17.8.2016 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 222/24 |
UREDBA EVROPSKE CENTRALNE BANKE (EU) 2016/1384
z dne 2. avgusta 2016
o spremembi Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2016/22)
SVET EVROPSKE CENTRALNE BANKE JE –
ob upoštevanju Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke ter zlasti člena 5 Statuta,
ob upoštevanju Uredbe Sveta (ES) št. 2533/98 z dne 23. novembra 1998 o zbiranju statističnih informacij s strani Evropske centralne banke (1) ter zlasti členov 5(1) in 6(4) Uredbe,
po posvetovanju z Evropsko komisijo,
ob upoštevanju naslednjega:
(1) |
Poleg atributov statistike imetij vrednostnih papirjev, ki jih zdaj zahteva Uredba (EU) št. 1011/2012 Evropske centralne banke (ECB/2012/24) (2), so potrebni dodatni atributi, da se Evropskemu sistemu centralnih bank (ESCB) zagotovijo ustrezne informacije o imetjih vrednostnih papirjev v bančnih skupinah. Ti dodatni atributi bodo omogočili temeljitejšo analizo tveganj in izpostavljenosti v finančnem sistemu. To bo potem omogočilo bolj poglobljeno analizo transmisijskega mehanizma denarne politike. Razširitev obsega informacij o kreditnem tveganju in računovodskih informacij, ki se poročajo, je posebej pomembna za analizo finančne stabilnosti in ti podatki bodo uporabni tudi za namene bonitetnega nadzora. To je potrebno tudi za to, da se lahko oceni izpostavljenost Eurosistema tveganju v zvezi z nasprotnimi strankami v operacijah denarne politike. Treba je tudi spremeniti strukturo nekaterih določb uredbe, da se pojasnijo zahteve za statistično poročanje poročevalskih enot, ki se nanašajo na podatke po sektorjih in podatke po skupinah. |
(2) |
Poleg tega bi morali pojasniti zahteve za poročanje skrbnikov, da bi se izognili dvojnemu poročanju o vrednostnih papirjih, o katerih bi lahko poročalo več skrbnikov, ki so rezidenti euroobmočja, na primer v primeru podskrbnikov. |
(3) |
Zato je treba Uredbo (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) ustrezno spremeniti – |
SPREJEL NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Spremembe
Uredba (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) se spremeni:
1. |
člen 1 se spremeni:
|
2. |
člen 2 se spremeni:
|
3. |
člen 3 se spremeni:
|
4. |
vstavita se naslednja člena 3a in 3b: „Člen 3a Zahteve za statistično poročanje poročevalskih enot za podatke po skupinah 1. Poročevalske enote za podatke po skupinah četrtletno zagotovijo zadevni NCB podatke po posameznih vrednostnih papirjih o stanjih ob koncu četrtletja glede vrednostnih papirjev, ki jih imajo one ali njihove skupine, vključno z nerezidenčnimi subjekti. Ti podatki se poročajo v bruto zneskih, ne da bi se v imetjih skupine neto izravnali vrednostni papirji, ki so jih izdali subjekti iste skupine. Ti podatki se poročajo v skladu z navodili za poročanje, ki jih opredelijo zadevne NCB. Poročevalske enote za podatke po skupinah poročajo podatke o imetjih vrednostnih papirjev, kakor je določeno v poglavju 2 Priloge I. 2. Poročevalske enote za podatke po skupinah, ki morajo poročati v skladu z odstavkom 1, poročajo podatke za skupino ali po posameznih subjektih glede vrednostnih papirjev, ki jih imajo obvladujoče podjetje in/ali njegove odvisne družbe, v skladu s tabelami v poglavju 2 Priloge I. 3. Zadevna NCB zahteva, da poročevalske enote za podatke po skupinah četrtletno poročajo oznako ‚izdajatelj je del poročevalske skupine (bonitetni obseg)‘ po posameznih vrednostnih papirjih in oznako ‚izdajatelj je del poročevalske skupine (računovodski obseg)‘ po posameznih vrednostnih papirjih za vrednostne papirje s kodo ISIN ali brez nje, ki jih ima njihova skupina, v skladu s poglavjem 2 Priloge I. 4. Poročevalske enote za podatke po skupinah iz člena 2(1)(b)(ii) izpolnijo obveznosti iz te uredbe na podlagi imetij zadevne posamezne institucije ali finančne institucije. Člen 3b Splošne zahteve za statistično poročanje 1. Zahteve za poročanje po tej uredbi, vključno z odstopanji od njih, ne posegajo v zahteve za poročanje, določene v: (a) Uredbi (EU) št. 1073/2013 Evropske centralne banke (ECB/2013/38) (***); (b) Uredbi (EU) št. 1075/2013 Evropske centralne banke (ECB/2013/40) (****) in (c) Uredbi (EU) št. 1374/2014 Evropske centralne banke (ECB/2014/50). 2. Podatki po posameznih vrednostnih papirjih o stanjih ob koncu četrtletja ali ob koncu meseca in, v skladu s členom 3(5), statistične informacije za referenčno četrtletje ali mesec se poročajo v skladu z deli 1, 2, 4, 5, 6, 7 in 8 Priloge II ter računovodskimi pravili iz členov 5, 5a in 5b. (***) Uredba (EU) št. 1073/2013 Evropske centralne banke z dne 18. oktobra 2013 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (ECB/2013/38) (UL L 297, 7.11.2013, str. 73)." (****) Uredba (EU) št. 1075/2013 Evropske centralne banke z dne 18. oktobra 2013 o statistiki sredstev in obveznosti družb, ki se ukvarjajo s prenosom finančnih sredstev in so vključene v transakcije listinjenja (ECB/2013/40) (UL L 297, 7.11.2013, str. 107).“;" |
5. |
člen 4 se spremeni:
|
6. |
vstavita se naslednja člena 4a in 4b: „Člen 4a Odstopanja za poročevalske enote za podatke po skupinah 1. NCB lahko poročevalskim enotam za podatke po skupinah odobrijo odstopanja od zahtev za poročanje iz člena 3a, kot sledi:
2. NCB lahko poročevalskim enotam za podatke po skupinah odobrijo odstopanja od zahtev za poročanje, ki se nanašajo na oznako ‚izdajatelj je del poročevalske skupine (bonitetni obseg)‘ po posameznih vrednostnih papirjih, kakor je določeno v členu 3a(3), če lahko NCB te podatke izpeljejo iz podatkov, zbranih iz drugih virov. 3. NCB lahko poročevalskim enotam za podatke po skupinah za dve leti od prvega poročanja v skladu s členom 10b(2) odobrijo odstopanja od zahtev za poročanje, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, določeno v poglavju 2 Priloge I, za subjekte, ki so rezidenti zunaj Unije, če lahko NCB izpeljejo informacije iz poglavja 2 Priloge I za vse subjekte, ki so rezidenti zunaj Unije, skupaj. Člen 4b Splošna odstopanja in okvir, ki velja za vsa odstopanja 1. NCB lahko odobrijo odstopanja od zahtev za poročanje po tej uredbi, če dejanske poročevalske enote iste podatke že poročajo po: (a) Uredbi (EU) št. 1071/2013 Evropske centralne banke (ECB/2013/33) (*****); (b) Uredbi (EU) št. 1073/2013 (ECB/2013/38); (c) Uredbi (EU) št. 1075/2013 (ECB/2013/40) ali (d) Uredbi (EU) št. 1374/2014 (ECB/2014/50) ali če lahko NCB drugače izpeljejo iste podatke, v skladu z minimalnimi statističnimi standardi, določenimi v Prilogi III. 2. NCB zagotovijo, da so izpolnjeni pogoji iz tega člena ter členov 4 in 4a, za namene odobritve, obnovitve ali preklica katerega koli odstopanja, kar pride v poštev in po potrebi, z učinkom od začetka vsakega koledarskega leta. 3. NCB lahko za dejanske poročevalske enote, ki so jim bila odobrena odstopanja po tem členu, členu 4 ali členu 4a, določijo dodatne zahteve za poročanje, kadar menijo, da je potrebna dodatna razčlenitev. Dejanske poročevalske enote poročajo podatke v 15 delovnih dneh od zahteve zadevne NCB. 4. Kadar NCB odobrijo odstopanja, lahko dejanske poročevalske enote kljub temu izpolnijo vse zahteve za poročanje. Dejanska poročevalska enota, ki se odloči, da ne bo izkoristila odstopanj, ki jih je odobrila zadevna NCB, mora pridobiti soglasje te NCB, preden odobrena odstopanja pozneje izkoristi. (*****) Uredba (EU) št. 1071/2013 Evropske centralne banke z dne 24. septembra 2013 o bilanci stanja sektorja denarnih finančnih institucij (ECB/2013/33) (UL L 297, 7.11.2013, str. 1).“;" |
7. |
člen 5 se spremeni:
|
8. |
vstavita se naslednja člena 5a in 5b: „Člen 5a Računovodska pravila za poročanje podatkov po skupinah 1. Brez poseganja v nacionalne računovodske prakse poročevalske enote za podatke po skupinah poročajo o imetjih vrednostnih papirjev po vrednotenju, kakor je navedeno v delih 4 in 8 Priloge II. 2. Brez poseganja v nacionalne računovodske prakse in postopke izravnave poročevalske enote za podatke po skupinah poročajo o imetjih vrednostnih papirjev za statistične namene v bruto zneskih. Zlasti se poroča tudi o vrednostnih papirjih, ki jih imajo poročevalske enote za podatke po skupinah in jih je izdala sama poročevalska enota, ter o vrednostnih papirjih, ki jih imajo posamezni pravni subjekti v poročevalski skupini, določeni po členu 2(4), in so jih izdali ti subjekti sami. Člen 5b Splošna računovodska pravila 1. Razen če je v tej uredbi drugače določeno, so računovodska pravila, ki jih morajo upoštevati dejanske poročevalske enote za namene poročanja po tej uredbi, določena v nacionalnem predpisu, ki prenaša Direktivo Sveta 86/635/EGS (******), ali, če se ta ne uporablja, v katerih koli drugih nacionalnih ali mednarodnih standardih, ki se uporabljajo za dejanske poročevalske enote. 2. Imetja vrednostnih papirjev, ki so posojeni v poslih posojanja vrednostnih papirjev ali prodani po pogodbah o začasni prodaji, se zabeležijo kot imetja prvotnega lastnika in ne kot imetja stranke, ki jih je začasno kupila, kadar obstaja trdna zaveza, da se izvede povratni posel, in ne le opcija za to. Kadar stranka, ki je začasno kupila vrednostne papirje, te vrednostne papirje proda, se ta prodaja zabeleži kot dokončna transakcija z vrednostnimi papirji, stranka, ki je začasno kupila vrednostne papirje, pa jo poroča kot negativno postavko v ustreznem portfelju vrednostnih papirjev. (******) Direktiva Sveta 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij (UL L 372, 31.12.1986, str. 1).“;" |
9. |
člen 6 se nadomesti z naslednjim: „Člen 6 Roki za podatke po sektorjih NCB prenesejo ECB:
|
10. |
vstavita se naslednja člena 6a in 6b: „Člen 6a Roki za podatke po skupinah NCB prenesejo ECB četrtletne podatke po skupinah po posameznih vrednostnih papirjih v skladu s členom 3a(1) in poglavjem 2 Priloge I do 18.00 po srednjeevropskem času na 55. koledarski dan po koncu četrtletja, na katero se podatki nanašajo. Člen 6b Splošni roki 1. NCB odločijo, do kdaj morajo prejeti podatke od dejanskih poročevalskih enot, da bi lahko izvedle potrebne postopke preverjanja kakovosti in spoštovale roke iz členov 6 in 6a. 2. Če rok iz člena 6 ali 6a poteče na dan, ko je sistem TARGET2 zaprt, se rok podaljša do naslednjega delovnega dne sistema TARGET2, kakor je objavljen na spletni strani ECB.“; |
11. |
vstavi se naslednji člen 10b: „Člen 10b Prvo poročanje po začetku veljavnosti Uredbe Evropske centralne banke (EU) 2016/1384 (ECB/2016/22) (*******) 1. Prvo poročanje podatkov po sektorjih v skladu s členom 3 se začne s podatki za referenčno obdobje september 2018. 2. Prvo poročanje podatkov po skupinah v skladu s členom 3a se začne s podatki za referenčno obdobje september 2018. (*******) Uredba Evropske centralne banke (EU) 2016/1384 z dne 2. avgusta 2016 o spremembi Uredbe (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2016/22) (UL L 222, 17.8.2016, str. 24).“;" |
12. |
prilogi I in II se spremenita v skladu s Prilogo k tej uredbi. |
Člen 2
Končna določba
Ta uredba začne veljati 1. oktobra 2018.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v državah članicah v skladu s Pogodbama.
V Frankfurtu na Majni, 2. avgusta 2016
Za Svet ECB
Predsednik ECB
Mario DRAGHI
(1) UL L 318, 27.11.1998, str. 8.
(2) Uredba (EU) št. 1011/2012 Evropske centralne banke z dne 17. oktobra 2012 o statistiki imetij vrednostnih papirjev (ECB/2012/24) (UL L 305, 1.11.2012, str. 6).
PRILOGA
1. |
Priloga I k Uredbi (EU) št. 1011/2012 (ECB/2012/24) se spremeni:
|
2. |
Priloga II se spremeni:
|
(*) Kadar je mogoče, se o podsektorjih ‚centralna država‘ (S.1311), ‚regionalna država‘ (S.1312), ‚lokalna država‘ (S.1313) in ‚skladi socialne varnosti‘ (S.1314) poroča ločeno.
(**) Zadevna NCB lahko od dejanskih poročevalskih enot zahteva, da ločijo podsektorja ‚gospodinjstva‘ (S.14) in ‚nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva‘ (S.15).“;
(***) V tem primeru se uporablja sektorska razvrstitev iz sistema nacionalnih računov 2008, ker se ESR 2010 ne uporablja.“;
(1) Za agregirane podatke: število enot ali agregirana nominalna vrednost z enako ceno (glej polje 4).
(2) Kadar je mogoče, se o podsektorjih ‚centralna država‘ (S.1311), ‚regionalna država‘ (S.1312), ‚lokalna država‘ (S.1313) in ‚skladi socialne varnosti‘ (S.1314) poroča ločeno.
(3) Za agregirane podatke: število enot ali agregirana nominalna vrednost z enako ceno (glej polje 4).
(4) Kadar je mogoče, se o podsektorjih ‚centralna država‘ (S.1311), ‚regionalna država‘ (S.1312), ‚lokalna država‘ (S.1313) in ‚skladi socialne varnosti‘ (S.1314) poroča ločeno.
(5) Kadar je mogoče, se o podsektorjih ‚gospodinjstva‘ (S.14) in ‚nepridobitne institucije, ki opravljajo storitve za gospodinjstva‘ (S.15) poroča ločeno.“;
(6) Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev.
(7) Kadar se uporablja odstopanje iz člena 4a(3), se podatki za polja, ki se nanašajo na poročanje po posameznih subjektih, poročajo v skladu z ustreznimi nacionalnimi pravili, kakor jih določi NCB, ki je odobrila odstopanje, tako da se zagotovi homogenost podatkov z vidika obveznih razčlenitev.
(8) Če tržna vrednost ni na voljo, se lahko po najboljših prizadevanjih uporabijo drugi približki (kot je knjigovodska vrednost).
(9) Kadar je mogoče, se o podsektorjih ‚centralna država‘ (S.1311), ‚regionalna država‘ (S.1312), ‚lokalna država‘ (S.1313) in ‚skladi socialne varnosti‘ (S.1314) poroča ločeno.“;
(****) Izvedbena uredba Komisije (EU) št. 680/2014 z dne 16. aprila 2014 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi z nadzorniškim poročanjem institucij v skladu z Uredbo (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 191, 28.6.2014, str. 1).“
(10) Uredba (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov (UL L 243, 11.9.2002, str. 1).
(11) Uredba (ES) št. 1893/2006 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. decembra 2006 o uvedbi statistične klasifikacije gospodarskih dejavnosti NACE Revizija 2 in o spremembi Uredbe Sveta (EGS) št. 3037/90 kakor tudi nekaterih uredb ES o posebnih statističnih področjih (UL L 393, 30.12.2006, str. 1).