o spremembah Smernice ECB/2006/16 o pravnem okviru za računovodstvo in finančno poročanje v Evropskem sistemu centralnih bank

ob upoštevanju Statuta Evropskega sistema centralnih bank in Evropske centralne banke (v nadaljevanju: Statut ESCB) ter zlasti njegovih členov 12.1, 14.3 in 26.4,

ob upoštevanju sodelovanja Razširjenega sveta Evropske centralne banke (ECB) v skladu z drugo in tretjo alineo člena 47.2 Statuta ESCB,

PRILOGA

Priloge IV do VIII k Smernici ECB/2006/16 se spremenijo, kot sledi:

Tabela z naslovom „Sredstva“ v Prilogi IV se nadomesti z naslednjim:

„SREDSTVA

Bilančna postavka (2)

Kategorizacija vsebine bilančnih postavk

Načelo vrednotenja

Področje uporabe (3)

Sredstva

Zlato in terjatve v zlatu

Fizično zlato, tj. palice, kovanci, ploščice, zlato v kepah, na zalogi ali ‚v izdelavi‘. Nefizično zlato, kot so stanja na računih na vpogled za zlato (nedodeljeni računi), vezani depoziti in terjatve do zlata, ki izhajajo iz naslednjih transakcij: (i) višje ali nižje vrednotene transakcije; in (ii) zamenjava lokacije zlata ali njegove čistosti, kadar je razlika med izdajo in dobavo več kot en delovni dan

Tržna vrednost

Obvezna

Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denoninirane v tuji valuti

Terjatve do nasprotnih strank, ki so rezidenti zunaj euroobmočja, vključno z mednarodnimi in nadnacionalnimi institucijami in centralnimi bankami zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

2.1.

Terjatve do Mednarodnega denarnega sklada (IMF)

(a)	Pravice črpanja znotraj rezervne tranše (neto) Nacionalna kvota minus stanja v eurih, ki jih ima na razpolago IMF. Račun IMF št. 2 (račun za upravne izdatke v eurih) se lahko vključi v to postavko ali v postavko ‚Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti‘

(a)	Pravice črpanja znotraj rezervne tranše (neto) Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

(b)	Posebne pravice črpanja Imetja posebnih pravic črpanja (bruto)

(b)	Posebne pravice črpanja Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

(c)	Druge terjatve Splošni sporazumi o izposojanju, posojila iz posebnih dogovorov o izposojanju, depoziti v okviru Pomoči za zmanjševanje revščine in rast

(c)	Druge terjatve Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

2.2.

Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje, zunanja posojila in druga zunanja sredstva

(a)	Stanja pri bankah zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko ‚Druga finančna sredstva‘ Tekoči računi, vezani depoziti, kratkoročno vložena sredstva, povratne transakcije

(a)	Stanja pri bankah zunaj euroobmočja Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

(b)

Naložbe v vrednostne papirje zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘

Menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga, lastniški instrumenti v imetju kot del deviznih rezerv, vsi izdani s strani rezidentov zunaj euroobmočja

(b)(i)

Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti

Tržna cena in tržni devizni tečaj

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(b)(ii)

Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(b)(iii)

Netržni vrednostni papirji

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(b)(iv)

Tržni lastniški instrumenti

Tržna cena in tržni devizni tečaj

Obvezna

(c)	Zunanja posojila (depoziti) zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘

(c)	Zunanja posojila Depoziti po nominalni vrednosti, preračunani po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

(d)	Druga zunanja sredstva Bankovci in kovanci zunaj euroobmočja

(d)	Druga zunanja sredstva Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

Terjatve do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

(a)	Naložbe v vrednostne papirje znotraj euroobmočja razen tistih pod postavko ‚Druga finančna sredstva‘ Menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga, lastniški instrumenti v imetju kot del deviznih rezerv, vsi izdani s strani rezidentov euroobmočja

(a)(i)

Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti

Tržna cena in tržni devizni tečaj

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(a)(ii)

Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(a)(iii)

Netržni vrednostni papirji

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve, in tržni devizni tečaj

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(a)(iv)

Tržni lastniški instrumenti

Tržna cena in tržni devizni tečaj

Obvezna

(b)	Druge terjatve do rezidentov euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Posojila, depoziti, povratne repo transakcije, druga posojila

(b)	Druge terjatve Depoziti in drugo posojanje po nominalni vrednosti, preračunani po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

4.1.

Stanja pri bankah, naložbe v vrednostne papirje in posojila

(a)	Stanja pri bankah zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Tekoči računi, vezani depoziti, kratkoročno vložena sredstva. Povratne repo transakcije v povezavi z upravljanjem vrednostnih papirjev, denominiranih v eurih.

(a)	Stanja pri bankah zunaj euroobmočja Nominalna vrednost

Obvezna

(b)	Naložbe v vrednostne papirje zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘ Lastniški instrumenti, menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga, vsi izdani s strani rezidentov zunaj euroobmočja

(b)(i)

Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti

Tržna cena

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(b)(ii)

Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(b)(iii)

Netržni vrednostni papirji

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(b)(iv)

Tržni lastniški instrumenti

Tržna cena

Obvezna

(c)	Posojila zunaj euroobmočja razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘

(c)	Posojila zunaj euroobmočja Depoziti po nominalni vrednosti

Obvezna

(d)	Vrednostni papirji razen tistih pod postavko sredstev ‚Druga finančna sredstva‘, ki jih izdajo subjekti zunaj euroobmočja Vrednostni papirji, ki jih izdajo nadnacionalne ali mednarodne organizacije, npr. Evropska investicijska banka, ne glede na njihovo geografsko lokacijo

(d)(i)

Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti

Tržna cena

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(d)(ii)

Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(d)(iii)

Netržni vrednostni papirji

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

4.2.

Terjatve, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

Posojila v skladu s pogoji ERM II

Nominalna vrednost

Obvezna

Posojila kreditnim institucijam euroobmočja, povezana z operacijami denarne politike, denominirana v eurih

Postavke 5.1 do 5.5: transakcije v skladu z ustreznimi instrumenti denarne politike, opisane v Prilogi I k Smernici ECB/2000/7 z dne 31. avgusta 2000 o instrumentih monetarne politike in postopkih Eurosistema (4)

5.1.

Operacije glavnega refinanciranja

Redne povratne transakcije za povečevanje likvidnosti, organizirane tedensko in z običajno zapadlostjo enega tedna

Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost

Obvezna

5.2.

Operacije dolgoročnejšega refinanciranja

Redne povratne transakcije za povečevanje likvidnosti, organizirane mesečno in z običajno zapadlostjo treh mesecev

Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost

Obvezna

5.3.

Povratne operacije finega uravnavanja

Povratne transakcije, izvršene kot priložnostne transakcije za namene finega uravnavanja

Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost

Obvezna

5.4.

Povratne strukturne operacije

Povratne transakcije, ki urejajo strukturni položaj Eurosistema do finančnega sektorja

Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost

Obvezna

5.5.

Ponudba mejnega posojanja

Posojila čez noč po vnaprej določeni obrestni meri proti primernemu finančnemu premoženju (odprta ponudba)

Nominalna vrednost ali repo nabavna vrednost

Obvezna

5.6.

Krediti v povezavi s pozivi h kritju

Dodatni krediti kreditnim institucijam, ki izhajajo iz zvišanih vrednosti osnovnih sredstev v zvezi z drugimi krediti tem kreditnim institucijam

Nominalna vrednost ali nabavna vrednost

Obvezna

Druge terjatve do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

Tekoči računi, vezani depoziti, kratkoročno vložena sredstva, povratne repo transakcije v povezavi z upravljanjem portfeljev vrednostnih papirjev v postavki sredstev ‚Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih‘, vključno s transakcijami, ki so posledica preoblikovanja nekdanjih deviznih rezerv euroobmočja, in druge terjatve. Korespondenčni računi pri tujih kreditnih institucijah v euroobmočju. Druge terjatve in operacije, ki niso povezane z operacijami denarne politike Eurosistema. Vse terjatve, ki izhajajo iz operacij denarne politike, s katerimi je začela NCB pred vstopom v Eurosistem

Nominalna vrednost ali nabavna vrednost

Obvezna

Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih

7.1.

Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike

Vrednostni papirji, izdani v euroobmočju, v imetju za namene denarne politike. Dolžniški certifikati ECB, kupljeni za namene finega uravnavanja

(i)	Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(ii)	Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(iii)

Netržni vrednostni papirji

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

7.2.

Drugi vrednostni papirji

Vrednostni papirji razen tistih pod postavko sredstev 7.1 ‚Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike‘ in pod postavko sredstev 11.3 ‚Druga finančna sredstva‘; menice in obveznice, blagajniški zapisi, brezkuponske obveznice, vrednostni papirji denarnega trga v neposrednem imetništvu, vključno z državnimi vrednostnimi papirji, ki izhajajo še iz časa pred EMU, denominirani v eurih. Lastniški instrumenti

(i)	Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(ii)	Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(iii)

Netržni vrednostni papirji

Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Obvezna

(iv)	Tržni lastniški instrumenti Tržna cena

Obvezna

Javni dolg, denominiran v eurih

Terjatve do države, ki izhajajo iz časa pred EMU (netržni vrednostni papirji, posojila)

Depoziti/posojila po nominalni vrednosti, netržni vrednostni papirji po nabavni vrednosti

Obvezna

—

Terjatve znotraj Eurosistema (+)

—

9.1.

Udeležba v ECB (+)

Postavka je samo v bilanci stanja NCB

Kapitalski delež vsake NCB v ECB po Pogodbi in upoštevnem kapitalskem ključu ter prispevki po členu 49.2 Statuta ESCB

Nabavna vrednost

Obvezna

—

9.2.

Terjatve, enakovredne prenosu deviznih rezerv (+)

Postavka je samo v bilanci stanja NCB

Terjatve do ECB, denominirane v eurih, v zvezi z začetnimi in dodatnimi prenosi deviznih rezerv po določbah Pogodbe

Nominalna vrednost

Obvezna

—

9.3.

Terjatve, povezane z zadolžnicami za kritje izdaje dolžniških certifikatov ECB (+)

Postavka je samo v bilanci stanja ECB

Zadolžnice, ki jih izdajo NCB, zaradi pogodbe o kritju v povezavi z dolžniškimi certifikati ECB

Nominalna vrednost

Obvezna

—

9.4.

Neto terjatve, povezane z razdelitvijo eurobankovcev znotraj Eurosistema (+) (1)

Za NCB: neto terjatev, povezana z uporabo ključa za razdelitev bankovcev, tj. vključno s saldi znotraj Eurosistema, ki so povezana z izdajo bankovcev ECB, kompenzacijski znesek in njegova bilančna vknjižba, kakor je določena s Sklepom ECB/2001/16 z dne 6. decembra 2001 o razdelitvi denarnih prihodkov nacionalnih centralnih bank sodelujočih držav članic od finančnega leta 2002 (5)

Za ECB: terjatve, povezane z izdajo bankovcev ECB, v skladu s Sklepom ECB/2001/15

Nominalna vrednost

Obvezna

—

9.5.

Druge terjatve znotraj Eurosistema (neto) (+)

Neto pozicija naslednjih podpostavk:

(a)	neto terjatve, ki izhajajo iz saldov računov iz sistema TARGET2 in korespondenčnih računov NCB, tj. neto izračun terjatev in obveznosti – glej tudi postavko obveznosti ‚Druge obveznosti znotraj Eurosistema (neto)‘

(a)	Nominalna vrednost

Obvezna

(b)	terjatve iz razlike med denarnim prihodkom, ki se združi in prerazporedi. Pomembno je samo za obdobje med knjiženjem denarnega prihodka kot del postopkov ob koncu leta in njegovo poravnavo na zadnji delovni dan v januarju vsako leto

(b)	Nominalna vrednost

Obvezna

(c)	druge mogoče terjatve znotraj Eurosistema, vključno z začasno porazdelitvijo prihodka ECB iz eurobankovcev posameznim NCB (1)

(c)	Nominalna vrednost

Obvezna

10.

Postavke v postopku poravnave

Saldi (terjatve) poravnalnih računov, vključno s čeki na unovčenju

Nominalna vrednost

Obvezna

11.

Druga sredstva

11.1.

Kovanci euroobmočja

Eurokovanci, če NCB ni zakonita izdajateljica

Nominalna vrednost

Obvezna

11.2.

Opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva

Zemljišče in zgradbe, pohištvo in oprema, vključno z računalniško opremo, programska oprema

Nabavna vrednost brez amortizacije

Stopnje amortizacije

—	računalniki in strojna/programska oprema ter motorna vozila: 4 leta

—	oprema, pohištvo in obrat v gradnji: 10 let

—	gradnja in kapitalizirani odhodki za večjo prenovo: 25 let

Kapitalizacija odhodkov: zneskovno omejena (pod 10 000 EUR brez DDV: kapitalizacije ni)

Priporočena

11.3.

Druga finančna sredstva

—	Udeležbe in naložbe v hčerinske družbe; lastniški vrednostni papirji v imetju zaradi strateških razlogov/razlogov politike

—	Vrednostni papirji, vključno z lastniškimi vrednostnimi papirji, in drugi finančni instrumenti ter stanja (npr: vezani depoziti in tekoči računi), ki so v namenskem portfelju

—	Povratne transakcije s kreditnimi institucijami v zvezi z upravljanjem portfeljev vrednostnih papirjev v tej postavki

(a)	Tržni lastniški instrumenti Tržna cena

Priporočena

(b)	Udeležbe in nelikvidni lastniški deleži ter vsi ostali lastniški instrumenti, ki so trajna naložba Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve

Priporočena

(c)	Naložbe v hčerinske družbe ali pomembni deleži Čista vrednost sredstev

Priporočena

(d)	Tržni vrednostni papirji razen vrednostnih papirjev v imetju do zapadlosti Tržna cena Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Priporočena

(e)	Tržni vrednostni papirji, razvrščeni med tiste, ki so v imetju do zapadlosti, ali ki so trajna naložba Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Priporočena

(f)	Netržni vrednostni papirji Nabavna vrednost, ki je predmet oslabitve Vse premije ali diskonti se amortizirajo

Priporočena

(g)	Stanja pri bankah in posojila Nominalna vrednost, preračunana po tržnem deviznem tečaju, če so stanja ali depoziti denominirani v tujih valutah

Priporočena

11.4.

Razlike zaradi prevrednotenja zabilančnih instrumentov

Rezultati vrednotenja valutnih nestandardiziranih terminskih pogodb, valutnih zamenjav, obrestnih zamenjav, nestandardiziranih terminskih pogodb o obrestni meri, terminskih transakcij z vrednostnimi papirji, valutnih promptnih transakcij od datuma sklenitve posla do datuma poravnave

Neto pozicija med terminskim in promptnim tečajem, po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

11.5.

Aktivne časovne razmejitve

Prihodek, ki ne zapade v danem obdobju, ampak se ga pripiše v poročano obdobje. Vnaprej plačani odhodki in plačane natečene obresti (tj. natečene obresti, kupljene z vrednostnim papirjem)

Nominalna vrednost, menjava preračunana po tržnem deviznem tečaju

Obvezna

11.6.

Razno

Predplačila, posojila in druge manjše postavke. Prehodni računi vrednotenja (bilančna postavka samo med letom: nerealizirane izgube na datume prevrednotenja med letom, ki jih ne zajemajo pripadajoči računi vrednotenja v postavki obveznosti ‚Računi vrednotenja‘). Posojila na podlagi zaupanja. Naložbe, povezane z depoziti strank v zlatu. Kovanci v nacionalnih enotah valut euroobmočja. Tekoči odhodki (neto akumulirana izguba), izguba preteklega leta pred pokritjem. Neto pokojninska sredstva

Nominalna vrednost ali nabavna vrednost

Priporočena

Prehodni računi vrednotenja:

Razlike zaradi prevrednotenja med povprečno nabavno vrednostjo in tržno vrednostjo, menjava preračunana po tržnem tečaju

Prehodni računi vrednotenja: obvezna

Naložbe, povezane z depoziti strank v zlatu

Tržna vrednost

Naložbe, povezane z depoziti strank v zlatu: obvezna

—

12.

Izguba tekočega leta

Nominalna vrednost

Obvezna

Tabela z naslovom „Konsolidirani tedenski računovodski izkaz Eurosistema: oblika, ki se uporabi pri objavi ob koncu četrtletja“ v Prilogi V se nadomesti z naslednjim:

„Konsolidirani tedenski računovodski izkaz Eurosistema: oblika, ki se uporabi pri objavi ob koncu četrtletja

(v milijonih EUR)

Sredstva (6)

Bilanca na dan …

Razlika v primerjavi s prejšnjim tednom zaradi

Obveznosti

Bilanca na dan …

Razlika v primerjavi s prejšnjim tednom zaradi

transakcij

prilagoditev ob koncu četrtletja

transakcij

prilagoditev ob koncu četrtletja

1.	Zlato in terjatve v zlatu

2.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

2.1	Terjatve do IMF

2.2	Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje, dana posojila in druga zunanja sredstva

3.	Terjatve do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

4.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

4.1	Stanja pri bankah, naložbe v vrednostne papirje in posojila

4.2	Terjatve, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

5.	Posojila kreditnim institucijam euroobmočja, povezana z operacijami denarne politike, denominirana v eurih

5.1	Operacije glavnega refinanciranja

5.2	Operacije dolgoročnejšega refinanciranja

5.3	Povratne operacije finega uravnavanja

5.4	Povratne strukturne operacije

5.5	Ponudba mejnega posojanja

5.6	Krediti v povezavi s pozivi h kritju

6.	Druge terjatve do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih

7.1	Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike

7.2	Drugi vrednostni papirji

8.	Javni dolg, denominiran v eurih

9.	Druga sredstva

1.	Bankovci v obtoku

2.	Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih

2.1	Tekoči računi (ki pokrivajo sistem obveznih rezerv)

2.2	Deponiranje presežne likvidnosti

2.3	Vezani depoziti

2.4	Povratne operacije finega uravnavanja

2.5	Depoziti v povezavi s pozivi h kritju

3.	Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

4.	Izdani dolžniški certifikati

5.	Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih

5.1	Širši sektor države

5.2	Druge obveznosti

6.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.1	Deposits, balances and other liabilities

8.2	Obveznosti, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

9.	Protipostavka posebnih pravic črpanja, ki jih dodeli IMF

10.	Druge obveznosti

11.	Računi vrednotenja

12.	Kapital in rezerve

Skupaj sredstva

Skupaj obveznosti

Mogoče je, da se vsote/podvsote zaradi zaokroževanja ne izidejo.

Tabela z naslovom „Konsolidirani tedenski računovodski izkaz Eurosistema: oblika, ki se uporabi pri objavi med četrtletjem“ v Prilogi VI se nadomesti z naslednjim:

„Konsolidirani tedenski računovodski izkaz Eurosistema: oblika, ki se uporabi pri objavi med četrtletjem

(v milijonih EUR)

Sredstva (7)

Bilanca na dan ...

Razlika v primerjavi s prejšnjim tednom zaradi transakcij

Obveznosti

Bilanca na dan …

Razlika v primerjavi s prejšnjim tednom zaradi transakcij

1.	Zlato in terjatve v zlatu

2.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

2.1	Terjatve do IMF

2.2	Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje, dana posojila in druga zunanja sredstva

3.	Terjatve do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

4.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

4.1	Stanja pri bankah, naložbe v vrednostne papirje in posojila

4.2	Terjatve, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

5.	Posojila kreditnim institucijam euroobmočja, povezana z operacijami denarne politike, denominirana v eurih

5.1	Operacije glavnega refinanciranja

5.2	Operacije dolgoročnejšega refinanciranja

5.3	Povratne operacije finega uravnavanja

5.4	Povratne strukturne operacije

5.5	Ponudba mejnega posojanja

5.6	Krediti v povezavi s pozivi h kritju

6.	Druge terjatve do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih

7.1	Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike

7.2	Drugi vrednostni papirji

8.	Javni dolg, denominiran v eurih

9.	Druga sredstva

1.	Bankovci v obtoku

2.	Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih

2.1	Tekoči računi (ki pokrivajo sistem obveznih rezerv)

2.2	Deponiranje presežne likvidnosti

2.3	Vezani depoziti

2.4	Povratne operacije finega uravnavanja

2.5	Depoziti v povezavi s pozivi h kritju

3.	Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

4.	Izdani dolžniški certifikati

5.	Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih

5.1	Širši sektor države

5.2	Druge obveznosti

6.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.1.	Depoziti, stanja in druge obveznosti

8.2.	Obveznosti, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

9.	Protipostavka posebnih pravic črpanja, ki jih dodeli IMF

10.	Druge obveznosti

11.	Računi vrednotenja

12.	Kapital in rezerve

Skupaj sredstva

Skupaj obveznosti

Mogoče je, da se vsote/podvsote zaradi zaokroževanja ne izidejo

Tabela z naslovom „Konsolidirana letna bilanca stanja Eurosistema“ v Prilogi VII se nadomesti z naslednjim:

„Konsolidirana letna bilanca stanja Eurosistema

(v milijonih EUR)

Sredstva (8)

Obravnavano leto

Predhodno leto

Obveznosti

Obravnavano leto

Predhodno leto

1.	Zlato in terjatve v zlatu

2.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denoninirane v tuji valuti

2.1	Terjatve do IMF

2.2	Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje, dana posojila in druga zunanja sredstva

3.	Terjatve do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

4.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

4.1	Stanja pri bankah, naložbe v vrednostne papirje in posojila

4.2	Terjatve, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

5.	Posojila kreditnim institucijam euroobmočja, povezana z operacijami denarne politike, denominirana v eurih

5.1	Operacije glavnega refinanciranja

5.2	Operacije dolgoročnejšega refinanciranja

5.3	Povratne operacije finega uravnavanja

5.4	Povratne strukturne operacije

5.5	Ponudba mejnega posojanja

5.6	Krediti v povezavi s pozivi h kritju

6.	Druge terjatve do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih

7.1	Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike

7.2	Drugi vrednostni papirji

8.	Javni dolg, denominiran v eurih

9.	Druga sredstva

1.	Bankovci v obtoku

2.	Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih

2.1	Tekoči računi (ki pokrivajo sistem obveznih rezerv)

2.2	Deponiranje presežne likvidnosti

2.3	Vezani depoziti

2.4	Povratne operacije finega uravnavanja

2.5	Depoziti v povezavi s pozivi h kritju

3.	Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

4.	Izdani dolžniški certifikati

5.	Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih

5.1	Širši sektor države

5.2	Druge obveznosti

6.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.1	Depoziti, stanja in druge obveznosti

8.2	Obveznosti, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

9.	Protipostavka posebnih pravic črpanja, ki jih dodeli IMF

10.	Druge obveznosti

11.	Računi vrednotenja

12.	Kapital in rezerve

Skupaj sredstva

Skupaj obveznosti

Mogoče je, da se vsote/podvsote zaradi zaokroževanja ne izidejo.

Tabela z naslovom „Letna bilanca stanja centralne banke“ v Prilogi VIII se nadomesti z naslednjim:

„Letna bilanca stanja centralne banke (9)

(v milijonih EUR)

Sredstva (11)

Leto poročanja

Predhodno leto

Obveznosti

Leto poročanja

Predhodno leto

1.	Zlato in terjatve v zlatu

2.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

2.1	Terjatve do IMF

2.2	Stanja pri bankah in naložbe v vrednostne papirje, dana posojila in druga zunanja sredstva

3.	Terjatve do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

4.	Terjatve do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

4.1	Stanja pri bankah, naložbe v vrednostne papirje in posojila

4.2	Terjatve, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

5.	Posojila kreditnim institucijam euroobmočja, povezana z operacijami denarne politike, denominirana v eurih

5.1	Operacije glavnega refinanciranja

5.2	Operacije dolgoročnejšega refinanciranja

5.3	Povratne operacije finega uravnavanja

5.4	Povratne strukturne operacije

5.5	Ponudba mejnega posojanja

5.6	Krediti v povezavi s pozivi h kritju

6.	Druge terjatve do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Vrednostni papirji rezidentov euroobmočja, denominirani v eurih

7.1	Vrednostni papirji v imetju za namene denarne politike

7.2	Drugi vrednostni papirji

8.	Javni dolg, denominiran v eurih

9.	Terjatve znotraj Eurosistema

9.1	Udeležba v ECB

9.2	Terjatve, enakovredne prenosu deviznih rezerv

9.3	Terjatve v povezavi z zadolžnicami za kritje izdaje dolžniških certifikatov ECB

9.4	Neto terjatve v zvezi z razdelitvijo eurobankovcev znotraj Eurosistema (*)

9.5	Druge terjatve znotraj Eurosistema (neto) (*)

10.	Postavke v postopku poravnave

11.	Druga sredstva

11.1	Kovanci euroobmočja

11.2	Opredmetena in neopredmetena osnovna sredstva

11.3	Druga finančna sredstva

11.4	Razlike zaradi prevrednotenja zabilančnih instrumentov

11.5	Aktivne časovne razmejitve (*)

11.6

Razno

12.	Izguba tekočega leta

1.	Bankovci v obtoku (*)

2.	Obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, povezane z operacijami denarne politike, denominirane v eurih

2.1	Tekoči računi (ki pokrivajo sistem obveznih rezerv)

2.2	Deponiranje presežne likvidnosti

2.3	Vezani depoziti

2.4	Povratne operacije finega uravnavanja

2.5	Depoziti v povezavi s pozivi h kritju

3.	Druge obveznosti do kreditnih institucij euroobmočja, denominirane v eurih

4.	Izdani dolžniški certifikati

5.	Obveznosti do drugih rezidentov euroobmočja, denominirane v eurih

5.1	Širši sektor države

5.2	Druge obveznosti

6.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v eurih

7.	Obveznosti do rezidentov euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.	Obveznosti do rezidentov zunaj euroobmočja, denominirane v tuji valuti

8.1	Depoziti, stanja in druge obveznosti

8.2	Obveznosti, ki izhajajo iz kredita v skladu z ERM II

9.	Protipostavka posebnih pravic črpanja, ki jih dodeli IMF

10.	Obveznosti znotraj Eurosistema

10.1	Obveznosti, ustrezne prenosu deviznih rezerv

10.2	Obveznosti v povezavi z zadolžnicami za kritje izdaje dolžniških certifikatov ECB

10.3	Neto obveznosti v zvezi z razdelitvijo eurobankovcev znotraj Eurosistema (*)

10.4	Druge obveznosti znotraj Eurosistema (neto) (*)

11.	Postavke v postopku poravnave

12.	Druge obveznosti

12.1	Razlike zaradi prevrednotenja zabilančnih instrumentov

12.2	Pasivne časovne razmejitve (*)

12.3

Razno

13.	Rezervacije

14.	Računi vrednotenja

15.	Kapital in rezerve

15.1

Kapital

15.2

Rezerve

16.	Dobiček tekočega leta

Skupaj sredstva

Skupaj obveznosti

Totals/sub-totals may not add up, due to rounding.

(1) Postavka, ki se harmonizira. Glej uvodno izjavo 4 te smernice.

(2) Številčenje iz prvega stolpca se nanaša na oblike bilance stanja iz Prilog V, VI in VII (tedenski računovodski izkazi in konsolidirana letna bilanca stanja Eurosistema). Številčenje iz drugega stolpca se nanaša na oblike bilance stanja iz Priloge VIII (letna bilanca stanja centralne banke). Postavke, označene z a ‚(+)‘, so konsolidirane v tedenskih računovodskih izkazih Eurosistema.

(3) Pravila o sestavi in vrednotenju, našteta v tej prilogi, se štejejo kot obvezna za račune ECB in za vse pomembne sredstva in obveznosti na računih NCB za namene Eurosistema, t.j. pomembne za delovanje Eurosistema.

(4) UL L 310, 11.12.2000, str. 1.

(5) UL L 337, 20.12.2001, str. 55.“

(6) Tabela sredstev se lahko objavi tudi nad tabelo obveznosti.“

(7) Tabela sredstev se lahko objavi tudi nad tabelo obveznosti.“

(8) Tabela sredstev se lahko objavi tudi nad tabelo obveznosti.“

(9) Razkritje, ki se nanaša na eurobankovce v obtoku, obrestovanje neto terjatev/obveznosti znotraj Eurosistema, ki izhaja iz razdelitve eurobankovcev znotraj Eurosistema, ter na denarne prihodke, bi morali harmonizirati v objavljenih letnih računovodskih izkazih posameznih NCB. Postavke, ki se harmonizirajo, so označene z zvezdico v Prilogah IV, VIII in IX.

(10) Centralne banke lahko alternativno objavijo točne zneske v eurih ali zneske drugače zaokrožijo.

(11) Tabela sredstev se lahko objavi tudi nad tabelo obveznosti.“