This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 62020CA0562
Case C-562/20: Judgment of the Court (First Chamber) of 17 November 2022 (request for a preliminary ruling from the Administratīvā rajona tiesa — Latvia) — SIA ‘Rodl & Partner’ v Valsts ieņēmumu dienests (Reference for a preliminary ruling — Prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing — Directive (EU) 2015/849 — Article 18(1) and (3) — Point 3(b) of Annex III — Risk-based approach — Risk assessment carried out by obliged entities — Identification of risks by Member States and obliged entities — Customer due diligence measures — Enhanced due diligence measures — High-corruption-risk third countries — Article 13(1)(c) and (d) — Evidence and documentation requirements for obliged entities — Article 14(5) — Ongoing monitoring of customers by obliged entities — Publication of decisions imposing a sanction)
Zadeva C-562/20: Sodba Sodišča (prvi senat) z dne 17. novembra 2022 (predlog za sprejetje predhodne odločbe Administratīvā rajona tiesa – Latvija) – SIA „Rodl & Partner“/Valsts ieņēmumu dienests („Predhodno odločanje – Preprečevanje uporabe finančnega sistema za pranje denarja in financiranje terorizma – Direktiva (EU) 2015/849 – Člen 18(1) in (3) – Priloga III, točka 3(b) – Pristop, ki temelji na tveganju – Ocena tveganj, ki jo izvedejo pooblaščeni subjekti – Prepoznanje tveganj s strani držav članic in pooblaščenih subjektov – Ukrepi skrbnega preverjanja strank – Okrepljeni ukrepi skrbnega preverjanja – Tretje države z visokim tveganjem korupcije – Člen 13(1)(c) in (d) – Zahteve po predložitvi dokazov in dokumentacije, ki jih morajo izpolniti pooblaščeni subjekti – Člen 14(5) – Stalno spremljanje strank, ki ga morajo izvajati pooblaščeni subjekti – Objava sklepov o naložitvi sankcije“)
Zadeva C-562/20: Sodba Sodišča (prvi senat) z dne 17. novembra 2022 (predlog za sprejetje predhodne odločbe Administratīvā rajona tiesa – Latvija) – SIA „Rodl & Partner“/Valsts ieņēmumu dienests („Predhodno odločanje – Preprečevanje uporabe finančnega sistema za pranje denarja in financiranje terorizma – Direktiva (EU) 2015/849 – Člen 18(1) in (3) – Priloga III, točka 3(b) – Pristop, ki temelji na tveganju – Ocena tveganj, ki jo izvedejo pooblaščeni subjekti – Prepoznanje tveganj s strani držav članic in pooblaščenih subjektov – Ukrepi skrbnega preverjanja strank – Okrepljeni ukrepi skrbnega preverjanja – Tretje države z visokim tveganjem korupcije – Člen 13(1)(c) in (d) – Zahteve po predložitvi dokazov in dokumentacije, ki jih morajo izpolniti pooblaščeni subjekti – Člen 14(5) – Stalno spremljanje strank, ki ga morajo izvajati pooblaščeni subjekti – Objava sklepov o naložitvi sankcije“)
UL C 15, 16.1.2023, p. 8–9
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
|
16.1.2023 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
C 15/8 |
Sodba Sodišča (prvi senat) z dne 17. novembra 2022 (predlog za sprejetje predhodne odločbe Administratīvā rajona tiesa – Latvija) – SIA „Rodl & Partner“/Valsts ieņēmumu dienests
(Zadeva C-562/20) (1)
(„Predhodno odločanje - Preprečevanje uporabe finančnega sistema za pranje denarja in financiranje terorizma - Direktiva (EU) 2015/849 - Člen 18(1) in (3) - Priloga III, točka 3(b) - Pristop, ki temelji na tveganju - Ocena tveganj, ki jo izvedejo pooblaščeni subjekti - Prepoznanje tveganj s strani držav članic in pooblaščenih subjektov - Ukrepi skrbnega preverjanja strank - Okrepljeni ukrepi skrbnega preverjanja - Tretje države z visokim tveganjem korupcije - Člen 13(1)(c) in (d) - Zahteve po predložitvi dokazov in dokumentacije, ki jih morajo izpolniti pooblaščeni subjekti - Člen 14(5) - Stalno spremljanje strank, ki ga morajo izvajati pooblaščeni subjekti - Objava sklepov o naložitvi sankcije“)
(2023/C 15/07)
Jezik postopka: latvijščina
Predložitveno sodišče
Administratīvā rajona tiesa
Stranki v postopku v glavni stvari
Tožeča stranka: SIA „Rodl & Partner“
Tožena stranka: Valsts ieņēmumu dienests
Izrek
|
1. |
Člen 18(1) in (3) Direktive (EU) 2015/849 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 20. maja 2015 o preprečevanju uporabe finančnega sistema za pranje denarja ali financiranje terorizma, spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 Evropskega parlamenta in Sveta ter razveljavitvi Direktive 2005/60/ES Evropskega parlamenta in Sveta in Direktive Komisije 2006/70/ES v povezavi s členom 5 in Prilogo III, točka 3(b), k tej direktivi je treba razlagati tako, da pooblaščenemu subjektu ne nalaga, da stranki samodejno pripiše višjo stopnjo tveganja in v zvezi s to stranko posledično sprejme okrepljene ukrepe skrbnega preverjanja zgolj zato, ker je ta stranka nevladna organizacija, ker je eden od zaposlenih navedene stranke državljan tretje države z visokim tveganjem korupcije ali ker je poslovni partner te iste stranke – ne pa stranka sama – povezan s tako tretjo državo. Vendar lahko država članica take okoliščine v nacionalnem pravu opredeli kot dejavnike, ki kažejo na morebitno večje tveganje pranja denarja in financiranja terorizma, ki jih morajo pooblaščeni subjekti upoštevati v okviru ocene tveganj, ki jo morajo opraviti v zvezi s svojimi strankami, če so ti dejavniki skladni s pravom Unije ter zlasti z načeloma sorazmernosti in prepovedi diskriminacije. |
|
2. |
Člen 13(1)(c) in (d) Direktive 2015/849 v povezavi s členom 8(2), členom 13(4) in členom 40(1), prvi pododstavek, točka (a), te direktive je treba razlagati tako, da pooblaščenemu subjektu ne nalaga, da pri skrbnem preverjanju strank od zadevne stranke pridobi kopijo pogodbe, sklenjene med to stranko in tretjo osebo, če lahko ta subjekt pristojnemu nacionalnemu organu predloži drugo ustrezno dokumentacijo, ki dokazuje, prvič, da je analiziral transakcijo in poslovno razmerje, ki sta bila sklenjena med to stranko in to tretjo osebo, in drugič, da ju je pri sprejetju potrebnih ukrepov skrbnega preverjanja glede na prepoznana tveganja pranja denarja in financiranja terorizma ustrezno upošteval. |
|
3. |
Člen 14(5) Direktive 2015/849 v povezavi s členom 8(2) te direktive je treba razlagati tako, da morajo pooblaščeni subjekti na podlagi posodobljene ocene tveganj sprejeti ukrepe – po potrebi okrepljene – skrbnega preverjanja obstoječe stranke, kadar se to zdi primerno, zlasti če se položaj te stranke pomembno spremeni, in to ne glede na to, da se najdaljši rok, ki je v nacionalnem pravu določen za izvedbo nove ocene tveganja, povezanega z navedeno stranko, še ni iztekel. Ta obveznost ne velja samo za stranke, ki pomenijo večje tveganje pranja denarja in financiranja terorizma. |
|
4. |
Člen 60(1) in (2) Direktive 2015/849 je treba razlagati tako, da mora pristojni nacionalni organ ob objavi sklepa o naložitvi sankcije, sprejetega zaradi kršitve nacionalnih določb, s katerimi je bila prenesena ta direktiva, zagotoviti, da se objavljene informacije natančno ujemajo z informacijami iz tega sklepa. |