31.12.2015   

SL

Uradni list Evropske unije

L 347/1285

IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2015/2452

z dne 2. decembra 2015

o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, oblikami in predlogami poročila o in finančnem položaju v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta

(Besedilo velja za EGP)

EVROPSKA KOMISIJA JE –

ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,

ob upoštevanju Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (1) in zlasti četrtega odstavka člena 56 in člena 256(5) Direktive;

ob upoštevanju naslednjega:

(1)

Usklajenost zahtev po razkritju v zvezi s kvantitativnimi informacijami, vključenimi v poročilo o solventnosti in finančnem položaju, bi bilo treba zagotoviti z uporabo predpisanega sklopa predlog za razkrivanje informacij, ki omogočajo boljše razumevanje informacij, ki se razkrivajo javnosti, zlasti za primerjavo med različnimi obdobji in med različnimi podjetji. Z uporabo predlog bi se morala tudi zagotoviti enaka obravnava zavarovalnic in pozavarovalnic ter izboljšati razumevanje razkritij, ki jih izvajajo skupine.

(2)

Ko so zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi ali mešani finančni holdingi pooblaščeni za objavo skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju, bi morali ločeno, kot del svojega poročila, razkriti informacije iz te uredbe za posamezna podjetja, in sicer za vsako hčerinsko zavarovalnico in pozavarovalnico, ki jo zajema navedeno poročilo, ter informacije, ki se zahtevajo za skupine.

(3)

Da se zagotovi skladna uporaba načinov razkritja, bi se morale za razkritja poročil o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnih poročil o solventnosti in finančnem položaju uporabljati zadevne določbe o načinih razkritja iz Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/35 (2).

(4)

Zavarovalnice in pozavarovalnice ter skupine bi morale razkriti samo informacije, ki se nanašajo na njihovo poslovanje. Na primer nekatere možnosti iz Direktive 2009/138/ES, kot je uporaba uskladitvene prilagoditve za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij ali uporaba popolnega ali delnega notranjega modela ali za podjetje specifičnih parametrov za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, vplivajo na obseg informacij, ki jih je treba razkriti. V večini primerov bi bilo treba predložiti samo določene predloge iz te uredbe, saj se vse predloge ne uporabljajo za vsa podjetja.

(5)

Določbe v tej uredbi so med seboj tesno povezane, saj se nanašajo na postopke in predloge za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju. Za zagotovitev skladnosti med navedenimi določbami, ki bi morale začeti veljati istočasno, in za omogočanje celovitega pregleda nad določbami in dostopa do njih za osebe, za katere veljajo navedene obveznosti, vključno z vlagatelji, ki niso rezidenti Unije, je zaželeno, da se vsi izvedbeni tehnični standardi, ki se zahtevajo s členoma 56 in 256(5) Direktive 2009/138/ES, vključijo v eno uredbo.

(6)

Ta uredba temelji na osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, ki jih je Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine predložil Komisiji.

(7)

Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine je opravil odprta javna posvetovanja o osnutkih izvedbenih tehničnih standardov, na katerih temelji ta uredba, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za zavarovanja in pozavarovanja, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (3) –

SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:

Člen 1

Predmet urejanja

Ta uredba določa izvedbene tehnične standarde v zvezi s poročilom o solventnosti in finančnem položaju, tako da uvaja postopke, oblike in predloge za razkritje informacij iz člena 51 Direktive 2009/138/ES za posamezne zavarovalnice in pozavarovalnice ter iz člena 256 Direktive 2009/138/ES za skupine.

Člen 2

Oblike javnega razkritja

Pri razkrivanju informacij iz te uredbe se vrednosti, ki izražajo denarne zneske, razkrijejo v tisočih enotah.

Člen 3

Valuta

1.   Za namene te uredbe je, razen če nadzorni organ ne zahteva drugače, „valuta poročanja“:

(a)

pri razkritju posameznih podjetij valuta, ki se uporablja za pripravo računovodskih izkazov zavarovalnice ali pozavarovalnice;

(b)

pri razkritju skupine valuta, ki se uporablja za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov.

2.   Vrednosti, ki izražajo denarne zneske, se razkrijejo v valuti poročanja. Katera koli druga valuta, ki ni valuta poročanja, se pretvori v valuto poročanja.

3.   Pri izražanju vrednosti katerega koli sredstva ali obveznosti v valuti, ki ni valuta poročanja, se vrednost pretvori v valuto poročanja, kot da bi do pretvorbe prišlo po končnem tečaju na zadnji dan, za katerega je na voljo ustrezni tečaj v obdobju poročanja, na katerega se nanaša sredstvo ali obveznost.

4.   Pri izražanju vrednosti kakršnega koli prihodka ali odhodka se vrednost pretvori v valuto poročanja tako, da se za pretvorbo uporabi ista osnova, kot se uporablja za računovodske namene.

5.   Pretvorba v valuto poročanja se pri poročanju posameznih podjetij izračuna po menjalnem tečaju iz istega vira, kot se uporablja za računovodske izkaze zavarovalnic ali pozavarovalnic, pri poročanju skupine pa za konsolidirane računovodske izkaze, razen če nadzorni organ ne zahteva drugače.

Člen 4

Predloge za poročilo o solventnosti in finančnem položaju posameznih podjetij

Zavarovalnice in pozavarovalnice kot del svojega poročila o solventnosti in finančnem položaju javno razkrijejo vsaj naslednje predloge:

(a)

predlogo S.02.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v predlogi S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(b)

predlogo S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge II k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35;

(c)

predlogo S.05.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.05.02 iz Priloge II;

(d)

predloge S.12.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah v zvezi z življenjskimi in zdravstvenimi zavarovanji, ki se izvajajo na podobni tehnični osnovi kot življenjska zavarovanja (v nadaljnjem besedilu: zdravstvena zavarovanja SLT), in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.12.01 iz Priloge II k tej uredbi;

(e)

predlogo S.17.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.17.01 iz Priloge II k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35;

(f)

predlogo S.19.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalnih zahtevkih iz neživljenjskih zavarovanj v obliki trikotnikov razvoja v skladu z navodili v oddelku S.19.01 iz Priloge II za vse posle na področju neživljenjskih zavarovanj skupaj;

(g)

predlogo S.22.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge II;

(h)

predlogo S.23.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih, vključno z osnovnimi in pomožnimi lastnimi sredstvi v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge II;

(i)

predlogo S.25.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule, v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge II;

(j)

predlogo S.25.02.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule in delnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.02 iz Priloge II;

(k)

predlogo S.25.03.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo popolnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge II;

(l)

predlogo S.28.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala za zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ukvarjajo samo z življenjskimi ali samo neživljenjskimi zavarovanji ali pozavarovanji, v skladu z navodili v oddelku S.28.01 iz Priloge II;

(m)

predlogo S.28.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala za zavarovalnice, ki se ukvarjajo tako z življenjskim kot z neživljenjskim zavarovanjem, v skladu z navodili v oddelku S.28.02 iz Priloge II.

Člen 5

Predloge za poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupin

Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi ali mešani finančni holdingi kot del svojega poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine javno razkrijejo vsaj naslednje predloge:

(a)

predlogo S.32.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o podjetjih znotraj skupine v skladu z navodili v oddelku S.32.01 iz Priloge III;

(b)

predlogo S.02.01.02 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v predlogi S.02.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES;

(c)

predlogo S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge III k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35;

(d)

predlogo S.05.02.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.02 iz Priloge III;

(e)

predlogo S.22.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge III;

(f)

predlogo S.23.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih, vključno z osnovnimi in pomožnimi lastnimi sredstvi, v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge III;

(g)

predlogo S.25.01.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule, v skladu z navodili v predlogi S.25.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive;

(h)

predlogo S.25.02.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule in delnega notranjega modela, v skladu z navodili v predlogi S.25.02 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive;

(i)

predlogo S.25.03.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo popolnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.03 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive.

Člen 6

Sklic na druge dokumente v poročilu o solventnosti in finančnem položaju

Ko zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi ali mešani finančni holdingi vključijo v poročilo o solventnosti in finančnem položaju sklicevanja na druge javno dostopne dokumente, se sklicujejo neposredno na same informacije in ne na splošen dokument.

Člen 7

Skladnost informacij

Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi ali mešani finančni holdingi ocenijo, ali so razkrite informacije v celoti skladne z informacijami, sporočenimi nadzornim organom.

Člen 8

Načini razkritja poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju

Za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju se uporablja člen 301 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Člen 9

Vključitev hčerinskih podjetij v skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju

1.   Ko udeležena zavarovalnica ali pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding nadzornika skupine zaprosi za soglasje glede priprave skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju, nadzornik skupine nemudoma stopi v stik z vsemi zadevnimi nadzornimi organi, da bi se z njimi dogovoril zlasti o jeziku besedila skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju.

2.   Udeležena zavarovalnica in pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding predloži pojasnilo o tem, kako bodo zajeta hčerinska podjetja ter kako bo upravni, upravljalni ali nadzorni organ hčerinskih podjetij vključen v postopek in odobritev skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju.

Člen 10

Začetek veljavnosti

Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.

Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.

V Bruslju, 2. decembra 2015

Za Komisijo

Predsednik

Jean-Claude JUNCKER

(1)   UL L 335, 17.12.2009, str. 1.

(2)  Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/35 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (UL L 12, 17.1.2015, str. 1).

(3)  Uredba (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/79/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 48).

PRILOGA I

S.02.01.02

Bilanca stanja

 

 

Vrednost po Solventnosti II

Sredstva

 

C0010

Neopredmetena sredstva

R0030

 

Odložene terjatve za davek

R0040

 

Presežek iz naslova pokojninskih shem

R0050

 

Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo

R0060

 

Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja)

R0070

 

Nepremičnine (razen za lastno uporabo)

R0080

 

Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami

R0090

 

Lastniški vrednostni papirji

R0100

 

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi

R0110

 

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi

R0120

 

Obveznice

R0130

 

Državne obveznice

R0140

 

Podjetniške obveznice

R0150

 

Strukturirani vrednostni papirji

R0160

 

Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem

R0170

 

Kolektivni naložbeni podjemi

R0180

 

Izvedeni finančni instrumenti

R0190

 

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki

R0200

 

Druge naložbe

R0210

 

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja

R0220

 

Krediti in hipoteke

R0230

 

Posojila, vezana na police

R0240

 

Krediti in hipoteke posameznikom

R0250

 

Drugi krediti in hipoteke

R0260

 

Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova:

R0270

 

neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

R0280

 

neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj

R0290

 

zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

R0300

 

življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0310

 

zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim

R0320

 

življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0330

 

življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0340

 

Depoziti pri cedentih

R0350

 

Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov

R0360

 

Terjatve iz naslova pozavarovanj

R0370

 

Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

R0380

 

Lastne delnice (v posesti neposredno)

R0390

 

Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan

R0400

 

Denar in denarni ustrezniki

R0410

 

Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje

R0420

 

Sredstva skupaj

R0500

 

Obveznosti

 

C0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja

R0510

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj)

R0520

 

ZTR, izračunane kot celota

R0530

 

Najboljša ocena

R0540

 

Marža za tveganje

R0550

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim)

R0560

 

ZTR, izračunane kot celota

R0570

 

Najboljša ocena

R0580

 

Marža za tveganje

R0590

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

R0600

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim)

R0610

 

ZTR, izračunane kot celota

R0620

 

Najboljša ocena

R0630

 

Marža za tveganje

R0640

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

R0650

 

ZTR, izračunane kot celota

R0660

 

Najboljša ocena

R0670

 

Marža za tveganje

R0680

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja

R0690

 

ZTR, izračunane kot celota

R0700

 

Najboljša ocena

R0710

 

Marža za tveganje

R0720

 

Pogojne obveznosti

R0740

 

Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0750

 

Obveznosti iz naslova pokojninskih shem

R0760

 

Depoziti pozavarovateljev

R0770

 

Odložene obveznosti za davek

R0780

 

Izvedeni finančni instrumenti

R0790

 

Zneski, dolgovani kreditnim institucijam

R0800

 

Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam

R0810

 

Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov

R0820

 

Obveznosti iz naslova pozavarovanja

R0830

 

Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

R0840

 

Podrejene obveznosti

R0850

 

Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev

R0860

 

Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev

R0870

 

Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje

R0880

 

Obveznosti skupaj

R0900

 

Presežek sredstev nad obveznostmi

R1000

 

S.05.01.02

Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja

 

 

Vrsta poslovanja za: zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja (neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje)

 

 

Zavarovanje za stroške zdravljenja

Zavarovanje izpada dohodka

Nezgodno zavarovanje zaposlenih

Zavarovanje avtomobilske odgovornosti

Druga zavarovanja motornih vozil

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje

Požarno in drugo škodno zavarovanje

Splošno zavarovanje odgovornosti

Kreditno in kavcijsko zavarovanje

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

Obračunane premije

bruto – neposredni posli

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

bruto – neposredni posli

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

bruto – neposredni posli

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij

bruto – neposredni posli

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Drugi odhodki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta poslovanja za: zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja (neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje)

Vrsta poslovanja za: sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Skupaj

 

 

Zavarovanje stroškov postopka

Zavarovanje pomoči

Različne finančne izgube

Zdravstveno pozavarovanje

Pozavarovanje odgovornosti

Pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

Premoženjsko pozavarovanje

 

 

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0200

Obračunane premije

bruto – neposredni posli

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

bruto – neposredni posli

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

bruto – neposredni posli

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

 

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij

bruto – neposredni posli

R0410

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0440

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

Drugi odhodki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R1300

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Vrsta poslovanja za: obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Obveznosti iz življenjskih pozavarovanj

Skupaj

 

 

Zdravstveno zavarovanje

Zavarovanje z udeležbo pri dobičku

Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja

Druga življenjska zavarovanja

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Zdravstveno pozavarovanje

Življenjsko pozavarovanje

 

 

 

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0300

Obračunane premije

bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1420

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1520

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij

bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1720

 

 

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Drugi odhodki

R2500

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R2600

 

 

 

 

 

 

 

 

 

S.05.02.01

Premije, zahtevki in odhodki po državah

 

 

Matična država

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj

Najpomembnejših 5 in matična država, skupaj

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

 

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

Obračunane premije

bruto – neposredni posli

R0110

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0120

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0140

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0200

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

bruto – neposredni posli

R0210

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0220

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0230

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0240

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0300

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

bruto – neposredni posli

R0310

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0320

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0330

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0340

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0400

 

 

 

 

 

 

 

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij

bruto – neposredni posli

R0410

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

R0420

 

 

 

 

 

 

 

bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

R0430

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R0440

 

 

 

 

 

 

 

neto

R0500

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R0550

 

 

 

 

 

 

 

Drugi odhodki

R1200

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R1300

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Matična država

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Najpomembnejših 5 in matična država, skupaj

 

 

C0150

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

 

R1400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

Obračunane premije

bruto

R1410

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1420

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1500

 

 

 

 

 

 

 

Prihodki od premije

bruto

R1510

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1520

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1600

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki za škode

bruto

R1610

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1620

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1700

 

 

 

 

 

 

 

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij

bruto

R1710

 

 

 

 

 

 

 

delež pozavarovateljev

R1720

 

 

 

 

 

 

 

neto

R1800

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki

R1900

 

 

 

 

 

 

 

Drugi odhodki

R2500

 

 

 

 

 

 

 

Odhodki skupaj

R2600

 

 

 

 

 

 

 

S.12.01.02

Zavarovalno-tehnične rezervacije za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja

 

 

Zavarovanje z udeležbo pri dobičku

Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja

Druga življenjska zavarovanja

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Sprejeto pozavarovanje

Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

 

 

 

Pogodbe brez opcij in jamstev

Pogodbe z opcijami ali jamstvi

 

Pogodbe brez opcij in jamstev

Pogodbe z opcijami ali jamstvi

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0150

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota

R0020

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto najboljša ocena

R0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0080

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja, skupaj

R0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0110

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

R0120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0130

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Življenjsko zavarovanje (neposredni posli)

Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj

Zdravstveno pozavarovanje (sprejeto pozavarovanje)

Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

 

 

 

Pogodbe brez opcij in jamstev

Pogodbe z opcijami ali jamstvi

 

 

C0160

C0170

C0180

C0190

C0200

C0210

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota

R0020

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

 

Bruto najboljša ocena

R0030

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0080

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja, skupaj

R0090

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0100

 

 

 

 

 

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0110

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

R0120

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0130

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

R0200

 

 

 

 

 

S.17.01.02

Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja

 

 

Neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje

 

 

Zavarovanje za stroške zdravljenja

Zavarovanje izpada dohodka

Nezgodno zavarovanje zaposlenih

Zavarovanje avtomobilske odgovornosti

Druga zavarovanja motornih vozil

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje

Požarno in drugo škodno zavarovanje

Splošno zavarovanje odgovornosti

Kreditno in kavcijsko zavarovanje

 

 

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Škodne rezervacije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, skupaj

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja, skupaj

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 


 

 

Neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj

 

 

Zavarovanje stroškov postopka

Zavarovanje pomoči

Različne finančne izgube

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje

 

 

C0110

C0120

C0130

C0140

C0150

C0160

C0170

C0180

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota

R0050

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0060

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0140

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

R0150

 

 

 

 

 

 

 

 

Škodne rezervacije

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – bruto

R0260

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena skupaj – neto

R0270

 

 

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0280

 

 

 

 

 

 

 

 

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

R0290

 

 

 

 

 

 

 

 

Najboljša ocena

R0300

 

 

 

 

 

 

 

 

Marža za tveganje

R0310

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

R0320

 

 

 

 

 

 

 

 

Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, skupaj

R0330

 

 

 

 

 

 

 

 

Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja, skupaj

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

S.19.01.21

Zavarovalni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj

Posli na področju neživljenjskih zavarovanj skupaj

Leto nezgode/pogodbeno leto

Z0010

 


Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno)

(absolutni znesek)

 

 

Razvojno leto

 

 

V tekočem letu

 

Vsota posameznih let (kumulativno)

 

Leto

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 & +

 

 

 

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

 

 

C0170

 

C0180

Predhodno

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

 

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

 

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

 

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

 

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

 

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

 

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

 

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

 

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

 

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

 

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj

R0260

 

 

 


Bruto nediskontirana najboljša ocena škodnih rezervacij

(absolutni znesek)

 

 

Razvojno leto

 

 

Konec leta (diskontirani podatki)

 

Leto

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10 & +

 

 

 

 

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

C0270

C0280

C0290

C0300

 

 

C0360

Predhodno

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0100

 

N-9

R0160

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0160

 

N-8

R0170

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0170

 

N-7

R0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0180

 

N-6

R0190

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0190

 

N-5

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0200

 

N-4

R0210

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0210

 

N-3

R0220

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0220

 

N-2

R0230

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0230

 

N-1

R0240

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0240

 

N

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

R0250

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupaj

R0260

 

S.22.01.21

Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

 

 

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič

 

 

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Zavarovalno-tehnične rezervacije

R0010

 

 

 

 

 

Osnovna lastna sredstva

R0020

 

 

 

 

 

Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala

R0050

 

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0090

 

 

 

 

 

Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala

R0100

 

 

 

 

 

Zahtevani minimalni kapital

R0110

 

 

 

 

 


S.22.01.22

Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

 

 

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič

 

 

C0010

C0030

C0050

C0070

C0090

Zavarovalno-tehnične rezervacije

R0010

 

 

 

 

 

Osnovna lastna sredstva

R0020

 

 

 

 

 

Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala

R0050

 

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0090

 

 

 

 

 


S.23.01.01

Lastna sredstva

 

 

Skupaj

Stopnja 1 – neomejene postavke

Stopnja 1 – omejene postavke

Stopnja 2

Stopnja 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Osnovna lastna sredstva pred odbitkom za udeležbe v drugih subjektih finančnega sektorja, kot je predvideno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

 

 

 

 

 

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami)

R0010

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami

R0030

 

 

 

 

 

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti

R0040

 

 

 

 

 

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje

R0050

 

 

 

 

 

Presežek sredstev

R0070

 

 

 

 

 

Prednostne delnice

R0090

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami

R0110

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

R0130

 

 

 

 

 

Podrejene obveznosti

R0140

 

 

 

 

 

Znesek neto odloženih terjatev za davek

R0160

 

 

 

 

 

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

R0180

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

 

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220

 

 

 

 

 

Odbitki

 

 

 

 

 

 

Odbitki za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah

R0230

 

 

 

 

 

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290

 

 

 

 

 

Pomožna lastna sredstva

 

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0300

 

 

 

 

 

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0310

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0320

 

 

 

 

 

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo

R0330

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0340

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0350

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0360

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0370

 

 

 

 

 

Druga pomožna lastna sredstva

R0390

 

 

 

 

 

Skupaj pomožna lastna sredstva

R0400

 

 

 

 

 

Razpoložljiva in primerna lastna sredstva

 

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

R0500

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

R0510

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

R0540

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

R0550

 

 

 

 

 

SCR

R0580

 

 

 

 

 

MCR

R0600

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR

R0620

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in MCR

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0060

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

 

 

 

 

 

 

Presežek sredstev nad obveznostmi

R0700

 

 

 

 

 

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

R0710

 

 

 

 

 

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

R0720

 

 

 

 

 

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

R0730

 

 

 

 

 

Prilagoditev za omejene postavke lastnih sredstev v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

R0740

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

R0760

 

 

 

 

 

Pričakovani dobički

 

 

 

 

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – življenjska zavarovanja

R0770

 

 

 

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – neživljenjska zavarovanja

R0780

 

 

 

 

 

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

R0790

 

 

 

 

 


S.23.01.22

Lastna sredstva

 

 

Skupaj

Stopnja 1 – neomejene postavke

Stopnja 1 – omejene postavke

Stopnja 2

Stopnja 3

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Osnovna lastna sredstva pred odbitkom za udeležbe v drugih subjektih finančnega sektorja

 

 

 

 

 

 

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami)

R0010

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital na ravni skupine

R0020

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami

R0030

 

 

 

 

 

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti

R0040

 

 

 

 

 

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje

R0050

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje na ravni skupine

R0060

 

 

 

 

 

Presežek sredstev

R0070

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva presežna sredstva na ravni skupine

R0080

 

 

 

 

 

Prednostne delnice

R0090

 

 

 

 

 

Nerazpoložljive prednostne delnice na ravni skupine

R0100

 

 

 

 

 

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami

R0110

 

 

 

 

 

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine

R0120

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

R0130

 

 

 

 

 

Podrejene obveznosti

R0140

 

 

 

 

 

Nerazpoložljive podrejene obveznosti na ravni skupine

R0150

 

 

 

 

 

Znesek neto odloženih terjatev za davek

R0160

 

 

 

 

 

Znesek neto odloženih terjatev za davek, ki ni razpoložljiv na ravni skupine

R0170

 

 

 

 

 

Druge postavke, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

R0180

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana s postavkami drugih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ

R0190

 

 

 

 

 

Manjšinski deleži (če niso sporočeni v okviru specifične postavke lastnih sredstev)

R0200

 

 

 

 

 

Nerazpoložljivi manjšinski deleži na ravni skupine

R0210

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

 

 

 

 

 

 

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220

 

 

 

 

 

Odbitki

 

 

 

 

 

 

Odbitki za udeležbe v drugih finančnih subjektih, vključno z nereguliranimi subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti

R0230

 

 

 

 

 

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES

R0240

 

 

 

 

 

Odbitki za udeležbe, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229)

R0250

 

 

 

 

 

Odbitki za udeležbe, vključene z uporabo metode odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod

R0260

 

 

 

 

 

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev skupaj

R0270

 

 

 

 

 

Odbitki skupaj

R0280

 

 

 

 

 

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290

 

 

 

 

 

Pomožna lastna sredstva

 

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0300

 

 

 

 

 

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0310

 

 

 

 

 

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo

R0320

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0350

 

 

 

 

 

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES

R0340

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0360

 

 

 

 

 

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

R0370

 

 

 

 

 

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva na ravni skupine

R0380

 

 

 

 

 

Druga pomožna lastna sredstva

R0390

 

 

 

 

 

Skupaj pomožna lastna sredstva

R0400

 

 

 

 

 

Lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

 

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

R0410

 

 

 

 

 

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0420

 

 

 

 

 

Neregulirani subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti

R0430

 

 

 

 

 

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

R0440

 

 

 

 

 

Lastna sredstva ob uporabi metode odbitkov in združevanja (D&A), same ali v kombinaciji z metodo 1

 

 

 

 

 

 

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod

R0450

 

 

 

 

 

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine

R0460

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR) na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A)

R0520

 

 

 

 

 

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine

R0530

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A)

R0560

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine

R0570

 

 

 

 

 

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

R0610

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in minimalnim konsolidiranim SCR na ravni skupine

R0650

 

 

 

 

 

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz podjetij, vključenih prek metode D&A)

R0660

 

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine

R0680

 

 

 

 

 

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR na ravni skupine, vključno z drugimi subjekti finančnega sektorja in subjekti, vključenimi prek metode D&A

R0690

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0060

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve

 

 

 

 

 

 

Presežek sredstev nad obveznostmi

R0700

 

 

 

 

 

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

R0710

 

 

 

 

 

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

R0720

 

 

 

 

 

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

R0730

 

 

 

 

 

Prilagoditev za omejene postavke lastnih sredstev v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

R0740

 

 

 

 

 

Druga nerazpoložljiva lastna sredstva

R0750

 

 

 

 

 

Uskladitvene rezerve pred odbitkom za udeležbe v drugih subjektih finančnega sektorja

R0760

 

 

 

 

 

Pričakovani dobički

 

 

 

 

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – življenjska zavarovanja

R0770

 

 

 

 

 

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – neživljenjska zavarovanja

R0780

 

 

 

 

 

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

R0790

 

 

 

 

 


S.25.01.21

Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo

 

 

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Za podjetje specifični parametri

Poenostavitve

 

 

C0110

C0090

C0100

Tržno tveganje

R0010

 

 

 

Tveganje neplačila nasprotne stranke

R0020

 

 

 

Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

R0030

 

 

 

Tveganje zdravstvenega zavarovanja

R0040

 

 

 

Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0050

 

 

 

Razpršenost

R0060

 

 

 

Tveganje neopredmetenih sredstev

R0070

 

 

 

Osnovni zahtevani solventnostni kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

 

 

Operativno tveganje

R0130

 

 

 

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0140

 

 

 

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

R0150

 

 

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

 

 

Že določen kapitalski pribitek

R0210

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

 

 

Druge informacije o SCR

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

R0410

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

R0420

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

 

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

 

 


S.25.01.22

Zahtevani solventnostni kapital – za skupine, ki uporabljajo standardno formulo

 

 

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Za podjetje specifični parametri

Poenostavitve

 

 

C0110

C0080

C0090

Tržno tveganje

R0010

 

 

 

Tveganje neplačila nasprotne stranke

R0020

 

 

 

Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

R0030

 

 

 

Tveganje zdravstvenega zavarovanja

R0040

 

 

 

Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

R0050

 

 

 

Razpršenost

R0060

 

 

 

Tveganje neopredmetenih sredstev

R0070

 

 

 

Osnovni zahtevani solventnostni kapital

R0100

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

 

 

Operativno tveganje

R0130

 

 

 

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0140

 

 

 

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

R0150

 

 

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

 

 

Že določen kapitalski pribitek

R0210

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

 

 

Druge informacije o SCR

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

R0410

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

R0420

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

 

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

 

 

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital skupine

R0470

 

 

 

Informacije o drugih subjektih

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

R0500

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelje alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

R0510

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0520

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kapitalske zahteve za neregulirane subjekte, ki izvajajo finančne dejavnosti

R0530

 

 

 

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

R0540

 

 

 

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

R0550

 

 

 

Skupni SCR

 

 

 

 

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

R0560

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0570

 

 

 


S.25.02.21

Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model

Edinstvena številka komponente

Opis komponent

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

Modelirani znesek

Za podjetje specifični parametri

Poenostavitve

C0010

C0020

C0030

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

 

 

 

Nerazpršene komponente skupaj

R0110

 

 

 

 

Razpršenost

R0060

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

 

 

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

 

 

 

Druge informacije o SCR

 

 

 

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0300

 

 

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

R0310

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

R0410

 

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno))

R0420

 

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

 

 

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

 

 

 


S.25.02.22

Zahtevani solventnostni kapital – za skupine, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model

Edinstvena številka komponente

Opis komponent

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

Modelirani znesek

Za podjetje specifični parametri

Poenostavitve

C0010

C0020

C0030

C0070

C0080

C0090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

 

 

 

Nerazpršene komponente skupaj

R0110

 

 

 

 

Razpršenost

R0060

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

 

 

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital za podjetja po konsolidirani metodi

R0220

 

 

 

 

Druge informacije o SCR

 

 

 

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0300

 

 

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

R0310

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

R0400

 

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

R0410

 

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno))

R0420

 

 

 

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

 

 

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

 

 

 

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital skupine

R0470

 

 

 

 

Informacije o drugih subjektih

 

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

R0500

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelje alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

R0510

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0520

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kapitalske zahteve za neregulirane subjekte, ki izvajajo finančne dejavnosti

R0530

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

R0540

 

 

 

 

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

R0550

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0100

 

 

 

Skupni SCR

 

 

 

 

 

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

R0560

 

 

 

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0570

 

 

 

 


S.25.03.21

Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo popoln notranji model

Edinstvena številka komponente

Opis komponent

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

C0010

C0020

C0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

Nerazpršene komponente skupaj

R0110

 

Razpršenost

R0060

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)

R0160

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

Druge informacije o SCR

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0300

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

R0310

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

R0410

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno))

R0420

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 


S.25.03.22

Zahtevani solventnostni kapital – za skupine, ki uporabljajo popoln notranji model

Edinstvena številka komponente

Opis komponent

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

C0010

C0020

C0030

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

 

C0100

Nerazpršene komponente skupaj

R0110

 

Razpršenost

R0060

 

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

R0160

 

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

R0200

 

Že določeni kapitalski pribitki

R0210

 

Zahtevani solventnostni kapital

R0220

 

Druge informacije o SCR

 

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

R0300

 

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

R0310

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

R0410

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno))

R0420

 

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

R0430

 

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

R0440

 

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital skupine

R0470

 

Informacije o drugih subjektih

 

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

R0500

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelje alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

R0510

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

R0520

 

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kapitalske zahteve za neregulirane subjekte, ki izvajajo finančne dejavnosti

R0530

 

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

R0540

 

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

R0550

 

S.28.01.01

Zahtevani minimalni kapital – samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj

 

 

C0010

 

 

 

Rezultat MCRNL

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

 

 

 

 

C0020

C0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja

R0020

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka

R0030

 

 

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih

R0040

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti

R0050

 

 

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil

R0060

 

 

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje

R0070

 

 

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju

R0080

 

 

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0090

 

 

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje

R0100

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka

R0110

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči

R0120

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub

R0130

 

 

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

R0140

 

 

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0150

 

 

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

R0160

 

 

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje

R0170

 

 


Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj

 

 

C0040

 

 

 

Rezultat MCRL

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital

 

 

 

 

C0050

C0060

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – zajamčena upravičenja

R0210

 

 

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – prihodnja diskrecijska upravičenja

R0220

 

 

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0230

 

 

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj

R0240

 

 

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja

R0250

 

 


Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR)

 

 

C0070

Linearni MCR

R0300

 

SCR

R0310

 

Zgornja meja MCR

R0320

 

Spodnja meja MCR

R0330

 

Kombinirani MCR

R0340

 

Absolutna spodnja meja (absolutni prag) MCR

R0350

 

 

 

C0070

Zahtevani minimalni kapital

R0400

 

S.28.02.01

Zahtevani minimalni kapital – tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja

 

 

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

 

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

 

 

Rezultat MCR(NL,NL)

Rezultat MCR(NL,L)

 

 

 

 

 

 

 

C0010

C0020

 

 

 

 

 

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj

R0010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

 

 

 

 

 

C0030

C0040

C0050

C0060

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja

R0020

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka

R0030

 

 

 

 

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih

R0040

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti

R0050

 

 

 

 

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil

R0060

 

 

 

 

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje

R0070

 

 

 

 

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju

R0080

 

 

 

 

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0090

 

 

 

 

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje

R0100

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka

R0110

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči

R0120

 

 

 

 

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub

R0130

 

 

 

 

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje

R0140

 

 

 

 

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti

R0150

 

 

 

 

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje

R0160

 

 

 

 

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje

R0170

 

 

 

 


 

 

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

 

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

 

 

Rezultat MCR(L,NL)

Rezultat MCR(L,L)

 

 

 

 

 

 

 

C0070

C0080

 

 

 

 

 

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj

R0200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital

 

 

 

 

 

C0090

C0100

C0110

C0120

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – zajamčena upravičenja

R0210

 

 

 

 

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – prihodnja diskrecijska upravičenja

R0220

 

 

 

 

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

R0230

 

 

 

 

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj

R0240

 

 

 

 

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja

R0250

 

 

 

 


Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR)

 

 

C0130

 

Linearni MCR

R0300

 

 

SCR

R0310

 

 

Zgornja meja MCR

R0320

 

 

Spodnja meja MCR

R0330

 

 

Kombinirani MCR

R0340

 

 

Absolutna spodnja meja (absolutni prag) MCR

R0350

 

 

 

 

C0130

 

Zahtevani minimalni kapital

R0400

 

 

 

 

 

 

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja

Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Dejavnosti življenjskih zavarovanj

 

 

C0140

C0150

Teoretični linearni MCR

R0500

 

 

Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun)

R0510

 

 

Zgornja meja teoretičnega MCR

R0520

 

 

Spodnja meja teoretičnega MCR

R0530

 

 

Teoretični kombinirani MCR

R0540

 

 

Absolutna spodnja meja (absolutni prag) teoretičnega MCR

R0550

 

 

Teoretični MCR

R0560

 

 

S.32.01.22

Podjetja v okviru skupine

Država

Identifikacijska koda podjetja

Vrsta identifikacijske kode podjetja

Zakonito ime podjetja

Vrsta podjetja

Pravna oblika

Kategorija (vzajemno/nevzajemno)

Nadzorni organ

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

(nadalj.)

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Merila vpliva

Vključenost v okvir nadzora skupine

Izračun solventnosti na ravni skupine

% deleža v kapitalu

% ki se uporablja za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov

% glasovalnih pravic

Druga merila

Raven vpliva

Sorazmerni delež, ki se uporablja za izračun solventnosti na ravni skupine

DA/NE

Datum odločitve, če se uporablja člen 214

Uporabljena metoda in, pri metodi 1, obravnava podjetja

C0180

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

C0240

C0250

C0260

 

 

 

 

 

 

 

 

 

PRILOGA II

Navodila v zvezi s predlogami za poročilo o solventnosti in finančnem položaju posameznih podjetij

Ta priloga vsebuje dodatna navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I k tej uredbi. V prvem stolpcu razpredelnic so navedene postavke, ki jih je treba razkriti, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.

Predloge, ki se izpolnijo v skladu z navodili iz različnih oddelkov te priloge, se v celotnem besedilu te priloge omenjajo kot „ta predloga“.

S.02.01. – Bilanca stanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Stolpec „Vrednost po Solventnosti II“ (C0010) se izpolni z uporabo načel vrednotenja iz Direktive 2009/138/ES, Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ter tehničnih standardov in smernic za izvajanje direktive Solventnost 2.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Sredstva

C0010/R0030

Neopredmetena sredstva

Neopredmetena sredstva razen dobrega imena. Razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja.

C0010/R0040

Odložene terjatve za davek

Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz:

(a)

odbitnih začasnih razlik,

(b)

prenosa neporabljenih davčnih izgub v prihodnja obdobja in/ali

(c)

prenosa neporabljenih davčnih dobropisov v prihodnja obdobja.

C0010/R0050

Presežek iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto presežkov, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0060

Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo

Opredmetena sredstva, ki so namenjena stalni uporabi, in nepremičnine, ki jih ima podjetje v posesti za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine za lastno uporabo, ki so v gradnji.

C0010/R0070

Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja)

To je skupni znesek naložb, razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0080

Nepremičnine (razen za lastno uporabo)

Znesek nepremičnin, razen tistih za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine v gradnji, razen tistih za lastno uporabo.

C0010/R0090

Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami

Udeležbe, kot so opredeljene v členu 13(20) in členu 212(2), ter deleži v povezanih podjetjih iz člena 212(1)(b) Direktive 2009/138/ES.

Če se del sredstev v zvezi z udeležbami in povezanimi podjetji nanaša na pogodbe, vezane na indeks oziroma enoto premoženja, se ti deli razkrijejo v polju C0010/R0220 „Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja“.

C0010/R0100

Lastniški vrednostni papirji

To je skupni znesek lastniških vrednostnih papirjev, tako tistih, ki kotirajo na borzi, kot tistih, ki ne kotirajo na borzi.

C0010/R0110

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je opredeljen v Direktivi 2004/39/ES.

Izključijo se deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0120

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, ki niso pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je opredeljen v Direktivi 2004/39/ES.

Izključijo se deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0130

Obveznice

Skupni znesek državnih obveznic, podjetniških obveznic, strukturiranih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem.

C0010/R0140

Državne obveznice

Obveznice, ki jih izdajo javni organi, kot so enote centralne ravni držav, nadnacionalne vladne institucije, regionalne vlade ali lokalni organi, in obveznice, za katere v celoti, brezpogojno in nepreklicno jamčijo Evropska centralna banka, enote centralne ravni ali centralne banke držav članic, pri čemer so te obveznice denominirane in financirane v domači valuti teh enot centralne ravni in centralnih bank, multilateralne razvojne banke iz odstavka 2 člena 117 Uredbe (EU) št. 575/2013 ali mednarodne organizacije iz člena 118 Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer jamstvo izpolnjuje zahteve iz člena 215 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0150

Podjetniške obveznice

Obveznice, ki jih izdajo podjetja.

C0010/R0160

Strukturirani vrednostni papirji

Hibridni vrednostni papirji, ki združujejo instrument s stalnim donosom (donos v obliki fiksnih izplačil) z vrsto sestavin izvedenih finančnih instrumentov. Iz te kategorije so izključeni vrednostni papirji s stalnim donosom, ki jih izdajo suverene vlade. Kategorija se nanaša na vrednostne papirje, ki imajo vgrajeno katero koli kategorijo izvedenih finančnih instrumentov, vključno s kreditnimi zamenjavami (CDS), zamenjavami s konstantno zapadlostjo (CMS) in opcijami za nakup/prodajo kreditne zamenjave (CDOp). Sredstva v tej kategoriji se ne ločujejo (razstavljajo).

C0010/R0170

Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem

Vrednostni papirji, katerih vrednost in plačila temeljijo na portfelju osnovnega premoženja. Kategorija vključuje finančne instrumente, zavarovane z zastavo premoženja (ABS), finančne instrumente, zavarovane z zastavo hipoteke (MBS), finančne instrumente, zavarovane s hipoteko na poslovno nepremičnino (CMBS), finančne instrumente, zavarovane z zastavo dolžniških instrumentov (CDO), finančne instrumente, zavarovane z zastavo posojila (CLO), obveznice na podlagi sekundarnega zavarovanja hipotekarnih obveznosti (CMO).

C0010/R0180

Kolektivni naložbeni podjemi

Kolektivni naložbeni podjem pomeni družbo za kolektivna vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), kot je opredeljena v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta, ali alternativni investicijski sklad (AIS), kot je opredeljen v členu 4(1)(a) Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta.

C0010/R0190

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, kreditne sposobnosti ali kreditnega indeksa ali drugih spremenljivk, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

Tukaj se sporoči vrednost po direktivi Solventnost II za izvedeni finančni instrument na datum poročanja, vendar samo, če je pozitivna (v primeru negativne vrednosti glej C0010/R0790),

C0010/R0200

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki, ki se ne morejo uporabiti za izvajanje plačil do določenega datuma zapadlosti in ki se ne morejo zamenjati za denarna sredstva ali prenosljive depozite brez pomembnih omejitev ali kazni.

C0010/R0210

Druge naložbe

Druge naložbe, ki ne spadajo med zgoraj razkrite naložbe.

C0010/R0220

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja (razvrščena v vrsto poslovanja 31, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35).

C0010/R0230

Krediti in hipoteke

To je skupni znesek kreditov in hipotek, tj. finančnih sredstev, ustvarjenih, ko podjetja posodijo sredstva, z zavarovanjem s premoženjem ali brez, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0240

Posojila, vezana na police

Posojila imetnikom polic, zavarovana s policami (zavarovalno-tehnične rezervacije kot podlaga/osnova).

C0010/R0250

Krediti in hipoteke posameznikom

Finančna sredstva, ustvarjena, ko upniki posodijo sredstva dolžnikom, ki so posamezniki, z zavarovanjem s premoženjem ali brez, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0260

Drugi krediti in hipoteke

Finančna sredstva, ustvarjena, ko upniki posodijo sredstva drugim dolžnikom, ki se jih ne da razvrstiti pod postavko R0240 ali R0250, z zavarovanjem s premoženjem ali brez, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0270

Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova:

Skupni znesek izterljivih zneskov iz pozavarovanj. Ustreza znesku deleža pozavarovateljev v zavarovalno-tehničnih rezervacijah (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami).

C0010/R0280

neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za neživljenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0290

neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle neživljenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim

C0010/R0300

zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0310

življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za življenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks oziroma enoto premoženja.

C0010/R0320

zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0010/R0330

življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle življenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za SLT zdravstvena zavarovanja in zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks oziroma enoto premoženja.

C0010/R0340

življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle za življenjska zavarovanja, vezana na indeks oziroma enoto premoženja.

C0010/R0350

Depoziti pri cedentih

Depoziti, povezani s sprejetim pozavarovanjem.

C0010/R0360

Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov

Zneski, zapadli v plačilo, ki jih dolgujejo imetniki polic, zavarovatelji in druge osebe, povezane z zavarovalnimi posli, ki niso vključeni v denarne tokove zavarovalno-tehničnih rezervacij.

Vključijo se terjatve iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0370

Terjatve iz naslova pozavarovanj

Zneski, zapadli v plačilo, ki jih dolgujejo pozavarovatelji in so povezani s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj.

Vključeni so lahko: zapadli zneski iz naslova terjatev do pozavarovateljev, ki se nanašajo na poravnane zahtevke imetnikov polic ali upravičencev, in terjatve do pozavarovateljev v zvezi z drugimi zavarovalnimi dogodki ali poravnanimi zavarovalnimi zahtevki, na primer provizije.

C0010/R0380

Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Znesek vključuje terjatve do zaposlenih ali različnih poslovnih partnerjev (ki niso povezani z zavarovalno dejavnostjo), vključno s subjekti javnega sektorja.

C0010/R0390

Lastne delnice (v posesti neposredno)

Skupni znesek lastnih delnic, ki jih ima podjetje neposredno v posesti.

C0010/R0400

Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan

Vrednost zneskov, dolgovanih podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan.

C0010/R0410

Denar in denarni ustrezniki

Bankovci in kovanci v obtoku, ki se običajno uporabljajo za plačevanje, ter depoziti, na zahtevo zamenljivi za denar po nominalni vrednosti, ki se lahko neposredno uporabijo za plačevanje s čeki, menicami, nalogom za plačilo prek žiro računa, neposredno bremenitvijo/dobropisom ali prek drugega instrumenta za neposredno plačevanje, in sicer brez dodatnih stroškov ali omejitev.

Bančni računi se ne pobotajo, zato se pod to postavko navedejo samo računi s pozitivnim stanjem, prekoračitve stanj pa se prikažejo med obveznostmi, razen če obstajata tako zakonita pravica do pobota in dokazljiva namera o neto poravnavi.

C0010/R0420

Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje

Znesek vseh drugih sredstev, ki niso vključena že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0500

Sredstva skupaj

Skupni znesek vseh sredstev.

Obveznosti

C0010/R0510

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za neživljenjska zavarovanja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0520

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0530

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0540

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0550

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – marža za tveganje

Skupni znesek marže za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0560

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0570

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0580

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0590

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0600

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja (brez zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0610

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0620

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0630

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0640

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0650

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0660

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0670

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0680

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0690

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0700

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0710

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0720

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0740

Pogojne obveznosti

Pogojna obveznost je opredeljena kot:

a)

možna obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katere obstoj se potrdi samo s pojavom ali odsotnostjo enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, na katere podjetje ne more v celoti vplivati, ali

(b)

sedanja obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov, tudi če:

(i)

ni verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi, ali

(ii)

zneska obveze ni mogoče dovolj zanesljivo izmeriti.

Znesek pogojnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja, bi moral upoštevati merila iz člena 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0750

Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij

Obveznosti, ki so negotove glede časa ali zneska, brez obveznosti, razkritih pod postavko „Obveznosti iz naslova pokojninskih shem“,

Rezervacije se pripoznajo kot obveznosti (ob predpostavki, da jih je mogoče zanesljivo oceniti), če predstavljajo obveze in je verjetno, da bo za njihovo poravnavo potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi.

C0010/R0760

Obveznosti iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto obveznosti, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0770

Depoziti pozavarovateljev

Zneski (npr. denarna sredstva), prejeti od pozavarovatelja ali ki jih pozavarovatelj odbije v skladu s pozavarovalno pogodbo.

C0010/R0780

Odložene obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz obdavčljivih začasnih razlik.

C0010/R0790

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, kreditne sposobnosti ali kreditnega indeksa ali drugih spremenljivk, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

V tej vrstici se razkrijejo samo obveznosti iz izvedenih finančnih instrumentov (tj. izvedeni finančni instrumenti z negativnimi vrednostmi na datum poročanja). Sredstva iz izvedenih finančnih instrumentov se razkrijejo v polju C0010/R0190.

Podjetjem, ki ne vrednotijo izvedenih finančnih instrumentov v skladu z lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli, ni treba sporočiti vrednosti iz računovodskih izkazov.

C0010/R0800

Zneski, dolgovani kreditnim institucijam

Dolgovi, kot so hipoteke in krediti, dolgovani kreditnim institucijam, razen obveznic v posesti kreditnih institucij (podjetje ne more identificirati vseh imetnikov obveznic, ki jih izda) in podrejenih obveznosti. Ta kategorija vključuje tudi prekoračitve stanj na bančnih računih.

C0010/R0810

Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam

Finančne obveznosti, vključno z obveznicami, ki jih izda podjetje (v posesti kreditnih institucij ali ne), strukturiranimi vrednostnimi papirji, ki jih izda samo podjetje, ter hipotekami in krediti, dolgovanimi subjektom, ki niso kreditne institucije.

Podrejene obveznosti niso vključene v to kategorijo.

C0010/R0820

Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov

Zneski, zapadli v plačilo, dolgovani imetnikom polic in zavarovateljem ter dolgovani v okviru drugih poslov, povezanih z zavarovanjem, ki pa niso zavarovalno-tehnične rezervacije.

Kategorija vključuje zneske, zapadle v plačilo, dolgovane (po)zavarovalnim posrednikom (npr. provizije, dolgovane posrednikom, ki pa jih podjetje še ni plačalo).

Izključeni so krediti in hipoteke, dolgovani drugim zavarovalnicam, če se nanašajo samo na financiranje in niso povezani z zavarovalnimi posli (taki krediti in hipoteke se razkrivajo kot finančne obveznosti).

V kategorijo se vključijo obveznosti iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0830

Obveznosti iz naslova pozavarovanja

Zneski obveznosti, zapadlih v plačilo, dolgovani pozavarovateljem (zlasti tekoči računi), razen depozitov, povezanih s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj.

Kategorija vključuje obveznosti do pozavarovateljev, povezane s cediranimi premijami.

C0010/R0840

Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Skupni znesek obveznosti do kupcev, vključno z zneski, dolgovanimi zaposlenim, dobaviteljem itd., ki niso povezani z zavarovanjem, ustrezajočih terjatvam (do kupcev, nepovezanim z zavarovanjem) na strani sredstev; vključijo se tudi subjekti javnega sektorja.

C0010/R0850

Podrejene obveznosti

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se podjetje likvidira. To je skupni znesek podrejenih obveznosti, razvrščenih kot osnovna lastna sredstva, ter tistih, ki niso vključene v osnovna lastna sredstva.

C0010/R0860

Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se podjetje likvidira. Drugi dolgovi so lahko še bolj podrejeni. Tukaj se navedejo samo podrejene obveznosti, ki niso razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0870

Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti, razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0880

Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje

Skupni znesek vseh drugih obveznosti, ki niso vključene že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0900

Obveznosti skupaj

Skupni znesek vseh obveznosti.

C0010/R1000

Presežek sredstev nad obveznostmi

Skupni znesek presežka sredstev nad obveznostmi podjetja, ovrednoten v skladu s podlago za vrednotenje iz direktive Solventnost II. Vrednost sredstev, od katere se odštejejo obveznosti.

S.05.01. – Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošna računovodska načela, vendar ob uporabi vrst poslovanja, določenih v direktivi Solventnost II. Podjetja uporabljajo podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja

C0010 do C0120/R0110

Obračunane premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0010 do C0120/R0120

Obračunane premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0130 do C0160/R0130

Obračunane premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0010 do C0160/R0140

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0010 do C0160/R0200

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0210

Prihodki od premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

C0010 do C0120/R0220

Prihodki od premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

C0130 do C0160/R0230

Prihodki od premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

C0010 do C0160/R0240

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0010 do C0160/R0300

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0310

Odhodki za škode – bruto – neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0120/R0320

Odhodki za škode – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0130 do C0160/R0330

Odhodki za škode – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0340

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0400

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0120/R0410

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – neposredni posli

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto neposredne posle.

C0010 do C0120/R0420

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto proporcionalno pozavarovanje.

C0130 do C0160/R0430

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto neproporcionalno pozavarovanje.

C0010 do C0160/R0440

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zneski, cediranimi pozavarovalnicam.

C0010 do C0160/R0500

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto znesek sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij je vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0160/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0200/R0110-R0550

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja.

C0200/R1200

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0200/R1300

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalnih odhodkov.

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz življenjskega zavarovanja

C0210 do C0280/R1410

Obračunane premije – bruto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

Vključujejo tako neposredne posle kot posle pozavarovanja.

C0210 do C0280/R1420

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0210 do C0280/R1500

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1510

Prihodki od premije – bruto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli in sprejetim pozavarovanjem.

C0210 do C0280/R1520

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0210 do C0280/R1600

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1610

Odhodki za škode – bruto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1620

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1700

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1710

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – neposredni posli in sprejeto pozavarovanje

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov.

C0210 do C0280/R1720

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v spremembah drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij.

C0210 do C0280/R1800

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0300/R1410-R1900

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, ki se nanašajo na življenjsko zavarovanje.

C0300/R2500

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0300/R2600

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalnih odhodkov.

C0210 do C0280/R2700

Skupni znesek odkupov

To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom.

Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610).

S.05.02 – Premije, zahtevki in odhodki po državah

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošna računovodska načela.

Predloga temelji na podatkih poslovnega leta do določenega datuma. Podjetja uporabljajo podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno.

Uporabljajo se naslednja merila za razvrščanje po državah:

—

Informacije, zagotovljene po državah, se poleg matične države sporočijo za pet držav z največjim zneskom bruto obračunanih premij oziroma dokler ni doseženih 90 % skupnih bruto obračunanih premij.

—

Za neposredne zavarovalne posle za vrste poslovanja „Zavarovanje za stroške zdravljenja“, „Zavarovanje izpada dohodka“, „Nezgodno zavarovanje zaposlenih“, „Požarno in drugo škodno zavarovanje“ in „Kreditno in kavcijsko zavarovanje“ se informacije razkrivajo po državah, v katerih je nevarnost (tveganje), kot je opredeljeno v členu 13(13) Direktive 2009/138/ES.

—

Za neposredne zavarovalne posle za vse druge vrste poslovanja se informacije razkrivajo po državah, v katerih je bila sklenjena pogodba.

—

Za proporcionalno in neproporcionalno pozavarovanje se informacije razkrivajo po državah, v katerih se nahaja cedent.

Za namene te predloge „država, v kateri je bila sklenjena pogodba“ pomeni:

(a)

državo, v kateri ima sedež zavarovalnica (matična država), če pogodba ni bila prodana prek podružnice ali na podlagi načela svobode opravljanja storitev;

(b)

državo, v kateri se nahaja podružnica (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana prek podružnice;

(c)

državo, v kateri je bila priglašena svoboda opravljanja storitev (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana na podlagi načela svobode opravljanja storitev;

(d)

če se uporablja posrednik ter v vseh drugih situacijah se izbere a), b) ali c), odvisno od tega, kdo je prodal pogodbo.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja

C0020 do C0060/R0010

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj

Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz neživljenjskega zavarovanja.

C0080 do C0140/R0110

Obračunane premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0120

Obračunane premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0130

Obračunane premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0140

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0200

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0210

Prihodki od premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

C0080 do C0140/R0220

Prihodki od premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

C0080 do C0140/R0230

Prihodki od premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

C0080 do C0140/R0240

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0080 do C0140/R0300

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0310

Odhodki za škode – bruto – neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0320

Odhodki za škode – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0330

Odhodki za škode – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0340

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0400

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0410

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – neposredni posli

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto neposredne posle.

C0080 do C0140/R0420

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto proporcionalno pozavarovanje.

C0080 do C0140/R0430

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto neproporcionalno pozavarovanje.

C0080 do C0140/R0440

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zneski, cediranimi pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0500

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto znesek sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij je vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0140/R1200

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0140/R1300

Odhodki skupaj

Znesek vseh zavarovalnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga.

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz življenjskega zavarovanja

C0160 do C0200/R1400

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz življenjskega zavarovanja.

C0220 do C0280/R1410

Obračunane premije – bruto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0220 do C0280/R1420

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0220 do C0280/R1500

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0220 do C0280/R1510

Prihodki od premije – bruto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane neposrednimi posli in bruto sprejetim pozavarovanjem.

C0220 do C0280/R1520

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0220 do C0280/R1600

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0220 do C0280/R1610

Odhodki za škode – bruto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1620

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1700

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1710

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov.

C0220 do C0280/R1720

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v spremembah drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij.

C0220 do C0280/R1800

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: to so neto spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0220 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0280/R2500

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0280/R2600

Odhodki skupaj

Znesek vseh zavarovalnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga.

S.12.01 – Zavarovalno-tehnične rezervacije za SLT življenjska in zdravstvena zavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Podjetja lahko za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo ustrezne približke, kot je določeno v členu 21 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Poleg tega se lahko za izračun marže za tveganje med poslovnim letom uporablja člen 59 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vrsta poslovanja za obveznosti iz življenjskega zavarovanja: Vrste poslovanja iz člena 80 Direktive 2009/138/ES, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. Razdelitev (segmentacija) odraža naravo tveganj, na katera se nanašajo pogodbe (vsebina), ne pa pravne oblike pogodb (oblika). Kadar zavarovalna ali pozavarovalna pogodba krije tveganja, ki se nanašajo na več vrst poslovanja, podjetja avtomatično ločijo obveznosti na ustrezne vrste poslovanja, kjer je to mogoče (člen 55 Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Vrste poslovanja „Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja“, „Druga življenjska zavarovanja“ in „Zdravstveno zavarovanje“ se razdelijo na „Pogodbe brez opcij in jamstev“ in „Pogodbe z opcijami ali jamstvi“. Pri tej razdelitvi bi bilo treba upoštevati naslednje:

—

„Pogodbe brez opcij in jamstev“ bi morale vključevati zneske, povezane s pogodbami brez kakršnih koli finančnih garancij ali pogodbenih možnosti, kar pomeni, da se pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij ne upoštevajo nobene finančne garancije ali pogodbene možnosti.

—

Pogodbe z nepomembnimi pogodbenimi možnostmi ali finančnimi garancijami, ki niso upoštevane pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij, bi morale prav tako biti razkrite v tem stolpcu.

—

„Pogodbe z opcijami ali jamstvi“ bi morale vključevati pogodbe, ki imajo finančne garancije ali pogodbene možnosti ali oboje, v kolikor se pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij upošteva obstoj takih finančnih garancij ali pogodbenih možnosti.

Razkrite informacije morajo vključevati pozavarovanje, saj se informacije o izterljivih zneskih iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja zahtevajo v točno določenih vrsticah.

Informacije, ki se morajo razkriti v vrsticah R0010 do R0100, so informacije po uporabi prilagoditve za nestanovitnost, uskladitvene prilagoditve in prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, če se te uporabijo, vendar ne vključujejo prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah se zahteva ločeno med vrsticama R0110 in R0130.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

C0210/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za SLT zdravstvena zavarovanja.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0020

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celoti, za življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0020

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celoti, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

 Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena

Znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0030

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

C0210/R0030

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

Vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0080

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj (življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja)

Skupna vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja.

C0210/R0080

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupna vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja

Znesek najboljše ocene, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb, za posamezne vrste poslovanja.

C0150/R0090

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek najboljših ocen, zmanjšan za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

C0210/R0090

Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek najboljših ocen, zmanjšan za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100

Marža za tveganje

Znesek marže za tveganje, kot je opredeljena v členu 77(3) Direktive 2009/138/ES, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0150/R0100

Marža za tveganje – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek marže za tveganje za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

C0210/R0100

Marža za tveganje – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek marže za tveganje za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

 Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen zavarovalno-tehničnim rezervacijam, izračunanim kot celota, za vsako posamezno vrsto poslovanja.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0150/R0110

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen zavarovalno-tehničnim rezervacijam, izračunanim kot celota, za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0210/R0110

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen zavarovalno-tehničnim rezervacijam, izračunanim kot celota, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120

Najboljša ocena

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen najboljši oceni, za vsako posamezno vrsto poslovanja.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0150/R0120

Najboljša ocena – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen najboljši oceni, za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0210/R0120

Najboljša ocena – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen najboljši oceni, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130

Marža za tveganje

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen marži za tveganje, za vsako posamezno vrsto poslovanja.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0150/R0130

Marža za tveganje – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen marži za tveganje, za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0210/R0130

Marža za tveganje – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen marži za tveganje, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

 Zavarovalno-tehnične rezervacije – skupaj

C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200

Zavarovalno-tehnične rezervacije – skupaj

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0150/R0200

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z na enoto premoženja vezanimi zavarovanji, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0210/R0200

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

S.17.01 – Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Podjetja lahko za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo ustrezne približke, kot je določeno v členu 21 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Poleg tega se lahko za izračun marže za tveganje med poslovnim letom uporablja člen 59 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Vrsta poslovanja za obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja: Vrste poslovanja iz člena 80 Direktive 2009/138/ES, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v zvezi z neposrednimi posli/sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem in sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem. Razdelitev (segmentacija) odraža naravo tveganj, na katera se nanašajo pogodbe (vsebina), ne pa pravne oblike pogodb (oblika).

Neposredni posli zdravstvenega zavarovanja, ki se ne izvajajo na podobni tehnični podlagi kot posli življenjskega zavarovanja, se razdelijo na vrste poslovanja za neživljenjsko zavarovanje od 1 do 3, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Sprejeto proporcionalno pozavarovanje se obravnava skupaj z neposrednimi posli v stolpcih C0020 do C0130.

Informacije, ki se morajo razkriti v vrsticah R0010 do R0280, so informacije po prilagoditvi za nestanovitnost, uskladitveni prilagoditvi in prehodni prilagoditvi ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, če se te uporabijo, vendar ne vključujejo prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah se zahteva ločeno med vrsticama R0290 in R0310.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

C0020 do C0170/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

V ta znesek se vključijo vsi izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb in končnega pozavarovanja, povezani s temi posli.

C0180/R0010

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

V ta znesek se vključijo vsi izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb in končnega pozavarovanja, povezani s temi posli.

C0020 do C0170/R0050

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0180/R0050

Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota

Skupna vrednost, za vse vrste poslovanja, izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje – Najboljša ocena

C0020 do C0170/R0060

Najboljša ocena zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije, bruto, skupaj

Znesek najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja, za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

C0180/R0060

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije, bruto, skupaj

Znesek najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

C0020 do C0170/R0140

Najboljša ocena zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije – Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0140

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, ki se nanaša na najboljšo oceno zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije.

C0020 do C0170/R0150

Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek neto najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije za vsako vrsto poslovanja.

C0180/R0150

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije

Skupni znesek neto najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije.

C0020 do C0170/R0160

Najboljša ocena škodnih rezervacij, bruto, skupaj

Znesek najboljših ocen za škodne rezervacije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja, za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli.

C0180/R0160

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena škodnih rezervacij, bruto, skupaj

Znesek najboljših ocen za škodne rezervacije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja.

C0020 do C0170/R0240

Najboljša ocena škodnih rezervacij – Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0240

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena škodnih rezervacij – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, ki se nanaša na najboljšo oceno škodnih rezervacij.

C0020 do C0170/R0250

Neto najboljša ocena škodnih rezervacij – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek neto najboljših ocen za škodne rezervacije za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0250

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Neto najboljša ocena škodnih rezervacij

Skupni znesek neto najboljših ocen za škodne rezervacije.

C0020 do C0170/R0260

Najboljša ocena skupaj, bruto – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek bruto najboljših ocen skupaj za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0260

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena skupaj, bruto

Skupni znesek bruto najboljših ocen (vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije in škodnih rezervacij).

C0020 do C0170/R0270

Najboljša ocena skupaj, neto – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Znesek neto najboljših ocen skupaj za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0270

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena skupaj, neto

Skupni znesek neto najboljših ocen (vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije in škodnih rezervacij).

C0020 do C0170/R0280

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje – Marža za tveganje

Znesek marže za tveganje, kot se zahteva v Direktivi 2009/138/ES (člen 77(3)). Marža za tveganje se izračuna za celoten portfelj (po)zavarovalnih obveznosti in nato dodeli vsaki posamezni vrsti poslovanja v zvezi z neposrednimi posli in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0280

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Skupna marža za tveganje

Skupni znesek marže za tveganje, kot se zahteva v Direktivi 2009/138/ES (člen 77(3)).

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah

C0020 do C0170/R0290

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah –

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen zavarovalno-tehničnim rezervacijam, izračunanim kot celota, za vsako posamezno vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0180/R0290

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah –

Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek, za vse vrste poslovanja, prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen zavarovalno-tehničnim rezervacijam, izračunanim kot celota, za vsako posamezno vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0020 do C0170/R0300

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah –

Najboljša ocena

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen najboljši oceni, za vsako posamezno vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0180/R0300

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah –

Najboljša ocena

Skupni znesek, za vse vrste poslovanja, prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen najboljši oceni, za vsako posamezno vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0020 do C0170/R0310

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah –

Marža za tveganje

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen marži za tveganje, za vsako posamezno vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

C0180/R0310

Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah –

Marža za tveganje

Skupni znesek, za vse vrste poslovanja, prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, dodeljen marži za tveganje, za vsako posamezno vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

Ta vrednost se razkrije kot negativna vrednost.

 Zavarovalno-tehnične rezervacije – skupaj

C0020 do C0170/R0320

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0180/R0320

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj

Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0020 do C0170/R0330

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0180/R0330

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli.

C0020 do C0170/R0340

Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupni znesek neto zavarovalno-tehničnih rezervacij, za vsako vrsto poslovanja, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

C0180/R0340

Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj in namenskih družb – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli

Skupni znesek neto zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

S.19.01. – Zavarovalni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Trikotniki razvoja škod prikazujejo zavarovateljevo oceno stroškov škod (obračunani zneski škod in škodne rezervacije v skladu z načeli vrednotenja iz direktive Solventnost II) in kako se ta ocena razvija s časom.

Podjetja morajo razkriti podatke na podlagi leta nezgode ali pogodbenega leta v skladu z zahtevami nacionalnega nadzornega organa. Če nacionalni nadzorni organ ni določil, katero podlago mora uporabljati, lahko podjetje uporabi leto nezgode ali pogodbeno leto glede na to, kako upravlja posamezne vrste poslovanja, pod pogojem, da vsako leto dosledno uporabljajo isto leto.

V tej predlogi se razkrijejo skupni podatki za posle neživljenjskega zavarovanja, ki pa so ločeni na pogodbeno leto in leto nezgode, če podjetje uporablja različni podlagi.

Privzeta dolžina trikotnika razvoja škod je 10+1 let, vendar zahteva po razkritju temelji na razvoju zahtevkov v podjetju (če je cikel poravnave zahtevkov krajši od 10 let, morajo podjetja razkrivati podatke v skladu z notranjim krajšim obdobjem razvoja zahtevkov).

Podatke za pretekla obdobja, z začetkom od prve uporabe direktive Solventnost II, je potrebno razkriti za obračunane zneske škod (razkrije se celoten niz podatkov), ne pa za najboljšo oceno škodnih rezervacij. Za zbiranje podatkov iz preteklih obdobij za obračunane zneske škod se uporabi isti pristop v zvezi z dolžino trikotnika za tekoča razkritja (tj. obdobje 10+1 let ali cikel poravnave zahtevkov v podjetju, odvisno od tega, kaj je krajše).

 

POSTAVKA

NAVODILA

Z0020

Leto nezgode ali pogodbeno leto

Navedite standard, ki ga podjetja uporabljajo za razkritja glede razvoja škod. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

 

1 – leto nezgode

 

2 – pogodbeno leto

C0010 do C0110/R0100 do R0250

Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – trikotnik

Obračunani bruto zneski škod, brez iztržkov od prodaje rešenega premoženja in subrogacije, brez odhodkov, v trikotniku, ki prikazuje razvoj že izplačanih (obračunanih) bruto škod: za vsako leto nezgode/pogodbeno leto od leta N-9 (in pred tem) ter vsa prejšnja poročevalska obdobja do in vključno z letom N (zadnje leto poročanja), se poročajo že opravljena plačila, ki ustrezajo posameznemu razvojnem letu (kar je zamuda med datumom nezgode/sklenitve pogodbe in datumom plačila).

Podatki so v absolutnem znesku, nekumulativni in nediskontirani.

C0170/R0100 do R0260

Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – V tekočem letu

Polje „Skupaj“ za postavko „V tekočem letu“ odraža zadnjo diagonalo (vse podatke, ki se nanašajo na zadnje leto poročanja) od vrstice R0160 do R0250.

R0260 je vsota R0160 do R0250

C0180/R0100 do R0260

Obračunani bruto zneski škod – Vsota posameznih let (kumulativno)

Skupni znesek za postavko „Vsota posameznih let“ vsebuje vse podatke v vrsticah (vsota vseh izplačil, ki se nanašajo na leto nezgode/pogodbeno leto), vključno s skupnim zneskom.

C0200 do C0300/R0100 do R0250

Bruto nediskontirana najboljša ocena škodnih rezervacij – trikotnik

Trikotniki nediskontiranih najboljših ocen škodnih rezervacij, ki vključujejo pozavarovanje, za vsako leto nezgode/pogodbeno leto od leta N-9 (in pred tem) ter vsa prejšnja poročevalska obdobja do in vključno z letom N (zadnje leto poročanja). Najboljša ocena škodnih rezervacij se nanaša na škodne dogodke, ki so nastali pred datumom vrednotenja ali na ta datum, ne glede na to, ali so se zahtevki na podlagi teh dogodkov sporočili ali ne.

Podatki so v absolutnem znesku, nekumulativni in nediskontirani.

C0360/R0100 do R0260

Bruto najboljša ocena škodnih rezervacij – Konec leta (diskontirani podatki)

Polje „Skupaj“ za postavko „Konec leta“ odraža zadnjo diagonalo, vendar na diskontirani podlagi (vse podatke, ki se nanašajo na zadnje leto poročanja), od vrstice R0160 do R0250.

R0260 je vsota R0160 do R0250

S.22.01 – Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov

Splošne opombe:

Ta predloga se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Ta predloga je relevantna, kadar podjetje uporablja vsaj enega od ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodnih ukrepov.

Predloga odraža učinke finančnih pozicij, kadar se ne uporablja nobeden od prehodnih ukrepov in so vsi ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodni ukrepi nastavljeni na nič. V ta namen je treba upoštevati postopni pristop („korak za korakom“), pri katerem se vsak prehodni ukrep in ukrep v zvezi z dolgoročnimi jamstvi izločata eden za drugim in pri katerem se ne izračunava učinka preostalih ukrepov po vsakem koraku.

Učinki se morajo razkriti s pozitivno vrednostjo, če povečajo znesek postavke, ki se razkriva, in z negativno vrednostjo, če zmanjšajo znesek postavke (npr. če se zahtevani solventnosti kapital (SCR) poveča ali če se poveča znesek lastnih sredstev, je treba razkriti pozitivne vrednosti).

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0010

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – ZTR

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0030/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0010

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0010

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0020

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Osnovna lastna sredstva

Skupni znesek osnovnih lastnih sredstev, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0020

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0020

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0050

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje SCR, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje SCR, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0050

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje SCR zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim zneskom od naslednjega: primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0050

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje SCR zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim zneskom od naslednjega: primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0090

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – SCR

Skupni znesek zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0090

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0090

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter najvišjim od naslednjega: zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0100

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje MCR, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0100

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0100

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0100

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje MCR zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0100

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje MCR zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0110

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani minimalni kapital

Skupni znesek zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0110

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0110

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0110

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zahtevanim minimalnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0110

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani minimalni kapital

Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter najvišjim od naslednjega: zahtevanim minimalnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

S.23.01. Lastna sredstva

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Osnovna lastna sredstva pred odbitkom za udeležbe v drugih subjektih finančnega sektorja, kot je predvideno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35

R0010/C0010

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Skupaj

To so navadne delnice skupaj, v posesti neposredno in posredno (pred odštetjem lastnih delnic). Skupaj navadne delnice podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. Vse navadne delnice, ki ne izpolnjujejo v celoti teh meril, se obravnavajo kot prednostne delnice in se tako razvrstijo ne glede na njihov opis ali označitev.

R0010/C0020

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek vplačanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0010/C0040

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 2

Znesek vpoklicanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0030/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0030/C0020

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1, proste omejitev, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0030/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0040/C0010

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Skupaj

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0040/C0020

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0040/C0040

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 2

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0010

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Skupaj

Skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0050/C0030

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0050/C0040

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 2

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0050

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 3

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0070/C0010

Presežek sredstev – Skupaj

Skupni znesek presežnih sredstev, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES.

R0070/C0020

Presežek sredstev – Stopnja 1 – neomejene postavke

Presežna sredstva, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0090/C0010

Prednostne delnice – Skupaj

Skupni znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0090/C0030

Prednostne delnice – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0090/C0040

Prednostne delnice – Stopnja 2

Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0090/C0050

Prednostne delnice – Stopnja 3

Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0110/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0110/C0030

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0110/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0110/C0050

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 3

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 3.

R0130/C0010

Uskladitvene rezerve – Skupaj

Skupne uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem po členu 75 Direktive 2009/138/ES.

R0130/C0020

Uskladitvene rezerve – Stopnja 1 – neomejene postavke

Uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem v skladu z Direktivo 2009/138/ES.

R0140/C0010

Podrejene obveznosti – Skupaj

Skupni znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje.

R0140/C0030

Podrejene obveznosti – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0140/C0040

Podrejene obveznosti – Stopnja 2

Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0140/C0050

Podrejene obveznosti – Stopnja 3

Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0160/C0010

Znesek neto odloženih terjatev za davek – Skupaj

Skupni znesek neto odloženih terjatev za davek podjetja.

R0160/C0050

Znesek neto odloženih terjatev za davek – Stopnja 3

Znesek neto odloženih terjatev za davek podjetja, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3.

R0180/C0010

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

Skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0020

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1, proste omejitev, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0030

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0040

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 2 in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0050

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3 in ki jih je odobril nadzorni organ.

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220/C0010

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II – Skupaj

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev iz računovodskih izkazov, ki niso predstavljene v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu z direktivo Solventnost II.

Te postavke lastnih sredstev so:

(i)

postavke, ki so navedene na seznamih postavk lastnih sredstev, vendar ne izpolnjujejo meril za razvrstitev ali prehodnih določb, ali

(ii)

postavke, ki naj bi imele vlogo lastnih sredstev, ki pa niso na seznamu postavk lastnih sredstev in jih ni odobril nadzorni organ ter niso zavedene v bilanci stanja kot obveznosti.

Podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva, se ne razkrijejo tukaj ampak v bilanci stanja (predloga S.02.01) kot podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva.

Odbitki

R0230/C0010

Odbitki za udeležbe vfinančnih in kreditnih institucijah – Skupaj

To so skupni odbitki za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0020

Odbitki za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek odbitkov za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 1, prostih omejitev, v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0030

Odbitki za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek odbitkov za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 1, za katere veljajo omejitve, v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0230/C0040

Odbitki za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 2

To je znesek odbitkov za udeležbe v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 2 v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290/C0010

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

To je skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih.

R0290/C0020

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, proste omejitev.

R0290/C0030

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0290/C0040

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 2

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0290/C0050

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 3

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Pomožna lastna sredstva

R0300/C0010

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0300/C0040

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0310/C0010

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo.

R0310/C0040

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0010

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0320/C0040

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0050

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0330/C0010

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo.

R0330/C0040

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0330/C0050

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0340/C0010

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0340/C0040

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0350/C0010

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 ali stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0040

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0050

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0360/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0360/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0370/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96(3) Direktive 2009/138/ES.

R0370/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96(3) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0370/C0050

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96(3) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0390/C0010

Druga pomožna lastna sredstva – Skupaj

Skupni znesek drugih pomožnih lastnih sredstev.

R0390/C0040

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0390/C0050

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0400/C0010

Skupaj pomožna lastna sredstva

To je skupni znesek postavk pomožnih lastnih sredstev.

R0400/C0040

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0400/C0050

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Razpoložljiva in primerna lastna sredstva

R0500/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1, stopnje 2 ali stopnje 3 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1, ki so proste omejitev, in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – omejene postavke

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 2

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0500/C0050

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 3

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 3 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0510/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 ali stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0510/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1, ki so proste omejitev, in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0510/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – omejene postavke

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0510/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 2

To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0540/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

To je skupni znesek razpoložljivih lastnih sredstev, ki so primerna za kritje zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR).

R0540/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1, prostih omejitev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0540/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1, za katere veljajo omejitve, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0540/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 2

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 2, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0540/C0050

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 3

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 3, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0550/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0550/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1, prostih omejitev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0550/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1, za katere veljajo omejitve, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0550/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 2

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev stopnje 2, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala.

R0580/C0010

SCR

To je skupni zahtevani solventnostni kapital podjetja kot celote in ustreza zahtevanemu solventnostnemu kapitalu, razkritem v zadevni predlogi za zahtevani solventnostni kapital.

R0600/C0010

MCR

To je skupni zahtevani minimalni kapital podjetja in ustreza skupnemu zahtevanemu minimalnemu kapitalu v zadevni predlogi za zahtevani minimalni kapital.

R0620/C0010

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR

To je količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, deljena z zneskom zahtevanega solventnostnega kapitala.

R0640/C0060

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in MCR

To je količnik zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, deljena z zneskom zahtevanega minimalnega kapitala.

Uskladitvene rezerve

R0700/C0060

Presežek sredstev nad obveznostmi

To je presežek sredstev nad obveznostmi, kot je razkrit v bilanci stanja, pripravljeni v skladu z zahtevami direktive Solventnost 2.

R0710/C0060

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

To je znesek lastnih delnic, ki jih ima v posesti podjetje, tako neposredno kot posredno.

R0720/C0060

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

To se dividende, razdelitve in dajatve v skladu s predvidevanji podjetja.

R0730/C0060

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

To so postavke osnovnih lastnih sredstev, vključene v točkah (a)(i) do (v) člena 69, členu 72(a) in členu 76(a), ter postavke osnovnih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ v skladu s členom 79 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0740/C0060

Prilagoditev za omejene postavke lastnih sredstev v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

To je skupni znesek prilagoditev uskladitvenih rezerv zaradi obstoja postavk lastnih sredstev, za katere veljajo omejitve, v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi.

R0760/C0060

Uskladitvene rezerve – Skupaj

To so uskladitvene rezerve podjetja pred odbitkom za udeležbe v drugih subjektih finančnega sektorja, kot je predvideno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0770/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – življenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle življenjskega zavarovanja podjetja.

R0780/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – neživljenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle neživljenjskega zavarovanja podjetja.

R0790/C0060

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

To je skupni znesek, izračunan kot pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije.

S.25.01. Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

 

POSTAVKA

NAVODILA

R0010–R0050/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Znesek bruto kapitalske zahteve za vsak modul tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

Razlika med neto in bruto zahtevanim solventnostnim kapitalom je v upoštevanju prihodnjih diskrecijskih upravičenj v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno.

Te celice vključujejo dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

R0060/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Razpršenost

Znesek učinkov razpršenosti med osnovnim zahtevanim solventnostnim kapitalom modulov bruto tveganja zaradi uporabe korelacijske tabele, kot je opredeljena v Prilogi IV k Direktivi 2009/138/ES.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0070/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neopredmetenih sredstev

Prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za tveganje neopredmetenih sredstev so po standardni formuli enaka nič.

R0100/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Osnovni zahtevani solventnostni kapital

Znesek osnovnega zahtevanega solventnostnega kapitala, preden se upoštevajo prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kot je izračunan z uporabo standardne formule.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES.

Ta celica vključuje dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

Ta znesek se izračuna kot vsota bruto kapitalskih zahtev za vsak modul tveganja v standardni formuli, vključno s prilagoditvijo za učinek razpršenosti v standardni formuli.

R0030/C0080

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

R0040/C0080

Za podjetje specifični parametri – Tveganje zdravstvenega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz oddelka 12 poglavja V naslova I Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz oddelka 12 poglavja V naslova I Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz oddelka 12 poglavja V naslova I Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

brez.

Če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo med seboj ločeni z vejicami.

R0050/C0080

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

Poenostavitve

Navedejo se podmoduli tveganja vsakega modula tveganja, za katere se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

R0130/C0100

Operativno tveganje

Znesek kapitalske zahteve za modul operativnega tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

R0140/C0100

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0150/C0100

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, izračunan z uporabo standardne formule.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala.

Druge informacije o SCR

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi (RFF) v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev (MAP)/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom.

S.25.02. – Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

O komponentah, ki jih je treba razkriti, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi ter zavarovalnice in pozavarovalnice.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010

Edinstvena številka komponente

Edinstvena številka vsake komponente, dogovorjena z nacionalnim nadzornim organom za edinstveno označevanje komponent iz modela podjetja. Ta številka se vedno uporablja z ustreznim opisom komponente, razkrite pri posamezni postavki. Če delni notranji model omogoča enako razdelitev po modulih tveganja kot tisti v standardni formuli, se uporabijo naslednje številke komponent:

—

1 – Tržno tveganje

—

2 – Tveganje neplačila nasprotne stranke

—

3 – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

—

4 – Tveganje zdravstvenega zavarovanja

—

5 – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

—

6 – Tveganje neopredmetenih sredstev

—

7 – Operativno tveganje

—

8 – Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij (negativna vrednost)

—

9 – Absorpcijske kapacitete odloženih davkov (negativna vrednost)

Kadar se moduli tveganja po standardni formuli ne morejo razkriti, podjetje pripiše številko vsaki od komponent, ki se razlikuje od številk 1 do 7.

Ta številka se vedno uporablja z ustreznim opisom komponente, razkrite pri posamezni postavki C0030. Številke komponent morajo biti ves čas dosledne.

C0020

Opis komponent

Opredelitev, s poljubnim besedilom, vsake komponente, ki jo lahko opredeli podjetje. Te komponente se uskladijo z moduli tveganja iz standardne formule, če je možno, v skladu z delnim notranjim modelom. Vsaka komponenta se opredeli z ločenim vnosom. Podjetja opredelijo in poročajo o komponentah dosledno v različnih poročevalskih obdobjih, razen če je prišlo do spremembe notranjega modela, ki vpliva na kategorije.

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, ki niso vključene v komponente, se razkrivajo kot ločene komponente.

C0030

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

Znesek kapitalske zahteve za vsako komponento, ne glede na metodo izračuna (standardna formula ali delni notranji model), po prilagoditvah za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, če so vključene v izračun komponente.

Pri komponentah Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov se, kadar se razkrijeta kot ločeni komponenti, navede znesek absorpcijskih kapacitet (ti zneski bi se morali razkriti kot negativne vrednosti).

Za komponente, izračunane z uporabo standardne formule, ta celica predstavlja bruto teoretični zahtevani solventnostni kapital. Za komponente, izračunane z uporabo delnega notranjega modela, to predstavlja vrednost ob upoštevanju prihodnjih ukrepov upravljanja, ki so vključeni v izračun, vendar ne tistih, ki se modelirajo kot ločena komponenta.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno.

Kadar je smiselno, ta celica ne vključuje dodelitve prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

C0060

Upoštevanje prihodnjih ukrepov upravljanja v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami in/ali odloženimi davki

Za opredelitev, ali so prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov vključeni v izračun, se uporabi naslednji zaključen seznam možnosti:

 

1 – Prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami zavarovalno-tehničnih rezervacij so vključeni v komponento

 

2 – Prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami odloženih davkov so vključeni v komponento

 

3 – Prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov so vključeni v komponento

 

4 – Prihodnji ukrepi upravljanja niso upoštevani in vključeni

C0070

Modelirani znesek

Ta celica predstavlja znesek, izračunan v skladu z delnim notranjim modelom, za vsako komponento. Zato bi moral biti znesek, izračunan s standardno formulo, razlika med zneskoma, razkritima v stolpcih C0040 in C0060.

C0080

Za podjetje specifični parametri

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabili parametri, specifični za podjetje, se uporabi ena od naslednjih možnosti:

 

Za tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

 

Za tveganje zdravstvenega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

brez.

 

Za tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

V vsakem primeru, če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo ločeno z vejicami.

C0090

Poenostavitve

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabile poenostavitve, se morajo opredeliti podmoduli tveganja za vsak modul tveganja, za katerega se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

R0110/C0100

Nerazpršene komponente skupaj

Vsota vseh komponent.

R0060/C0100

Razpršenost

Skupni znesek razpršitve med komponentami, razkritimi v stolpcu C0030.

Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcu C0030.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki.

Druge informacije o SCR

R0300/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0310/C0100

Znesek/ocena absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

Te postavke ni treba razkriti pri poročanju izračuna zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni omejenega sklada ali portfelja uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 direktive Solventnost II in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in zahtevanim solventnostnim kapitalom, razkritim v celici R0200/C0100.

S.25.03. Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo popolni notranji model

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

O komponentah, ki jih je treba razkriti, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi ter zavarovalnice in pozavarovalnice.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010

Edinstvena številka komponente

Edinstvena številka vsake komponente popolnega notranjega modela, dogovorjena z nacionalnim nadzornim organom za edinstveno označevanje komponent iz modela podjetja. Ta številka se vedno uporablja z ustreznim opisom komponente, razkrite pri posamezni postavki C0020.

Številke komponent morajo biti ves čas dosledne.

C0020

Opis komponent

Opredelitev, s poljubnim besedilom, vsake od komponent, ki jih lahko opredeli podjetje znotraj popolnega notranjega modela. Te komponente morda ne bodo popolnoma skladne s tveganji, opredeljenimi za standardno formulo. Vsaka komponenta se opredeli z ločenim vnosom. Podjetja morajo opredeliti in poročati o komponentah dosledno v vseh poročevalskih obdobjih, razen če je prišlo do spremembe notranjega modela, ki vpliva na kategorije.

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, ki se modelirajo, ampak niso vključene v komponente, se razkrijejo kot ločene komponente.

C0030

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

Znesek neto kapitalske zahteve za vsako komponento po prilagoditvah za prihodnje ukrepe upravljanja v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami in/ali odloženimi davki, če je to relevantno, izračunan s popolnim notranjim modelom na nerazpršeni podlagi, v kolikor so navedene prilagoditve modelirane v komponentah.

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, ki se modelirajo, ampak niso vključene v komponente, se razkrijejo kot negativne vrednosti.

R0110/C0100

Nerazpršene komponente skupaj

Vsota vseh komponent.

R0060/C0100

Razpršenost

Skupni znesek razpršitve med komponentami, razkritimi v stolpcu C0030, na podlagi izračuna s popolnim notranjim modelom.

Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcu C0030.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Znesek skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan z uporabo popolnega notranjega modela.

Druge informacije o SCR

R0300/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v vsako komponento, in delom, razkritim kot posamezna komponenta.

R0310/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov skupaj z delom, vključenim v vsako komponento, in delom, razkritim kot posamezna komponenta.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 direktive Solventnost II in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom.

S.28.01. Zahtevani minimalni kapital – samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Predlogo S.28.01 morajo predložiti zlasti zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ne ukvarjajo z obema dejavnostma – tako z življenjskim zavarovanjem kot z neživljenjskim zavarovanjem. Zavarovalnice, ki se ukvarjajo z obema dejavnostma, morajo namesto te predloge predložiti predlogo S.28.02.

Ta predloga se izpolni na podlagi vrednotenja v skladu z direktivo Solventnost II, tj. obračunane premije so opredeljene kot premije, ki naj bi jih podjetje prejelo v obdobju (kot je opredeljeno v členu 1(11) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Vsa sklicevanja na zavarovalno-tehnične rezervacije se nanašajo na zavarovalno-tehnične rezervacije po uporabi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

Izračun zahtevanega minimalnega kapitala združuje linearno formulo s spodnjo mejo (pragom) v višini 25 % in zgornjo mejo v višini 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala. Za zahtevani minimalni kapital se uporablja absolutni prag v odvisnosti od narave podjetja (kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES).

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0010

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCRNL

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 250 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0020/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0040

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0040

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0020/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0030/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih

To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0040/R0200

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCRL

To je rezultat komponente linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunane v skladu s členom 251 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0050/R0210

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje v zvezi z zajamčenimi upravičenji za obveznosti iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0050/R0220

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje v zvezi s prihodnjimi diskrecijskimi upravičenji za obveznosti iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0050/R0230

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

C0050/R0240

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za vse druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič.

Tukaj je treba razkriti rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju.

C0060/R0250

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital

To je skupni rizični kapital, ki je vsota rizičnega kapitala v zvezi z vsemi pogodbami, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj.

C0070/R0300

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Linearni MCR

Linearni zahtevani minimalni kapital je enak vsoti komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanja ter komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunani v skladu s členom 249 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0070/R0310

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – SCR

To je zadnji zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba izračunati in poročati v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES, in sicer letni ali novejši, če se je zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja), vključno s kapitalskim pribitkom. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0070/R0320

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Zgornja meja MCR

Ta se izračuna kot 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0070/R0330

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Spodnja meja MCR

Ta se izračuna kot 25 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0070/R0340

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Kombinirani MCR

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0070/R0350

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) –

Ta se izračuna, kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES.

C0070/R0400

Zahtevani minimalni kapital

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.28.02. – Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.

Predlogo S.28.02 morajo predložiti zlasti zavarovalnice, ki se ukvarjajo tako življenjskim zavarovanjem kot neživljenjskim zavarovanjem. Zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ne ukvarjajo z obojim, tj. tako z življenjskim kot neživljenjskim zavarovanjem, namesto te izpolnijo predlogo S.28.01.

Ta predloga se izpolni na podlagi vrednotenja v skladu z direktivo Solventnost II, tj. obračunane premije so opredeljene kot premije, ki naj bi jih podjetje prejelo v obdobju (kot je opredeljeno v členu 1(11) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

Vsa sklicevanja na zavarovalno-tehnične rezervacije se nanašajo na zavarovalno-tehnične rezervacije po uporabi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

Izračun zahtevanega minimalnega kapitala združuje linearno formulo s spodnjo mejo (pragom) v višini 25 % in zgornjo mejo v višini 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala. Za zahtevani minimalni kapital se uporablja absolutni prag v odvisnosti od narave podjetja (kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES).

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010/R0010

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(NL,NL) – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj,izračunana v skladu s členom 252(4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0020/R0010

Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(NL,L) – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(9) in (10) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0030/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0020

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0030

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0040

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0040

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0040

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0040

Nezgodno zavarovanje in nezgodno proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0050

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0060

Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0070

Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0080

Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0090

Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0100

Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0110

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0120

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0130

Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0140

Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0150

Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0160

Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0030/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0040/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0050/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0060/R0170

Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0070/R0200

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(L, NL)

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0080/R0200

Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(L, L)

To je komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(9) in (10) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0090/R0210

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za zajamčene prejemke v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0210

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za zajamčene prejemke v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0090/R0220

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za prihodnja diskrecijska upravičenja v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0220

Obveznosti z udeležbo pri dobičku – prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za prihodnja diskrecijska upravičenja v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0090/R0230

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0230

Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0090/R0240

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0110/R0240

Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0100/R0250

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je skupni rizični kapital, ki se izračuna kot vsota najvišjih zneskov iz vseh pogodb, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, ki bi jih plačala zavarovalnica ali pozavarovalnica v primeru smrti ali invalidnosti oseb, zavarovanih s pogodbo, po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb v primeru takega dogodka, ter pričakovane sedanje vrednosti rent, ki se izplačajo v primeru smrti ali invalidnosti, ki se zmanjša za neto najboljšo oceno, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj.

C0120/R0250

Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je skupni rizični kapital, ki se izračuna kot vsota najvišjih zneskov iz vseh pogodb, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, ki bi jih plačala zavarovalnica ali pozavarovalnica v primeru smrti ali invalidnosti oseb, zavarovanih s pogodbo, po odbitku izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb v primeru takega dogodka, ter pričakovane sedanje vrednosti rent, ki se izplačajo v primeru smrti ali invalidnosti, ki se zmanjša za neto najboljšo oceno, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj.

C0130/R0300

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Linearni MCR

Linearni zahtevani minimalni kapital je enak vsoti komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanja ter komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunani v skladu s členom 249 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0130/R0310

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – SCR

To je zadnji zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba izračunati in poročati v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES, in sicer letni ali novejši, če se je zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja), vključno s kapitalskim pribitkom. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0130/R0320

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Zgornja meja MCR

Ta se izračuna kot 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0130/R0330

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Spodnja meja MCR

Ta se izračuna kot 25 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0130/R0340

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Kombinirani MCR

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0130/R0350

Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Absolutna spodnja meja (prag) MCR

Ta se izračuna, kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES.

C0130/R0400

Zahtevani minimalni kapital

To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0500

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični linearni MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna v skladu s členom 252(3) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0500

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični linearni MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To se izračuna v skladu s členom 252(9) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0510

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je zadnji teoretični zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES izračunati in razkriti brez kapitalskega pribitka, in sicer letni ali novejši, če se je teoretični zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja) in razkril. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0150/R0510

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je zadnji teoretični zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES izračunati in razkriti brez kapitalskega pribitka, in sicer letni ali novejši, če se je teoretični zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja) in razkril. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule.

C0140/R0520

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Zgornja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 45 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za neživljenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za neživljenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0150/R0520

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Zgornja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 45 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za življenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za življenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0140/R0530

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 25 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za neživljenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za neživljenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0150/R0530

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Ta se izračuna kot 25 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za življenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za življenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES.

C0140/R0540

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični kombinirani MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

Ta se izračuna v skladu s členom 252(3) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0540

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični kombinirani MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

Ta se izračuna v skladu s členom 252(8) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0140/R0550

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Absolutna spodnja meja (prag) teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je znesek, opredeljen v členu 129(1)(d)(i) Direktive 2009/138/ES.

C0150/R0560

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Absolutna spodnja meja (prag) teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je znesek, opredeljen v členu 129(1)(d)(ii) Direktive 2009/138/ES.

C0140/R0560

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj

To je teoretični zahtevani minimalni kapital za neživljenjska zavarovanja, izračunan v skladu s členom 252(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0150/R0560

Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj

To je teoretični zahtevani minimalni kapital za življenjska zavarovanja, izračunan v skladu s členom 252(7) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

PRILOGA III

Navodila v zvezi s predlogami za poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupin

Ta priloga vsebuje dodatna navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I k tej uredbi. V prvem stolpcu razpredelnic so navedene postavke, ki jih je treba razkriti, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.

Predloge, ki se izpolnijo v skladu z navodili iz različnih oddelkov te priloge, se v celotnem besedilu te priloge omenjajo kot „ta predloga“.

S.02.01. – Bilanca stanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta predloga je relevantna, kadar se uporablja metoda 1 (računovodska metoda, ki temelji na konsolidaciji), in sicer sama ali v kombinaciji z metodo 2 (metoda odbitkov in združevanja). Deleži v povezanih podjetjih, ki niso konsolidirani po posameznih vrsticah v skladu s členom 335(1)(a), (b) ali (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno z deleži v povezanih podjetjih, ki so vključeni z metodo 2, kadar se uporablja kombinacija metod, se vključijo v postavko „Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami“.

Stolpec „Vrednost po Solventnosti II“ (C0010) se izpolni z uporabo načel vrednotenja iz Direktive 2009/138/ES, Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ter tehničnih standardov in smernic za izvajanje direktive Solventnost 2.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Sredstva

C0010/R0030

Neopredmetena sredstva

Neopredmetena sredstva razen dobrega imena. Razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja.

C0010/R0040

Odložene terjatve za davek

Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz:

(a)

odbitnih začasnih razlik,

(b)

prenosa neporabljenih davčnih izgub v prihodnja obdobja in/ali

(c)

prenosa neporabljenih davčnih dobropisov v prihodnja obdobja.

C0010/R0050

Presežek iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto presežkov, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0060

Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo

Opredmetena sredstva, ki so namenjena stalni uporabi, in nepremičnine, ki jih ima skupina v posesti za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine za lastno uporabo, ki so v gradnji.

C0010/R0070

Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja)

To je skupni znesek naložb, razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja.

C0010/R0080

Nepremičnine (razen za lastno uporabo)

Znesek nepremičnin, razen tistih za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine v gradnji, razen tistih za lastno uporabo.

C0010/R0090

Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami

Udeležbe, kot so opredeljene v členu 13(20) in členu 212(2), ter deleži v povezanih podjetjih iz člena 212(1)(b) Direktive 2009/138/ES.

Če se del sredstev v zvezi z udeležbami in povezanimi podjetji nanaša na pogodbe, vezane na indeks oziroma enoto premoženja, se ti deli razkrijejo v polju C0010/R0220 „Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja“.

Udeležbe in deleži v povezanih podjetjih na ravni skupine vključujejo:

—

deleže v povezanih zavarovalnicah ali pozavarovalnicah, zavarovalnih holdingih ali mešanih finančnih holdingih, ki pa niso hčerinska podjetja, v skladu s členom 335(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35;

—

deleže v povezanih podjetjih v drugih finančnih sektorjih, kot je opisano v členu 335(1)(e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35;

—

druga povezana podjetja, kot je opisano v členu 335(1)(f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35;

—

zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalne holdinge ali mešane finančne holdinge, vključene z metodo odbitkov in združevanja (kadar se uporablja kombinacija metod).

C0010/R0100

Lastniški vrednostni papirji

To je skupni znesek lastniških vrednostnih papirjev, tako tistih, ki kotirajo na borzi, kot tistih, ki ne kotirajo na borzi.

C0010/R0110

Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je opredeljen v Direktivi 2004/39/ES.

Izključijo se deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0120

Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi

Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, ki niso pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je opredeljen v Direktivi 2004/39/ES.

Izključijo se deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami.

C0010/R0130

Obveznice

Skupni znesek državnih obveznic, podjetniških obveznic, strukturiranih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem.

C0010/R0140

Državne obveznice

Obveznice, ki jih izdajo javni organi, kot so enote centralne ravni držav, nadnacionalne vladne institucije, regionalne vlade ali lokalni organi, in obveznice, za katere v celoti, brezpogojno in nepreklicno jamčijo Evropska centralna banka, enote centralne ravni ali centralne banke držav članic, pri čemer so te obveznice denominirane in financirane v domači valuti teh enot centralne ravni in centralnih bank, multilateralne razvojne banke iz odstavka 2 člena 117 Uredbe (EU) št. 575/2013 ali mednarodne organizacije iz člena 118 Uredbe (EU) št. 575/2013, pri čemer jamstvo izpolnjuje zahteve iz člena 215 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0150

Podjetniške obveznice

Obveznice, ki jih izdajo podjetja.

C0010/R0160

Strukturirani vrednostni papirji

Hibridni vrednostni papirji, ki združujejo instrument s stalnim donosom (donos v obliki fiksnih izplačil) z vrsto sestavin izvedenih finančnih instrumentov. Iz te kategorije so izključeni vrednostni papirji s stalnim donosom, ki jih izdajo suverene vlade. Kategorija se nanaša na vrednostne papirje, ki imajo vgrajeno katero koli kategorijo izvedenih finančnih instrumentov, vključno s kreditnimi zamenjavami (CDS), zamenjavami s konstantno zapadlostjo (CMS) in opcijami za nakup/prodajo kreditne zamenjave (CDOp). Sredstva v tej kategoriji se ne ločujejo (razstavljajo).

C0010/R0170

Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem

Vrednostni papirji, katerih vrednost in plačila temeljijo na portfelju osnovnega premoženja. Kategorija vključuje finančne instrumente, zavarovane z zastavo premoženja (ABS), finančne instrumente, zavarovane z zastavo hipoteke (MBS), finančne instrumente, zavarovane s hipoteko na poslovno nepremičnino (CMBS), finančne instrumente, zavarovane z zastavo dolžniških instrumentov (CDO), finančne instrumente, zavarovane z zastavo posojila (CLO), obveznice na podlagi sekundarnega zavarovanja hipotekarnih obveznosti (CMO).

C0010/R0180

Kolektivni naložbeni podjemi

Kolektivni naložbeni podjem pomeni družbo za kolektivna vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), kot je opredeljena v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta, ali alternativni investicijski sklad (AIS), kot je opredeljen v členu 4(1)(a) Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta.

C0010/R0190

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, kreditne sposobnosti ali kreditnega indeksa ali drugih spremenljivk, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

Tukaj se razkrije vrednost po direktivi Solventnost II za izvedeni finančni instrument na datum poročanja, vendar samo, če je pozitivna (v primeru negativne vrednosti glej C0010/R0790),

C0010/R0200

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki

Depoziti, ki niso denarni ustrezniki, ki se ne morejo uporabiti za izvajanje plačil do določenega datuma zapadlosti in ki se ne morejo zamenjati za denarna sredstva ali prenosljive depozite brez pomembnih omejitev ali kazni.

C0010/R0210

Druge naložbe

Druge naložbe, ki ne spadajo med zgoraj razkrite naložbe.

C0010/R0220

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja

Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja (razvrščena v vrsto poslovanja 31, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35).

C0010/R0230

Krediti in hipoteke

To je skupni znesek kreditov in hipotek, tj. finančnih sredstev, ustvarjenih, ko podjetja posodijo sredstva, z zavarovanjem s premoženjem ali brez, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0240

Posojila, vezana na police

Posojila imetnikom polic, zavarovana s policami (zavarovalno-tehnične rezervacije kot podlaga/osnova).

C0010/R0250

Krediti in hipoteke posameznikom

Finančna sredstva, ustvarjena, ko upniki posodijo sredstva dolžnikom, ki so posamezniki, z zavarovanjem s premoženjem ali brez, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0260

Drugi krediti in hipoteke

Finančna sredstva, ustvarjena, ko upniki posodijo sredstva drugim dolžnikom, ki se jih ne da razvrstiti pod postavko R0240 ali R0250, z zavarovanjem s premoženjem ali brez, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine.

C0010/R0270

Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova:

Skupni znesek izterljivih zneskov iz pozavarovanj. Ustreza znesku deleža pozavarovateljev v zavarovalno-tehničnih rezervacijah (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami).

C0010/R0280

neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za neživljenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0290

neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle neživljenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim

C0010/R0300

zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim.

C0010/R0310

življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za življenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks oziroma enoto premoženja.

C0010/R0320

zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim.

C0010/R0330

življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle življenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za SLT zdravstvena zavarovanja in zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks oziroma enoto premoženja.

C0010/R0340

življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja

Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle za življenjska zavarovanja, vezana na indeks oziroma enoto premoženja.

C0010/R0350

Depoziti pri cedentih

Depoziti, povezani s sprejetim pozavarovanjem.

C0010/R0360

Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov

Zneski, zapadli v plačilo, ki jih dolgujejo imetniki polic, zavarovatelji in druge osebe, povezane z zavarovalnimi posli, ki niso vključeni v denarne tokove zavarovalno-tehničnih rezervacij.

Vključijo se terjatve iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0370

Terjatve iz naslova pozavarovanj

Zneski, zapadli v plačilo, ki jih dolgujejo pozavarovatelji in so povezani s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj.

Vključeni so lahko: zapadli zneski iz naslova terjatev do pozavarovateljev, ki se nanašajo na poravnane zahtevke imetnikov polic ali upravičencev, in terjatve do pozavarovateljev v zvezi z drugimi zavarovalnimi dogodki ali poravnanimi zavarovalnimi zahtevki, na primer provizije.

C0010/R0380

Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Znesek vključuje terjatve do zaposlenih ali različnih poslovnih partnerjev (ki niso povezani z zavarovalno dejavnostjo), vključno s subjekti javnega sektorja.

C0010/R0390

Lastne delnice (v posesti neposredno)

Skupni znesek lastnih delnic, ki jih ima skupina neposredno v posesti.

C0010/R0400

Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan

Vrednost zneskov, dolgovanih podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan.

C0010/R0410

Denar in denarni ustrezniki

Bankovci in kovanci v obtoku, ki se običajno uporabljajo za plačevanje, ter depoziti, na zahtevo zamenljivi za denar po nominalni vrednosti, ki se lahko neposredno uporabijo za plačevanje s čeki, menicami, nalogom za plačilo prek žiro računa, neposredno bremenitvijo/dobropisom ali prek drugega instrumenta za neposredno plačevanje, in sicer brez dodatnih stroškov ali omejitev.

Bančni računi se ne pobotajo, zato se pod to postavko navedejo samo računi s pozitivnim stanjem, prekoračitve stanj pa se prikažejo med obveznostmi, razen če obstajata tako zakonita pravica do pobota in dokazljiva namera o neto poravnavi.

C0010/R0420

Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje

Znesek vseh drugih sredstev, ki niso vključena že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0500

Sredstva skupaj

Skupni znesek vseh sredstev.

Obveznosti

C0010/R0510

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za neživljenjska zavarovanja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0520

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0530

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0540

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0550

Zavarovalno-tehnične rezervacije – neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – marža za tveganje

Skupni znesek marže za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0560

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0570

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0580

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0590

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0600

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja (brez zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0610

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0620

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0630

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0640

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0650

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja)

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0660

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0670

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0680

Zavarovalno-tehnične rezervacije – življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja).

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0690

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0700

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0710

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – najboljša ocena

Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0720

Zavarovalno-tehnične rezervacije – zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – marža za tveganje

Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja.

Ta znesek bi moral vključevati razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR).

C0010/R0740

Pogojne obveznosti

Pogojna obveznost je opredeljena kot:

(a)

možna obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov in katere obstoj se potrdi samo s pojavom ali odsotnostjo enega ali več negotovih prihodnjih dogodkov, na katere podjetje ne more v celoti vplivati, ali

(b)

sedanja obveza, ki izhaja iz preteklih dogodkov, tudi če:

(i)

ni verjetno, da bo za poravnavo obveze potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi, ali

(ii)

zneska obveze ni mogoče dovolj zanesljivo izmeriti.

Znesek pogojnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja, bi moral upoštevati merila iz člena 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

C0010/R0750

Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij

Obveznosti, ki so negotove glede časa ali zneska, brez obveznosti, razkritih pod postavko „Obveznosti iz naslova pokojninskih shem“,

Rezervacije se pripoznajo kot obveznosti (ob predpostavki, da jih je mogoče zanesljivo oceniti), če predstavljajo obveze in je verjetno, da bo za njihovo poravnavo potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi.

C0010/R0760

Obveznosti iz naslova pokojninskih shem

To je vsota neto obveznosti, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih.

C0010/R0770

Depoziti pozavarovateljev

Zneski (npr. denarna sredstva), prejeti od pozavarovatelja ali ki jih pozavarovatelj odbije v skladu s pozavarovalno pogodbo.

C0010/R0780

Odložene obveznosti za davek

Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz obdavčljivih začasnih razlik.

C0010/R0790

Izvedeni finančni instrumenti

Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:

(a)

njegova vrednost se spremeni in se tako odzove na spremembo specifične obrestne mere, cene finančnih instrumentov, cene blaga, deviznega tečaja, indeksa cen ali tečajev, kreditne sposobnosti ali kreditnega indeksa ali drugih spremenljivk, če v primeru nefinančne spremenljivke taka spremenljivka ni značilna za eno od pogodbenih strank (včasih se imenuje „podlaga“ oz. „osnova“);

(b)

ne zahteva začetne neto finančne naložbe ali pa samo začetno neto naložbo, ki je nižja kot so potrebne pri drugih vrstah pogodb, za katere se pričakuje podoben odziv na spremembe tržnih dejavnikov, ter

(c)

poravnan je na datum v prihodnosti.

V tej vrstici se razkrijejo samo obveznosti iz izvedenih finančnih instrumentov (tj. izvedeni finančni instrumenti z negativnimi vrednostmi na datum poročanja). Sredstva iz izvedenih finančnih instrumentov se razkrijejo v polju C0010/R0190.

Podjetjem, ki ne vrednotijo izvedenih finančnih instrumentov v skladu z lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP), ni treba sporočiti vrednosti iz računovodskih izkazov.

C0010/R0800

Zneski, dolgovani kreditnim institucijam

Dolgovi, kot so hipoteke in krediti, dolgovani kreditnim institucijam, razen obveznic v posesti kreditnih institucij (ker skupina ne more identificirati vseh imetnikov obveznic, ki jih izda) in podrejenih obveznosti. Ta kategorija vključuje tudi prekoračitve stanj na bančnih računih.

C0010/R0810

Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam

Finančne obveznosti, vključno z obveznicami, ki jih izda skupina (v posesti kreditnih institucij ali ne), strukturiranimi vrednostnimi papirji, ki jih izda sama skupina, ter hipotekami in krediti, dolgovanimi subjektom, ki niso kreditne institucije.

Podrejene obveznosti niso vključene v to kategorijo.

C0010/R0820

Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov

Zneski, zapadli v plačilo, dolgovani imetnikom polic in zavarovateljem ter dolgovani v okviru drugih poslov, povezanih z zavarovanjem, ki pa niso zavarovalno-tehnične rezervacije.

Kategorija vključuje zneske, zapadle v plačilo, dolgovane (po)zavarovalnim posrednikom (npr. provizije, dolgovane posrednikom, ki pa jih skupina še ni plačala).

Izključeni so krediti in hipoteke, dolgovani drugim zavarovalnicam, če se nanašajo samo na financiranje in niso povezani z zavarovalnimi posli (taki krediti in hipoteke se razkrivajo kot finančne obveznosti).

V kategorijo se vključijo obveznosti iz naslova sprejetega pozavarovanja.

C0010/R0830

Obveznosti iz naslova pozavarovanja

Zneski obveznosti, zapadlih v plačilo, dolgovani pozavarovateljem (zlasti tekoči računi), razen depozitov, povezanih s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj.

Kategorija vključuje obveznosti do pozavarovateljev, povezane s cediranimi premijami.

C0010/R0840

Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem)

Skupni znesek obveznosti do kupcev, vključno z zneski, dolgovanimi zaposlenim, dobaviteljem itd., ki niso povezani z zavarovanjem, ustrezajočih terjatvam (do kupcev, nepovezanim z zavarovanjem) na strani sredstev; vključijo se tudi subjekti javnega sektorja.

C0010/R0850

Podrejene obveznosti

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se izdajatelj likvidira. To je skupni znesek podrejenih obveznosti, razvrščenih kot osnovna lastna sredstva, ter tistih, ki niso vključene v osnovna lastna sredstva.

C0010/R0860

Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se izdajatelj likvidira. Drugi dolgovi so lahko še bolj podrejeni. Tukaj se navedejo samo podrejene obveznosti, ki niso razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0870

Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev

Podrejene obveznosti, razvrščene med osnovna lastna sredstva.

C0010/R0880

Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje

Skupni znesek vseh drugih obveznosti, ki niso vključene že v druge postavke v bilanci stanja.

C0010/R0900

Obveznosti skupaj

Skupni znesek vseh obveznosti.

C0010/R1000

Presežek sredstev nad obveznostmi

Skupni znesek presežka sredstev nad obveznostmi skupine, ovrednoten v skladu s podlago za vrednotenje iz direktive Solventnost II. Vrednost sredstev, zmanjšanih za obveznosti.

S.05.01. – Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošna računovodska načela, vendar z uporabo vrst poslovanja iz direktive Solventnost II, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. Podjetja uporabljajo podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno.

Ta predloga zajema samo zavarovalne in pozavarovalne posle v okviru konsolidiranih računovodskih izkazov.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja

C0010 do C0120/R0110

Obračunane premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0010 do C0120/R0120

Obračunane premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0130 do C0160/R0130

Obračunane premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0010 do C0160/R0140

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0010 do C0160/R0200

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0210

Prihodki od premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

C0010 do C0120/R0220

Prihodki od premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

C0130 do C0160/R0230

Prihodki od premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

C0010 do C0160/R0240

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0010 do C0160/R0300

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0120/R0310

Odhodki za škode – bruto – neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0120/R0320

Odhodki za škode – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0130 do C0160/R0330

Odhodki za škode – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0340

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0160/R0400

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0010 do C0120/R0410

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – neposredni posli

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto neposredne posle.

C0010 do C0120/R0420

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto proporcionalno pozavarovanje.

C0130 do C0160/R0430

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto neproporcionalno pozavarovanje.

C0010 do C0160/R0440

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zneski, cediranimi pozavarovalnicam.

C0010 do C0160/R0500

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto znesek sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij je vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0010 do C0160/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0200/R0110-R0550

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0200/R1200

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0200/R1300

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalnih odhodkov.

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz življenjskega zavarovanja

C0210 do C0280/R1410

Obračunane premije – bruto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

Vključujejo tako neposredne posle kot posle pozavarovanja.

C0210 do C0280/R1420

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0210 do C0280/R1500

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1510

Prihodki od premije – bruto – neposredni posli in sprejeto pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli in sprejetim pozavarovanjem.

C0210 do C0280/R1520

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0210 do C0280/R1600

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1610

Odhodki za škode – bruto – neposredni posli in sprejeto pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1620

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1700

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0210 do C0280/R1710

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov.

C0210 do C0280/R1720

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v spremembah drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij.

C0210 do C0280/R1800

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0210 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0300/R1410-R1900

Skupaj

Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, ki se nanašajo na življenjsko zavarovanje, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35.

C0300/R2500

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0300/R2600

Odhodki skupaj

Skupni znesek vseh zavarovalnih odhodkov.

C0210 do C0280/R2700

Skupni znesek odkupov

To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom.

Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610).

S.05.02 – Premije, zahtevki in odhodki po državah

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošna računovodska načela. Podjetja uporabljajo podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno.

Ta predloga zajema samo zavarovalne in pozavarovalne posle v okviru konsolidiranih računovodskih izkazov.

Uporabljajo se naslednja merila za razvrščanje po državah:

—

informacije, zagotovljene po državah, se poleg matične države sporočijo za pet držav z največjim zneskom bruto obračunanih premij oziroma dokler ni doseženih 90 % skupnih bruto obračunanih premij;

—

za neposredne zavarovalne posle za vrste poslovanja „Zavarovanje za stroške zdravljenja“, „Zavarovanje izpada dohodka“, „Nezgodno zavarovanje zaposlenih“, „Požarno in drugo škodno zavarovanje“ in „Kreditno in kavcijsko zavarovanje“, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, se informacije razkrivajo po državah, v katerih je nevarnost (tveganje), kot je opredeljeno v členu 13(13) Direktive 2009/138/ES;

—

za neposredne zavarovalne posle za vse druge vrste poslovanja se informacije razkrivajo po državah, v katerih je bila sklenjena pogodba;

—

za proporcionalno in neproporcionalno pozavarovanje se informacije razkrivajo po državah, v katerih se nahaja cedent.

Za namene te predloge „država, v kateri je bila sklenjena pogodba“ pomeni:

(a)

državo, v kateri ima sedež zavarovalnica (matična država), če pogodba ni bila prodana prek podružnice ali na podlagi načela svobode opravljanja storitev;

(b)

državo, v kateri se nahaja podružnica (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana prek podružnice;

(c)

državo, v kateri je bila priglašena svoboda opravljanja storitev (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana na podlagi načela svobode opravljanja storitev;

(d)

če se uporablja posrednik ter v vseh drugih situacijah se izbere a), b) ali c), odvisno od tega, kdo je prodal pogodbo.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalne in pozavarovalne obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja

C0020 do C0060/R0010

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj

Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz neživljenjskega zavarovanja.

C0080 do C0140/R0110

Obračunane premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0120

Obračunane premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0130

Obračunane premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0140

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0080 do C0140/R0200

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0210

Prihodki od premije – bruto – neposredni posli

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli.

C0080 do C0140/R0220

Prihodki od premije – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem.

C0080 do C0140/R0230

Prihodki od premije – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem.

C0080 do C0140/R0240

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0080 do C0140/R0300

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0310

Odhodki za škode – bruto – neposredni posli

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0320

Odhodki za škode – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0330

Odhodki za škode – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0340

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je smiselno: odhodki za škode pomeni delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0400

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0080 do C0140/R0410

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – neposredni posli

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto neposredne posle.

C0080 do C0140/R0420

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto proporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto proporcionalno pozavarovanje.

C0080 do C0140/R0430

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – sprejeto neproporcionalno pozavarovanje

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij za bruto sprejeto neproporcionalno pozavarovanje.

C0080 do C0140/R0440

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zneski, cediranimi pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0500

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij, kot so opredeljene v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto znesek sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij je vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0080 do C0140/R0550

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0140/R1200

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0140/R1300

Odhodki skupaj

Znesek vseh zavarovalnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga.

Obveznosti iz življenjskih zavarovanj

C0160 do C0200/R1400

Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – obveznosti iz življenjskih zavarovanj

Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz življenjskega zavarovanja.

C0220 do C0280/R1410

Obračunane premije – bruto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0220 do C0280/R1420

Obračunane premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, zapadle med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na kasnejše poslovno leto.

C0220 do C0280/R1500

Obračunane premije – neto

Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0220 do C0280/R1510

Prihodki od premije – bruto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane neposrednimi posli in bruto sprejetim pozavarovanjem.

C0220 do C0280/R1520

Prihodki od premije – delež pozavarovateljev

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije.

C0220 do C0280/R1600

Prihodki od premije – neto

Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0220 do C0280/R1610

Odhodki za škode – bruto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih in pozavarovalnih poslov.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1620

Odhodki za škode – delež pozavarovateljev

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1700

Odhodki za škode – neto

Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovanj, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov.

C0220 do C0280/R1710

Spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – bruto – neposredni posli in sprejeto pozavarovanje

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov.

C0220 do C0280/R1720

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – delež pozavarovateljev

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v spremembah drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij.

C0220 do C0280/R1800

Sprememba drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij – neto

Opredelitev sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: to so neto spremembe drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam.

C0220 do C0280/R1900

Odhodki

Vsi zavarovalni odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov.

C0280/R2500

Drugi odhodki

Drugi zavarovalni odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja.

Ne smejo vključevati nezavarovalnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd.

C0280/R2600

Odhodki skupaj

Znesek vseh zavarovalnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga.

S.22.01 – Učinek prilagoditev dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta predloga je relevantna, kadar katero koli podjetje, ki spada v okvir nadzora skupine, uporablja vsaj enega od ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodnih ukrepov.

Predloga odraža učinke finančnih pozicij, kadar se ne uporablja nobeden od prehodnih ukrepov in so vsi ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodni ukrepi nastavljeni na nič. V ta namen je treba upoštevati postopni pristop („korak za korakom“), pri katerem se vsak prehodni ukrep in ukrep v zvezi z dolgoročnimi jamstvi izločata eden za drugim in pri katerem se ne izračunava učinka preostalih ukrepov po vsakem koraku.

Učinki se morajo razkriti s pozitivno vrednostjo, če povečajo znesek postavke, ki se razkriva, in z negativno vrednostjo, če zmanjšajo znesek postavke (npr. če se zahtevani solventnosti kapital (SCR) poveča ali če se poveča znesek lastnih sredstev, je treba razkriti pozitivne vrednosti).

Zneski, razkriti v tej predlogi, ne vključujejo poslov znotraj skupine.

 

POSTAVKA

NAVODILA

Zavarovalno-tehnične rezervacije

C0010/R0010

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – ZTR

Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0030/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0010

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0010

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0100

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije

Znesek prilagoditve zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0020

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Osnovna lastna sredstva

Skupni znesek osnovnih lastnih sredstev, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0020

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0020

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0020

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Osnovna lastna sredstva

Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0050

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje SCR, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0050

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0050

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje SCR zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim zneskom od naslednjega: primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0050

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR

Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje SCR zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim zneskom od naslednjega: primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

C0010/R0090

Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – SCR

Skupni znesek zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.

C0030/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah.

To je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0050/R0090

Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi.

C0070/R0090

Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter najvišjim od naslednjega: zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere.

C0090/R0090

Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – SCR

Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič.

Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter najvišjim od naslednjega: zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR, zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ali zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov.

S.23.01. Lastna sredstva

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na začetno, četrtletno in letno razkrivanje informacij za skupine.

Predloga se uporablja pri vseh treh metodah za izračunavanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine. Ker se večina postavk nanaša na del skupine, ki ga zajema metoda 1, so postavke, ki se uporabljajo, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja, izključno ali v kombinaciji z metodo 1, jasno opredeljene v navodilih.

 

POSTAVKA

NAVODILA

R0010/C0010

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Skupaj

To so navadne delnice skupaj, v posesti neposredno in posredno (pred odštetjem lastnih delnic). Skupaj navadne delnice skupine, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. Vse navadne delnice, ki ne izpolnjujejo v celoti teh meril, se obravnavajo kot prednostne delnice in se tako razvrstijo ne glede na njihov opis ali označitev.

R0010/C0020

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek vplačanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0010/C0040

Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 2

Znesek vpoklicanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0020/C0010

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0020/C0020

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital na ravni skupine – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je skupni znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0020/C0040

Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2.

R0030/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0030/C0020

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1, proste omejitev, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0030/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0040/C0010

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Skupaj

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2.

R0040/C0020

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0040/C0040

Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 2

Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0010

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Skupaj

Skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0050/C0030

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0050/C0040

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 2

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0050/C0050

Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 3

Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0060/C0010

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0060/C0030

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0060/C0040

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0060/C0050

Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0070/C0010

Presežek sredstev – Skupaj

Skupni znesek presežnih sredstev, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES.

R0070/C0020

Presežek sredstev – Stopnja 1 – neomejene postavke

Presežek sredstev, ki spada pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0080/C0010

Nerazpoložljivi presežek sredstev na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek presežka sredstev, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0080/C0020

Nerazpoložljivi presežek sredstev na ravni skupine – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek presežka sredstev, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0090/C0010

Prednostne delnice – Skupaj

Skupni znesek izdanih prednostnih delnic, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0090/C0030

Prednostne delnice – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0090/C0040

Prednostne delnice – Stopnja 2

Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0090/C0050

Prednostne delnice – Stopnja 3

Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0100/C0010

Nerazpoložljive prednostne delnice na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0100/C0030

Nerazpoložljive prednostne delnice na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0100/C0040

Nerazpoložljive prednostne delnice na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0100/C0050

Nerazpoložljive prednostne delnice na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0110/C0010

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Skupaj

Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3.

R0110/C0030

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0110/C0040

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 2

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2.

R0110/C0050

Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 3

Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 3.

R0120/C0010

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0120/C0030

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0120/C0040

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0120/C0050

Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0130/C0010

Uskladitvene rezerve – Skupaj

Skupne uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem po členu 75 Direktive 2009/138/ES.

R0130/C0020

Uskladitvene rezerve – Stopnja 1 – neomejene postavke

Uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem v skladu z Direktivo 2009/138/ES.

R0140/C0010

Podrejene obveznosti – Skupaj

Skupni znesek podrejenih obveznosti.

R0140/C0030

Podrejene obveznosti – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0140/C0040

Podrejene obveznosti – Stopnja 2

Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0140/C0050

Podrejene obveznosti – Stopnja 3

Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0150/C0010

Nerazpoložljive podrejene obveznosti na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0150/C0030

Nerazpoložljive podrejene obveznosti na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0150/C0040

Nerazpoložljive podrejene obveznosti na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0150/C0050

Nerazpoložljive podrejene obveznosti na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0160/C0010

Znesek neto odloženih terjatev za davek – Skupaj

Skupni znesek neto odloženih terjatev za davek.

R0160/C0050

Znesek neto odloženih terjatev za davek – Stopnja 3

Znesek neto odloženih terjatev za davek, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3.

R0170/C0010

Znesek neto odloženih terjatev za davek, ki ni razpoložljiv na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek neto odloženih terjatev za davek, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0170/C0050

Znesek neto odloženih terjatev za davek, ki ni razpoložljiv na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek neto odloženih terjatev za davek, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0180/C0010

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj

Skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0020

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1, proste omejitev, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0030

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve, in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0040

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 2 in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0180/C0050

Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3

Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3 in ki jih je odobril nadzorni organ.

R0190/C0010

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Skupaj

To je skupni znesek lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0190/C0020

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0190/C0030

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0190/C0040

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0190/C0050

Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3

To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0200/C0010

Manjšinski deleži na ravni skupine (če niso sporočeni v okviru druge postavke lastnih sredstev) – Skupaj

To je skupni znesek manjšinskih deležev na ravni skupine, ki se razkrivajo. Ta vrstica se mora poročati, če manjšinski deleži niso bili vključeni že v druge postavke osnovnih lastnih sredstev (tj. manjšinskih deležev se ne sme šteti dvakrat).

R0200/C0020

Manjšinski deleži na ravni skupine (če niso sporočeni v okviru druge postavke lastnih sredstev) – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0200/C0030

Manjšinski deleži na ravni skupine (če niso sporočeni v okviru druge postavke lastnih sredstev) – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0200/C0040

Manjšinski deleži na ravni skupine (če niso sporočeni v okviru druge postavke lastnih sredstev) – Stopnja 2

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0200/C0050

Manjšinski deleži na ravni skupine (če niso sporočeni v okviru druge postavke lastnih sredstev) – Stopnja 3

Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0210/C0010

Nerazpoložljivi manjšinski deleži na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0210/C0020

Nerazpoložljivi manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, ki so proste omejitev.

R0210/C0030

Nerazpoložljivi manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0210/C0040

Nerazpoložljivi manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0210/C0050

Nerazpoložljivi manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II

R0220/C0010

Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II – Skupaj

To je skupni znesek postavk lastnih sredstev iz računovodskih izkazov, ki niso predstavljene v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu z direktivo Solventnost II.

Te postavke lastnih sredstev so:

i)

postavke, ki so navedene na seznamih postavk lastnih sredstev, vendar ne izpolnjujejo meril za razvrstitev ali prehodnih določb, ali

ii)

postavke, ki naj bi imele vlogo lastnih sredstev, ki pa niso na seznamu postavk lastnih sredstev in jih ni odobril nadzorni organ ter niso zavedene v bilanci stanja kot obveznosti.

Podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva, se ne razkrijejo tukaj ampak v bilanci stanja (predloga S.02.01) kot podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva.

Odbitki

R0230/C0010

Odbitki za udeležbe v drugih finančnih subjektih, vključno z nereguliranimi subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Skupaj

To je skupni odbitek za udeležbe v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440, s čimer se olajša izračun količnikov zahtevanega solventnostnega kapitala tako z vključitvijo kot izključitvijo subjektov iz drugih finančnih sektorjev.

R0230/C0020

Odbitki za udeležbe v drugih finančnih subjektih, vključno z nereguliranimi subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES (te se prikažejo ločeno v vrstici R0240).

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440, s čimer se olajša izračun količnikov zahtevanega solventnostnega kapitala tako z vključitvijo kot izključitvijo subjektov iz drugih finančnih sektorjev – neomejene postavke stopnje 1.

R0230/C0030

Odbitki za udeležbe v drugih finančnih subjektih, vključno z nereguliranimi subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – omejene postavke

To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440, s čimer se olajša izračun količnikov zahtevanega solventnostnega kapitala tako z vključitvijo kot izključitvijo subjektov iz drugih finančnih sektorjev – omejene postavke stopnje 1.

R0230/C0040

Odbitki za udeležbe v drugih finančnih subjektih, vključno z nereguliranimi subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Stopnja 2

To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah,investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440, s čimer se olajša izračun količnikov zahtevanega solventnostnega kapitala tako z vključitvijo kot izključitvijo subjektov iz drugih finančnih sektorjev – postavke stopnje 2.

R0240/C0010

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupna vrednost udeležb, odbitih v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – skupaj.

R0240/C0020

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je vrednost udeležb, odbitih v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – neomejene postavke stopnje 1.

R0240/C0030

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 1 – omejene postavke

To je vrednost udeležb, odbitih v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – omejene postavke stopnje 1.

R0240/C0040

Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je vrednost udeležb, odbitih v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – postavke stopnje 2.

R0250/C0010

Odbitki za udeležbe, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Skupaj

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti na ravni skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES.

R0250/C0020

Odbitki za udeležbe, kadarinformacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti na ravni skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – neomejene postavke stopnje 1.

R0250/C0030

Odbitki za udeležbe, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 1 – omejene postavke

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti na ravni skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – omejene postavke stopnje 1.

R0250/C0040

Odbitki za udeležbe, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 2

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti na ravni skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 2.

R0250/C0050

Odbitki za udeležbe, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 3

To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti na ravni skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 3.

R0260/C0010

Odbitki za udeležbe, vključene z uporabo metode odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – Skupaj

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod.

R0260/C0020

Odbitki za udeležbe, vključene z uporabo metode odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 1, proste omejitev.

R0260/C0030

Odbitki za udeležbe, vključene z uporabo metode odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 1 – omejene postavke

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0260/C0040

Odbitki za udeležbe, vključene z uporabo metode odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 2

To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 2.

R0260/C0050

Odbitki za udeležbe, vključene z uporabo metode odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 3

To je skupni odbitek udeležbv povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 3.

R0270/C0010

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev skupaj – Skupaj

To je skupni znesek nerazpoložljivih postavk lastnih sredstev.

R0270/C0020

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev skupaj – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 1, prostih omejitev.

R0270/C0030

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev skupaj – Stopnja 1 – omejene postavke

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0270/C0040

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev skupaj – Stopnja 2

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 2.

R0270/C0050

Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev skupaj – Stopnja 3

To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 3.

R0280/C0010

Odbitki skupaj – Skupaj

To je skupni znesek odbitkov, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0020

Odbitki skupaj – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 1, prostih omejitev, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0030

Odbitki skupaj – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 1, za katere veljajo omejitve, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0040

Odbitki skupaj – Stopnja 2

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 2, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

R0280/C0050

Odbitki skupaj – Stopnja 3

To je znesek odbitkov od postavk stopnje 3, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve.

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih

R0290/C0010

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Skupaj

To je skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih.

R0290/C0020

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – neomejene postavke

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, proste omejitev.

R0290/C0030

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – omejene postavke

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

R0290/C0040

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 2

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0290/C0050

Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 3

To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Pomožna lastna sredstva

R0300/C0010

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0300/C0040

Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0310/C0010

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo.

R0310/C0040

Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0010

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo.

R0320/C0040

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0320/C0050

Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0330/C0010

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Skupaj

To je skupni znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo.

R0330/C0040

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 2

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0330/C0050

Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 3

To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0340/C0010

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0340/C0040

Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0350/C0010

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 ali stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0040

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0350/C0050

Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES.

R0360/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Skupaj

To je skupniznesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0360/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih.

R0370/C0010

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES

To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96(3) Direktive 2009/138/ES.

R0370/C0040

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96(3) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0370/C0050

Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3

To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96(3) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0380/C0010

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva na ravni skupine – Skupaj

To je skupni znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES.

R0380/C0040

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva na ravni skupine – Stopnja 2

To je znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0380/C0050

Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva na ravni skupine – Stopnja 3

To je znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0390/C0010

Druga pomožna lastna sredstva – Skupaj

Skupni znesek drugih pomožnih lastnih sredstev.

R0390/C0040

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0390/C0050

Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0400/C0010

Skupaj pomožna lastna sredstva

To je skupni znesek postavk pomožnih lastnih sredstev.

R0400/C0040

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 2

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0400/C0050

Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 3

To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

Lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

Naslednje postavke se uporabljajo tudi v primeru metode odbitkov in združevanja (D&A) ter kombinacije metod

R0410/C0010

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Skupaj

Skupni znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0410/C0020

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 1 – neomejene postavke

Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1, proste omejitev.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0410/C0030

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 1 – omejene postavke

Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0410/C0040

Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 2

Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0010

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Skupaj

Skupna lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0020

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 1 – neomejene postavke

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1, proste omejitev.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0030

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 1 – omejene postavke

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0040

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 2

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0420/C0050

Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 3

Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 3.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0010

Neregulirani subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Skupaj

Skupna lastna sredstva v nereguliranih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0020

Neregulirani subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – neomejene postavke

Skupna lastna sredstva v nereguliranih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1, proste omejitev.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0030

Neregulirani subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – omejene postavke

Skupna lastna sredstva v nereguliranih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0430/C0040

Neregulirani subjekti, ki izvajajo finančne dejavnosti – Stopnja 2

Skupna lastna sredstva v nereguliranih subjektih, ki izvajajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2.

Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0440/C0010

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih.

Skupni znesek lastnih sredstev, odbitih v celici R0240/C0010, se tukaj vrne nazaj, vendar brez transakcij znotraj skupine in po prilagoditvi za nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi ter po odbitku v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0440/C0020

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 1 – neomejene postavke

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – postavke stopnje 1, proste omejitev.

Skupni znesek lastnih sredstev, odbitih v celici R0230/C0010, se tukaj vrne nazaj, po prilagoditvi za nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi ter po odbitku v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0440/C0030

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 1 – omejene postavke

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – postavke stopnje 1, za katere veljajo omejitve.

Skupni znesek lastnih sredstev, odbitih v celici R0230/C0010, se tukaj vrne nazaj, po prilagoditvi za nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi ter po odbitku v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

R0440/C0040

Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 2

Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – postavke stopnje 2.

Skupni znesek lastnih sredstev, odbitih v celici R0230/C0010, se tukaj vrne nazaj, po prilagoditvi za nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi ter po odbitku v skladu z drugim odstavkom člena 228 Direktive 2009/138/ES.

Lastna sredstva ob uporabi metode odbitkov in združevanja (D&A), same ali v kombinaciji z metodo 1

R0450/C0010

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod – Skupaj

To so skupna primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda D&A ali kombinacija metod, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0020

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda D&A ali kombinacija metod, razvrščena kot neomejene postavke stopnje 1, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0030

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod – Stopnja 1 – omejene postavke

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda D&A ali kombinacija metod, razvrščena kot omejene postavke stopnje 1, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0040

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod – Stopnja 2

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda D&A ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 2, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0450/C0050

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod – Stopnja 3

To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda D&A ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 3, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine.

R0460/C0010

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Skupaj

To so skupna primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih (skupnih) primernih lastnih sredstev na ravni skupine.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0020

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih (skupnih) primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot neomejene postavke stopnje 1.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0030

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih (skupnih) primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot omejene postavke stopnje 1.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0040

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 2

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih (skupnih) primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 2.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0460/C0050

Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 3

To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih (skupnih) primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 3.

Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine.

R0520/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR) na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Skupaj

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, skupaj s pomožnimi lastnimi sredstvi, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A.

R0520/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR) na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med neomejene postavke stopnje 1.

R0520/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR) na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – omejene postavke

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med omejene postavke stopnje 1.

R0520/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR) na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0520/C0050

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR) na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 3.

R0530/C0010

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Skupaj

To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A.

R0530/C0020

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med neomejene postavke stopnje 1.

R0530/C0030

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med omejene postavke stopnje 1.

R0530/C0040

Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 2

To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0560/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Skupaj

To so skupna lastna sredstva na ravni skupine, ki so primerna za kritje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) pod omejitvami.

Za namene primernosti navedenih postavk lastnih sredstev konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine ne sme vključevati kapitalskih zahtev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev (člen 336(c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35).

R0560/C0020

Skupna primerna lastnasredstva za izpolnjevanje konsolidiranega SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so lastna sredstva skupine, ki so primerna pod določenimi omejitvami za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A), in ki izpolnjujejo merila za neomejene postavke stopnje 1.

R0560/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – omejene postavke

To so lastna sredstva, ki so primerna pod določenimi omejitvami za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A), in ki izpolnjujejo merila za omejene postavke stopnje 1.

R0560/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2

To so lastna sredstva, ki so primerna pod določenimi omejitvami za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A), in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2.

R0560/C0050

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3

To so lastna sredstva, ki so primerna pod določenimi omejitvami za izpolnjevanje konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A), in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3.

R0570/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Skupaj

To so skupna primerna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine.

R0570/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so primerna lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med neomejene postavke stopnje 1.

R0570/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – omejene postavke

To so primerna lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med omejene postavke stopnje 1.

R0570/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 2

To so lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0610/C0010

Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine, izračunan za konsolidirane podatke (metoda 1), kot je določeno v členu 230 oziroma členu 231 Direktive 2009/138/ES (samo za del skupine, zajet z metodo 1).

R0650/C0010

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in minimalnim konsolidiranim SCR na ravni skupine

To je minimalni količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, deljena z minimalnimi konsolidiranim zahtevanim solventnostnim kapitalom na ravni skupine (razen subjektov iz drugih finančnih sektorjev in subjektov, vključenih prek metode D&A).

R0660/C0010

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A)

To so skupna primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine.

R0660/C0020

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – neomejene postavke

To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med neomejene postavke stopnje 1.

R0660/C0030

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – omejene postavke

To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med omejene postavke stopnje 1.

R0660/C0040

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2

To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 2.

R0660/C0050

Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih subjektov finančnega sektorja in iz subjektov, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3

To so primerna razpoložljiva lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz subjektov iz drugih finančnih sektorjev in iz subjektov, vključenih prek metode D&A, za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 3.

R0680/C0010

Zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine

Zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine je vsota konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala skupine, izračunanega v skladu s členom 336(a), (b), (c) in (d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 (R0590/C0010), in zahtevanega solventnostnega kapitala za subjekte, vključene prek metode D&A (R0660/C0010).

R0690/C0010

Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR na ravni skupine, vključno z drugimi subjekti finančnega sektorja in subjekti, vključenimi prek metode D&A

To je količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, deljena z zahtevanim solventnostnim kapitalom na ravni skupine, vključno s subjekti iz drugih finančnih sektorjev in subjekti, vključenimi prek metode D&A.

Uskladitvene rezerve

R0700/C0060

Presežek sredstev nad obveznostmi

To je presežek sredstev nad obveznostmi, kot je razkrit v bilanci stanja, pripravljeni v skladu z zahtevami direktive Solventnost 2.

R0710/C0060

Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno)

To je znesek lastnih delnic, ki jih imajo v posesti udeležena zavarovalnica in pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding ter povezana podjetja, tako neposredno kot posredno.

R0720/C0060

Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve

To se dividende, razdelitve in dajatve v skladu s predvidevanji skupine.

R0730/C0060

Druge postavke osnovnih lastnih sredstev

To so postavke osnovnih lastnih sredstev, vključene v točkah (a)(i) do (v) člena 69, členu 72(a) in členu 76(a), ter postavke osnovnih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ v skladu s členom 79 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0740/C0060

Prilagoditev za omejene postavke lastnih sredstev v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi

To je skupni znesek prilagoditev uskladitvenih rezerv zaradi obstoja postavk lastnih sredstev, za katere veljajo omejitve, v zvezi z omejenimi skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev na ravni skupine.

R0750/C0060

Druga nerazpoložljiva lastna sredstva

To so druga nerazpoložljiva lastna sredstva povezanih podjetij v skladu s členom 335(1)(d) in (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0760/C0060

Uskladitvene rezerve – Skupaj

To so uskladitvene rezerve skupine, pred odbitkom za udeležbe.

R0770/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – življenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle življenjskega zavarovanja skupine.

R0780/C0060

Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – neživljenjska zavarovanja

Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle neživljenjskega zavarovanja skupine.

R0790/C00160

Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP)

To je skupni znesek, izračunan kot pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP).

S.25.01. Zahtevani solventnostni kapital – za skupine, ki uporabljajo standardno formulo

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:

(a)

Informacije do vrstice R0460 se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive Solventnost II.

(b)

Če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0460 predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljeno v členu 230 Direktive Solventnost II.

 

POSTAVKA

NAVODILA

R0010–R0050/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital

Znesek bruto kapitalske zahteve za vsak modul tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

Razlika med neto in bruto zahtevanim solventnostnim kapitalom je v upoštevanju prihodnjih diskrecijskih upravičenj v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno.

Te celice vključujejo dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

R0060/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Razpršenost

Znesek učinkov razpršenosti med osnovnim zahtevanim solventnostnim kapitalom modulov bruto tveganja zaradi uporabe korelacijske tabele, kot je opredeljena v Prilogi IV k Direktivi 2009/138/ES.

R0070/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neopredmetenih sredstev

Prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za tveganje neopredmetenih sredstev so po standardni formuli enaka nič.

R0100/C0110

Bruto zahtevani solventnostni kapital – Osnovni zahtevani solventnostni kapital

Znesek osnovnega zahtevanega solventnostnega kapitala, preden se upoštevajo prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kot je izračunan z uporabo standardne formule.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES.

Ta celica vključuje dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

Ta znesek se izračuna kot vsota bruto kapitalskih zahtev za vsak modul tveganja v standardni formuli, vključno s prilagoditvijo za učinek razpršenosti v standardni formuli.

R0030/C0080

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

R0040/C0080

Za podjetje specifični parametri – Tveganje zdravstvenega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz oddelka 12 poglavja V naslova I Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz oddelka 12 poglavja V naslova I Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacij NSLT zdravstvenih zavarovanj iz oddelka 12 poglavja V naslova I Delegirane uredbe (EU) 2015/35,

—

brez.

Če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo med seboj ločeni z vejicami.

R0050/C0080

Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

R0010, R0030, R0040, R0050/C0090

Poenostavitve

Navedejo se podmoduli tveganja vsakega modula tveganja, za katere se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

R0130/C0100

Operativno tveganje

Znesek kapitalske zahteve za modul operativnega tveganja, izračunan z uporabo standardne formule.

R0140/C0100

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0150/C0100

Absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, izračunan z uporabo standardne formule.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala.

Druge informacije o SCR

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom.

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital skupine

Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine.

Informacije o drugih subjektih

R0500/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je znesek kapitalske zahteve izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami.

R0510/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelje alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0520/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0530/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti

Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti.

R0540/C0100

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic in zavarovalnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in ustreza, pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2.

R0550/C0100

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

Skupni SCR

R0560/C0100

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, kadar se uporablja kombinacija metod.

R0570/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Skupni zahtevani solventnostni kapital za vsa podjetja ne glede na uporabljeno metodo.

S.25.02. – Zahtevani solventnostni kapital – za skupine, ki uporabljajo standardno formulo in delni notranji model

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

O komponentah, ki jih je treba razkriti, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi ter zavarovalnice in pozavarovalnice.

Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:

(a)

Informacije do vrstice R0460 se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive Solventnost II, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive Solventnost II.

(b)

Če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0460 predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljeno v členu 230 Direktive Solventnost II.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010

Edinstvena številka komponente

Edinstvena številka vsake komponente, dogovorjena z nacionalnim nadzornim organom za edinstveno označevanje komponent iz modela podjetja. Ta številka se vedno uporablja z ustreznim opisom komponente, razkrite pri posamezni postavki. Če delni notranji model omogoča enako razdelitev po modulih tveganja kot tisti v standardni formuli, se uporabijo naslednje številke komponent:

—

1 – Tržno tveganje

—

2 – Tveganje neplačila nasprotne stranke

—

3 – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja

—

4 – Tveganje zdravstvenega zavarovanja

—

5 – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja

—

6 – Tveganje neopredmetenih sredstev

—

7 – Operativno tveganje

—

8 – Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij (negativna vrednost)

—

9 – Absorpcijske kapacitete odloženih davkov (negativna vrednost)

Kadar se moduli tveganja po standardni formuli ne morejo razkriti, skupina pripiše številko vsaki od komponent, ki se razlikuje od številk 1 do 7.

Ta številka se vedno uporablja z ustreznim opisom komponente, razkrite pri posamezni postavki C0020. Številke komponent morajo biti ves čas dosledne.

C0020

Opis komponent

Opredelitev, s poljubnim besedilom, vsake komponente, ki jo lahko opredeli skupina. Te komponente se uskladijo z moduli tveganja iz standardne formule, če je možno, v skladu z delnim notranjim modelom. Vsaka komponenta se opredeli z ločenim vnosom. Podjetja opredelijo in poročajo o komponentah dosledno v različnih poročevalskih obdobjih, razen če je prišlo do spremembe notranjega modela, ki vpliva na kategorije.

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, ki niso vključene v komponente, se razkrivajo kot ločene komponente.

C0030

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

Znesek kapitalske zahteve za vsako komponento, ne glede na metodo izračuna (standardna formula ali delni notranji model), po prilagoditvah za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, če so vključene v izračun komponente.

Pri komponentah Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov se, kadar se razkrijeta kot ločeni komponenti, navede znesek absorpcijskih kapacitet (ti zneski bi se morali razkriti kot negativne vrednosti).

Za komponente, izračunane z uporabo standardne formule, ta celica predstavlja bruto teoretični zahtevani solventnostni kapital. Za komponente, izračunane z uporabo delnega notranjega modela, to predstavlja vrednost ob upoštevanju prihodnjih ukrepov upravljanja, ki so vključeni v izračun, vendar ne tistih, ki se modelirajo kot ločena komponenta.

Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno.

Kadar je smiselno, ta celica ne vključuje dodelitve prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.

C0060

Upoštevanje prihodnjih ukrepov upravljanja v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami in/ali odloženimi davki

Za opredelitev, ali so prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov vključeni v izračun, se uporabi naslednji zaključen seznam možnosti:

 

1 – Prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami zavarovalno-tehničnih rezervacij so vključeni v komponento

 

2 – Prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami odloženih davkov so vključeni v komponento

 

3 – Prihodnji ukrepi upravljanja v zvezi z absorpcijskimi kapacitetami zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov so vključeni v komponento

 

4 – Prihodnji ukrepi upravljanja niso upoštevani in vključeni

C0070

Modelirani znesek

Ta celica predstavlja znesek, izračunan v skladu z delnim notranjim modelom, za vsako komponento. Zato bi moral biti znesek, izračunan s standardno formulo, razlika med zneskoma, razkritima v stolpcih C0040 in C0060.

C0080

Za podjetje specifični parametri

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabili parametri, specifični za podjetje, se uporabi ena od naslednjih možnosti:

 

Za tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

brez.

 

Za tveganje zdravstvenega zavarovanja:

—

povečanje zneska rent,

—

standardni odklon za tveganje premij NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije NSLT zdravstvenih zavarovanj,

—

brez.

 

Za tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja:

—

standardni odklon za tveganje premij neživljenjskih zavarovanj,

—

standardni odklon za tveganje bruto premij neživljenjskih zavarovanj,

—

prilagoditveni faktor za neproporcionalno pozavarovanje,

—

standardni odklon za tveganje rezervacije neživljenjskih zavarovanj,

—

brez.

V vsakem primeru, če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo ločeno z vejicami.

C0090

Poenostavitve

Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabile poenostavitve, se morajo opredeliti podmoduli tveganja za vsak modul tveganja, za katerega se je uporabila poenostavljena metoda izračuna.

Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami.

R0110/C0100

Nerazpršene komponente skupaj

Vsota vseh komponent.

R0060/C0100

Razpršenost

Skupni znesek razpršitve med komponentami, razkritimi v stolpcu C0030.

Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcu C0030.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki.

Druge informacije o SCR

R0300/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0310/C0100

Znesek/ocena absorpcijske kapacitete odloženih davkov

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost.

R0400/C0100

Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju

Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima skupina omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima skupina omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

Te postavke ni treba razkriti pri poročanju izračuna zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni omejenega sklada ali portfelja uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 direktive Solventnost II in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom, razkritim v celici R0200/C0100.

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital skupine

Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine.

R0500/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je znesek kapitalske zahteve izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami.

R0510/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelje alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0520/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0530/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti

Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti.

R0540/C0100

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic in zavarovalnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in ustreza, pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2.

R0550/C0100

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

R0560/C0100

SCR za podjetja, vključena prek metode D&A

Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, kadar se uporablja kombinacija metod.

R0570/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Skupni zahtevani solventnostni kapital za vsa podjetja ne glede na uporabljeno metodo.

S.25.03. – Zahtevani solventnostni kapital – za skupine, ki uporabljajo popolni notranji model

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

O komponentah, ki jih je treba razkriti, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi ter zavarovalnice in pozavarovalnice.

Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:

(a)

Informacije do vrstice R0460 se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive Solventnost II, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive Solventnost II.

(b)

Če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0460 predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljeno v členu 230 Direktive Solventnost II.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010

Edinstvena številka komponente

Edinstvena številka vsake komponente popolnega notranjega modela, dogovorjena z nacionalnim nadzornim organom za edinstveno označevanje komponent iz modela podjetja. Ta številka se vedno uporablja z ustreznim opisom komponente, razkrite pri posamezni postavki C0020.

Številke komponent morajo biti ves čas dosledne.

C0020

Opis komponent

Opredelitev, s poljubnim besedilom, vsake od komponent, ki jih lahko skupina opredeli znotraj popolnega notranjega modela. Te komponente morda ne bodo popolnoma skladne s tveganji, opredeljenimi za standardno formulo. Vsaka komponenta se opredeli z ločenim vnosom. Skupine morajo opredeliti in poročati o komponentah dosledno v vseh poročevalskih obdobjih, razen če je prišlo do spremembe notranjega modela, ki vpliva na kategorije.

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, ki se modelirajo, ampak niso vključene v komponente, se razkrijejo kot ločene komponente.

C0030

Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala

Znesek neto kapitalske zahteve za vsako komponento po prilagoditvah za prihodnje ukrepe upravljanja v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami in/ali odloženimi davki, če je to relevantno, izračunan s popolnim notranjim modelom na nerazpršeni podlagi, v kolikor so navedene prilagoditve modelirane v komponentah.

Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, ki se modelirajo, ampak niso vključene v komponente, se razkrijejo kot negativne vrednosti.

R0110/C0100

Nerazpršene komponente skupaj

Vsota vseh komponent.

R0060/C0100

Razpršenost

Skupni znesek razpršitve med komponentami, razkritimi v stolpcu C0030, na podlagi izračuna s popolnim notranjim modelom.

Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcu C0030.

Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost.

R0160/C0100

Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES

Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju.

R0200/C0100

Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka

Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki.

R0210/C0100

Že določen kapitalski pribitek

Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov.

V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom.

R0220/C0100

Zahtevani solventnostni kapital

Znesek skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan z uporabo popolnega notranjega modela.

Druge informacije o SCR

R0300/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v vsako komponento, in delom, razkritim kot posamezna komponenta.

R0310/C0100

Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov

Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov skupaj z delom, vključenim v vsako komponento, in delom, razkritim kot posamezna komponenta.

R0410/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del

Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima skupina omejene sklade.

R0420/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za omejene sklade

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima skupina omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)).

R0430/C0100

Skupni znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za portfelje uskladitvenih prilagoditev

Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev.

R0440/C0100

Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304

Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 direktive Solventnost II in preostalim delom.

Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom.

R0470/C0100

Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital skupine

Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine.

R0500/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve)

Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je znesek kapitalske zahteve izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami.

R0510/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelje alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP

Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0520/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje

Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi.

R0530/C0100

Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti

Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi.

Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki izvajajo finančne dejavnosti.

R0540/C0100

Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe

Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic in zavarovalnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja.

Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in ustreza, pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2.

R0550/C0100

Kapitalske zahteve za preostala podjetja

Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35.

S.32.01 – Podjetja v okviru skupine

Splošne opombe:

Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.

Ta predloga je relevantna pri metodi 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, metodi 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, in kombinaciji metod. Gre za seznam vseh podjetij v skupini v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES, vključno z udeleženimi zavarovalnicami in pozavarovalnicami, zavarovalnimi holdingi, mešanimi finančnimi holdingi ali mešanimi zavarovalnimi holdingi.

—

Celice C0010 do C0080 se nanašajo na identifikacijo podjetja.

—

Celice C0180 do C0230 se nanašajo na merila vpliva.

—

Celice C0240 do C0250 se nanašajo na vključenost v obseg nadzora skupine.

—

Celica C0260 se nanaša na izračun solventnosti na ravni skupine.

 

POSTAVKA

NAVODILA

C0010

Država

Navedite ISO 3166–1 alfa–2 kodo za državo, v kateri se nahaja registrirani sedež vsakega podjetja v skupini v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES.

C0020

Identifikacijska koda podjetja

Identifikacijska koda v naslednjem vrstnem redu, če obstaja:

—

identifikator pravnih subjektov (LEI),

—

posebna koda.

Posebna koda:

—

za zavarovalnice in pozavarovalnice iz EGP in druga regulirana podjetja iz EGP, ki spadajo v skupino v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES: identifikacijska koda, ki se uporablja na lokalnem trgu in jo dodeli pristojni nadzorni organ podjetja;

—

za podjetja, ki niso iz EGP, in neregulirana podjetja, ki spadajo v skupino v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES, identifikacijsko kodo zagotovi skupina. Pri dodeljevanju identifikacijske kode posameznemu podjetju, ki je zunaj EGP ali ni regulirano, skupina dosledno uporablja naslednji format:

—

identifikacijska koda matičnega podjetja +

—

ISO 3166-1 alfa-2 koda države podjetja +

—

5 števk.

C0030

Vrsta identifikacijske kode podjetja

Navedba kode, ki se uporablja pri postavki „Identifikacijska koda podjetja“:

 

1 – identifikator pravnih subjektov (LEI),

 

2 – posebna koda.

C0040

Zakonito ime podjetja

Zakonito ime podjetja

C0050

Vrsta podjetja

Identificirajte vrsto podjetja, tako da navedete informacijo o vrsti dejavnosti podjetja. To se uporablja tako za podjetja iz EGP kot za podjetja iz tretjih držav. Uporabi se naslednji zaključen seznam možnosti:

 

1 – zavarovalnica za življenjska zavarovanja

 

2 – zavarovalnica za neživljenjska zavarovanja

 

3 – pozavarovalnica

 

4 – kompozitna zavarovalnica

 

5 – zavarovalni holding, kot je opredeljen v členu 212(1)(f) Direktive 2009/138/ES

 

6 – mešani zavarovalni holding, kot je opredeljen v členu 212(1)(g) Direktive 2009/138/ES

 

7 – mešani finančni holding, kot je opredeljen v členu 212(1)(h) Direktive 2009/138/ES

 

8 – kreditna institucija, investicijsko podjetje ali finančna institucija

 

9 – institucija za poklicno pokojninsko zavarovanje

 

10 – družba za pomožne storitve, kot je opredeljena v členu 1(53) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

11 – neregulirana oseba, ki opravlja finančne dejavnosti, kot je opredeljena v členu 1(52) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

12 – namenska družba, ki ima dovoljenje v skladu s členom 211 Direktive 2009/138/ES

 

13 – namenska družba, ki ni namenska družba z dovoljenjem v skladu s členom 211 Direktive 2009/138/ES

 

14 – družba za upravljanje KNPVP, kot je opredeljena v členu 1(54) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

15 – upravitelj alternativnih investicijskih skladov, kot je opredeljen v členu 1(55) Delegirane uredbe (EU) 2015/35

 

99 – drugo

C0060

Pravna oblika

Navedite pravno obliko podjetja.

Za kategorije od 1 do 4 v celici „Vrsta podjetja“ mora biti pravna oblika skladna s Prilogo III Direktive 2009/138/ES.

C0070

Kategorija (vzajemno/nevzajemno)

Navedite bistvene informacije o pravni obliki, tj. ali je podjetje vzajemno ali ne.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – vzajemno

 

2 – nevzajemno

C0080

Nadzorni organ

Ime nadzornega organa, odgovornega za nadzor posameznega podjetja, katerega kategorija spada v kategorijo 1 do 4, 8, 9 in 12 v celici „Vrsta podjetja“, kjer je smiselno.

Prosimo, navedite polno ime organa.

Merila vpliva

C0180

% deleža v kapitalu

Delež vpisanega kapitala, ki ga ima udeleženo podjetje neposredno ali posredno v podjetju (kot je omenjeno v členu 221 Direktive 2009/138/ES).

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0190

% ki se uporablja za pripravo konsolidiranih izkazov

Odstotek, kot je opredeljen z MSRP ali lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli, za vključitev konsolidiranih podjetij v konsolidacijo, ki je lahko drugačen od postavke C0180. Za zagotovitev polne vključitve se v tej postavki razkrijejo tudi manjšinski deleži.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0200

% glasovalnih pravic

Delež glasovalnih pravic, ki jih ima udeleženo podjetje neposredno ali posredno v podjetju.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0210

Druga merila

Druga merila, ki so uporabna za oceno ravni vpliva, ki ga ima udeleženo podjetje, npr. centralizirano upravljanje tveganj.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

C0220

Raven vpliva

Vpliv je lahko prevladujoč ali pomemben, odvisno od prej omenjenih meril; skupina je odgovorna za oceno ravni vpliva, ki ga ima udeleženo podjetje nad katerim koli podjetjem, vendar, kot je navedeno v členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, se lahko pogled nadzornega organa razlikuje od ocene skupine in če je temu tako, mora skupina upoštevati odločitev, ki jo sprejme nadzornik skupine.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – prevladujoč

 

2 – pomemben

C0230

Sorazmerni delež, ki se uporablja za izračun solventnosti na ravni skupine

Sorazmerni delež je delež, ki se bo uporabil za izračun solventnosti skupine.

Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje.

Vključenost v okvir nadzora skupine

C0240

Vključenost v okvir nadzora skupine – Da/Ne

Navedite, ali je podjetje vključeno ali ne v obseg nadzora skupine, kot je navedeno v členu 214 Direktive 2009/138/ES; če podjetje ni vključeno v obseg nadzora skupine, kot je opredeljeno v členu 214, se navede, kateri od odstavkov iz člena 214(2) je razlog.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – vključeno v nadzor

 

2 – ni vključeno v nadzor (čl. 214(a))

 

3 – ni vključeno v nadzor (čl. 214(b))

 

4 – ni vključeno v nadzor (čl. 214(c))

C0250

Vključenost v okvir nadzora skupine – Datum odločitve, če se uporablja člen 214

Navedite kodo ISO 8601 (LLLL-MM-DD) za datum, ko je bila sprejeta odločitev o izključitvi.

Izračun solventnosti na ravni skupine

C0260

Uporabljena metoda in, pri metodi 1, obravnava podjetja

V postavki so zbrane informacije o metodi, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine in obravnavo posameznih podjetij.

Uporabi se naslednji zaključen seznam:

 

1 – Metoda 1: polna konsolidacija

 

2 – Metoda 1: sorazmerna konsolidacija

 

3 – Metoda 1: prilagojena kapitalska metoda

 

4 – Metoda 1: sektorski predpisi

 

5 – Metoda 2: Solventnost II

 

6 – Metoda 2: drugi sektorski predpisi

 

7 – Metoda 2: lokalni predpisi

 

8 – Odštetje udeležbe v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES

 

9 – Brez vključitve v nadzor skupine, kot je opredeljeno v členu 214 Direktive 2009/138/ES

 

10 – Druga metoda