5.5.2023   

SL

Uradni list Evropske unije

L 120/1597

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2023/895

z dne 4. aprila 2023

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s postopki, oblikami in predlogami za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju s strani zavarovalnic in pozavarovalnic ter razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452

(Besedilo velja za EGP)

EVROPSKA KOMISIJA JE –

ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,

ob upoštevanju Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (1) ter zlasti člena 56, četrti odstavek, in člena 256(5) Direktive,

ob upoštevanju naslednjega:

(1)

Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2452 (2) določa postopke, oblike in predloge za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju s strani zavarovalnic in pozavarovalnic, kot je določeno v členu 51 Direktive 2009/138/ES.

(2)

Razkritje informacij je bistven pogoj za zaščito imetnikov polic. Uskladitev zahtev glede poročanja in razkritja bi morala spodbujati zaščito imetnikov polic in nadzor na podlagi tveganja. V ta namen bi se morale spremembe čezmejnih informacij in drugih področij v okviru posodobitev zahtev glede poročanja odražati tudi v zahtevah po razkritju.

(3)

Za izboljšanje kakovosti, primerljivosti in berljivosti razkritih informacij bi bilo treba posodobiti predloge iz Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452 o zahtevanem solventnostnem kapitalu. Za podjetja, ki za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala uporabljajo delne ali popolne notranje modele, bi morale te posodobljene predloge celoviteje prikazati koristi razpršenosti med ločenimi moduli tveganja.

(4)

Z zahtevami po razkritju podjetij ne bi smeli pretirano obremeniti. V ta namen je treba določiti, kako se zahteve po razkritju uporabljajo sorazmerno, ne da bi bila pri tem ogrožena kakovost podatkov, ki jih mora zagotoviti podjetje.

(5)

Za zagotovitev, da zahteve po razkritju ostanejo relevantne in da se imetnikom polic in drugim deležnikom zagotovijo visokokakovostne informacije, je treba bistveno spremeniti predloge za razkritje iz Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452. Glede na obseg sprememb je Izvedbeno uredbo (EU) 2015/2452 primerno razveljaviti.

(6)

Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine (EIOPA) predložil Komisiji.

(7)

Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine je o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, opravil odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za zavarovanja in pozavarovanja, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (3) –

(8)

Podjetjem bi bilo treba zagotoviti dovolj časa za izvedbo posodobljenih zahtev po razkritju. Zato bi bilo treba odložiti datum začetka veljavnosti te uredbe –

SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:

Člen 1

Oblike javnega razkritja

Zavarovalnice in pozavarovalnice pri razkrivanju informacij v skladu s to uredbo vse vrednosti, ki izražajo denarne zneske, izrazijo v tisočih enot.

Člen 2

Valuta poročanja

1.   Če zadevni nadzorni organ ne zahteva drugače, „valuta poročanja“ v tej uredbi pomeni eno od naslednjega:

(a)

pri razkritjih posameznih podjetij valuto, ki se uporablja za pripravo računovodskih izkazov zavarovalnice ali pozavarovalnice;

(b)

pri razkritju skupine valuto, ki se uporablja za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov.

2.   Zavarovalnice ali pozavarovalnice razkrijejo vrednosti, ki izražajo denarne zneske, v valuti poročanja. Katero koli valuto, ki ni valuta poročanja, pretvorijo v valuto poročanja.

3.   Kadar zavarovalnice ali pozavarovalnice izrazijo vrednost katerega koli sredstva ali obveznosti, ki je denominirana v valuti, ki ni valuta poročanja, to vrednost pretvorijo v valuto poročanja, kot da bi do pretvorbe prišlo po končnem tečaju na zadnji dan, za katerega je na voljo ustrezni tečaj v obdobju poročanja, na katerega se nanaša sredstvo ali obveznost.

4.   Kadar zavarovalnice ali pozavarovalnice izrazijo vrednost katerega koli prihodka ali odhodka v valuti, ki ni valuta poročanja, to vrednost pretvorijo v valuto poročanja, pri čemer uporabijo isto osnovo za pretvorbo, kot se uporablja za računovodske namene.

5.   Zavarovalnice ali pozavarovalnice izračunajo pretvorbo v valuto poročanja z uporabo menjalnega tečaja iz istega vira, kot ga uporabijo za:

(a)

računovodske izkaze zavarovalnice ali pozavarovalnice v primeru individualnega poročanja;

(b)

konsolidirane računovodske izkaze v primeru poročanja skupine, razen če nadzorni organ ne zahteva drugače.

Člen 3

Predloge in navodila za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju posameznih podjetij

Posamezne zavarovalnice in pozavarovalnice v okviru razkritja svojega poročila o solventnosti in finančnem položaju javno razkrijejo vsaj naslednje informacije z uporabo naslednjih predlog in v skladu z naslednjimi navodili:

(a)

predlogo S.02.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(b)

predlogo S.04.05.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah v skladu z navodili v oddelku S.04.05 iz Priloge II k tej uredbi;

(c)

predlogo S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge II k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35;

(d)

predloge S.12.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah v zvezi z življenjskimi in zdravstvenimi zavarovanji, ki se izvajajo na podobni tehnični osnovi kot življenjska zavarovanja (tj. zdravstvena zavarovanja SLT), in sicer po vrstah poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.12.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(e)

predlogo S.17.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.17.01 iz Priloge II k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35;

(f)

predlogo S.19.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalnih zahtevkih iz neživljenjskih zavarovanj v obliki trikotnikov razvoja v skladu z navodili v oddelku S.19.01 iz Priloge II k tej uredbi za vse posle na področju neživljenjskih zavarovanj skupaj;

(g)

predlogo S.22.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(h)

predlogo S.23.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih, vključno z osnovnimi in pomožnimi lastnimi sredstvi v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(i)

predlogo S.25.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule, v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(j)

predlogo S.25.05.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo delnega ali popolnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.05 iz Priloge II;

(k)

predlogo S.28.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala za zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ukvarjajo samo z življenjskimi ali samo neživljenjskimi zavarovanji ali pozavarovanji, v skladu z navodili v oddelku S.28.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(l)

predlogo S.28.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala za zavarovalnice, ki se ukvarjajo tako z življenjskim kot z neživljenjskim zavarovanjem, v skladu z navodili v oddelku S.28.02 iz Priloge II k tej uredbi.

Člen 4

Predloge in navodila v zvezi s predlogami za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju skupin

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi v okviru razkritja svojega poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine javno razkrijejo vsaj naslednje informacije, pri čemer uporabijo naslednje predloge in upoštevajo naslednja navodila:

(a)

predlogo S.02.01.02 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi metodo vrednotenja iz člena 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive;

(b)

predlogo S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge III k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35;

(c)

predlogo S.05.02.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.02 iz Priloge III k tej uredbi;

(d)

predlogo S.22.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge III k tej uredbi;

(e)

predlogo S.23.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih, vključno z osnovnimi in pomožnimi lastnimi sredstvi v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge III k tej uredbi;

(f)

predlogo S.25.01.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule, v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive;

(g)

predlogo S.25.05.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo delnega notranjega modela ali popolnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.05 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive;

(h)

predlogo S.32.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o podjetjih znotraj skupine v skladu z navodili v oddelku S.32.01 iz Priloge III k tej uredbi;

Člen 5

Sklic na druge dokumente v poročilu o solventnosti in finančnem položaju

Kadar zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi ali mešani finančni holdingi v poročilo o solventnosti in finančnem položaju vključijo sklicevanja na druge javno dostopne dokumente, se sklicujejo neposredno na same informacije in ne na splošen dokument.

Člen 6

Skladnost informacij

Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi so odgovorni za kakovost razkritih informacij in zagotovijo, da so razkrite informacije v celoti skladne z informacijami, sporočenimi nadzornim organom.

Člen 7

Načini razkritja poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju

1.   Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi razkrijejo poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju na spletni strani skupine.

2.   Kadar skupina ali zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi nimajo v lasti in ne vzdržujejo spletne strani, vendar so člani trgovinskega združenja, ki ima v lasti in vzdržuje spletno stran, poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine ter skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju razkrije to trgovinsko združenje, če to združenje to dovoljuje.

3.   Kadar zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi razkrijejo poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju na spletni strani v skladu z odstavkom 1 ali 2, to poročilo ostane na voljo na tej spletni strani vsaj pet let po zadevnem datumu razkritja.

4.   Kadar zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi ne razkrijejo poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju na spletni strani v skladu z odstavkom 1 in 2, pošljejo elektronski izvod poročila vsaki osebi, ki poročilo zahteva v petih letih od zadevnega datuma razkritja, Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi pošljejo poročilo v 10 delovnih dneh od te zahteve.

5.   Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi ne glede na to, ali je bilo poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju na voljo na spletni strani v skladu z odstavkom 1 ali 2, vsaki osebi, ki to zahteva v dveh letih od datuma razkritja, pošljejo tiskani izvod poročila v 20 delovnih dneh od navedene zahteve.

6.   Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi zagotovijo, da se poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju ter vsaka posodobljena različica sporočila v elektronski obliki predloži nadzornim organom.

Člen 8

Vključitev hčerinskih podjetij v skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju

1.   Kadar udeležena zavarovalnica ali pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding nadzornika skupine zaprosi za soglasje za pripravo skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju v skladu s členom 256(2) Direktive 2009/138/ES, nadzornik skupine nemudoma stopi v stik z vsemi zadevnimi nadzornimi organi, da bi se z njimi dogovoril zlasti o jeziku besedila skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju.

2.   Udeležena zavarovalnica in pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding predloži pojasnilo o tem, kako bodo zajeta njihova hčerinska podjetja ter kako bo upravni, upravljalni ali nadzorni organ hčerinskih podjetij vključen v postopek priprave in odobritev skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju.

Člen 9

Razveljavitev Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452

Izvedbena uredba (EU) 2015/2452 se razveljavi.

Člen 10

Začetek veljavnosti in datum začetka uporabe

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Uporablja se od 31. decembra 2023.

Ta uredba je zavezujoča v celoti in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.

V Bruslju, 4. aprila 2023

Za Komisijo

predsednica

Ursula VON DER LEYEN

(1)   UL L 335, 17.12.2009, str. 1.

(2)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2452 z dne 2. decembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, oblikami in predlogami poročila o solventnosti in finančnem položaju v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 347, 31.12.2015, str. 1285).

(3)  Uredba (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/79/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 48).

PRILOGA I

S.02.01.02

Bilanca stanja

 

 

Vrednost po Solventnosti II

Sredstva

 

C0010

Neopredmetena sredstva

R0030

 

Odložene terjatve za davek

R0040

 

Presežek iz naslova pokojninskih shem

R0050

 

Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo

R0060

 

Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja)

R0070

 

Nepremičnine (razen za lastno uporabo)

R0080

 

Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami

R0090

 

Lastniški vrednostni papirji

R0100

 

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi

R0110

 

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi

R0120

 

Obveznice

R0130

 

Državne obveznice

R0140

 

Podjetniške obveznice

R0150

 

Strukturirani vrednostni papirji

R0160

 

Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem

R0170

 

Kolektivni naložbeni podjemi

R0180

 

Izvedeni finančni instrumenti

R0190

 

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki

R0200

 

Druge naložbe

R0210

 

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja

R0220

 

Krediti in hipoteke

R0230

 

Krediti, vezani na police

R0240

 

Krediti in hipoteke posameznikom

R0250

 

Drugi krediti in hipoteke

R0260

 

Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova:

R0270

 

neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

R0280

 

neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj

R0290

 

zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

R0300

 

življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0310

 

zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim

R0320

 

življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0330

 

življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0340

 

Depoziti pri cedentih

R0350

 

Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov

R0360

 

Terjatve iz naslova pozavarovanj

R0370

 

Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

R0380

 

Lastne delnice (v posesti neposredno)

R0390

 

Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan

R0400

 

Denar in denarni ustrezniki

R0410

 

Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje

R0420

 

Sredstva skupaj

R0500

 

Obveznosti

 

C0010

ZTR – Neživljenjska zavarovanja

R0510

 

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj)

R0520

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0530

 

Najboljša ocena

R0540

 

Marža za tveganje

R0550

 

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim)

R0560

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0570

 

Najboljša ocena

R0580

 

Marža za tveganje

R0590

 

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

R0600

 

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim)

R0610

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0620

 

Najboljša ocena

R0630

 

Marža za tveganje

R0640

 

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

R0650

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0660

 

Najboljša ocena

R0670

 

Marža za tveganje

R0680

 

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja

R0690

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0700

 

Najboljša ocena

R0710

 

Marža za tveganje

R0720

 

Pogojne obveznosti

R0740

 

Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0750

 

Obveznosti iz naslova pokojninskih shem

R0760

 

Depoziti pozavarovateljev

R0770

 

Odložene obveznosti za davek

R0780

 

Izvedeni finančni instrumenti

R0790

 

Zneski, dolgovani kreditnim institucijam

R0800

 

Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam

R0810

 

Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov

R0820

 

Obveznosti iz naslova pozavarovanj

R0830

 

Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

R0840

 

Podrejene obveznosti

R0850

 

Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev

R0860

 

Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev

R0870

 

Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje

R0880

 

Obveznosti skupaj

R0900

 

Presežek sredstev nad obveznostmi

R1000

 

S.04.05.21

Premije, zahtevki in odhodki po državah

Matična država: Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja

Država

R0010

 

 

 

 

 

Najpomembnejših 5 držav: neživljenjska zavarovanja

 

Matična država:

…

 

C0010

C0020

 

Obračunane premije (bruto)

 

 

 

 

Bruto obračunane premije (neposredni posli)

R0020

 

 

Bruto obračunane premije (proporcionalno pozavarovanje)

R0021

 

 

Bruto obračunane premije (neproporcionalno pozavarovanje)

R0022

 

 

Prihodki od premije (bruto)

 

 

 

Bruto prihodki od premije (neposredni posli)

R0030

 

 

Bruto prihodki od premije (proporcionalno pozavarovanje)

R0031

 

 

Bruto prihodki od premije (neproporcionalno pozavarovanje)

R0032

 

 

Odhodki za škode (bruto)

 

 

 

Odhodki za škode (neposredni posli)

R0040

 

 

Odhodki za škode (proporcionalno pozavarovanje)

R0041

 

 

Odhodki za škode (neproporcionalno pozavarovanje)

R0042

 

 

Odhodki (bruto)

 

 

 

Bruto odhodki (neposredni posli)

R0050

 

 

Bruto odhodki (proporcionalno pozavarovanje)

R0051

 

 

Bruto odhodki (neproporcionalno pozavarovanje)

R0052

 

 


Matična država: Obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja

 

 

Država

R1010

 

 

 

 

Najpomembnejših 5 držav: neživljenjska zavarovanja

 

 

 

Matična država:

…

 

 

 

C0030

C0040

 

Bruto obračunane premije

R1020

 

 

 

Bruto prihodki od premije

R1030

 

 

Odhodki za škode

R1040

 

 

Bruto odhodki

R1050

 

 

S.05.01.02

Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja

 

Vrsta poslovanja za: Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja (neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje)

Zavarovanje za stroške zdravljenja

Zavarovanje izpada dohodka

Nezgodno zavarovanje zaposlenih

Zavarovanje avtomobilske odgovornosti

Drugo zavarovanje motornih vozil

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje

Požarno zavarovanje in zavarovanje druge škode na premoženju

Splošno zavarovanje odgovornosti

Kreditno in kavcijsko zavarovanje

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Obračunane premije

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

Vrsta poslovanja za: obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja (neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje)

Vrsta poslovanja za: sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Skupaj

Zavarovanje stroškov postopka

Zavarovanje pomoči

Zavarovanje različnih finančnih izgub

Zdravstveno zavarovanje

Zavarovanje odgovornosti

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje

Premoženjsko zavarovanje

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Obračunane premije

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

odhodki za škode

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

Vrsta poslovanja za: obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Obveznosti iz življenjskih pozavarovanj

Skupaj

Zdravstveno zavarovanje

Zavarovanje z udeležbo pri dobičku

Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja

Druga življenjska zavarovanja

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Zdravstveno pozavarovanje

Življenjsko pozavarovanje

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Obračunane premije

 

 

Bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

 

 

Bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

 

 

Bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupni znesek odkupov

R2700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.02.04

Premije, zahtevki in odhodki po državah

 

Matična država

Država (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj

Najpomembnejših 5 držav in matična država skupaj

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Obračunane premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0110

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0140

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0210

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0240

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Neposredni posli

R0310

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R0340

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Drugi odhodki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R1300

 

 

 

 

 

 

 


 

Matična država

Država (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Najpomembnejših 5 držav in matična država skupaj

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

R1400

 

 

 

 

 

 

 

 

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Obračunane premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R1420

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R1520

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

Delež pozavarovateljev

R1620

 

 

 

 

 

 

 

Neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

R2500

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R2600

 

 

 

 

 

 

 

Skupni znesek odkupov

R2700

 

 

 

 

 

 

 

S.12.01.02

Zavarovalno-tehnične rezervacije za življenjska in SLT zdravstvena zavarovanja

 

Zavarovanje z udeležbo pri dobičku

Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja

 

Pogodbe brez opcij in jamstev

Pogodbe z opcijami ali jamstvi

C0020

C0030

C0040

C0050

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0020

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

Bruto najboljša ocena

R0030

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0080

 

 

 

 

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja

R0090

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0100

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0200

 

 

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

R0370

 

 

 

 


 

Druga življenjska zavarovanja

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Sprejeto pozavarovanje

 

Pogodbe brez opcij in jamstev

Pogodbe z opcijami ali jamstvi

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0020

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

Bruto najboljša ocena

R0030

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0080

 

 

 

 

 

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja

R0090

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0100

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0200

 

 

 

 

 


 

Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Zdravstveno zavarovanje (neposredni posli)

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

 

Pogodbe brez opcij in jamstev

Pogodbe z opcijami ali jamstvi

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0020

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

Bruto najboljša ocena

R0030

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0080

 

 

 

 

 

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja

R0090

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0100

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0200

 

 

 

 

 


 

Zdravstveno pozavarovanje (sprejeto pozavarovanje)

Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

C0200

C0210

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0020

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

Bruto najboljša ocena

R0030

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0080

 

 

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja

R0090

 

 

Marža za tveganje

R0100

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0200

 

 

S.17.01.02

Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja

 

Neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Zavarovanje za stroške zdravljenja

Zavarovanje izpada dohodka

Nezgodno zavarovanje zaposlenih

Zavarovanje avtomobilske odgovornosti

Drugo zavarovanje motornih vozil

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0050

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

 

ZTR za prenosne premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Škodne rezervacije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

R0250

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – Bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – Neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0280

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0320

 

 

 

 

 

 

Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj

R0330

 

 

 

 

 

 

ZTR, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj

R0340

 

 

 

 

 

 


 

Neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Požarno zavarovanje in zavarovanje druge škode na premoženju

Splošno zavarovanje odgovornosti

Kreditno in kavcijsko zavarovanje

Zavarovanje stroškov postopka

Zavarovanje pomoči

Zavarovanje različnih finančnih izgub

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0050

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

 

ZTR za prenosne premije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0140

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

R0150

 

 

 

 

 

 

Škodne rezervacije

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0240

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

R0250

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – Bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – Neto

R0270

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0280

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0320

 

 

 

 

 

 

Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj

R0330

 

 

 

 

 

 

ZTR, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj

R0340

 

 

 

 

 

 


 

Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

R0050

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

ZTR za prenosne premije

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0140

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

R0150

 

 

 

 

 

Škodne rezervacije

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0240

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

R0250

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – Bruto

R0260

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – Neto

R0270

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0280

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

R0320

 

 

 

 

 

Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj

R0330

 

 

 

 

 

ZTR, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj

R0340

 

 

 

 

 

S.19.01.21

Zavarovalni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj

Leto nezgode/pogodbeno leto

Z0020


Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – Razvojno leto (absolutni znesek). Posli neživljenjskih zavarovanj skupaj

 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 in več

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

Predhodno

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – V tekočem letu, vsota posameznih let (kumulativno) Posli neživljenjskih zavarovanj skupaj

 

V tekočem letu

Vsota posameznih let (kumulativno)

C0170

C0180

Predhodno

R0100

 

 

N-9

R0160

 

 

N-8

R0170

 

 

N-7

R0180

 

 

N-6

R0190

 

 

N-5

R0200

 

 

N-4

R0210

 

 

N-3

R0220

 

 

N-2

R0230

 

 

N-1

R0240

 

 

N

R0250

 

 

Skupaj

R0260

 

 


 

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 in več

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

Predhodno

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Bruto diskontirana najboljša ocena škodnih rezervacij – V tekočem letu, vsota posameznih let (kumulativno) Posli neživljenjskih zavarovanj skupaj

 

Konec leta (diskontirani podatki)

C0360

Predhodno

R0100

 

N-9

R0160

 

N-8

R0170

 

N-7

R0180

 

N-6

R0190

 

N-5

R0200

 

N-4

R0210

 

N-3

R0220

 

N-2

R0230

 

N-1

R0240

 

N

R0250

 

Skupaj

R0260

 

S.22.01.21

Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

 

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Zavarovalno-tehnične rezervacije

R0010

 

 

 

 

 

Osnovna lastna sredstva

R0020

 

 

 

 

 

Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

R0050

 

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0090

 

 

 

 

 

Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

R0100

 

 

 

 

 

Zahtevani minimalni kapital

R0110

 

 

 

 

 


S.22.01.22

Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

 

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Zavarovalno-tehnične rezervacije

R0010

 

 

 

 

 

Osnovna lastna sredstva

R0020

 

 

 

 

 

Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

R0050

 

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0090

 

 

 

 

 

S.23.01.01

Lastna sredstva

 

Skupaj

Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Stopnja 2

Stopnja 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Osnovna lastna sredstva pred odbitkom udeležb v drugih finančnih sektorjih, kot je določeno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

 

 

 

 

 

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami)

R0010

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami

R0030

 

 

 

 

 

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti

R0040

 

 

 

 

 

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje

R0050

 

 

 

 

 

Presežek sredstev

R0070

 

 

 

 

 

Prednostne delnice

R0090

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami

R0110

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

R0130

 

 

 

 

 

Podrejene obveznosti

R0140

 

 

 

 

 

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek

R0160

 

 

 

 

 

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

R0180

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

 

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220

 

 

 

 

 

Odbitki

 

 

 

 

 

 

Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah

R0230

 

 

 

 

 

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290

 

 

 

 

 

Pomožna lastna sredstva

 

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0300

 

 

 

 

 

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0310

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0320

 

 

 

 

 

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo

R0330

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0340

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0350

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0360

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0370

 

 

 

 

 

Druga pomožna lastna sredstva

R0390

 

 

 

 

 


 

Skupaj

Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Stopnja 2

Stopnja 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Skupaj pomožna lastna sredstva

R0400

 

 

 

 

 

Razpoložljiva in primerna lastna sredstva

 

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

R0500

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

R0510

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

R0540

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

R0550

 

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0580

 

 

 

 

 

Zahtevani minimalni kapital

R0600

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR

R0620

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in MCR

R0640

 

 

 

 

 


 

 

C0060

Uskladitvene rezerve

 

 

Presežek sredstev nad obveznostmi

R0700

 

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

R0710

 

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

R0720

 

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

R0730

 

Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

R0740

 

Uskladitvene rezerve

R0760

 

Pričakovani dobički

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja

R0770

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja

R0780

 

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

R0790

 

S.23.01.22

Lastna sredstva

 

Skupaj

Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Stopnja 2

Stopnja 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Osnovna lastna sredstva pred odbitkom

 

 

 

 

 

 

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami)

R0010

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine

R0020

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami

R0030

 

 

 

 

 

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti

R0040

 

 

 

 

 

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje

R0050

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine

R0060

 

 

 

 

 

Presežek sredstev

R0070

 

 

 

 

 

Nerazpoložljivi presežek sredstev, ki se odbije na ravni skupine

R0080

 

 

 

 

 

Prednostne delnice

R0090

 

 

 

 

 

Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine

R0100

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami

R0110

 

 

 

 

 

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine

R0120

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

R0130

 

 

 

 

 

Podrejene obveznosti

R0140

 

 

 

 

 

Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine

R0150

 

 

 

 

 

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek

R0160

 

 

 

 

 

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek, ki niso razpoložljive, ki se odbije na ravni skupine

R0170

 

 

 

 

 

Druge postavke, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

R0180

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ

R0190

 

 

 

 

 

Manjšinski deleži

R0200

 

 

 

 

 

Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine

R0210

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

 

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220

 

 

 

 

 

Odbitki

 

 

 

 

 

 

Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti

R0230

 

 

 

 

 

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES

R0240

 

 

 

 

 

Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229)

R0250

 

 

 

 

 

Odbitki udeležb, vključene z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod

R0260

 

 

 

 

 

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj

R0270

 

 

 

 

 

Odbitki skupaj

R0280

 

 

 

 

 


 

Skupaj

Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Stopnja 2

Stopnja 3

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290

 

 

 

 

 

Pomožna lastna sredstva

 

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0300

 

 

 

 

 

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0310

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0320

 

 

 

 

 

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo

R0330

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0340

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0350

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0360

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0370

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odštejejo na ravni skupine

R0380

 

 

 

 

 

Druga pomožna lastna sredstva

R0390

 

 

 

 

 

Skupaj pomožna lastna sredstva

R0400

 

 

 

 

 

Lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

 

 

 

 

 

 

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Skupaj

R0410

 

 

 

 

 

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0420

 

 

 

 

 

Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti

R0430

 

 

 

 

 

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

R0440

 

 

 

 

 

Lastna sredstva ob uporabi metode D&A, same ali v kombinaciji z metodo 1

 

 

 

 

 

 

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod

R0450

 

 

 

 

 

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine

R0460

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A)

R0520

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine

R0530

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A)

R0560

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine

R0570

 

 

 

 

 

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

R0610

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in minimalnim konsolidiranim SCR na ravni skupine

R0650

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A)

R0660

 

 

 

 

 

Skupni SCR na ravni skupine

R0680

 

 

 

 

 

Razmerje med skupnimi primernimi lastnimi sredstvi in skupnim SCR na ravni skupine – Razmerje vključno z drugimi finančnimi sektorji in podjetji, vključenimi prek metode D&A

R0690

 

 

 

 

 


 

C0060

 

Uskladitvene rezerve

 

 

 

Presežek sredstev nad obveznostmi

R0700

 

 

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

R0710

 

 

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

R0720

 

 

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

R0730

 

 

Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

R0740

 

 

Druga nerazpoložljiva lastna sredstva

R0750

 

 

Uskladitvene rezerve

R0760

 

 

Pričakovani dobički

 

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja

R0770

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja

R0780

 

 

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

R0790

 

 

S.25.01.21

Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo

Osnovni zahtevani solventnostni kapital

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Poenostavitve

C0110

C0120

Tržno tveganje

R0010

 

 

Tveganje neplačila nasprotne stranke

R0020

 

 

Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

R0030

 

 

Tveganje zdravstvenega zavarovanja

R0040

 

 

Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0050

 

 

Razpršenost

R0060

 

 

Tveganje neopredmetenih sredstev

R0070

 

 

Osnovni zahtevani solventnostni kapital

R0100

 

 


Osnovni zahtevani solventnostni kapital (USP)

 

Za podjetje specifični parametri

C0090

Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

R0030

 

Tveganje zdravstvenega zavarovanja

R0040

 

Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0050

 


Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

Vrednost

C0100

Operativno tveganje

R0130

 

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0140

 

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

R0150

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

Že določen kapitalski pribitek

R0210

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a

R0211

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b

R0212

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c

R0213

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d

R0214

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

Druge informacije o SCR

 

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

R0410

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

R0420

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 


Pristop pri davčni stopnji

 

Da/Ne

C0109

Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje

R0590

 


Izračun absorpcijske kapacitete odloženih davkov

 

LAC DT

C0130

LAC DT

R0640

 

LAC DT, utemeljene z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek

R0650

 

LAC DT, utemeljene s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček

R0660

 

LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto

R0670

 

LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta

R0680

 

Največje LAC DT

R0690

 

S.25.01.22

Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo

Osnovni zahtevani solventnostni kapital

 

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Poenostavitve

C0110

C0120

Tržno tveganje

R0010

 

 

Tveganje neplačila nasprotne stranke

R0020

 

 

Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

R0030

 

 

Tveganje zdravstvenega zavarovanja

R0040

 

 

Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0050

 

 

Razpršenost

R0060

 

 

Tveganje neopredmetenih sredstev

R0070

 

 

Osnovni zahtevani solventnostni kapital

R0100

 

 


Osnovni zahtevani solventnostni kapital (USP)

 

Za podjetje specifični parametri

C0090

Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

R0030

 

Tveganje zdravstvenega zavarovanja

R0040

 

Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0050

 


Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

Vrednost

C0100

Operativno tveganje

R0130

 

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0140

 

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

R0150

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka

R0200

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a

R0211

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b

R0212

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c

R0213

 

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d

R0214

 

Konsolidirani SCR na ravni skupine

R0220

 

Druge informacije o SCR

 

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

R0410

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

R0420

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

R0470

 

Informacije o drugih subjektih

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

R0500

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

R0510

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0520

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti

R0530

 

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

R0540

 

Kapitalske zahteve za preostala povezana podjetja

R0550

 

Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov

R0555

 

Skupni SCR

 

 

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

R0560

 

Skupni SCR na ravni skupine

R0570

 

S.25.05.21

Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model

Informacije o zahtevanem solventnostnem kapitalu

 

Zahtevani solventnostni kapital

Modelirani znesek

Za podjetje specifični parametri

Poenostavitve

C0010

C0070

C0090

C0120

Vrsta tveganja

 

 

 

 

 

Razpršenost skupaj

R0020

 

 

 

 

Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo

R0030

 

 

 

 

Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi

R0040

 

 

 

 

Tržno in kreditno tveganje skupaj

R0070

 

 

 

 

Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno

R0080

 

 

 

 

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem

R0190

 

 

 

 

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno

R0200

 

 

 

 

Poslovno tveganje skupaj

R0270

 

 

 

 

Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno

R0280

 

 

 

 

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0310

 

 

 

 

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno

R0320

 

 

 

 

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja

R0400

 

 

 

 

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno

R0410

 

 

 

 

Operativno tveganje skupaj

R0510

 

 

 

 

Operativno tveganje skupaj – Razpršeno

R0520

 

 

 

 

Druga tveganja

R0530

 

 

 

 


Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

Nerazpršene komponente skupaj

R0110

 

Razpršenost

R0060

 

Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev

R0120

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a

R0211

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b

R0212

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c

R0213

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d

R0214

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

Druge informacije o SCR

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0300

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

R0310

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

R0410

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

R0420

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

Metoda, uporabljena za izračun prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov

R0450

 

Neto prihodnja diskrecijska upravičenja

R0460

 

S.25.02.21.04

Pristop pri davčni stopnji

 

Da/Ne

C0109

Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje

R0590

 


S.25.02.21.05

Izračun absorpcijske kapacitete odloženih davkov

 

LAC DT

C0130

Znesek/ocena LAC DT

R0640

 

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek

R0650

 

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček

R0660

 

Znesek/ocena AC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto

R0670

 

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta

R0680

 

Znesek/ocena največjih LAC DT

R0690

 

S.25.05.22

Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model

 

Zahtevani solventnostni kapital

Modelirani znesek

Za podjetje specifični parametri

Poenostavitve

C0010

C0070

C0090

C0120

Vrsta tveganja

 

 

 

 

 

Razpršenost skupaj

R0020

 

 

 

 

Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo

R0030

 

 

 

 

Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi

R0040

 

 

 

 

Tržno in kreditno tveganje skupaj

R0070

 

 

 

 

Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno

R0080

 

 

 

 

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem

R0190

 

 

 

 

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno

R0200

 

 

 

 

Poslovno tveganje skupaj

R0270

 

 

 

 

Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno

R0280

 

 

 

 

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0310

 

 

 

 

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno

R0320

 

 

 

 

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja

R0400

 

 

 

 

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno

R0410

 

 

 

 

Operativno tveganje skupaj

R0510

 

 

 

 

Operativno tveganje skupaj – Razpršeno

R0520

 

 

 

 

Druga tveganja

R0530

 

 

 

 


Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

Nerazpršene komponente skupaj

R0110

 

Razpršenost

R0060

 

Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev

R0120

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka

R0200

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a

R0211

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b

R0212

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c

R0213

 

Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d

R0214

 

Konsolidirani SCR na ravni skupine

R0220

 

Druge informacije o SCR

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0300

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

R0310

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

R0410

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

R0420

 

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

R0470

 

Informacije o drugih subjektih

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

R0500

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

R0510

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0520

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti

R0530

 

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

R0540

 

Kapitalske zahteve za preostala povezana podjetja

R0550

 

Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov

R0555

 

Skupni SCR

 

 

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

R0560

 

Skupni SCR na ravni skupine

R0570

 

S.28.01.01

Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj

 

Komponente MCR

C0010

Rezultat MCRNL

R0010

 


 

Ozadje

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

C0020

C0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja

R0020

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka

R0030

 

 

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih

R0040

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti

R0050

 

 

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil

R0060

 

 

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje

R0070

 

 

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju

R0080

 

 

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0090

 

 

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje

R0100

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka

R0110

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči

R0120

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub

R0130

 

 

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

R0140

 

 

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0150

 

 

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

R0160

 

 

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje

R0170

 

 


Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj

 

C0040

Rezultat MCRL

R0200

 


Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja

 

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) skupni rizični kapital

C0050

C0060

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja

R0210

 

 

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja

R0220

 

 

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0230

 

 

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj

R0240

 

 

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja

R0250

 

 


Izračun skupnega MCR

 

C0070

Linearni MCR

R0300

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0310

 

Zgornja meja MCR

R0320

 

Spodnja meja MCR

R0330

 

Kombinirani MCR

R0340

 

Absolutna spodnja meja MCR

R0350

 

Zahtevani minimalni kapital

R0400

 

S.28.02.01

Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja

 

Komponente MCR

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Rezultat MCR(NL, NL)

Rezultat MCR(NL, L)

C0010

C0020

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj

R0010

 

 


 

Ozadje

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

C0030

C0040

C0050

C0060

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja

R0020

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka

R0030

 

 

 

 

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih

R0040

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti

R0050

 

 

 

 

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil

R0060

 

 

 

 

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje

R0070

 

 

 

 

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju

R0080

 

 

 

 

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0090

 

 

 

 

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje

R0100

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka

R0110

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči

R0120

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub

R0130

 

 

 

 

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

R0140

 

 

 

 

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0150

 

 

 

 

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

R0160

 

 

 

 

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje

R0170

 

 

 

 


 

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Rezultat MCR(L,NL)

Rezultat MCR(L,L)

C0070

C0080

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj

R0200

 

 


 

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) skupni rizični kapital

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) skupni rizični kapital

C0090

C0100

C0110

C0120

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja

R0210

 

 

 

 

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja

R0220

 

 

 

 

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0230

 

 

 

 

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj

R0240

 

 

 

 

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja

R0250

 

 

 

 


Izračun skupnega MCR

 

C0130

Linearni MCR

R0300

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0310

 

Zgornja meja MCR

R0320

 

Spodnja meja MCR

R0330

 

Kombinirani MCR

R0340

 

Absolutna spodnja meja MCR

R0350

 

Zahtevani minimalni kapital

R0400

 


Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

C0140

C0150

Teoretični linearni MCR

R0500

 

 

Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun)

R0510

 

 

Zgornja meja teoretičnega MCR

R0520

 

 

Spodnja meja teoretičnega MCR

R0530

 

 

Teoretični kombinirani MCR

R0540

 

 

Absolutna spodnja meja teoretičnega MCR

R0550

 

 

Teoretični MCR

R0560

 

 

S.32.01.22

Podjetja v okviru skupine

Država

Identifikacijska koda podjetja

Vrsta identifikacijske kode podjetja

Zakonito ime podjetja

Vrsta podjetja

Pravna oblika

Kategorija (vzajemno / nevzajemno)

Nadzorni organ

(nadalj.)

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Merila vpliva

Vključenost v okvir nadzora skupine

Izračun solventnosti skupine

% deleža v kapitalu

% ki se uporablja za pripravo konsolidiranih izkazov

% glasovalnih pravic

Druga merila

Raven vpliva

Sorazmerni delež, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine

Da/Ne

Datum odločitve, če se uporablja člen 214

Uporabljena metoda in, pri metodi 1, obravnava podjetja

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PRILOGA II

Navodila v zvezi s predlogami za poročilo o solventnosti in finančnem položaju posameznih podjetij

Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I. V prvem stolpcu razpredelnic so navedene postavke, ki jih je treba razkriti, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.

Predloge, ki se izpolnijo v skladu z navodili iz različnih oddelkov te priloge, se v celotnem besedilu te priloge omenjajo kot „ta predloga“.

S.02.01 – Bilanca stanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Stolpec „Vrednost po Solventnosti II“ (C0010) se izpolni z uporabo načel vrednotenja iz Direktive 2009/138/ES, Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ter tehničnih standardov in smernic za izvajanje direktive Solventnost II.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Sredstva

 

 

C0010/R0030

Neopredmetena sredstva

Neopredmetena sredstva razen dobrega imena. Razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja.

C0010/R0040

Odložene terjatve za davek

Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz:

(a)

odbitnih začasnih razlik;

(b)

prenosa neporabljenih davčnih izgub v prihodnja obdobja ali

(c)

prenosa neporabljenih davčnih dobropisov v prihodnja obdobja.

C0010/R0050

Presežek iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto presežkov, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0060

Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo

Opredmetena sredstva, ki so namenjena stalni uporabi, in nepremičnine, ki jih ima podjetje v posesti za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine za lastno uporabo, ki so v gradnji.

C0010/R0070

Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja)

To je skupni znesek naložb, razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0080

Nepremičnine (razen za lastno uporabo)

Znesek nepremičnin, razen tistih za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine v gradnji, razen tistih za lastno uporabo.

C0010/R0090

Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami

Udeležbe, kot so opredeljene v členu 13(20) Direktive 2009/138/ES in členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, ter deleži v povezanih podjetjih, kot so opredeljeni v členu 212(1), točka (b), Direktive 2009/138/ES.

Če se deli sredstev v zvezi z udeležbami in povezanimi podjetji nanašajo na pogodbe, vezane na indeks oziroma enoto premoženja, se ti deli razkrijejo v polju C0010/R0220 „Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja“.

C0010/R0100

Lastniški vrednostni papirji

To je skupni znesek lastniških vrednostnih papirjev, tako tistih, ki kotirajo na borzi, kot tistih, ki ne kotirajo na borzi.

C0010/R0110

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2014/65/EU.

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0120

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, ki niso pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2014/65/EU.

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0130

Obveznice

Skupni znesek državnih obveznic, podjetniških obveznic, strukturiranih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem.

C0010/R0140

Državne obveznice

Obveznice, ki jih izdajo javni organi, kot so enote centralne ravni držav, nadnacionalne vladne institucije, regionalne vlade ali lokalni organi, in obveznice, za katere v celoti, brezpogojno in nepreklicno jamčijo Evropska centralna banka, enote centralne ravni in centralne banke držav članic, multilateralne razvojne banke iz člena 117(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (1) ali mednarodne organizacije iz člena 118 navedene uredbe, regionalne vlade in lokalni organi, navedeni v členu 1 Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2015/2011 (2), pri čemer jamstvo izpolnjuje zahteve iz člena 215 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0150

Podjetniške obveznice

Obveznice, ki jih izdajo podjetja.

C0010/R0160

Strukturirani vrednostni papirji

Hibridni vrednostni papirji, ki združujejo instrument s fiksnim donosom (donos v obliki fiksnih izplačil) z vrsto sestavin izvedenih finančnih instrumentov. Iz te kategorije so izključeni vrednostni papirji s fiksnim donosom, ki jih izdajo suverene vlade. Kategorija se nanaša na vrednostne papirje, ki imajo vgrajeno katero koli kategorijo izvedenih finančnih instrumentov, vključno s kreditnimi zamenjavami (CDS), zamenjavami s konstantno zapadlostjo (CMS) in opcijami za nakup/prodajo kreditne zamenjave (CDOp).

C0010/R0170

Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem

Vrednostni papirji, katerih vrednosti in plačila temeljijo na portfelju osnovnega premoženja, vključno z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem (ABS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo hipoteke (MBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi s hipoteko na poslovno nepremičnino (CMBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo dolžniških instrumentov (CDO), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo posojila (CLO) in obveznicami na podlagi sekundarnega zavarovanja hipotekarnih obveznosti (CMO).

C0010/R0180

Kolektivni naložbeni podjemi

Kolektivni naložbeni podjem pomeni družbo za kolektivna vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), kot je opredeljena v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), ali alternativni investicijski sklad (AIS), kot je opredeljen v členu 4(1), točka (a), Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta (4).

C0010/R0190

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, bonitetne ocene ali kreditnega indeksa ali druge spremenljivke, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

Tukaj se poroča vrednost po direktivi Solventnost II za izvedeni finančni instrument na datum poročanja, vendar samo, če je pozitivna (v primeru negativne vrednosti glej C0010/R0790).

C0010/R0200

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki, ki se ne morejo uporabiti za izvajanje plačil do določenega datuma zapadlosti in ki se ne morejo zamenjati za denarna sredstva ali prenosljive depozite brez pomembnih omejitev ali kazni.

C0010/R0210

Druge naložbe

Druge naložbe, ki ne spadajo med naložbe razkrite med R0070 in R0200.

C0010/R0220

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja (razvrščena v vrsto poslovanja 31, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35).

C0010/R0230

Krediti in hipoteke

To je skupni znesek kreditov in hipotek, tj. finančnih sredstev, ki nastanejo, ko podjetja posodijo sredstva, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0240

Krediti, vezani na police

Krediti imetnikom polic, zavarovani s policami (zavarovalno-tehnične rezervacije kot podlaga/osnova).

C0010/R0250

Krediti in hipoteke posameznikom

Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva dolžnikom, ki so posamezniki, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0260

Drugi krediti in hipoteke

Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva drugim dolžnikom, ki se jih ne da razvrstiti pod postavko R0240 ali R0250, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0270

Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova:

Skupni znesek izterljivih zneskov iz pozavarovanj. Ustreza znesku deleža pozavarovateljev v zavarovalno-tehničnih rezervacijah (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami).

Ta celica vključuje zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih podjetje še ni izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju). Vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje že izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju), se vključijo v terjatve iz naslova pozavarovanj (ali obveznosti iz naslova pozavarovanj).

C0010/R0280

neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za neživljenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0290

neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle neživljenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0300

zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0310

življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za življenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0320

zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0010/R0330

življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle življenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za SLT zdravstvena zavarovanja in zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0340

življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle za življenjska zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0350

Depoziti pri cedentih

Depoziti, povezani s sprejetim pozavarovanjem.

C0010/R0360

Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov

Zneski za plačilo, ki jih dolgujejo imetniki polic, zavarovatelji in druge osebe, povezane z zavarovalnimi posli, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije.

Vključijo se terjatve iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0370

Terjatve iz naslova pozavarovanj

Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev, povezana s pozavarovalnimi posli, podjetju, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj.

Ta pričakovana plačila ne bi smela biti vključena v postavko „Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje“.

V tej celici bi bilo treba upoštevati zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju, ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje izvršilo imetnikom polic.

Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tista, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen.

C0010/R0380

Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Znesek vključuje terjatve do zaposlenih ali različnih poslovnih partnerjev (ki niso povezani z zavarovalno dejavnostjo), vključno s subjekti javnega sektorja.

C0010/R0390

Lastne delnice (v posesti neposredno)

Skupni znesek lastnih delnic, ki jih ima podjetje neposredno v posesti.

C0010/R0400

Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan

Vrednost zneskov, dolgovanih podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan.

C0010/R0410

Denar in denarni ustrezniki

Bankovci in kovanci v obtoku, ki se običajno uporabljajo za plačevanje, ter depoziti, na zahtevo zamenljivi za denar po nominalni vrednosti, ki se lahko neposredno uporabijo za plačevanje s čeki, menicami, nalogom za plačilo prek žiro računa, neposredno bremenitvijo/dobropisom ali prek drugega instrumenta za neposredno plačevanje, in sicer brez dodatnih stroškov ali omejitev.

Bančni računi se ne pobotajo, zato se pod to postavko navedejo samo računi s pozitivnim stanjem, prekoračitve stanj pa se prikažejo med obveznostmi, razen če obstajata tako zakonita pravica do pobota in dokazljiva namera o neto poravnavi.

C0010/R0420

Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje

Znesek vseh drugih sredstev, ki niso vključena že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0500

Sredstva skupaj

Skupni znesek vseh sredstev.

Obveznosti

 

 

C0010/R0510

ZTR – Neživljenjska zavarovanja

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za neživljenjska zavarovanja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0520

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0530

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0540

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0550

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Marža za tveganje

Skupni znesek marže za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0560

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0570

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0580

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0590

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0600

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja (brez zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0610

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0620

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0630

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0640

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0650

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0660

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0670

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0680

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0690

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0700

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0710

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0720

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0740

Pogojne obveznosti

Pogojna obveznost je:

(a)

možna obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katere obstoj se potrdi samo s pojavom ali odsotnostjo enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, na katere podjetje ne more v celoti vplivati, ali

(b)

sedanja obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov, tudi če:

(i)

ni verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi, ali

(ii)

zneska obveze ni mogoče dovolj zanesljivo izmeriti.

Znesek pogojnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja, bi moral upoštevati merila iz člena 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0750

Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij

Obveznosti, ki so negotove glede časa ali zneska, brez obveznosti, razkritih pod postavko „Obveznosti iz naslova pokojninskih shem“.

Rezervacije se pripoznajo kot obveznosti (ob predpostavki, da jih je mogoče zanesljivo oceniti), če predstavljajo obveze in je verjetno, da bo za njihovo poravnavo potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi.

C0010/R0760

Obveznosti iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto obveznosti, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0770

Depoziti pozavarovateljev

Zneski (npr. denarna sredstva), prejeti od pozavarovatelja ali ki jih pozavarovatelj odbije v skladu s pozavarovalno pogodbo.

C0010/R0780

Odložene obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz obdavčljivih začasnih razlik.

C0010/R0790

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, bonitetne ocene ali kreditnega indeksa ali druge spremenljivke, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

V tej vrstici se razkrijejo samo obveznosti iz izvedenih finančnih instrumentov (tj. izvedeni finančni instrumenti z negativnimi vrednostmi na datum poročanja). Sredstva iz izvedenih finančnih instrumentov se razkrijejo v polju C0010/R0190.

Podjetjem, ki ne vrednotijo izvedenih finančnih instrumentov v skladu z lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli, ni treba sporočiti vrednosti iz računovodskih izkazov.

C0010/R0800

Zneski, dolgovani kreditnim institucijam

Dolgovi, vključno s hipotekami in krediti, dolgovani kreditnim institucijam, razen obveznic v posesti kreditnih institucij (ker podjetje ne more identificirati vseh imetnikov obveznic, ki jih izda) in podrejenih obveznosti. To vključuje tudi prekoračitve stanj na bančnih računih.

C0010/R0810

Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam

Finančne obveznosti, vključno z obveznicami, ki jih izda podjetje (v posesti kreditnih institucij ali ne), strukturiranimi vrednostnimi papirji, ki jih izda samo podjetje, ter hipotekami in krediti, dolgovanimi subjektom, ki niso kreditne institucije.

Podrejene obveznosti niso vključene v to kategorijo.

C0010/R0820

Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov

Zneski, dolgovani imetnikom polic, zavarovateljem in v okviru drugih poslov, povezanih z zavarovanjem, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije.

Kategorija vključuje zneske, dolgovane (po)zavarovalnim posrednikom (npr. provizije, dolgovane posrednikom, ki pa jih podjetje še ni plačalo).

Izključeni so krediti in hipoteke, dolgovani drugim zavarovalnicam, če se ti krediti in hipoteke nanašajo samo na financiranje in niso povezani z zavarovalnimi posli (taki krediti in hipoteke se razkrivajo kot finančne obveznosti).

V kategorijo se vključijo obveznosti iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0830

Obveznosti iz naslova pozavarovanj

Zneski obveznosti do pozavarovateljev (zlasti tekoči računi), razen depozitov, povezanih s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj, vključno z obveznostmi podjetja do pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki.

Kategorija vključuje obveznosti do pozavarovateljev, povezane s cediranimi premijami.

Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) podjetja pozavarovateljem, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj. Ta ne bi smela biti vključena v postavko „Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje“.

V tej celici se upoštevajo zlasti vsa pričakovana plačila podjetja pozavarovateljem, ki ustrezajo plačilom, ki jih imetniki polic izvršijo podjetju.

Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljem v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tistimi, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen.

C0010/R0840

Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Skupni znesek obveznosti do kupcev, vključno z zneski, dolgovanimi zaposlenim, dobaviteljem itd., ki niso povezani z zavarovanjem, ustrezajočih terjatvam (do kupcev, nepovezanim z zavarovanjem) na strani sredstev; vključijo se tudi subjekti javnega sektorja.

C0010/R0850

Podrejene obveznosti

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se podjetje likvidira. To je skupni znesek podrejenih obveznosti, razvrščenih kot osnovna lastna sredstva, ter tistih, ki niso vključene v osnovna lastna sredstva.

C0010/R0860

Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se podjetje likvidira. Drugi dolgovi so lahko še bolj podrejeni. Tukaj se navedejo samo podrejene obveznosti, ki niso razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0870

Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti, razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0880

Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje

Skupni znesek vseh drugih obveznosti, ki niso vključene že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0900

Obveznosti skupaj

Skupni znesek vseh obveznosti.

C0010/R1000

Presežek sredstev nad obveznostmi

Skupni znesek presežka sredstev nad obveznostmi podjetja, ovrednoten v skladu s podlago za vrednotenje iz direktive Solventnost II. Vrednost sredstev, zmanjšanih za obveznosti.

S.04.05 – Premije, zahtevki in odhodki po državah

Splošne opombe

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja. Zavarovalnicam in pozavarovalnicam ni treba razkriti teh informacij, kadar matična država predstavlja 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij.

Informacije v teh predlogah vključujejo:

—

vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih, in

—

neposredne posle ter sprejete pozavarovalne posle.

Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika (tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot lokalna splošno sprejeta računovodska načela). Vendar se morajo vnesti z uporabo vrst poslovanja, določenih v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. Podjetja uporabljajo isto podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih (npr. novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno), razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, kadar se to razvrščanje uporablja v računovodskih izkazih.

Zavarovalnice in pozavarovalnice poročajo obračunane premije/prihodke od premije, kot so opredeljeni v členu 1(11) in (12) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne glede na to, ali se uporabljajo lokalna splošno sprejeta računovodska načela ali MSRP.

Za namene te predloge in v primeru neposrednega zavarovanja, „država, v kateri je nevarnost,“ pomeni:

(a)

državo, v kateri je premoženje, kadar se zavarovanje nanaša bodisi na zgradbe bodisi na zgradbe in njihovo vsebino, če vsebino krije ista zavarovalna polica;

(b)

državo registracije, kadar se zavarovanje nanaša na vozila katere koli vrste;

(c)

državo, kjer je imetnik police sklenil polico, in sicer v primeru polic, ki trajajo štiri mesece ali manj in krijejo nevarnosti, povezane s potovanji ali počitnicami, ne glede na zadevno vrsto;

(d)

državo, v kateri je kredit/terjatev, kadar se zavarovanje nanaša na kredit/terjatve;

(e)

v vseh primerih, ki niso izrecno zajeti v točkah (a), (b), (c) ali (d), državo, v kateri se nahaja eno od naslednjega:

(i)

običajno prebivališče imetnika police, ali

(ii)

če je imetnik police pravna oseba, sedež tega imetnika police, na katerega se nanaša pogodba.

Za namene te predloge in v primeru proporcionalnega ali neproporcionalnega pozavarovanja, „država, v kateri je nevarnost,“ pomeni državo, v kateri se nahaja cedent.

Pri obravnavi obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja:

(a)

se informacije poročajo za matično državo in za pet največjih nematičnih držav (glede na znesek bruto obračunanih premij) ali za dovolj držav (če jih je manj), da predstavljajo 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij; in

(b)

se vključijo naslednje vrste poslovanja:

(i)

zavarovanje za stroške zdravljenja (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(ii)

zavarovanje izpada dohodka (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(iii)

nezgodno zavarovanje zaposlenih (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(iv)

zavarovanje avtomobilske odgovornosti (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(v)

drugo zavarovanje motornih vozil (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(vi)

pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje (neposredno ter proporcionalno pozavarovanje);

(vii)

požarno zavarovanje in zavarovanje druge škode na premoženju (neposredno ter proporcionalno pozavarovanje);

(viii)

splošno zavarovanje odgovornosti (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(ix)

kreditno in kavcijsko zavarovanje (neposredno ter proporcionalno pozavarovanje);

(x)

zavarovanje stroškov postopka (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(xi)

zavarovanje pomoči (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(xii)

zavarovanje različnih finančnih izgub (neposredno in proporcionalno pozavarovanje);

(xiii)

neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje;

(xiv)

neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti;

(xv)

neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje;

(xvi)

neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje.

Pri obravnavi obveznosti iz življenjskega zavarovanja:

(a)

se informacije poročajo za matično državo in za pet največjih nematičnih držav (glede na znesek bruto obračunanih premij) ali za dovolj držav (če jih je manj), da predstavljajo 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij; in

(b)

se vključijo naslednje vrste poslovanja:

(i)

zdravstveno zavarovanje;

(ii)

zavarovanje z udeležbo pri dobičku;

(iii)

zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja;

(iv)

druga življenjska zavarovanja;

(v)

rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj;

(vi)

rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj;

(vii)

zdravstveno pozavarovanje;

(viii)

življenjsko pozavarovanje.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Matična država: obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja

C0010/R0020

Posli v državi sedeža:

bruto obračunane premije (neposredni posli)

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

C0010/R0021

Posli v državi sedeža:

bruto obračunane premije (proporcionalno pozavarovanje)

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0010/R0022

Posli v državi sedeža:

bruto obračunane premije (neproporcionalno pozavarovanje)

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0010/R0030

Posli v državi sedeža:

bruto prihodki od premije (neposredni posli)

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

C0010/R0031

Posli v državi sedeža:

bruto prihodki od premije (proporcionalno pozavarovanje)

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0010/R0032

Posli v državi sedeža:

bruto prihodki od premije (neproporcionalno pozavarovanje)

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0010/R0040

Posli v državi sedeža:

odhodki za škode (neposredni posli)

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi Sveta 91/674/EGS (5), kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010/R0041

Posli v državi sedeža:

odhodki za škode (proporcionalno pozavarovanje)

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010/R0042

Posli v državi sedeža:

odhodki za škode (neproporcionalno pozavarovanje)

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010/R0050

Posli v državi sedeža:

bruto odhodki (neposredni posli)

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

C0010/R0051

Posli v državi sedeža:

bruto odhodki (proporcionalno pozavarovanje)

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0010/R0052

Posli v državi sedeža:

bruto odhodki (neproporcionalno pozavarovanje)

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij): obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja

R0010

Država

ISO 3166-1 alfa-2 koda države, v kateri je nevarnost.

C0020/R0020

Posli v obravnavani državi:

bruto obračunane premije (neposredni posli)

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

C0020/R0021

Posli v obravnavani državi:

bruto obračunane premije (proporcionalno pozavarovanje)

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0020/R0022

Posli v obravnavani državi:

bruto obračunane premije (neproporcionalno pozavarovanje)

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0020/R0030

Posli v obravnavani državi:

bruto prihodki od premije (neposredni posli)

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

C0020/R0031

Posli v obravnavani državi:

bruto prihodki od premije (proporcionalno pozavarovanje)

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0020/R0032

Posli v obravnavani državi:

bruto prihodki od premije (neproporcionalno pozavarovanje)

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0020/R0040

Posli v obravnavani državi:

odhodki za škode (neposredni posli)

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0020/R0041

Posli v obravnavani državi:

odhodki za škode (proporcionalno pozavarovanje)

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0020/R0042

Posli v obravnavani državi:

odhodki za škode (neproporcionalno pozavarovanje)

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0020/R0050

Posli v obravnavani državi:

bruto odhodki (neposredni posli)

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja.

C0020/R0051

Posli v obravnavani državi:

bruto odhodki (proporcionalno pozavarovanje)

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

C0020/R0052

Posli v obravnavani državi:

bruto odhodki (neproporcionalno pozavarovanje)

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja.

Matična država: obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja

C0030/R1020

Posli v državi sedeža:

bruto obračunane premije

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, ali se ti zneski v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

C0030/R1030

Posli v državi sedeža:

bruto prihodki od premije

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

C0030/R1040

Posli v državi sedeža:

odhodki za škode

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0030/R1050

Posli v državi sedeža:

bruto odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij): obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja

R1010

Država

ISO 3166-1 alfa-2 koda države, v kateri je nevarnost.

C0040/R1020

Posli v obravnavani državi:

bruto obračunane premije

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

C0040/R1030

Posli v obravnavani državi:

bruto prihodki od premije

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

C0040/R1040

Posli v obravnavani državi:

odhodki za škode

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0040/R1050

Posli v obravnavani državi:

bruto odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje).

S.05.01 – Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Informacije v tej predlogi se poročajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošno sprejeta računovodska načela, vendar ob uporabi vrst poslovanja, določenih v direktivi Solventnost II. Podjetja uporabljajo isto podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno, razen če je v teh navodilih navedeno drugače, razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami ali za druge zahteve glede poročanja, če se to uporablja v računovodskih izkazih. Ta predloga vključuje vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih.

Zavarovalnice in pozavarovalnice razkrijejo obračunane premije/prihodke od premije, kot so opredeljeni v členu 1(11) in (12) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne glede na to, ali se uporabljajo lokalna splošno sprejeta računovodska načela ali MSRP.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja

C0010 do C0120/R0110

Obračunane premije – Bruto – Neposredni posli

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0010 do C0120/R0120

Obračunane premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0130 do C0160/R0130

Obračunane premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0010 do C0160/R0140

Obračunane premije – Delež pozavarovateljev

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0010 do C0160/R0200

Obračunane premije – Neto

Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0210

Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

C0010 do C0120/R0220

Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

C0130 do C0160/R0230

Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

C0010 do C0160/R0240

Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev

Vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0010 do C0160/R0300

Prihodki od premije – Neto

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0310

Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0120/R0320

Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0130 do C0160/R0330

Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0340

Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP).

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0400

Odhodki za škode – Neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0200/R0110-R0550

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja.

C0200/R1200

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne vključujejo sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov.

C0200/R1300

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov.

Obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja

C0210 do C0280/R1410

Obračunane premije – Bruto

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Vključujejo tako neposredne posle kot pozavarovalne posle.

C0210 do C0280/R1420

Obračunane premije – Delež pozavarovateljev

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0210 do C0280/R1500

Obračunane premije – Neto

Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1510

Prihodki od premije – Bruto

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli in sprejetim pozavarovanjem.

C0210 do C0280/R1520

Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev

Pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0210 do C0280/R1600

Prihodki od premije – Neto

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1610

Odhodki za škode – Bruto

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1620

Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP).

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1700

Odhodki za škode – Neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0300/R1410-R1900

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, ki se nanašajo na življenjsko zavarovanje.

C0300/R2500

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov.

C0300/R2600

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov.

C0210 do C0280/R2700

Skupni znesek odkupov

To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom.

Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610).

S.12.01 – Zavarovalno-tehnične rezervacije za življenjska in SLT zdravstvena zavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Podjetja lahko za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo ustrezne približke, kot je določeno v členu 21 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Poleg tega se lahko za izračun marže za tveganje med poslovnim letom uporablja člen 59 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vrsta poslovanja za obveznosti iz življenjskega zavarovanja: vrste poslovanja iz člena 80 Direktive 2009/138/ES, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. Razdelitev odraža naravo tveganj, na katera se nanašajo pogodbe (vsebino), ne pa pravne oblike pogodb (oblike). Kadar zavarovalna ali pozavarovalna pogodba krije tveganja, ki se nanašajo na več vrst poslovanja, podjetja ločijo obveznosti na ustrezne vrste poslovanja, kjer je to mogoče (člen 55 Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Vrste poslovanja „Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja“, „Druga življenjska zavarovanja“ in „Zdravstveno zavarovanje“ se razdelijo na „Pogodbe brez opcij ali jamstev“ in „Pogodbe z opcijami ali jamstvi“. Pri tej razdelitvi je treba upoštevati naslednje:

(a)

„pogodbe brez opcij in jamstev“ vključujejo zneske, povezane s pogodbami brez kakršnih koli finančnih garancij ali pogodbenih možnosti, kar pomeni, da se pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij ne upoštevajo nobene finančne garancije ali pogodbene možnosti;

(b)

pogodbe z nepomembnimi pogodbenimi možnostmi ali finančnimi garancijami, ki niso upoštevane pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij, se prav tako razkrijejo v tem stolpcu;

(c)

„pogodbe z opcijami ali jamstvi“ vključujejo pogodbe, ki imajo finančne garancije ali pogodbene možnosti ali oboje, v kolikor se pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij upošteva obstoj takih finančnih garancij ali pogodbenih možnosti.

Razkrite informacije vključujejo pozavarovanje, saj se informacije o izterljivih zneskih iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja zahtevajo v točno določenih vrsticah.

Informacije, ki se morajo razkriti v vrsticah R0010 do R0100, so informacije po uporabi prilagoditve za nestanovitnost, uskladitvene prilagoditve in prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, če se te uporabijo, vendar ne vključujejo prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah se zahteva ločeno med vrsticama R0110 in R0130.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za SLT zdravstvena zavarovanja.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0020

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celoti, za življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0020

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celoti, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena

Znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0030

ZTR, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupni znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0030

ZTR, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

Vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je določeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0080

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj (življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupna vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0080

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupna vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja

Znesek najboljše ocene, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb, za posamezne vrste poslovanja.

C0150/R0090

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupni znesek najboljših ocen, zmanjšan za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0090

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek najboljših ocen, zmanjšan za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Marža za tveganje

Znesek marže za tveganje iz člena 77(3) Direktive 2009/138/ES za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0100

Marža za tveganje – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupni znesek marže za tveganje za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0100

Marža za tveganje – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek marže za tveganje za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0150/R0200

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0210/R0200

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

S.17.01 – Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Podjetja lahko za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo ustrezne približke, kot je določeno v členu 21 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Poleg tega se lahko za izračun marže za tveganje med poslovnim letom uporablja člen 59 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vrsta poslovanja za obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja: vrste poslovanja iz člena 80 Direktive 2009/138/ES, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v zvezi z neposrednimi posli/sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem in sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem. Razdelitev odraža naravo tveganj, na katera se nanašajo pogodbe (vsebino), ne pa pravne oblike pogodb (oblike).

Neposredni posli zdravstvenega zavarovanja, ki se ne izvajajo na podobnih osnovah kot posli življenjskega zavarovanja, se razdelijo na vrste poslovanja za neživljenjsko zavarovanje, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, točke 1 do 3.

Sprejeto proporcionalno pozavarovanje se obravnava skupaj z neposrednimi posli v stolpcih C0020 do C0130.

Informacije, ki se morajo razkriti v vrsticah R0010 do R0280, so informacije po prilagoditvi za nestanovitnost, uskladitveni prilagoditvi in prehodni prilagoditvi ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, če se te uporabijo, vendar ne vključujejo prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah se zahteva ločeno med vrsticama R0290 in R0310.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

C0020 do C0170/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

V ta znesek se vključijo vsi izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb in končnega pozavarovanja, povezani s temi posli.

C0180/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

V ta znesek se vključijo vsi izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb in končnega pozavarovanja, povezani s temi posli.

C0020 do C0170/R0050

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0180/R0050

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

Skupna vrednost, za vse vrste poslovanja, izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje – Najboljša ocena

C0020 do C0170/R0060

Najboljša ocena ZTR za prenosne premije, bruto, skupaj

Znesek najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja, za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

C0180/R0060

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena ZTR za prenosne premije, bruto, skupaj

Skupni znesek najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

C0020 do C0170/R0140

Najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0140

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, ki se nanaša na najboljšo oceno zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije.

C0020 do C0170/R0150

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek neto najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije za vsako vrsto poslovanja.

C0180/R0150

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

Skupni znesek neto najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije.

C0020 do C0170/R0160

Najboljša ocena škodnih rezervacij, bruto, skupaj

Znesek najboljših ocen škodnih rezervacij, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja, za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

C0180/R0160

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena škodnih rezervacij, bruto, skupaj

Skupni znesek najboljših ocen škodnih rezervacij, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja.

C0020 do C0170/R0240

Najboljša ocena škodnih rezervacij – Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0240

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena škodnih rezervacij – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, ki se nanaša na najboljšo oceno škodnih rezervacij.

C0020 do C0170/R0250

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek neto najboljših ocen škodnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0250

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

Skupni znesek neto najboljših ocen škodnih rezervacij.

C0020 do C0170/R0260

Najboljša ocena skupaj, bruto – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek bruto najboljših ocen skupaj za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0260

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena skupaj, bruto

Skupni znesek bruto najboljših ocen (vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije in škodnih rezervacij).

C0020 do C0170/R0270

Najboljša ocena skupaj, neto – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek neto najboljših ocen skupaj za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0270

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena skupaj, neto

Skupni znesek neto najboljših ocen (vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije in škodnih rezervacij).

C0020 do C0170/R0280

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje – Marža za tveganje

Znesek marže za tveganje, kot se zahteva v Direktivi 2009/138/ES (člen 77(3)). Marža za tveganje se izračuna za celoten portfelj (po)zavarovalnih obveznosti in nato dodeli vsaki posamezni vrsti poslovanja v zvezi z neposrednimi posli in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0280

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Skupna marža za tveganje

Skupni znesek marže za tveganje, kot se zahteva v Direktivi 2009/138/ES (člen 77(3)).

Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj

C0020 do C0170/R0320

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0180/R0320

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0020 do C0170/R0330

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0330

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0020 do C0170/R0340

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupni znesek neto zavarovalno-tehničnih rezervacij, za vsako vrsto poslovanja, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0180/R0340

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj in namenskih družb – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupni znesek neto zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

S.19.01 – Zavarovalni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Trikotniki razvoja škod prikazujejo zavarovateljevo oceno stroškov škod (obračunani zneski škod in škodne rezervacije v skladu z načeli vrednotenja iz direktive Solventnost II) in kako se ta ocena razvija s časom.

Podjetja morajo razkriti podatke na podlagi leta nezgode ali pogodbenega leta v skladu z zahtevami nacionalnega nadzornega organa. Če nacionalni nadzorni organ ni določil, katero podlago mora uporabljati, lahko podjetje uporabi leto nezgode ali pogodbeno leto glede na to, kako upravlja posamezne vrste poslovanja, pod pogojem, da vsako leto dosledno uporabljajo isto leto.

V tej predlogi se razkrijejo skupni podatki za posle neživljenjskega zavarovanja, ki pa so ločeni na pogodbeno leto in leto nezgode, če podjetje uporablja različni podlagi.

Privzeta dolžina trikotnika razvoja škod je 10+1 let, vendar zahteva po razkritju temelji na razvoju zahtevkov v podjetju (če je cikel poravnave zahtevkov krajši od 10 let, morajo podjetja razkrivati podatke v skladu z notranjim krajšim obdobjem razvoja zahtevkov).

Podatke za pretekla obdobja, z začetkom od prve uporabe direktive Solventnost II, je potrebno razkriti za obračunane zneske škod (razkrije se celoten niz podatkov), ne pa za najboljšo oceno škodnih rezervacij. Za zbiranje podatkov iz preteklih obdobij za obračunane zneske škod se uporabi isti pristop v zvezi z dolžino trikotnika za tekoča razkritja (tj. obdobje 10+1 let ali cikel poravnave zahtevkov v podjetju, odvisno od tega, kaj je krajše).

 

POSTAVKA

NAVODILA

Z0020

Leto nezgode ali pogodbeno leto

Navedite standard, ki ga podjetja uporabljajo za razkritja glede razvoja škod. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

 

1 – leto nezgode

 

2 – pogodbeno leto

C0010 do C0110/R0100 do R0250

Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – Trikotnik

Obračunani bruto zneski škod, brez iztržkov od prodaje rešenega premoženja in subrogacije, brez odhodkov, v trikotniku, ki prikazuje razvoj že izplačanih (obračunanih) bruto škod: za vsako leto nezgode/pogodbeno leto od leta N-9 (in pred tem) ter vsa prejšnja obdobja poročanja do leta N in vključno z njim (zadnje leto poročanja), se poročajo že opravljena plačila, ki ustrezajo posameznemu razvojnem letu (kar je zamuda med datumom nezgode/sklenitve pogodbe in datumom plačila).

Podatki so v absolutnem znesku, nekumulativni in nediskontirani.

C0170/R0100 do R0260

Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – V tekočem letu

Skupni znesek za postavko „V tekočem letu“ odraža zadnjo diagonalo (vse podatke, ki se nanašajo na zadnje leto poročanja) od vrstice R0100 do R0250.

R0260 je vsota R0100 do R0250.

C0180/R0100 do R0260

Obračunani bruto zneski škod – Vsota posameznih let (kumulativno)

Skupni znesek za postavko „Vsota posameznih let“ vsebuje vse podatke v vrsticah (vsota vseh izplačil, ki se nanašajo na leto nezgode/pogodbeno leto), vključno s skupnim zneskom.

C0200 do C0300/R0100 do R0250

Bruto nediskontirana najboljša ocena škodnih rezervacij – Trikotnik

Trikotniki nediskontiranih najboljših ocen škodnih rezervacij, ki vključujejo pozavarovanje, za vsako leto nezgode/pogodbeno leto od leta N-9 (in pred tem) ter vsa prejšnja obdobja poročanja do leta N in vključno z njim (zadnje leto poročanja). Najboljša ocena škodnih rezervacij se nanaša na škodne dogodke, ki so nastali pred datumom vrednotenja ali na ta datum, ne glede na to, ali so se zahtevki na podlagi teh dogodkov sporočili ali ne.

Podatki so v absolutnem znesku, nekumulativni in nediskontirani, brez iztržkov od prodaje rešenega premoženja in subrogacije ter brez odhodkov in prihodnjih premij.

C0360/R0100 do R0260

Bruto najboljša ocena škodnih rezervacij – Konec leta (diskontirani podatki)

Skupni znesek za postavko „Konec leta“ odraža zadnjo diagonalo, vendar na diskontirani podlagi (vse podatke, ki se nanašajo na zadnje leto poročanja), od vrstice R0100 do R0250.

R0260 je vsota R0100 do R0250.

S.22.01 – Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

Splošne opombe:

Ta predloga se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Ta predloga je relevantna, kadar podjetje uporablja vsaj enega od ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodnih ukrepov.

Predloga odraža učinke finančnih pozicij, kadar se ne uporablja nobeden od prehodnih ukrepov in so vsi ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodni ukrepi nastavljeni na nič. V ta namen je treba upoštevati postopni pristop („korak za korakom“), pri katerem se vsak prehodni ukrep in ukrep v zvezi z dolgoročnimi jamstvi izločata eden za drugim in pri katerem se ne izračunava učinka preostalih ukrepov po vsakem koraku.

Učinki se morajo razkriti s pozitivno vrednostjo, če povečajo znesek postavke, ki se razkriva, in z negativno vrednostjo, če zmanjšajo znesek postavke (npr. če se zahtevani solventnosti kapital (SCR) poveča ali če se poveča znesek lastnih sredstev, je treba razkriti pozitivne vrednosti).

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0010

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0030/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0010

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0010

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0020

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Osnovna lastna sredstva

Skupni znesek osnovnih lastnih sredstev, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0020

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0020

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0050

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0050

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0050

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0090

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani solventnostni kapital

Skupni znesek zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0090

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0090

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0100

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala

Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0100

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0100

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0100

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0100

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0110

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani minimalni kapital

Skupni znesek zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0110

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0110

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0110

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0110

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter zahtevanim minimalnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

S.23.01 – Lastna sredstva

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Osnovna lastna sredstva pred odbitkom udeležb v drugih finančnih sektorjih, kot je določeno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35

R0010/C0010

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Skupaj

To so navadne delnice skupaj, v posesti neposredno in posredno (pred odštetjem lastnih delnic). Skupaj navadne delnice podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. Vse navadne delnice, ki ne izpolnjujejo v celoti teh meril, se obravnavajo kot prednostne delnice in se tako razvrstijo ne glede na njihov opis ali označitev.

R0010/C0020

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek vplačanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0010/C0040

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 2

Znesek vpoklicanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0030/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0030/C0020

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0030/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0040/C0010

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Skupaj

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0040/C0020

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0040/C0040

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 2

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0010

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Skupaj

Skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0050/C0030

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0050/C0040

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 2

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0050

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 3

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0070/C0010

Presežek sredstev – Skupaj

Skupni znesek presežnih sredstev, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES.

R0070/C0020

Presežek sredstev – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Presežek sredstev, ki spada pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0090/C0010

Prednostne delnice – Skupaj

Skupni znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0090/C0030

Prednostne delnice – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0090/C0040

Prednostne delnice – Stopnja 2

Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje in izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0090/C0050

Prednostne delnice – Stopnja 3

Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje in izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0110/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0110/C0030

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0110/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0110/C0050

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 3

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 3.

R0130/C0010

Uskladitvene rezerve – Skupaj

Skupne uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz člena 75 Direktive 2009/138/ES.

R0130/C0020

Uskladitvene rezerve – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz Direktive 2009/138/ES.

R0140/C0010

Podrejene obveznosti – Skupaj

Skupni znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje.

R0140/C0030

Podrejene obveznosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0140/C0040

Podrejene obveznosti – Stopnja 2

Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0140/C0050

Podrejene obveznosti – Stopnja 3

Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0160/C0010

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Skupaj

Skupni znesek neto odloženih terjatev za davek podjetja.

R0160/C0050

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Stopnja 3

Znesek neto odloženih terjatev za davek podjetja, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3. Neto odloženi davki se navedejo, če odložene terjatve za davek presegajo odložene obveznosti za davek. Če so odložene obveznosti za davek višje od odloženih terjatev za davek, so neto odložene terjatve za davek enake nič.

R0180/C0010

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

Skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0020

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 brez omejitev, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0030

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 z omejitvami, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0040

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 2 in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0050

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3 in ki jih je odobril nadzorni organ.

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220/C0010

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II – Skupaj

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev iz računovodskih izkazov, ki niso predstavljene v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu z direktivo Solventnost II.

Te postavke lastnih sredstev so:

(a)

postavke, ki so navedene na seznamih postavk lastnih sredstev, vendar ne izpolnjujejo meril za razvrstitev ali prehodnih določb, ali

(b)

postavke, ki naj bi imele vlogo lastnih sredstev, ki pa niso na seznamu postavk lastnih sredstev in jih ni odobril nadzorni organ ter niso zavedene v bilanci stanja kot obveznosti.

Podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva, se ne razkrijejo tukaj ampak v bilanci stanja (predloga S.02.01) kot podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva.

Odbitki

 

 

R0230/C0010

Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Skupaj

To so skupni odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0020

Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 1 brez omejitev v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0030

Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 1 z omejitvami v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0040

Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 2

To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 2 v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0050

Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 3

To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 3 v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290/C0010

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

To je skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih.

R0290/C0020

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0290/C0030

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0290/C0040

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 2

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0290/C0050

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 3

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Pomožna lastna sredstva

 

 

R0300/C0010

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0300/C0040

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0310/C0010

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo.

R0310/C0040

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0010

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0320/C0040

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0050

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0330/C0010

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo.

R0330/C0040

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0330/C0050

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0340/C0010

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0340/C0040

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0350/C0010

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 ali stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0040

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0050

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0360/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0360/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0370/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES.

R0370/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0370/C0050

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0390/C0010

Druga pomožna lastna sredstva – Skupaj

Skupni znesek drugih pomožnih lastnih sredstev.

R0390/C0040

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0390/C0050

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0400/C0010

Skupaj pomožna lastna sredstva

To je skupni znesek postavk pomožnih lastnih sredstev.

R0400/C0040

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0400/C0050

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Razpoložljiva in primerna lastna sredstva

 

 

R0500/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1, stopnje 2 ali stopnje 3 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 brez omejitev in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 z omejitvami in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 2

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0050

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 3

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 3 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0510/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 ali stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0510/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 brez omejitev in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0510/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 z omejitvami in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0510/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 2

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0540/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

To je skupni znesek razpoložljivih lastnih sredstev, ki so primerna za kritje zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR).

R0540/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 brez omejitev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0540/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 z omejitvami, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0540/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 2

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 2, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0540/C0050

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 3

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 3, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0550/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0550/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 brez omejitev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0550/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 z omejitvami, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0550/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 2

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev stopnje 2, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0580/C0010

Zahtevani solventnostni kapital

To je skupni zahtevani solventnostni kapital podjetja kot celote in ustreza zahtevanemu solventnostnemu kapitalu, razkritem v zadevni predlogi za zahtevani solventnostni kapital.

R0600/C0010

Zahtevani minimalni kapital

To je skupni zahtevani minimalni kapital podjetja in ustreza skupnemu zahtevanemu minimalnemu kapitalu v zadevni predlogi za zahtevani minimalni kapital.

R0620/C0010

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR

To je količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, deljena z zneskom zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0640/C0060

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in MCR

To je količnik zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, deljena z zneskom zahtevanega minimalnega kapitala.

Uskladitvene rezerve

 

 

R0700/C0060

Presežek sredstev nad obveznostmi

To je presežek sredstev nad obveznostmi, kot je razkrit v bilanci stanja, pripravljeni v skladu z zahtevami direktive Solventnost II.

R0710/C0060

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

To je znesek lastnih delnic, ki jih ima v posesti podjetje, tako neposredno kot posredno.

R0720/C0060

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

To se dividende, razdelitve in dajatve v skladu s predvidevanji podjetja.

Takoj ko je dividenda predvidena, se v celoti upošteva v četrtletnem poročanju. Takoj ko je dividenda predvidena, se celoten znesek dividende naenkrat vključi v četrtletno poročanje, kar pomeni, da se ne dodaja postopoma iz četrtletja v četrtletje.

Dividenda je predvidena, ko izplačilo postane verjetno ob upoštevanju preteklih izplačil dividend podjetja, poslovnega razvoja med letom, referenčnega datuma ocene in, kjer je primerno, drugih relevantnih okoliščin.

Dividenda se poroča kot predvidena, dokler ni odobrena na letni skupščini (in ne do njenega izplačila).

R0730/C0060

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

To so postavke osnovnih lastnih sredstev iz člena 69, točke (a)(i) do (v), Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ter členov 72(a) in 76(a) navedene uredbe ter postavke osnovnih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ v skladu s členom 79 navedene uredbe.

R0740/C0060

Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

To je skupni znesek prilagoditev uskladitvenih rezerv zaradi obstoja postavk lastnih sredstev z omejitvami v zvezi z omejenimi skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev.

R0760/C0060

Uskladitvene rezerve – Skupaj

To so uskladitvene rezerve podjetja pred odbitkom udeležb v drugih finančnih sektorjih, kot je določeno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0770/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja znesek, ki vključuje pozavarovanje in davke (tj. brez upoštevanja njihovega učinka), za posle življenjskega zavarovanja podjetja.

R0780/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja znesek, ki vključuje pozavarovanje in davke (tj. brez upoštevanja njihovega učinka), za posle neživljenjskega zavarovanja podjetja.

R0790/C0060

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

To je skupni znesek, izračunan kot pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije.

S.25.01 – Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

 

POSTAVKA

NAVODILA

R0010–R0050/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Znesek bruto kapitalske zahteve za vsak modul tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

Razlika med neto in bruto zahtevanim solventnostnim kapitalom je v upoštevanju prihodnjih diskrecijskih upravičenj, določenih v členu 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti, kot je določeno v členu 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno.

Te celice vključujejo dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

R0060/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Razpršenost

Znesek učinkov razpršenosti med osnovnim zahtevanim solventnostnim kapitalom modulov bruto tveganja, vključno z razpršenostjo znotraj vsakega modula tveganja, zaradi uporabe korelacijske tabele, kot je določena v Prilogi IV k Direktivi 2009/138/ES.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0070/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neopredmetenih sredstev

Prihodnja diskrecijska upravičenja iz člena 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za tveganje neopredmetenih sredstev so po standardni formuli enaka nič.

R0100/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Osnovni zahtevani solventnostni kapital

Znesek osnovnega zahtevanega solventnostnega kapitala, preden se upoštevajo prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kot je izračunan z uporabo standardne formule.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES.

Ta celica vključuje dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

Ta znesek se izračuna kot vsota bruto kapitalskih zahtev za vsak modul tveganja v standardni formuli, vključno s prilagoditvijo za učinek razpršenosti v standardni formuli.

R0030/C0090

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

R0040/C0090

Za podjetje specifični parametri – Tveganje zdravstvenega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz naslova I, poglavje V, oddelek 12, Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz naslova I, poglavje V, oddelek 12, Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz naslova I, poglavje V, oddelek 12, Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

brez.

Če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo med seboj ločeni z vejicami.

R0050/C0090

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

R0010, R0030, R0040, R0050/C0120

Poenostavitve

Navedejo se podmoduli tveganja vsakega modula tveganja, za katere se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

R0130/C0100

Operativno tveganje

Znesek kapitalske zahteve za modul operativnega tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

R0140/C0100

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0150/C0100

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, izračunan z uporabo standardne formule.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnega kapitalskega pribitka.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0211/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a

Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0212/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b

Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0213/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c

Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0214/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d

Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala.

Druge informacije o SCR

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev (MAP)/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom.

Pristop pri davčni stopnji

R0590/C0109

Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje

Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

 

1 – da

 

2 – ne

 

3 – se ne uporablja, ker se absorpcijske kapacitete odloženih davkov ne uporabljajo (v tem primeru se vrstice R0640 do R0690 ne uporabljajo)

Glej Smernice EIOPA o absorpcijski kapaciteti zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov (EIOPA-BoS-14/177) (6).

Izračun prilagoditve zaradi absorpcijskih kapacitet odloženih davkov (v razpredelnici: LAC DT)

R0640/C0130

LAC DT

Znesek absorpcijskih kapacitet (oz. zmožnosti) odloženih davkov, kot so opredeljene v členu 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Znesek absorpcijskih kapacitet v tej celici mora biti enak vrednosti v celici R0150/C0100 v oddelku S.25.01.

R0650/C0130

LAC DT, utemeljene z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek

Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek.

R0660/C0130

LAC DT, utemeljene s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček

Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček.

R0670/C0130

LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto

Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, pripisanih naslednjemu letu.

R0680/C0130

LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta

Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, pripisanih letom po naslednjem letu.

R0690/C0130

Največje LAC DT

Najvišji znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, ki bi lahko bil na voljo pred oceno, ali se povečanje neto odloženih terjatev za davek lahko uporabi za namene prilagoditve, kot je določeno v členu 207(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.25.05 – Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model

Splošne opombe:

Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I k tej uredbi. V prvem stolpcu naslednje razpredelnice so navedene postavke, ki jih je treba poročati, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.

Ta priloga se nanaša na začetno in letno predložitev informacij za posamezna podjetja, omejene sklade, portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del.

Ta predloga se poroča na podlagi razpoložljivosti v skladu z arhitekturo notranjega modela in profilom tveganja, kadar je to razumno mogoče. O podatkih, ki jih je treba poročati, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi ter zavarovalnice in pozavarovalnice.

Namen te predloge je zbrati podatke na združeni ravni in prikazati koristi razpršenosti med ločenimi moduli tveganja. Vse vrednosti se sporočijo pred kakršnimi koli davčnimi učinki, razen če je navedeno drugače.

Za podjetja, ki uporabljajo delni notranji model, se vse vrstice za C0010 nanašajo na znesek kapitalske zahteve za vsako komponento, ne glede na metodo izračuna (standardna formula ali delni notranji model), po prilagoditvah za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, če so vključene v izračun komponente.

Pri komponentah absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov se, kadar se poročata kot ločeni komponenti, navede znesek absorpcijskih kapacitet (ti zneski bi se morali poročati kot negativne vrednosti).

Za komponente, izračunane z uporabo standardne formule, ta celica predstavlja bruto teoretični zahtevani solventnostni kapital. Za komponente, izračunane z uporabo delnega notranjega modela, to predstavlja vrednost ob upoštevanju prihodnjih ukrepov upravljanja, ki so vključeni v izračun, vendar ne tistih, ki se modelirajo kot ločena komponenta.

Pri teh zneskih se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je ustrezno.

Kadar je smiselno, te celice ne vključujejo dodelitve prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

Za podjetja, ki poročajo na ravni celotnega podjetja, ki uporabljajo delni notranji model in za katere se uporablja prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev, če ima podjetje portfelj uskladitvenih prilagoditev ali omejeni sklad (razen tistih iz področja uporabe člena 304 Direktive 2009/138/ES), se teoretični zahtevani solventnostni kapital na ravni modula tveganja in absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov, ki se poročajo, izračunajo, kot sledi:

—

če podjetje uporablja polno prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja: se teoretični zahtevani solventnostni kapital izračuna, kot da ni omejenega sklada, in absorpcijske kapacitete se izračunajo kot vsota absorpcijskih kapacitet za vse omejene sklade/portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del;

—

če podjetje uporablja poenostavitev na ravni podmodula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni podmodula;

—

če podjetje uporablja poenostavitev na ravni modula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni modula.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0020

Razpršenost skupaj

Znesek učinkov razpršenosti med moduli tveganja.

Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost.

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0030

Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo

Razpršene kapitalske zahteve pred obdavčitvijo.

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0040

Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi

Razpršene kapitalske zahteve po obdavčitvi.

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0070

Tržno in kreditno tveganje skupaj

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0070

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0080

Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0080

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0190

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0190

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0200

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0200

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0270

Poslovno tveganje skupaj

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0270

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0280

Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0280

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0310

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0310

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0320

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0320

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0400

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0400

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0410

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0410

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0480

Operativno tveganje skupaj

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0480

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0490

Operativno tveganje skupaj – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0490

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0500

Druga tveganja

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0500

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0070/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530

Modelirani znesek

Ta celica predstavlja znesek, izračunan v skladu z delnim notranjim modelom, za vsako komponento.

Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model.

C0090/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530

Za podjetje specifični parametri

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabili parametri, specifični za podjetje, se uporabi ena od naslednjih možnosti:

Za tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

Za tveganje zdravstvenega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

brez.

Za tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

V vsakem primeru, če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo ločeno z vejicami.

Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model.

C0120/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530

Poenostavitve

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabile poenostavitve, se morajo opredeliti podmoduli tveganja za vsak modul tveganja, za katerega se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model.

R0110/C0100

Nerazpršene komponente skupaj

Vsota vseh komponent.

R0060/C0100

Razpršenost

Skupni znesek razpršitve med komponentami, poročanimi v stolpcu C0030.

Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se poročajo v stolpcu C0030.

Ta znesek je treba poročati kot negativno vrednost.

R0120/C0100

Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev

Kadar je smiselno, prilagoditev za popravek odstopanja pri izračunu zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni modula tveganja.

Uporablja se samo za delne notranje modele.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se poroča samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskih pribitkov

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu.

R0211/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (a)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (a), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu.

R0212/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (b)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (b), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0213/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (c)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (c), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0214/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (d)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (d), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki.

Druge informacije o SCR

R0300/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, poročanim kot posamezna komponenta. Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost.

R0310/C0100

Znesek/ocena absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek/ocena skupne prilagoditve za odložene davke skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, poročanim kot posamezna komponenta. Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost.

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

Uporablja se samo za delne notranje modele.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

Te postavke ni treba poročati pri poročanju izračuna zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni omejenega sklada ali portfelja uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom, kjer je primerno.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in zahtevanim solventnostnim kapitalom, poročanim v celici R0200/C0100.

R0450/C0100

Metoda, uporabljena za izračun prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov

Metoda, uporabljena za izračun prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov. Uporabi se ena od naslednjih možnosti:

 

1 – popolni ponovni izračun

 

2 – poenostavitev na ravni podmodula tveganja

 

3 – poenostavitev na ravni modula tveganja

 

4 – brez prilagoditve

Če podjetje nima omejenih skladov (ali ima samo omejene sklade v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES), mora izbrati možnost 4.

Uporablja se samo za delne notranje modele.

R0460/C0100

Neto prihodnja diskrecijska upravičenja

Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij brez marže za tveganje v zvezi s prihodnjimi diskrecijskimi upravičenji, ne da bi se upoštevalo pozavarovanje.

Pristop k davčni stopnji, če se računa po standardni formuli

R0590/C0109

Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje

Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

 

1 – da

 

2 – ne

Izračun prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, če se izračuna po standardni formuli

R0640/C0130

Znesek/ocena LAC DT

Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Znesek absorpcijskih kapacitet v tej celici mora biti enak vrednosti v celici R0310/C0100 v oddelku S.25.05.01.

R0650/C0130

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek

Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek.

R0660/C0130

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček

Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček.

R0670/C0130

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto

Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, pripisanih naslednjemu letu.

R0680/C0130

Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta

Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, razporejenih na leta po naslednjem letu.

R0690/C0130

Znesek/ocena največjih LAC DT

Najvišji znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, ki bi lahko bil na voljo pred oceno, ali se povečanje neto odloženih terjatev za davek lahko uporabi za namene prilagoditve, kot je določeno v členu 207(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

S.28.01 – Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Predlogo S.28.01 morajo predložiti zlasti zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ne ukvarjajo z obema dejavnostma – tako z življenjskim zavarovanjem kot z neživljenjskim zavarovanjem. Zavarovalnice, ki se ukvarjajo z obema dejavnostma, morajo namesto te predloge predložiti predlogo S.28.02.

Ta predloga se izpolni na podlagi vrednotenja v skladu z direktivo Solventnost II, tj. obračunane premije so opredeljene kot premije, ki naj bi jih podjetje prejelo v obdobju (kot je opredeljeno v členu 1(11) Delegirane uredbe (EU) 2015/35). Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

Vsa sklicevanja na zavarovalno-tehnične rezervacije se nanašajo na zavarovalno-tehnične rezervacije po uporabi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

Izračun zahtevanega minimalnega kapitala združuje linearno formulo s spodnjo mejo (pragom) v višini 25 % in zgornjo mejo v višini 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala. Za zahtevani minimalni kapital se uporablja absolutni prag v odvisnosti od narave podjetja (kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES).

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0010

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCRNL

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 250 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0020/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0040

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0040

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0020/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0040/R0200

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCRL

To je rezultat komponente linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunane v skladu s členom 251 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0050/R0210

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje v zvezi z zajamčenimi upravičenji za obveznosti iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0050/R0220

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje v zvezi s prihodnjimi diskrecijskimi upravičenji za obveznosti iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0050/R0230

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0050/R0240

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za vse druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

Tukaj je treba razkriti rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju.

C0060/R0250

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital

To je skupni rizični kapital, ki je vsota rizičnega kapitala v zvezi z vsemi pogodbami, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj.

C0070/R0300

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Linearni MCR

Linearni zahtevani minimalni kapital je enak vsoti komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanja ter komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunani v skladu s členom 249 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0070/R0310

Izračun skupnega MCR – SCR

To je zadnji zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba izračunati in poročati v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES, in sicer letni ali novejši, če se je zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja), vključno s kapitalskim pribitkom. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0070/R0320

Izračun skupnega MCR – Zgornja meja MCR

Ta se izračuna kot 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0070/R0330

Izračun skupnega MCR – Spodnja meja MCR

Ta se izračuna kot 25 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0070/R0340

Izračun skupnega MCR – Kombinirani MCR

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0070/R0350

Izračun skupnega MCR –

Ta se izračuna, kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES.

C0070/R0400

Zahtevani minimalni kapital

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.28.02 – Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Predlogo S.28.02 morajo predložiti zlasti zavarovalnice, ki se ukvarjajo tako življenjskim zavarovanjem kot neživljenjskim zavarovanjem. Zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ne ukvarjajo z obojim, tj. tako z življenjskim kot neživljenjskim zavarovanjem, namesto te izpolnijo predlogo S.28.01.

Ta predloga se izpolni na podlagi vrednotenja v skladu z direktivo Solventnost II, tj. obračunane premije so opredeljene kot premije, ki naj bi jih podjetje prejelo v obdobju (kot je opredeljeno v členu 1(11) Delegirane uredbe (EU) 2015/35). Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

Vsa sklicevanja na zavarovalno-tehnične rezervacije se nanašajo na zavarovalno-tehnične rezervacije po uporabi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

Izračun zahtevanega minimalnega kapitala združuje linearno formulo s spodnjo mejo (pragom) v višini 25 % in zgornjo mejo v višini 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala. Za zahtevani minimalni kapital se uporablja absolutni prag v odvisnosti od narave podjetja (kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES).

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0010

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(NL,NL) – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0020/R0010

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(NL,L) – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(9) in (10) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0030/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0040

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0040

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0040

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0040

Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0030/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0050/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0070/R0200

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(L, NL)

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0080/R0200

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(L, L)

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(9) in (10) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0090/R0210

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za zajamčene prejemke v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0210

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za zajamčene prejemke v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0090/R0220

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za prihodnja diskrecijska upravičenja v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0220

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za prihodnja diskrecijska upravičenja v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0090/R0230

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0230

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0090/R0240

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0240

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0100/R0250

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je skupni rizični kapital, ki se izračuna kot vsota najvišjih zneskov iz vseh pogodb, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, ki bi jih plačala zavarovalnica ali pozavarovalnica v primeru smrti ali invalidnosti oseb, zavarovanih s pogodbo, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, v primeru takega dogodka, ter pričakovane sedanje vrednosti rent, ki se izplačajo v primeru smrti ali invalidnosti, ki se zmanjša za neto najboljšo oceno, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0120/R0250

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je skupni rizični kapital, ki se izračuna kot vsota najvišjih zneskov iz vseh pogodb, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, ki bi jih plačala zavarovalnica ali pozavarovalnica v primeru smrti ali invalidnosti oseb, zavarovanih s pogodbo, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, v primeru takega dogodka, ter pričakovane sedanje vrednosti rent, ki se izplačajo v primeru smrti ali invalidnosti, ki se zmanjša za neto najboljšo oceno, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0130/R0300

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Linearni MCR

Linearni zahtevani minimalni kapital je enak vsoti komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanja ter komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunani v skladu s členom 249 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0130/R0310

Izračun skupnega MCR – SCR

To je zadnji zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba izračunati in poročati v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES, in sicer letni ali novejši, če se je zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja), vključno s kapitalskim pribitkom. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzornik zahteva uporabo standardne formule.

C0130/R0320

Izračun skupnega MCR – Zgornja meja MCR

Ta se izračuna kot 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0130/R0330

Izračun skupnega MCR – Spodnja meja MCR

Ta se izračuna kot 25 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0130/R0340

Izračun skupnega MCR – Kombinirani MCR

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0130/R0350

Izračun skupnega MCR – Absolutna spodnja meja MCR

Ta se izračuna, kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES.

C0130/R0400

Zahtevani minimalni kapital

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0500

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični linearni MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna v skladu s členom 252(3) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0500

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični linearni MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To se izračuna v skladu s členom 252(9) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0510

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je zadnji teoretični zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES izračunati in razkriti brez kapitalskega pribitka, in sicer letni ali novejši, če se je teoretični zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja) in razkril. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0150/R0510

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je zadnji teoretični zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES izračunati in razkriti brez kapitalskega pribitka, in sicer letni ali novejši, če se je teoretični zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja) in razkril. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0140/R0520

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Zgornja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 45 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za neživljenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za neživljenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0150/R0520

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Zgornja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 45 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za življenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za življenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0140/R0530

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 25 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za neživljenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za neživljenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0150/R0530

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 25 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za življenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za življenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0140/R0540

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični kombinirani MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna v skladu s členom 252(3) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0540

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični kombinirani MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Ta se izračuna v skladu s členom 252(8) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0550

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Absolutna spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je znesek, opredeljen v členu 129(1)(d)(i) Direktive 2009/138/ES.

C0150/R0560

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Absolutna spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je znesek, opredeljen v členu 129(1)(d)(ii) Direktive 2009/138/ES.

C0140/R0560

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je teoretični zahtevani minimalni kapital za neživljenjska zavarovanja, izračunan v skladu s členom 252(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0560

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je teoretični zahtevani minimalni kapital za življenjska zavarovanja, izračunan v skladu s členom 252(7) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

(1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).

(2)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2011 z dne 11. novembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s seznami regionalnih vlad in lokalnih organov, izpostavljenosti do katerih se obravnavajo kot izpostavljenosti do centralne vlade v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 295, 12.11.2015, str. 3).

(3)  Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).

(4)  Direktiva 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 8. junija 2011 o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov in spremembah direktiv 2003/41/ES in 2009/65/ES ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 1095/2010 (UL L 174, 1.7.2011, str. 1).

(5)  Direktiva Sveta 91/674/EGS z dne 19. decembra 1991 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih zavarovalnic (UL L 374, 31.12.1991, str. 7).

(6)  Smernice EIOPA-BoS-14/177 z dne 2. februarja 2015 o absorpcijski kapaciteti zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).

PRILOGA III

Navodila v zvezi s predlogami za poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupin

Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I. V prvem stolpcu razpredelnic so navedene postavke, ki jih je treba razkriti, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.

Predloge, ki se izpolnijo v skladu z navodili iz različnih oddelkov te priloge, se v celotnem besedilu te priloge omenjajo kot „ta predloga“.

S.02.01 – Bilanca stanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta predloga je relevantna, kadar se uporablja metoda 1 (metoda, ki temelji na računovodski konsolidaciji), in sicer sama ali v kombinaciji z metodo 2 (metoda odbitkov in združevanja). Deleži v povezanih podjetjih, ki niso konsolidirani po posameznih vrsticah v skladu s členom 335(1)(a), (b) ali (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno z deleži v povezanih podjetjih, ki so vključeni z metodo 2, kadar se uporablja kombinacija metod, se vključijo v postavko „Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami“.

Stolpec „Vrednost po Solventnosti II“ (C0010) se izpolni z uporabo načel vrednotenja iz Direktive 2009/138/ES, Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ter tehničnih standardov in smernic za izvajanje direktive Solventnost II.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Sredstva

 

 

C0010/R0030

Neopredmetena sredstva

Neopredmetena sredstva razen dobrega imena. Razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja.

C0010/R0040

Odložene terjatve za davek

Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz:

(a)

odbitnih začasnih razlik;

(b)

prenosa neporabljenih davčnih izgub v prihodnja obdobja ali

(c)

prenosa neporabljenih davčnih dobropisov v prihodnja obdobja.

C0010/R0050

Presežek iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto presežkov, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0060

Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo

Opredmetena sredstva, ki so namenjena stalni uporabi, in nepremičnine, ki jih ima skupina v posesti za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine za lastno uporabo, ki so v gradnji.

C0010/R0070

Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja)

To je skupni znesek naložb, razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0080

Nepremičnine (razen za lastno uporabo)

Znesek nepremičnin, razen tistih za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine v gradnji, razen tistih za lastno uporabo.

C0010/R0090

Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami

Udeležbe, kot so opredeljene v členu 13(20) Direktive 2009/138/ES in členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, ter deleži v povezanih podjetjih, kot so opredeljeni v členu 212(1), točka (b), Direktive 2009/138/ES.

Če se deli sredstev v zvezi z udeležbami in povezanimi podjetji nanašajo na pogodbe, vezane na indeks oziroma enoto premoženja, se ti deli razkrijejo v polju C0010/R0220 „Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja“.

Udeležbe in deleži v povezanih podjetjih na ravni skupine vključujejo:

—

deleže v povezanih zavarovalnicah ali pozavarovalnicah, zavarovalnih holdingih ali mešanih finančnih holdingih, ki pa niso hčerinska podjetja, v skladu s členom 335, odstavek 1(d), Delegirane uredbe (EU) 2015/35;

—

deleže v povezanih podjetjih v drugih finančnih sektorjih v skladu s členom 335, odstavek 1(e), Delegirane uredbe (EU) 2015/35;

—

druga povezana podjetja v skladu s členom 335, odstavek 1(f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35;

—

zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalne holdinge ali mešane finančne holdinge, vključene z metodo odbitkov in združevanja (kadar se uporablja kombinacija metod).

C0010/R0100

Lastniški vrednostni papirji

To je skupni znesek lastniških vrednostnih papirjev, tako tistih, ki kotirajo na borzi, kot tistih, ki ne kotirajo na borzi.

C0010/R0110

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2010/65/EU.

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0120

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, ki niso pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2014/65/EU.

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0130

Obveznice

Skupni znesek državnih obveznic, podjetniških obveznic, strukturiranih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem.

C0010/R0140

Državne obveznice

Obveznice, ki jih izdajo javni organi, kot so enote centralne ravni držav, nadnacionalne vladne institucije, regionalne vlade ali lokalni organi, in obveznice, za katere v celoti, brezpogojno in nepreklicno jamčijo Evropska centralna banka, enote centralne ravni in centralne banke držav članic, multilateralne razvojne banke iz člena 117(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (1) ali mednarodne organizacije iz člena 118 navedene uredbe, regionalne vlade in lokalni organi, navedeni v členu 1 Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2015/2011 (2), pri čemer jamstvo izpolnjuje zahteve iz člena 215 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0150

Podjetniške obveznice

Obveznice, ki jih izdajo podjetja.

C0010/R0160

Strukturirani vrednostni papirji

Hibridni vrednostni papirji, ki združujejo instrument s fiksnim donosom (donos v obliki fiksnih izplačil) z vrsto sestavin izvedenih finančnih instrumentov. Iz te kategorije so izključeni vrednostni papirji s fiksnim donosom, ki jih izdajo suverene vlade. Kategorija se nanaša na vrednostne papirje, ki imajo vgrajeno katero koli kategorijo izvedenih finančnih instrumentov, vključno s kreditnimi zamenjavami (CDS), zamenjavami s konstantno zapadlostjo (CMS) in opcijami za nakup/prodajo kreditne zamenjave (CDOp).

C0010/R0170

Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem

Vrednostni papirji, katerih vrednosti in plačila temeljijo na portfelju osnovnega premoženja, vključno z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem (ABS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo hipoteke (MBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi s hipoteko na poslovno nepremičnino (CMBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo dolžniških instrumentov (CDO), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo posojila (CLO) in obveznicami na podlagi sekundarnega zavarovanja hipotekarnih obveznosti (CMO).

C0010/R0180

Kolektivni naložbeni podjemi

Kolektivni naložbeni podjem pomeni družbo za kolektivna vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), kot je opredeljena v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), ali alternativni investicijski sklad (AIS), kot je opredeljen v členu 4(1), točka (a), Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta (4).

C0010/R0190

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, bonitetne ocene ali kreditnega indeksa ali druge spremenljivke, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

Tukaj se razkrije vrednost po direktivi Solventnost II za izvedeni finančni instrument na datum poročanja, vendar samo, če je pozitivna (v primeru negativne vrednosti glej C0010/R0790).

C0010/R0200

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki, ki se ne morejo uporabiti za izvajanje plačil do določenega datuma zapadlosti in ki se ne morejo zamenjati za denarna sredstva ali prenosljive depozite brez pomembnih omejitev ali kazni.

C0010/R0210

Druge naložbe

Druge naložbe, ki ne spadajo med naložbe razkrite med R0070 in R0200.

C0010/R0220

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja (razvrščena v vrsto poslovanja 31, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35).

C0010/R0230

Krediti in hipoteke

To je skupni znesek kreditov in hipotek, tj. finančnih sredstev, ki nastanejo, ko podjetja posodijo sredstva, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0240

Krediti, vezani na police

Krediti imetnikom polic, zavarovani s policami (zavarovalno-tehnične rezervacije kot podlaga/osnova).

C0010/R0250

Krediti in hipoteke posameznikom

Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva dolžnikom, ki so posamezniki, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0260

Drugi krediti in hipoteke

Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva drugim dolžnikom, ki se jih ne da razvrstiti pod postavko R0240 ali R0250, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0270

Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova:

Skupni znesek izterljivih zneskov iz pozavarovanj. Ustreza znesku deleža pozavarovateljev v zavarovalno-tehničnih rezervacijah (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami).

Ta celica vključuje zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih podjetje še ni izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju).Vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje že izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju), se vključijo v terjatve iz naslova pozavarovanj (ali obveznosti iz naslova pozavarovanj).

C0010/R0280

neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za neživljenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0290

neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle neživljenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0300

zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0310

življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za življenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0320

zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0010/R0330

življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle življenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za SLT zdravstvena zavarovanja in zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0340

življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle za življenjska zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0350

Depoziti pri cedentih

Depoziti, povezani s sprejetim pozavarovanjem.

C0010/R0360

Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov

Zneski za plačilo, ki jih dolgujejo imetniki polic, zavarovatelji in druge osebe, povezane z zavarovalnimi posli, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije.

Vključijo se terjatve iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0370

Terjatve iz naslova pozavarovanj

Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev, povezana s pozavarovalnimi posli, podjetju, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj.

Ta pričakovana plačila ne bi smela biti vključena v postavko „Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje“.

V tej celici bi bilo treba upoštevati zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju, ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje izvršilo imetnikom polic.

Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tista, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen.

C0010/R0380

Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Znesek vključuje terjatve do zaposlenih ali različnih poslovnih partnerjev (ki niso povezani z zavarovalno dejavnostjo), vključno s subjekti javnega sektorja.

C0010/R0390

Lastne delnice (v posesti neposredno)

Skupni znesek lastnih delnic, ki jih ima skupina neposredno v posesti.

C0010/R0400

Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan

Vrednost zneskov, dolgovanih podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan.

C0010/R0410

Denar in denarni ustrezniki

Bankovci in kovanci v obtoku, ki se običajno uporabljajo za plačevanje, ter depoziti, na zahtevo zamenljivi za denar po nominalni vrednosti, ki se lahko neposredno uporabijo za plačevanje s čeki, menicami, nalogom za plačilo prek žiro računa, neposredno bremenitvijo/dobropisom ali prek drugega instrumenta za neposredno plačevanje, in sicer brez dodatnih stroškov ali omejitev.

Bančni računi se ne pobotajo, zato se pod to postavko navedejo samo računi s pozitivnim stanjem, prekoračitve stanj pa se prikažejo med obveznostmi, razen če obstajata tako zakonita pravica do pobota in dokazljiva namera o neto poravnavi.

C0010/R0420

Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje

Znesek vseh drugih sredstev, ki niso vključena že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0500

Sredstva skupaj

Skupni znesek vseh sredstev.

Obveznosti

 

 

C0010/R0510

ZTR – Neživljenjska zavarovanja

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za neživljenjska zavarovanja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0520

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0530

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0540

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0550

ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Marža za tveganje

Skupni znesek marže za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0560

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0570

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0580

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0590

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0600

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja (brez zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0610

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0620

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0630

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0640

ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0650

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0660

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0670

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0680

ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0690

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0700

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0710

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0720

ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0740

Pogojne obveznosti

Pogojna obveznost je:

(a)

možna obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katere obstoj se potrdi samo s pojavom ali odsotnostjo enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, na katere podjetje ne more v celoti vplivati, ali

(b)

sedanja obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov, tudi če:

(i)

ni verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi, ali

(ii)

zneska obveze ni mogoče dovolj zanesljivo izmeriti.

Znesek pogojnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja, bi moral upoštevati merila iz člena 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0750

Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij

Obveznosti, ki so negotove glede časa ali zneska, brez obveznosti, razkritih pod postavko „Obveznosti iz naslova pokojninskih shem“.

Rezervacije se pripoznajo kot obveznosti (ob predpostavki, da jih je mogoče zanesljivo oceniti), če predstavljajo obveze in je verjetno, da bo za njihovo poravnavo potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi.

C0010/R0760

Obveznosti iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto obveznosti, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0770

Depoziti pozavarovateljev

Zneski (npr. denarna sredstva), prejeti od pozavarovatelja ali ki jih pozavarovatelj odbije v skladu s pozavarovalno pogodbo.

C0010/R0780

Odložene obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz obdavčljivih začasnih razlik.

C0010/R0790

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, bonitetne ocene ali kreditnega indeksa ali druge spremenljivke, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

V tej vrstici se razkrijejo samo obveznosti iz izvedenih finančnih instrumentov (tj. izvedeni finančni instrumenti z negativnimi vrednostmi na datum poročanja). Sredstva iz izvedenih finančnih instrumentov se razkrijejo v polju C0010/R0190.

Podjetjem, ki ne vrednotijo izvedenih finančnih instrumentov v skladu z lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP), ni treba sporočiti vrednosti iz računovodskih izkazov.

C0010/R0800

Zneski, dolgovani kreditnim institucijam

Dolgovi, vključno s hipotekami in krediti, dolgovani kreditnim institucijam, razen obveznic v posesti kreditnih institucij (ker skupina ne more identificirati vseh imetnikov obveznic, ki jih izda) in podrejenih obveznosti. To vključuje tudi prekoračitve stanj na bančnih računih.

C0010/R0810

Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam

Finančne obveznosti, vključno z obveznicami, ki jih izda skupina (v posesti kreditnih institucij ali ne), strukturiranimi vrednostnimi papirji, ki jih izda sama skupina, ter hipotekami in krediti, dolgovanimi subjektom, ki niso kreditne institucije.

Podrejene obveznosti niso vključene v to kategorijo.

C0010/R0820

Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov

Zneski, dolgovani imetnikom polic, zavarovateljem in v okviru drugih poslov, povezanih z zavarovanjem, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije.

Kategorija vključuje zneske, dolgovane (po)zavarovalnim posrednikom (npr. provizije, dolgovane posrednikom, ki pa jih skupina še ni plačala).

Izključeni so krediti in hipoteke, dolgovani drugim zavarovalnicam, če se ti krediti in hipoteke nanašajo samo na financiranje in niso povezani z zavarovalnimi posli (taki krediti in hipoteke se razkrivajo kot finančne obveznosti).

V kategorijo se vključijo obveznosti iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0830

Obveznosti iz naslova pozavarovanj

Zneski obveznosti do pozavarovateljev (zlasti tekoči računi), razen depozitov, povezanih s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj, vključno z obveznostmi podjetja do pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki.

Kategorija vključuje obveznosti do pozavarovateljev, povezane s cediranimi premijami.

Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) podjetja pozavarovateljem, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj. Ta ne bi smela biti vključena v postavko „Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje“.

V tej celici se upoštevajo zlasti vsa pričakovana plačila podjetja pozavarovateljem, ki ustrezajo plačilom, ki jih imetniki polic izvršijo podjetju.

Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljem v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tistimi, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen.

C0010/R0840

Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Skupni znesek obveznosti do kupcev, vključno z zneski, dolgovanimi zaposlenim, dobaviteljem itd., ki niso povezani z zavarovanjem, ustrezajočih terjatvam (do kupcev, nepovezanim z zavarovanjem) na strani sredstev; vključijo se tudi subjekti javnega sektorja.

C0010/R0850

Podrejene obveznosti

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se izdajatelj likvidira. To je skupni znesek podrejenih obveznosti, razvrščenih kot osnovna lastna sredstva, ter tistih, ki niso vključene v osnovna lastna sredstva.

C0010/R0860

Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se izdajatelj likvidira. Drugi dolgovi so lahko še bolj podrejeni. Tukaj se navedejo samo podrejene obveznosti, ki niso razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0870

Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti, razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0880

Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje

Skupni znesek vseh drugih obveznosti, ki niso vključene že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0900

Obveznosti skupaj

Skupni znesek vseh obveznosti.

C0010/R1000

Presežek sredstev nad obveznostmi

Skupni znesek presežka sredstev nad obveznostmi skupine, ovrednoten v skladu s podlago za vrednotenje iz direktive Solventnost II. Vrednost sredstev, zmanjšanih za obveznosti.

S.05.01 – Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Informacije v tej predlogi se poročajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošno sprejeta računovodska načela, vendar ob uporabi vrst poslovanja, določenih v direktivi Solventnost II. Podjetja uporabljajo isto podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno, razen če je v teh navodilih navedeno drugače, razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami ali za druge zahteve glede poročanja, če se to uporablja v računovodskih izkazih. Ta predloga vključuje vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih.

Ta predloga zajema samo zavarovalne in pozavarovalne posle v okviru konsolidiranih računovodskih izkazov.

Zavarovalnice in pozavarovalnice razkrijejo obračunane premije/prihodke od premije, kot so opredeljeni v členu 1(11) in (12) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne glede na to, ali se uporabljajo lokalna splošno sprejeta računovodska načela ali MSRP.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja

 

 

C0010 do C0120/R0110

Obračunane premije – Bruto – Neposredni posli

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0010 do C0120/R0120

Obračunane premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0130 do C0160/R0130

Obračunane premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0010 do C0160/R0140

Obračunane premije – Delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0010 do C0160/R0200

Obračunane premije – Neto

Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0210

Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

C0010 do C0120/R0220

Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

C0130 do C0160/R0230

Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

C0010 do C0160/R0240

Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev

Vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0010 do C0160/R0300

Prihodki od premije – Neto

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0310

Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0120/R0320

Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0130 do C0160/R0330

Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0340

Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP).

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0400

Odhodki za škode – Neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0200/R0110-R0550

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0200/R1200

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov.

C0200/R1300

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov.

Obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja

 

 

C0210 do C0280/R1410

Obračunane premije – Bruto

Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

Vključujejo tako neposredne posle kot pozavarovalne posle.

C0210 do C0280/R1420

Obračunane premije – Delež pozavarovateljev

Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij.

C0210 do C0280/R1500

Obračunane premije – Neto

Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1510

Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli in sprejeto pozavarovanje

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli in sprejetim pozavarovanjem.

C0210 do C0280/R1520

Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev

Pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0210 do C0280/R1600

Prihodki od premije – Neto

Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1610

Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli in sprejeto pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1620

Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP).

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1700

Odhodki za škode – Neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0300/R1410-R1900

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, ki se nanašajo na življenjsko zavarovanje, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0300/R2500

Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki / prihodki

Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov.

C0300/R2600

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov.

C0210 do C0280/R2700

Skupni znesek odkupov

To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom.

Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610).

S.05.02 – Premije, zahtevki in odhodki po državah

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine. Udeleženim zavarovalnicam in pozavarovalnicam, zavarovalnim holdingom ali mešanim finančnim holdingom ni treba razkriti predloge S.05.02.01 iz Priloge I, kadar matična država predstavlja 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij.

Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot lokalna splošno sprejeta računovodska načela. Predloga temelji na podatkih poslovnega leta do določenega datuma. Podjetja uporabljajo podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno, razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, kadar se to uporablja v računovodskih izkazih. Ta predloga vključuje vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih.

Ta predloga zajema samo zavarovalne in pozavarovalne posle v okviru konsolidiranih računovodskih izkazov.

Uporabljajo se naslednja merila za razvrščanje po državah:

—

informacije, zagotovljene po državah, se poleg matične države sporočijo za pet držav z največjim zneskom bruto obračunanih premij oziroma dokler ni doseženih 90 % skupnih bruto obračunanih premij;

—

za neposredne zavarovalne posle za vrste poslovanja „Zavarovanje za stroške zdravljenja“, „Zavarovanje izpada dohodka“, „Nezgodno zavarovanje zaposlenih“, „Požarno in drugo škodno zavarovanje“ in „Kreditno in kavcijsko zavarovanje“, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, se informacije razkrivajo po državah, v katerih je nevarnost (tveganje), kot je opredeljeno v členu 13(13) Direktive 2009/138/ES;

—

za neposredne zavarovalne posle za vse druge vrste poslovanja se informacije razkrivajo po državah, v katerih je bila sklenjena pogodba;

—

za proporcionalno in neproporcionalno pozavarovanje se informacije razkrivajo po državah, v katerih se nahaja cedent.

Za namene te predloge „država, v kateri je bila sklenjena pogodba“ pomeni:

(a)

državo, v kateri ima sedež zavarovalnica (matična država), če pogodba ni bila prodana prek podružnice ali na podlagi načela svobode opravljanja storitev;

(b)

državo, v kateri se nahaja podružnica (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana prek podružnice;

(c)

državo, v kateri je bila priglašena svoboda opravljanja storitev (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana na podlagi načela svobode opravljanja storitev.

(d)

Če se uporablja posrednik ter v vseh drugih situacijah se izbere (a), (b) ali (c), odvisno od tega, kdo je prodal pogodbo.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja

 

 

C0020 do C0060/R0010

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj

Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz neživljenjskega zavarovanja.

C0080 do C0140/R0110

Obračunane premije – Bruto – Neposredni posli

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0080 do C0140/R0120

Obračunane premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0080 do C0140/R0130

Obračunane premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0080 do C0140/R0140

Obračunane premije – Delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0080 do C0140/R0200

Obračunane premije – Neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0080 do C0140/R0210

Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0080 do C0140/R0220

Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0080 do C0140/R0230

Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0080 do C0140/R0240

Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0080 do C0140/R0300

Prihodki od premije – Neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Znesek davkov ali stroškov je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0080 do C0140/R0310

Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0320

Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0330

Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0340

Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0400

Odhodki za škode – Neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0140/R1200

Drugi odhodki

Drugi zavarovalno-tehnični odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalno-tehničnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0140/R1300

Odhodki skupaj

Znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga.

Obveznosti iz življenjskih zavarovanj

 

 

C0160 do C0200/R1400

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz življenjskega zavarovanja.

C0220 do C0280/R1410

Obračunane premije – Bruto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom, v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0220 do C0280/R1420

Obračunane premije – Delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto.

Znesek davkov ali stroškov je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0220 do C0280/R1500

Obračunane premije – Neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.

C0220 do C0280/R1510

Prihodki od premije – Bruto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane neposrednimi posli in bruto sprejetim pozavarovanjem.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0220 do C0280/R1520

Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0220 do C0280/R1600

Prihodki od premije – Neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije.

C0220 do C0280/R1610

Odhodki za škode – Bruto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1620

Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1700

Odhodki za škode – Neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0280/R2500

Bilanca – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki

Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0280/R2600

Odhodki skupaj

Znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga.

C0220 do C0280/R2700

Skupni znesek odkupov

To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom.

Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610).

S.22.01 – Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta predloga je relevantna, kadar katero koli podjetje, ki spada v okvir nadzora skupine, uporablja vsaj enega od ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodnih ukrepov.

Predloga odraža učinke finančnih pozicij, kadar se ne uporablja nobeden od prehodnih ukrepov in so vsi ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodni ukrepi nastavljeni na nič. V ta namen je treba upoštevati postopni pristop („korak za korakom“), pri katerem se vsak prehodni ukrep in ukrep v zvezi z dolgoročnimi jamstvi izločata eden za drugim in pri katerem se ne izračunava učinka preostalih ukrepov po vsakem koraku.

Učinki se morajo razkriti s pozitivno vrednostjo, če povečajo znesek postavke, ki se razkriva, in z negativno vrednostjo, če zmanjšajo znesek postavke (npr. če se zahtevani solventnosti kapital (SCR) poveča ali če se poveča znesek lastnih sredstev, je treba razkriti pozitivne vrednosti).

Zneski, razkriti v tej predlogi, ne vključujejo transakcij znotraj skupine.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalno-tehnične rezervacije

 

 

C0010/R0010

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0030/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0010

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0010

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0020

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Osnovna lastna sredstva

Skupni znesek osnovnih lastnih sredstev, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0020

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0020

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0050

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0050

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0050

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0090

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani solventnostni kapital

Skupni znesek zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0070/R0090

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0090

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani solventnostni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

S.23.01 – Lastna sredstva

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na začetno, četrtletno in letno razkrivanje informacij za skupine.

Predloga se uporablja pri vseh treh metodah za izračunavanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine. Ker se večina postavk nanaša na del skupine, ki ga zajema metoda 1 (metoda, ki temelji na računovodski konsolidaciji), so postavke, ki se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 2 (metoda odbitkov in združevanja), izključno ali v kombinaciji z metodo 1, jasno opredeljene v navodilih.

 

POSTAVKA

NAVODILA

R0010/C0010

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Skupaj

To so navadne delnice skupaj, v posesti neposredno in posredno (pred odštetjem lastnih delnic). Skupaj navadne delnice skupine, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. Vse navadne delnice, ki ne izpolnjujejo v celoti teh meril, se obravnavajo kot prednostne delnice in se tako razvrstijo ne glede na njihov opis ali označitev.

R0010/C0020

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek vplačanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0010/C0040

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 2

Znesek vpoklicanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0020/C0010

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0020/C0020

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je skupni znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev in ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0020/C0040

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2 in ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0030/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0030/C0020

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0030/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0040/C0010

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Skupaj

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0040/C0020

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0040/C0040

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 2

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0010

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Skupaj

Skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0050/C0030

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0050/C0040

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 2

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0050

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 3

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0060/C0010

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0060/C0030

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0060/C0040

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0060/C0050

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0070/C0010

Presežek sredstev – Skupaj

Skupni znesek presežnih sredstev, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES.

R0070/C0020

Presežek sredstev – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Presežek sredstev, ki spada pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0080/C0010

Nerazpoložljivi presežek sredstev, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek presežka sredstev, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0080/C0020

Nerazpoložljivi presežek sredstev, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek presežka sredstev, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0090/C0010

Prednostne delnice – Skupaj

Skupni znesek izdanih prednostnih delnic, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0090/C0030

Prednostne delnice – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0090/C0040

Prednostne delnice – Stopnja 2

Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0090/C0050

Prednostne delnice – Stopnja 3

Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0100/C0010

Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0100/C0030

Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0100/C0040

Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0100/C0050

Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0110/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0110/C0030

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0110/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0110/C0050

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 3

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 3.

R0120/C0010

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0120/C0030

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0120/C0040

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0120/C0050

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0130/C0010

Uskladitvene rezerve – Skupaj

Skupne uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz člena 75 Direktive 2009/138/ES.

R0130/C0020

Uskladitvene rezerve – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz Direktive 2009/138/ES.

R0140/C0010

Podrejene obveznosti – Skupaj

Skupni znesek podrejenih obveznosti.

R0140/C0030

Podrejene obveznosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0140/C0040

Podrejene obveznosti – Stopnja 2

Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0140/C0050

Podrejene obveznosti – Stopnja 3

Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0150/C0010

Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0150/C0030

Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0150/C0040

Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0150/C0050

Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0160/C0010

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Skupaj

Skupni znesek neto odloženih terjatev za davek.

R0160/C0050

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Stopnja 3

Znesek neto odloženih terjatev za davek, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3.

R0170/C0010

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek, ki niso razpoložljive, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek neto odloženih terjatev za davek, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0170/C0050

Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek, ki niso razpoložljive, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek neto odloženih terjatev za davek, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0180/C0010

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

Skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0020

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 brez omejitev, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0030

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 z omejitvami, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0040

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 2 in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0050

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3 in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0190/C0010

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Skupaj

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0190/C0020

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0190/C0030

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0190/C0040

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 2

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0190/C0050

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 3

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0200/C0010

Manjšinski deleži na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek manjšinskih deležev na ravni skupine, ki se razkrivajo.

R0200/C0020

Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0200/C0030

Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami

R0200/C0040

Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 2

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0200/C0050

Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 3

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0210/C0010

Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0210/C0020

Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0210/C0030

Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0210/C0040

Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0210/C0050

Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

 

 

R0220/C0010

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II – Skupaj

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev iz računovodskih izkazov, ki niso predstavljene v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu z direktivo Solventnost II.

Te postavke lastnih sredstev so:

(a)

postavke, ki so navedene na seznamih postavk lastnih sredstev, vendar ne izpolnjujejo meril za razvrstitev ali prehodnih določb, ali

(b)

postavke, ki naj bi imele vlogo lastnih sredstev, ki pa niso na seznamu postavk lastnih sredstev in jih ni odobril nadzorni organ ter niso zavedene v bilanci stanja kot obveznosti.

Podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva, se ne razkrijejo tukaj ampak v bilanci stanja (predloga S.02.01) kot podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva.

Odbitki

 

 

R0230/C0010

Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Skupaj

To je skupni odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES.

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440.

R0230/C0020

Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES (te se prikažejo ločeno v vrstici R0240).

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440 – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev.

R0230/C0030

Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES.

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440 – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami.

R0230/C0040

Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 2

To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES.

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440 – Postavke stopnje 2.

R0240/C0010

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupna vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Skupaj.

R0240/C0020

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev.

R0240/C0030

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami.

R0240/C0040

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Stopnja 2.

R0250/C0010

Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Skupaj

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES.

R0250/C0020

Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0250/C0030

Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0250/C0040

Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 2

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 2.

R0250/C0050

Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 3

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 3.

R0260/C0010

Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Skupaj

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod.

R0260/C0020

Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0260/C0030

Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0260/C0040

Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 2

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – stopnja 2.

R0260/C0050

Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 3

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – stopnja 3.

R0270/C0010

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Skupaj

To je skupni znesek nerazpoložljivih postavk lastnih sredstev.

R0270/C0020

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je skupni znesek nerazpoložljivih postavk lastnih sredstev v postavkah stopnje 1 brez omejitev.

R0270/C0030

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 1 z omejitvami, ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0270/C0040

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 2

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 2, ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0270/C0050

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 3

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 3, ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0280/C0010

Odbitki skupaj – Skupaj

To je skupni znesek odbitkov, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0020

Odbitki skupaj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 1 brez omejitev, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0030

Odbitki skupaj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 1 z omejitvami, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0040

Odbitki skupaj – Stopnja 2

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 2, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0050

Odbitki skupaj – Stopnja 3

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 3, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

 

 

R0290/C0010

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Skupaj

To je skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih.

R0290/C0020

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0290/C0030

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0290/C0040

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 2

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0290/C0050

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 3

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Pomožna lastna sredstva

 

 

R0300/C0010

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0300/C0040

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0310/C0010

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo.

R0310/C0040

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0010

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0320/C0040

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0050

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0330/C0010

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo.

R0330/C0040

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0330/C0050

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0340/C0010

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0340/C0040

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0350/C0010

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 ali stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0040

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0050

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0360/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0360/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0370/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES.

R0370/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0370/C0050

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0380/C0010

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odštejejo na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0380/C0040

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0380/C0050

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0390/C0010

Druga pomožna lastna sredstva – Skupaj

Skupni znesek drugih pomožnih lastnih sredstev.

R0390/C0040

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0390/C0050

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0400/C0010

Skupaj pomožna lastna sredstva

To je skupni znesek postavk pomožnih lastnih sredstev.

R0400/C0040

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0400/C0050

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

 

 

Naslednje postavke se uporabljajo tudi v primeru metode odbitkov in združevanja (D&A) ter kombinacije metod

 

 

R0410/C0010

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Skupaj

Skupni znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0410/C0020

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 brez omejitev.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0410/C0030

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – Postavke stopnje 1 z omejitvami

Drugi finančni sektorji se vključijo v skladu s členom 329 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, če se ne odbijejo v skladu z drugim odstavkom 228 Direktive 2009/138/ES.

R0410/C0040

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 2

Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2.

Drugi finančni sektorji se vključijo v skladu s členom 329 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, če se ne odbijejo v skladu z drugim odstavkom 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0010

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Skupaj

Skupna lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0020

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 brez omejitev.

Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0420/C0030

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 z omejitvami.

Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0420/C0040

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 2

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2.

Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0420/C0050

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 3

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 3.

Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0430/C0010

Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Skupaj

Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0020

Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 brez omejitev.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0030

Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 z omejitvami.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0040

Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 2

Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES.

R0440/C0010

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih.

Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440.

R0440/C0020

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – Postavke stopnje 1 brez omejitev.

Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440.

R0440/C0030

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – Postavke stopnje 1 z omejitvami.

Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440.

R0440/C0040

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 2

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – Postavke stopnje 2.

Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440.

R0440/C0050

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 3

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – stopnja 3.

Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440.

Lastna sredstva ob uporabi metode odbitkov in združevanja (D&A), same ali v kombinaciji z metodo 1

 

 

R0450/C0010

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Skupaj

To so skupna primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0020

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 1 brez omejitev, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0030

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 1 z omejitvami, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0040

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 2

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 2, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0050

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 3

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 3, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0460/C0010

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Skupaj

To so skupna primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0020

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 1 brez omejitev.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0030

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 1 z omejitvami.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0040

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 2

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 2.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0050

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 3

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 3.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0520/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Skupaj

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, skupaj s pomožnimi lastnimi sredstvi, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja.

R0520/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0520/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0520/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah in pomožnih lastnih sredstev, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0520/C0050

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah in pomožnih lastnih sredstev, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 3.

R0530/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Skupaj

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja.

R0530/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0530/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0530/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 2

To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0560/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Skupaj

To so skupna lastna sredstva na ravni skupine, ki so primerna za kritje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja) pod omejitvami.

Za namene primernosti navedenih postavk lastnih sredstev konsolidirani del zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine dosledno ne sme vključevati kapitalskih zahtev iz drugih finančnih sektorjev (člen 336(c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

R0560/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so lastna sredstva skupine, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0560/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so lastna sredstva, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0560/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2

To so lastna sredstva, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0560/C0050

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3

To so lastna sredstva, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0570/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Skupaj

To so skupna primerna lastna sredstva, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja.

R0570/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so primerna lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0570/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so primerna lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0570/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 2

To so lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0610/C0010

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine, izračunan za konsolidirane podatke (metoda 1), kot je določeno v členu 230 oziroma členu 231 Direktive 2009/138/ES (samo za del skupine, zajet z metodo 1).

R0650/C0010

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in minimalnim konsolidiranim SCR na ravni skupine

To je minimalni količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, deljena z minimalnimi konsolidiranim zahtevanim solventnostnim kapitalom na ravni skupine (razen drugih finančnih sektorjev in podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja).

R0660/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A)

To so skupna primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine.

R0660/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev

To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev.

R0660/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami

To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami.

R0660/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2

To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0660/C0050

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3

To so primerna razpoložljiva lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 3.

R0680/C0010

Skupni SCR na ravni skupine

Skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine je vsota konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, izračunanega v skladu s členom 336(a), (b), (c), (d) in (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, in zahtevanega solventnostnega kapitala za subjekte, vključene prek metode odbitkov in združevanja.

R0690/C0010

Razmerje med skupnimi primernimi lastnimi sredstvi in skupnim SCR na ravni skupine, vključno z drugimi finančnimi sektorji in podjetji, vključenimi prek metode D&A

To je količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, deljena s skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom na ravni skupine, vključno z drugimi finančnimi sektorji in podjetji, vključenimi prek metode odbitkov in združevanja.

Uskladitvene rezerve

 

 

R0700/C0060

Presežek sredstev nad obveznostmi

To je presežek sredstev nad obveznostmi, kot je razkrit v bilanci stanja, pripravljeni v skladu z zahtevami direktive Solventnost II.

R0710/C0060

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

To je znesek lastnih delnic, ki jih imajo v posesti udeležena zavarovalnica in pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding ter povezana podjetja, tako neposredno kot posredno.

R0720/C0060

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

To se dividende, razdelitve in dajatve v skladu s predvidevanji skupine.

R0730/C0060

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

To so postavke osnovnih lastnih sredstev iz člena 69, točke (a)(i) do (v), Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ter členov 72(a) in 76(a) navedene uredbe ter postavke osnovnih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ v skladu s členom 79 navedene uredbe.

R0740/C0060

Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

To je skupni znesek prilagoditev uskladitvenih rezerv zaradi obstoja postavk lastnih sredstev z omejitvami v zvezi z omejenimi skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev na ravni skupine.

R0750/C0060

Druga nerazpoložljiva lastna sredstva

To so druga nerazpoložljiva lastna sredstva povezanih podjetij v skladu s členom 335(1)(d) in (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0760/C0060

Uskladitvene rezerve – Skupaj

To so uskladitvene rezerve skupine, pred odbitkom udeležb.

R0770/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle življenjskega zavarovanja skupine.

R0780/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle neživljenjskega zavarovanja skupine.

R0790/C00160

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

To je skupni znesek, izračunan kot pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP).

S.25.01 – Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:

(a)

informacije do vrstice R0460 se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 direktive Solventnost II;

(b)

če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0460 predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive Solventnost II.

 

POSTAVKA

NAVODILA

R0010–R0050/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Znesek bruto kapitalske zahteve za vsak modul tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

Razlika med neto in bruto zahtevanim solventnostnim kapitalom je v upoštevanju prihodnjih diskrecijskih upravičenj, določenih v členu 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti, kot je določeno v členu 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno.

Te celice vključujejo dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

R0060/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Razpršenost

Znesek učinkov razpršenosti med osnovnim zahtevanim solventnostnim kapitalom modulov bruto tveganja, vključno z razpršenostjo znotraj vsakega modula tveganja, zaradi uporabe korelacijske tabele, kot je določena v Prilogi IV k Direktivi 2009/138/ES.

R0070/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neopredmetenih sredstev

Prihodnja diskrecijska upravičenja iz člena 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za tveganje neopredmetenih sredstev so po standardni formuli enaka nič.

R0100/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Osnovni zahtevani solventnostni kapital

Znesek osnovnega zahtevanega solventnostnega kapitala, preden se upoštevajo prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kot je izračunan z uporabo standardne formule.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES.

Ta celica vključuje dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

Ta znesek se izračuna kot vsota bruto kapitalskih zahtev za vsak modul tveganja v standardni formuli, vključno s prilagoditvijo za učinek razpršenosti v standardni formuli.

R0030/C0090

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

R0040/C0090

Za podjetje specifični parametri – Tveganje zdravstvenega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz naslova I, poglavje V, oddelek 12, Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz naslova I, poglavje V, oddelek 12, Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz naslova I, poglavje V, oddelek 12, Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

brez.

Če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo med seboj ločeni z vejicami.

R0050/C0090

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

R0010, R0030, R0040, R0050/C0120

Poenostavitve

Navedejo se podmoduli tveganja vsakega modula tveganja, za katere se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

 

R0130/C0100

Operativno tveganje

Znesek kapitalske zahteve za modul operativnega tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

R0140/C0100

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0150/C0100

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, izračunan z uporabo standardne formule.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala pred kakršnim koli kapitalskim pribitkom, izračunan v skladu s členom 336(a), tj. na podlagi konsolidiranih podatkov iz člena 335(1), točke (a), (b) in (c), Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno s podatki o obvladovanih kolektivnih naložbenih podjemih in naložbah v obliki skladov.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0211/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0212/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0213/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0214/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0220/C0100

Konsolidirani SCR na ravni skupine

Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Vključuje vse dele konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kapitalskimi zahtevami za podjetja iz drugih finančnih sektorjev, kapitalskimi zahtevami za neobvladovane udeležbe, kapitalskimi zahtevami za preostala podjetja in kapitalskimi zahtevami za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov.

Druge informacije o SCR

 

 

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom.

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES.

Informacije o drugih subjektih

 

 

R0500/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je kapitalska zahteva izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami.

Pričakuje se, da bo vrstica R0500 enaka vsoti vrstic R0510, R0520 in R0530.

R0510/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0520/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0530/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti

Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti.

R0540/C0100

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic ter zavarovalnih holdingov ali mešanih finančnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja, v skladu s členom 336(1)(b) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, ustreza kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2.

R0550/C0100

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0555/C0100

Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Skupni SCR

 

 

R0560/C0100

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, kadar se uporablja kombinacija metod.

R0570/C0100

Skupni SCR na ravni skupine

Skupni zahtevani solventnostni kapital za vsa podjetja ne glede na uporabljeno metodo.

Pričakuje se, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti vrstic R0220 in R0560.

Če je minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine (R0470) višji od konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (R0220), se pričakuje, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti R0470 in R0560.

S.25.05 – Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I k tej uredbi. V prvem stolpcu naslednje razpredelnice so navedene postavke, ki jih je treba poročati, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.

Ta priloga se nanaša na začetno in letno predložitev informacij za posamezna podjetja, omejene sklade, portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del.

Ta predloga se poroča na podlagi razpoložljivosti v skladu z arhitekturo notranjega modela in profilom tveganja, kadar je to razumno mogoče. O podatkih, ki jih je treba poročati, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi in skupine.

Namen te predloge je zbrati podatke na združeni ravni in prikazati koristi razpršenosti med ločenimi moduli tveganja. Vse vrednosti se sporočijo pred kakršnimi koli davčnimi učinki, razen če je navedeno drugače.

Za skupine, ki uporabljajo delni notranji model, se vse vrstice za C0010 nanašajo na znesek kapitalske zahteve za vsako komponento, ne glede na metodo izračuna (standardna formula ali delni notranji model), po prilagoditvah za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, če so vključene v izračun komponente.

Pri komponentah absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov se, kadar se poročata kot ločeni komponenti, navede znesek absorpcijskih kapacitet (ti zneski bi se morali poročati kot negativne vrednosti).

Za komponente, izračunane z uporabo standardne formule, ta celica predstavlja bruto teoretični zahtevani solventnostni kapital. Za komponente, izračunane z uporabo delnega notranjega modela, to predstavlja vrednost ob upoštevanju prihodnjih ukrepov upravljanja, ki so vključeni v izračun, vendar ne tistih, ki se modelirajo kot ločena komponenta.

Pri teh zneskih se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je ustrezno.

Kadar je smiselno, te celice ne vključujejo dodelitve prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

Za skupine, ki poročajo na ravni celotne skupine, ki uporabljajo delni notranji model in za katere se uporablja prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev, če ima podjetje portfelj uskladitvenih prilagoditev ali omejeni sklad (razen tistih iz področja uporabe člena 304 Direktive 2009/138/ES), se teoretični zahtevani solventnostni kapital na ravni modula tveganja in absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov, ki se poročajo, izračunajo, kot sledi:

—

če skupina uporablja polno prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja: se teoretični zahtevani solventnostni kapital izračuna, kot da ni omejenega sklada, in absorpcijske kapacitete se izračunajo kot vsota absorpcijskih kapacitet za vse omejene sklade/portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del;

—

če skupina uporablja poenostavitev na ravni podmodula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni podmodula;

—

če skupina uporablja poenostavitev na ravni modula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni modula.

Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:

(a)

informacije do vrstice R0470 (S.25.05.22.02) se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 direktive Solventnost II, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES;

(b)

če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0470 (S.25.05.22.02) predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0020

Razpršenost skupaj

Znesek učinkov razpršenosti med moduli tveganja.

Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost.

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0030

Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo

Razpršene kapitalske zahteve pred obdavčitvijo.

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0040

Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi

Razpršene kapitalske zahteve po obdavčitvi.

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0070

Tržno in kreditno tveganje skupaj

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0070

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0080

Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0080

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0190

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0190

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0200

Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0200

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0270

Poslovno tveganje skupaj

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0270

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0280

Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0280

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0310

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

Enako kot v S.26.08.04 C0010/R0310

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0320

Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.04 C0010/R0320

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0400

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0400

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0410

Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0410

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0480

Operativno tveganje skupaj

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0480

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0490

Operativno tveganje skupaj – Razpršeno

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0490

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0010/R0500

Druga tveganja

Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0500

To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije.

C0070/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530

Modelirani znesek

Ta celica predstavlja znesek, izračunan v skladu z delnim notranjim modelom, za vsako komponento.

Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model.

C0090/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530

Za podjetje specifični parametri

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabili parametri, specifični za podjetje, se uporabi ena od naslednjih možnosti:

Za tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

Za tveganje zdravstvenega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

brez.

Za tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

V vsakem primeru, če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo ločeno z vejicami.

Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model.

C0120/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530

Poenostavitve

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabile poenostavitve, se morajo opredeliti podmoduli tveganja za vsak modul tveganja, za katerega se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model.

R0110/C0100

Nerazpršene komponente skupaj

Vsota vseh komponent.

R0060/C0100

Razpršenost

Skupni znesek razpršitve med komponentami, razkritimi v stolpcu C0030.

Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcu C0030.

Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0120/C0100

Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev

Kadar je smiselno, prilagoditev za popravek odstopanja pri izračunu zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni modula tveganja.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala pred kakršnim koli kapitalskim pribitkom, izračunan v skladu s členom 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, tj. na podlagi konsolidiranih podatkov iz točk (a), (b) in (c) člana 335(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno s podatki o obvladovanih kolektivnih naložbenih podjemih in naložbah v obliki skladov.

 

 

 

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu.

R0211/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (a)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (a), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu.

R0212/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (b)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (b), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0213/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (c)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (c), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0214/C0100

Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (d)

Znesek kapitalskega pribitka vrste (d), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

R0220/C0100

Konsolidirani SCR na ravni skupine

Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki, za podjetja v okviru metode 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Vključuje vse dele konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kapitalskimi zahtevami za podjetja iz drugih finančnih sektorjev, kapitalskimi zahtevami za neobvladovane udeležbe, kapitalskimi zahtevami za preostala podjetja in kapitalskimi zahtevami za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov.

Druge informacije o SCR

R0300/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0310/C0100

Znesek/ocena absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima skupina omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima skupina omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

Te postavke ni treba razkriti pri poročanju izračuna zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni omejenega sklada ali portfelja uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 direktive Solventnost II in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom, razkritim v celici R0200/C0100.

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine.

R0500/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je kapitalska zahteva izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami.

Pričakuje se, da bo vrstica R0500 enaka vsoti vrstic R0510, R0520 in R0530.

R0510/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0520/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0530/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti

Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti.

R0540/C0100

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic in zavarovalnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, ustreza kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2.

 

 

 

R0550/C0100

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0555/C0100

Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0560/C0100

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, kadar se uporablja kombinacija metod.

R0570/C0100

Skupni SCR na ravni skupine

Skupni zahtevani solventnostni kapital za vsa podjetja ne glede na uporabljeno metodo.

Pričakuje se, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti vrstic R0220 in R0560.

Če je minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine (R0470) višji od konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (R0220), se pričakuje, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti R0470 in R0560.

S.32.01 – Podjetja v okviru skupine

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta predloga je relevantna pri metodi 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, metodi 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, in kombinaciji metod. Gre za seznam vseh podjetij v skupini v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES, nad katerimi se izvaja nadzor skupine v skladu s členom 213(2)(a)(b)(c) Direktive 2009/138/ES, vključno z udeleženimi zavarovalnicami in pozavarovalnicami, zavarovalnimi holdingi in mešanimi finančnimi holdingi na vrhu skupine.

—

Celice C0010 do C0080 se nanašajo na identifikacijo podjetja;

—

celice C0180 do C0230 se nanašajo na merila vpliva;

—

celice C0240 do C0250 se nanašajo na vključenost v obseg nadzora skupine;

—

celica C0260 se nanaša na izračun solventnosti skupine.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010

Država

Navedite ISO 3166–1 alfa–2 kodo za državo, v kateri se nahaja registrirani sedež vsakega podjetja v skupini v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES.

C0020

Identifikacijska koda podjetja

Identifikacijska koda v naslednjem vrstnem redu, če obstaja:

—

identifikator pravnih subjektov (LEI), obvezen, če obstaja;

—

posebna koda, če koda LEI ni na voljo.

Posebna koda:

—

za zavarovalnice in pozavarovalnice iz EGP in druge regulirane osebe iz EGP, ki spadajo v skupino v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES: identifikacijska koda, ki se uporablja na lokalnem trgu in jo dodeli pristojni nadzorni organ podjetja;

—

za podjetja, ki niso iz EGP, in neregulirane osebe, ki spadajo v skupino v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES, identifikacijsko kodo zagotovi skupina. Pri dodeljevanju identifikacijske kode posameznemu podjetju, ki je zunaj EGP ali neregulirana oseba, skupina dosledno uporablja naslednji format:

identifikacijska koda matičnega podjetja +

ISO 3166-1 alfa-2 koda države podjetja + 5 števk.

C0030

Vrsta identifikacijske kode podjetja

Navedba kode, ki se uporablja pri postavki „Identifikacijska koda podjetja“:

 

1 – identifikator pravnih subjektov (LEI),

 

2 – posebna koda.

C0040

Zakonito ime podjetja

Zakonito ime podjetja

C0050

Vrsta podjetja

Navedite vrsto podjetja, tako da navedete informacijo o vrsti dejavnosti podjetja. Vrsta podjetij je povezana s tem, kako se podjetja vključijo v izračun solventnosti skupine, kot se poroča v stolpcu C0260 te predloge. To se uporablja tako za podjetja iz EGP kot za podjetja iz tretjih držav. Uporabi se naslednji zaključen seznam možnosti:

 

1 – zavarovalnica za življenjska zavarovanja

 

2 – zavarovalnica za neživljenjska zavarovanja

 

3 – pozavarovalnica

 

4 – kompozitna zavarovalnica

 

5 – zavarovalni holding, kot je opredeljen v členu 212(1)(f) Direktive 2009/138/ES

 

6 – mešani zavarovalni holding, kot je opredeljen v členu 212(1)(g) Direktive 2009/138/ES

 

7 – mešani finančni holding, kot je opredeljen v členu 212(1)(h) Direktive 2009/138/ES

 

8 – kreditna institucija, investicijsko podjetje ali finančna institucija

 

9 – institucija za poklicno pokojninsko zavarovanje

 

10 – družba za pomožne storitve, kot je opredeljena v členu 1(53) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

11 – neregulirana oseba, ki opravlja finančne dejavnosti, kot je opredeljena v členu 1(52) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

12 – namenska družba, ki ima dovoljenje v skladu s členom 211 Direktive 2009/138/ES

 

13 – namenska družba, ki ni namenska družba z dovoljenjem v skladu s členom 211 Direktive 2009/138/ES

 

14 – družba za upravljanje KNPVP, kot je opredeljena v členu 1(54) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

15 – upravitelj alternativnih investicijskih skladov, kot je opredeljen v členu 1(55) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

99 – drugo

C0060

Pravna oblika

Navedite pravno obliko podjetja.

Za kategorije od 1 do 4 v celici „Vrsta podjetja“ mora biti pravna oblika skladna s Prilogo III Direktive 2009/138/ES.

C0070

Kategorija (vzajemno/nevzajemno)

Navedite bistvene informacije o pravni obliki, tj. ali je podjetje vzajemno ali ne.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – vzajemno

 

2 – nevzajemno

C0080

Nadzorni organ

Ime nadzornega organa, odgovornega za nadzor posameznega podjetja.

Prosimo, navedite polno ime organa.

Merila vpliva

 

 

C0180

% deleža v kapitalu

Delež vpisanega kapitala, ki ga ima udeleženo podjetje neposredno ali posredno v povezanem podjetju (kot je omenjeno v členu 221 Direktive 2009/138/ES).

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0190

% ki se uporablja za pripravo konsolidiranih izkazov

Odstotek, kot je opredeljen z MSRP ali lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli, za vključitev konsolidiranih podjetij v konsolidacijo, ki je lahko drugačen od postavke C0180. Za zagotovitev polne vključitve se v tej postavki razkrijejo tudi manjšinski deleži.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0200

% glasovalnih pravic

Delež glasovalnih pravic, ki jih ima udeleženo podjetje neposredno ali posredno v podjetju.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0210

Druga merila

Druga merila, ki so uporabna za oceno ravni vpliva, ki ga ima udeleženo podjetje, npr. centralizirano upravljanje tveganj.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0220

Raven vpliva

Vpliv je lahko prevladujoč ali pomemben, odvisno od zgoraj omenjenih meril; skupina je odgovorna za oceno ravni vpliva, ki ga ima udeleženo podjetje nad katerim koli podjetjem, vendar, kot je navedeno v členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, se lahko pogled nadzornika skupine razlikuje od ocene skupine in če je temu tako, mora skupina upoštevati odločitev, ki jo sprejme nadzornik skupine.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – prevladujoč

 

2 – pomemben

C0230

Sorazmerni delež, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine

Sorazmerni delež je delež, ki se bo uporabil za izračun solventnosti skupine.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

Vključenost v okvir nadzora skupine

 

 

C0240

Vključenost v okvir nadzora skupine – Da/Ne

Navedite, ali je podjetje vključeno v obseg nadzora skupine ali ne, kot je navedeno v členu 214 Direktive 2009/138/ES; če podjetje ni vključeno v obseg nadzora skupine, kot je opredeljeno v členu 214, se navede, kateri od odstavkov iz člena 214(2) je razlog.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – vključeno v nadzor

 

2 – ni vključeno v nadzor (člen 214(2)(a))

 

3 – ni vključeno v nadzor (člen 214(2)(b))

 

4 – ni vključeno v nadzor (člen 214(2)(c))

C0250

Vključenost v okvir nadzora skupine – Datum odločitve, če se uporablja člen 214

Navedite kodo ISO 8601 (LLLL-MM-DD) za datum, ko je bila sprejeta odločitev o izključitvi.

Izračun solventnosti skupine

 

 

C0260

Uporabljena metoda in, pri metodi 1, obravnava podjetja

V postavki so zbrane informacije o metodi, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine in obravnavo posameznih podjetij.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – metoda 1: polna konsolidacija

 

2 – metoda 1: sorazmerna konsolidacija

 

3 – metoda 1: prilagojena kapitalska metoda

 

4 – metoda 1: sektorski predpisi

 

5 – metoda 2: Solventnost II

 

6 – metoda 2: sektorski predpisi

 

7 – metoda 2: lokalni predpisi

 

8 – odštetje udeležbe v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES

 

9 – brez vključitve v nadzor skupine, kot je opredeljeno v členu 214 Direktive 2009/138/ES

 

10 – druga metoda

(1)  Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).

(2)  Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2011 z dne 11. novembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s seznami regionalnih vlad in lokalnih organov, izpostavljenosti do katerih se obravnavajo kot izpostavljenosti do centralne vlade v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 295, 12.11.2015, str. 3).

(3)  Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).

(4)  Direktiva 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 8. junija 2011 o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov in spremembah direktiv 2003/41/ES in 2009/65/ES ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 1095/2010 (UL L 174, 1.7.2011, str. 1).