenjenih 280 predlogov, pogajanja pa so se uspešno končala za 48 projektov;

—

januarja je Agencija priredila svoj doslej najuspešnejši informativni dan o IEE, na katerem je bilo prisotnih 780 udeležencev iz 31 držav. Poleg tega je Agencija sodelovala na še 21 informativnih dnevih v državah članicah. Odgovorila je tudi na več kot 1 300 poizvedb v poštnem predalu IEE, od tega na 80 % v manj kot petih dnevih.

Ekoinovacije

Ekoinovacije se podpirajo iz različnih ukrepov (finančni instrumenti, mreže nacionalnih in regionalnih akterjev, projekti prve tržne predstavitve in replikacije trga) okvirnega programa za konkurenčnost in inovativnost (CIP). Agenciji je zadolžena za upravljanje projektov prve tržne predstavitve in replikacije trga na področju ekoinovacij s proračunom, ki znaša približno 200 milijonov EUR za obdobje 2008–2013.

Leta 2012 so bila prizadevanja usmerjena v:

—

dokončanje izvajanja razpisa za zbiranje predlogov za leto 2011: pogajanja so bila končana do konca novembra 2012, podpisanih je bilo 47 pogodb;

—

nov razpis za zbiranje predlogov: objavljen je bil aprila 2012 in se končal septembra, v odziv pa je bilo prejetih 284 predlogov. Osrednje ocenjevanje je potekalo od 19. novembra do 7. decembra 2012;

—

v okviru programa je bil prvič organiziran dan ekoloških inovatorjev, ki je potekal novembra v Bruslju, udeležilo pa se ga je več kot 200 udeležencev. S pomočjo orodja, ki ga uporablja Evropska podjetniška mreža, je bila organizirana prireditev za navezovanje stikov med podjetji, katere rezultat je bilo 120 sestankov med udeleženci, torej proizvajalci, strokovnjaki za trženje, prodajalci, inovatorji in oblikovalci javnega mnenja itd. iz vse Evrope.

Program Marco Polo

Glavne dejavnosti

—

Evropski informativni dan za program Marco Polo je junija pritegnil 172 udeležencev (prenos v živo prek spleta pa si je ogledalo še 115 gledalcev). Ob tej priložnosti je bilo organiziranih kar 36 dvostranskih sestankov s potencialnimi upravičenci programa Marco Polo;

—

razpis za leto 2012 je bil objavljen 20. junija, končal pa se je 19. oktobra. Prejetih je bilo 54 predlogov. Predhodna ocenjevanja so potekala med 19. in 27. novembrom;

—

v zvezi z razpisom za leto 2011 je bilo prejetih 50 predlogov, pogajanja pa so se uspešno končala za 18 projektov. Sklep o dodelitvi je bil sprejet 20. julija (zatem ko ga je odobril GD MOVE);

—

upravljanje tekočih projektov: opravljenih je bilo 35 obiskov za preverjanje na kraju samem, ki so se nanašali na 32 projektov.

Program EIP – Evropska podjetniška mreža

V programu sodeluje več kot 600 partnerskih organizacij v 50 državah, vključno s 27 državami članicami EU. Agencija opravlja naloge upravljanja projektov za 92 pogodb (posebni sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev) in projekta IPeuropAware, poleg tega pa je odgovorna za animacijo Evropske podjetniške mreže in za upravljanje informacijskotehnoloških orodij in podatkovnih zbirk za interaktivno komuniciranje med partnerji mreže.

V letu 2012 se je postopoma začel uporabljati nov informacijskotehnološki sistem za Evropsko podjetniško mrežo (Merlin) kot priprava na splošno uporabo leta 2013.

Vir: Podatki, ki jih je posredovala Agencija.

ODGOVORI AGENCIJE

11.

Agencija se zaveda, da stanje, kjer ima njen oddelek za notranjo revizijo odgovornost tudi za operativno delovanje, ni idealno. Ob začetku izvajanja naknadnih preverjanj, se je z vidika učinkovitosti nadzora glede na majhnost agencije, takšno stanje zdelo najboljša rešitev. Če se bo Agencija v skladu s svojim večletnim finančnim okvirom (2014–2020) znatno povečala, bosta funkciji naknadnega preverjanja in notranjega revidiranja ločeni.

Kar zadeva morebitno samo-preverjanje in navzkrižje interesov so ta tveganja zmanjšana z omejitvami obsega revizije v listini o oddelku za notranjo revizijo, ki določa, da vsako revizijo naknadnega preverjanja opravijo zunanji revizorji.

12.

Agencija redno posodablja svoje postopke zaposlovanja, da bi dosegla zahtevane standarde in izboljšala njegov potek. Postopkovne izboljšave, ki jih je predlagalo Sodišče, vplivajo samo na omejen del postopka zaposlovanja, večina teh izboljšav pa je že bila vključena v priročnik o zaposlovanju in se izvaja.

Agencija bi rada znova poudarila, da je njen cilj doseči pravšnje razmerje med priznanimi dobrimi praksami v postopkih zaposlovanja v javnih in zasebnih sektorjih ter operativnimi zahtevami izvajalske agencije, ki ima na splošno le malo osebja.