19.12.2006 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 312/93 |
POROČILO
o letnih računovodskih izkazih Evropskega centra za spremljanje rasizma in ksenofobije za proračunsko leto 2005 z odgovori Centra
(2006/C 312/16)
KAZALO
1–2 |
UVOD |
3–6 |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI |
7–12 |
UGOTOVITVE |
Tabele 1 do 4
Odgovori Centra
UVOD
1. |
Evropski center za spremljanje rasizma in ksenofobije (v nadaljnjem besedilu „Center“) je bil ustanovljen z Uredbo Sveta (ES) št. 1035/97 z dne 2. junija 1997 (1). Glavne naloge Centra so zagotoviti Uniji in državam članicam zanesljive informacije o rasizmu, ksenofobiji in antisemitizmu v Uniji ter sodelovanje s Svetom Evrope na teh področjih. |
2. |
V Tabeli 1 je povzetek pristojnosti in dejavnosti Centra. Ključni podatki iz računovodskih izkazov, ki jih je Center pripravil za proračunsko leto 2005, so prikazani v Tabelah 2, 3 in 4. |
IZJAVA O ZANESLJIVOSTI
3. |
Ta izjava je naslovljena na Evropski parlament in Svet EU v skladu s členom 185 Uredbe Sveta (ES, Euratom) št. 1605/2002 (2) in je bila oblikovana po pregledu računovodskih izkazov Centra, kot določa člen 248 Pogodbe o ustanovitvi Evropske Skupnosti. |
4. |
Izkaze Centra za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2005 (3), je v skladu s členom 12 Uredbe (ES) št. 1035/97 pripravil njegov direktor, nato so pa bili poslani Sodišču, ki mora podati mnenje o njihovi zanesljivosti ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
5. |
Sodišče je revizijo opravilo v skladu s svojimi usmeritvami in standardi, ki temeljijo na mednarodnih revizijskih standardih in so prilagojeni posebnemu značaju Skupnosti. Revizija je bila načrtovana in opravljena tako, da je bilo mogoče pridobiti razumno zagotovilo o zanesljivosti računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. |
6. |
Sodišče je pridobilo razumno osnovo za spodaj podano izjavo. |
Zanesljivost računovodskih izkazovRačunovodski izkazi Centra za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2005, so v vseh pomembnih vidikih zanesljivi.Zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcijTransakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi Centra, so kot celota zakonite in pravilne.Zaradi ugotovitev, ki sledijo, izjava Sodišča ni vprašljiva.
UGOTOVITVE
7. |
Čeprav je stopnja odobritev za prevzem obveznosti za proračunsko leto 2005 presegala 90 %, je bilo ugotovljeno, da je bilo več kot 50 % obveznosti za administrativne odhodke prenesenih ter da je bilo na splošno veliko razveljavitev prenesenih sredstev (med 15 % in 25 %, odvisno od naslova). Ta položaj kaže, da mora Center še izboljšati svoje načrtovanje odhodkov in način, kako nadzoruje izvrševanje teh odhodkov. Prenosi med proračunskimi postavkami morajo biti utemeljeni in dokumentirani v skladu z veljavnimi določbami. |
8. |
Sodišče je opazilo, da upravljanje na podlagi dejavnosti ni bilo uvedeno kljub finančni uredbi Centra, ki predvideva uvedbo takšnega upravljanja v skladu s tistim, ki se uporablja za splošni proračun, da se izboljša spremljanje smotrnosti poslovanja. V skladu s tem doseganje ciljev Centra ne sme pomeniti samo izvajanja niza nalog. Treba ga je razumeti kot prispevek k ciljem, določenim v osnovni uredbi Agencije. Delovni program Centra bi moral ta prispevek načeloma odražati z operativnega in izmerljivega vidika. |
9. |
Center ni imel sistema za načrtovanje in upravljanje nakupov opreme. Poleg tega ni ciklično preverjal inventarja, čeprav bi s tem izboljšal zanesljivost inventarja. |
10. |
V notranji kontroli Centra je bilo veliko pomanjkljivosti. Finančni krogotoki, ki jih je vzpostavil odredbodajalec, niso bili opisani. Zlasti sistemi, s katerimi so odredbodajalec in njegovi delegati predložili podatke računovodji, niso bili potrjeni s strani računovodje. Načelo ločitve nalog ni bilo dosledno uporabljeno, zlasti ne med nalogami začetka in preverjanja postopka. Poleg tega bi morali seznami za predhodno preverjanje pri obveznostih upoštevati merilo dobrega finačnega poslovodenja. |
11. |
Pravilo, da morajo biti člani izbirne komisije vedno iz enakega ali višjega razreda, kot je razred odprtega delovnega mesta, ni bilo vedno upoštevano. |
12. |
Center je v svojih javnih razpisih pomanjkljivo pojasnil minimalne dejavnike kakovosti ponudbe in ponderjev cene. Zaradi tega se ne more zagotoviti ustrezna stopnja preglednosti, s čimer so povezana tveganja v zvezi s kakovostjo proizvodov in storitev, ki jih je treba zagotoviti. Ne glede na poseben razlog nasproti temu, bi morala biti uporabljena metoda razmerja cene in kakovosti, saj zagotavlja, da so blago in storitve za nakup najkakovostnejše. |
To poročilo je sprejelo Računsko sodišče v Luxembourgu na svojem zasedanju 28. septembra 2006.
Za Računsko sodišče
Hubert WEBER
Predsednik
(1) UL L 151, 10.6.1997, str. 6.
(2) UL L 248, 16.9.2002, str. 1.
(3) Ti izkazi so bili pripravljeni 3. maja 2006, Sodišče pa jih je prejelo 29. junija 2006.
Tabela 1
Evropski center za spremljanje rasizma in ksenofobije (Dunaj)
Področja pristojnosti Skupnosti, ki izhajajo iz Pogodbe |
Pristojnosti Centra kot so določene v Uredbi Sveta (Uredba Sveta (ES) št. 1035/97 z dne 2. junija 1997) |
Vodenje Centra |
Sredstva, ki so bila na voljo Centru(2004) |
Zagotovljeni proizvodi in storitve |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zbiranje podatkov Komisija lahko v mejah in pod pogoji, ki jih je določil Svet v skladu z določbami Pogodbe, zbere katere koli podatke in izvede preglede, ki jih zahtevajo dejavnosti, ki so jim bile zaupane. (Člen 284) |
Cilji:
|
Naloge:
|
1. Upravni odbor Sestava: Po ena neodvisna oseba, ki jo imenuje vsaka država članica, ena neodvisna oseba, ki jo imenuje Evropski parlament, ena neodvisna oseba, ki jo imenuje Svet Evrope, in predstavnik Komisije. Naloge: Sprejetje delovnega programa in splošnega letnega poročila. Sprejetje proračuna in kadrovskega načrta. Podati mnenje o končnih računovodskih izkazih. 2. Izvršilni odbor Sestava
3.Direktor Imenuje ga upravni odbor na predlog Komisije. 4. Zunanja revizija Evropsko računsko sodišče 5. Notranja kontrola Služba Komisije za notranjo revizijo. 6.Organ za razrešnico Parlament na priporočilo Sveta. |
Končni proračun za leto 2005: 8,297 milijona EUR (7,9 milijona EUR) skupaj s prispevkom Skupnosti: 100 % (98,7 %). Število zaposlenih 31. decembra 2005: 37 (34) delovnih mest v kadrovskem načrtu, Št. zasedenih delovnih mest: 35 (30) +4 (4) drugi uslužbenci (pomožni uslužbenci, dodeljeni nacionalni izvedenci, lokalni in agencijski uslužbenci) Skupno število zaposlenih: 41 (34) ki opravljajo naslednje naloge: operativne: 24 (21) upravne: 13 (8) razne: 4 (5). |
RAXEN: Število prispevkov prek 25 nacionalnih kontaktnih točk: 400 Število sestankov: 5 Raziskovalna poročila: Število poročil: 13 Število sestankov: 7 Letna poročila: 2 Novice EUMC: 5 Equal Voices: 2 Sodelovanje z državami članicami in drugimi institucijami (število skupno organiziranih prireditev):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Vir: Podatki, ki jih je posredoval Center. Evropski center za spremljanje rasizma in ksenofobije |
EVROPSKI CENTER ZA SPREMLJANJE RASIZMA IN KSENOFOBIJE
Vir: Podatki, ki jih je posredoval Center. V teh tabelah so povzeti podatki, ki jih Center navedel v svojih letnih računovodskih izkazih.
Tabela 2
Izvrševanje proračuna v proračunskem letu 2005
(v 1000 EUR) |
||||||||||||||||
Prihodki |
Odhodki |
|||||||||||||||
Vir prihodkov |
Prihodki, določeni v končnem proračunu za proračunsko leto |
Realizirani prihodki |
Dodelitev odhodkov |
Končna odobrena proračunska sredstva za proračunsko leto |
Odobrena proračunska sredstva, prenesena iz prejšnjega proračunskega leta |
Razpoložljiva sredstva (sredstva za proračunsko leto in za prejšnje proračunsko leto) |
||||||||||
končna |
prevzete obveznosti |
plačana |
prenesena |
razveljavljena |
neporavnane obveznosti |
plačana |
razveljavljena |
proračunska sredstva |
prevzete obveznosti |
plačana |
prenesena |
razveljavljena |
||||
Subvencije Skupnosti (1) |
8 189 |
8 189 |
Naslov I Zaposleni |
3 152 |
3 078 |
3 008 |
70 |
74 |
85 |
71 |
14 |
3 237 |
3 163 |
3 079 |
70 |
88 |
Namenski prejemki (Phare) |
90 |
90 |
Naslov II Administracija |
1 222 |
1 132 |
551 |
581 |
91 |
37 |
30 |
7 |
1 259 |
1 169 |
581 |
581 |
98 |
Drugi prihodki |
0 |
151 |
Naslov III Poslovanje |
3 815 |
3 398 |
2 731 |
667 |
416 |
745 |
556 |
189 |
4 560 |
4 143 |
3 287 |
667 |
605 |
|
|
|
Namenski prejemki (Phare in drugo) |
90 |
0 |
0 |
90 |
0 |
0 |
0 |
0 |
90 |
0 |
0 |
90 |
0 |
Skupaj |
8 279 |
8 430 |
Skupaj |
8 279 |
7 608 |
6 290 |
1 408 |
581 |
867 |
657 |
210 |
9 146 |
8 475 |
6 947 |
1 408 |
791 |
Tabela 3
Izkaz prihodkov in odhodkov za proračunsko leto 2005 (2)
(v 1000 EUR) |
|
|
2005 |
Prihodki iz poslovanja |
|
Subvencije Skupnosti |
7 466 |
Druge subvencije/prihodki |
14 |
Skupaj (a) |
7 480 |
Odhodki za poslovanje |
|
Zaposleni |
2 729 |
Administracija |
1 029 |
Poslovanje |
3 304 |
Skupaj (b) |
7 062 |
Ekonomski rezultat (c = a – b) |
418 |
Tabela 4
Bilanca stanja dne 31. decembra 2005 in 31. decembra 2004 (3)
(v 1000 EUR) |
||
|
2005 |
2004 |
Aktiva |
||
Stalna sredstva |
152 |
123 |
Terjatve |
361 |
366 |
Gotovina in enakovredna sredstva |
2 832 |
1 279 |
Skupaj |
3 345 |
1 768 |
Pasiva |
||
Kumulativni rezultati za prešnja leta |
725 |
725 |
Izguba za leto |
418 |
0 |
Kratkoročne obveznosti |
2 202 |
1 043 |
Skupaj |
3 345 |
1 768 |
(1) Zajema subvencije v imenu Evropskega gospodarskega prostora.
(2) Podatki za proračunsko leto 2004 niso prikazani, saj zaradi spremembe uporabljenih računovodskih metod niso primerljivi s podatki za leto 2005.
(3) Podatki za proračunsko leto 2004 so bili ponovno obdelani, tako da so primerljivi s podatki za leto 2005.
ODGOVORI CENTRA
7. |
Visoka raven prenesenih proračunskih sredstev za upravo je posledica pozne vzpostavitve oddelka za naročila, ki je pričel delovati šele ob koncu leta 2005. Temu je sledila objava razpisov z namenom, da se zagotovi zakonitost postopkov. Vzpostavljen je bil postopek za zmanjšanje stopnje razveljavljenih prenosov sredstev. Prihodnji proračunski prenosi bodo v celoti dokumentirani. |
8. |
Letni delovni program za leto 2006 je bil pripravljen v obliki, ki ustreza določbam iz člena 40 okvirne finančne uredbe, ter opredeljuje ključne dejavnosti, cilje, naloge, rezultate, kazalce uspešnosti ter rezultat/vpliv dela Centra. Zato bo Letno poročilo o dejavnostih za leto 2006 pripravljeno na način, ki bo odražal strukturo delovnega programa ter bo zagotavljal zahtevane kazalce uspešnosti in pregled smotrnosti poslovanja, ki bo temeljil na merljivih podatkih. |
9. |
Nabavljen je bil program za upravljanje inventarja, ki se trenutno konfigurira in namešča v sistem. Popis inventarja je predviden v zadnjem četrtletju, takoj po namestitvi programa in zaključku pripravljalnih del. |
10. |
Februarja 2006 so bili finančni krogotoki spremenjeni z namenom, da se izboljšajo notranje kontrole transakcij in zagotovi skladnost z določbami finančne uredbe. Zgoraj omenjene spremembe so bile dokumentirane z vrsto obvestil z navodili, ki jih je po posvetovanju z računovodjo in notranjim revizorjem Centra podpisal direktor. Novi krogotoki so bili testirani s testom SI2 universe in preverjanje veljavnosti testa je dokumentirana. |
11. |
Medtem ko tabela osebja predvideva skupaj le 37 delovnih mest, je zelo zahtevno in v nekaterih primerih nemogoče sestaviti komisije s člani, ki imajo vsaj enak razred, kot je razred odprtega delovnega mesta. |
12. |
Center bo upošteval izboljšanje jasnosti informacij, vsebovanih v javnih razpisih, in bo uporabil metodo razmerja med „najboljšo ceno in kakovostjo“, kjer se to zdi primerno. |