This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32024R2902
Commission Implementing Regulation (EU) 2024/2902 of 20 November 2024 laying down implementing technical standards for the application of Regulation (EU) 2023/1114 of the European Parliament and of the Council with regard to reporting related to asset-referenced tokens and to e-money tokens denominated in a currency that is not an official currency of a Member State
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2024/2902 z dne 20. novembra 2024 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) 2023/1114 Evropskega parlamenta in Sveta glede poročanja v zvezi z žetoni, vezanimi na sredstva, in e-denarnimi žetoni, denominiranimi v valuti, ki ni uradna valuta države članice
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2024/2902 z dne 20. novembra 2024 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) 2023/1114 Evropskega parlamenta in Sveta glede poročanja v zvezi z žetoni, vezanimi na sredstva, in e-denarnimi žetoni, denominiranimi v valuti, ki ni uradna valuta države članice
C/2024/6912
UL L, 2024/2902, 28.11.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/2902/oj (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
|
Uradni list |
SL Serija L |
|
2024/2902 |
28.11.2024 |
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2024/2902
z dne 20. novembra 2024
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Uredbe (EU) 2023/1114 Evropskega parlamenta in Sveta glede poročanja v zvezi z žetoni, vezanimi na sredstva, in e-denarnimi žetoni, denominiranimi v valuti, ki ni uradna valuta države članice
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE –
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Uredbe (EU) 2023/1114 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 31. maja 2023 o trgih kriptosredstev in spremembi uredb (EU) št. 1093/2010 in (EU) št. 1095/2010 ter direktiv 2013/36/EU in (EU) 2019/1937 (1) ter zlasti člena 22(7), tretji pododstavek, Uredbe,
ob upoštevanju naslednjega:
|
(1) |
Za namene poročanja iz člena 22(1), točka (a), Uredbe (EU) 2023/1114 bi morali izdajatelji navesti število imetnikov z razčlenitvijo po lokaciji imetnikov in znotraj te lokacije število imetnikov skrbniških denarnic ter število imetnikov neskrbniških denarnic ali imetnikov katerih koli drugih vrst naslovov razpršene evidence, ki se uporabljajo za namene poravnave in jih ne obvladuje imetnik ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. Znotraj teh dveh kategorij imetnikov denarnic, in sicer skrbniških in neskrbniških, bi morali izdajatelji dodatno razčleniti število malih imetnikov. Vse te razčlenitve so potrebne za pristojne organe, saj so informacije o koncentraciji imetnikov in obsegu za male imetnike pomembne za nadzornike, da bi izpolnili cilje Uredbe (EU) 2023/1114 in zagotovili pravilno delovanje trgov kriptosredstev, celovitost trga in finančno stabilnost v Uniji ter zaščito imetnikov kriptosredstev, zlasti malih imetnikov. Informacije, predložene z razčlenitvijo po lokaciji imetnikov, bi bilo treba uporabiti tudi za določitev, kateri pristojni organi bodo izpolnjevali pogoje za člane kolegija v skladu s členom 119(2), točka l, Uredbe (EU) 2023/1114 na podlagi meril iz Delegirane uredbe Komisije [C(2024) 6911] (2). |
|
(2) |
Za namene poročanja iz člena 22(1), točka (b), Uredbe (EU) 2023/1114 in za zagotovitev ustreznega nadzora zahtev glede rezerve sredstev iz členov 36 in 38 navedene uredbe, Delegirane uredbe Komisije o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 36(4) Uredbe (EU) 2023/1114, in Delegirane uredbe Komisije o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, bi morali izdajatelji velikost rezerve sredstev navesti razčlenjeno, da bi se odražali vrednost in sestava rezerve sredstev, vključno z ukrepi za upravljanje likvidnosti. |
|
(3) |
V skladu s členom 22(1), drugi pododstavek, Uredbe (EU) 2023/1114 so transakcije, ki se poročajo v skladu s členom 22(1), točki (c) in (d), Uredbe (EU) 2023/1114, samo transakcije, ki vodijo do spremembe fizične ali pravne osebe, upravičene do žetona, vezanega na sredstva, in vključujejo transakcije, poravnane v razpršeni evidenci (v nadaljnjem besedilu: transakcije znotraj verige), in transakcije, poravnane zunaj razpršene evidence (v nadaljnjem besedilu: transakcije zunaj verige). Poleg tega pojem „transakcija“ iz člena 22(1), drugi pododstavek, navedene uredbe ne upošteva vrste denarnic, ki jih originator ali upravičenec uporablja za pošiljanje ali prejemanje transakcije. V skladu s tem bi morale zahteve glede poročanja iz člena 22(1), točki (c) in (d), navedene uredbe vključevati transakcije med skrbniškimi denarnicami ter transakcije med skrbniško denarnico na eni strani in neskrbniško denarnico ali drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, na drugi strani. Poleg tega bi morala zahteva glede poročanja iz člena 22(1), točka (c), Uredbe (EU) 2023/1114 zajemati tudi transakcije med neskrbniškimi denarnicami in med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. Ker imajo izdajatelji omejene informacije o imetnikih, vključenih v te transakcije, v nekaterih primerih ni mogoče ugotoviti, ali so to transakcije, o katerih je treba poročati v skladu s členom 22(1) navedene uredbe. Da bi bile informacije o teh transakcijah čim natančnejše, bi morale zato zahteve glede poročanja iz člena 22(1), točka (c), navedene uredbe vključevati tudi informacije o prenosih med neskrbniškimi denarnicami in med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki se uporabljajo za namene poravnave in jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. Ker so transakcije podsklop prenosov, bi se lahko take dodatne informacije o prenosih med neskrbniškimi denarnicami in med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, uporabile kot približek in zagotovile koristne informacije o številu in vrednosti transakcij med neskrbniškimi denarnicami in med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. |
|
(4) |
Za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(1), točka (c), Uredbe (EU) 2023/1114 bi morali izdajatelji zagotoviti informacije o transakcijah z razčlenitvijo glede na geografsko porazdelitev, tj. po državah imetnikov, vključenih v transakcije. Takšna razčlenitev bi pristojnim organom, ki opravljajo svoje nadzorne vloge, zagotovila koristne informacije o koncentraciji transakcij. Informacije, predložene z razčlenitvijo po državah transakcij, bodo uporabljene tudi za določitev, kateri pristojni organi bodo izpolnjevali pogoje za člane kolegija v skladu s členom 119 Uredbe (EU) 2023/1114, kot je navedeno v Delegirani uredbi [C(2024) 6911]. Ta razčlenitev se ne zahteva za transakcije in prenose med neskrbniškimi denarnicami ali med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, zaradi omejenih informacij, ki jih imajo izdajatelji o imetnikih, vključenih v take transakcije in prenose. |
|
(5) |
Da bi bil okvir poročanja učinkovit, bi moral vključevati referenčne datume poročanja in datume predložitve, ki zagotavljajo ustrezno in pravočasno izmenjavo podatkov, tako da se podatki nanašajo na isto obdobje in se predložijo hkrati za vse subjekte, ki poročajo, ter da se omogoči primerljivost podatkov med izdajatelji in pristojnimi organi, pri čemer se uporabijo standardizirani formati in predloge. |
|
(6) |
Neprekinjeno poročanje bi bilo treba zagotoviti v primerih, ko bi bila zaradi začasnih sprememb vrednosti ob izdaji žetonov ta vrednost nižja od praga iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114. Zato je treba zahtevati, da poročanje zajema dodaten čas, da se potrdi, ali je padec pod prag začasen. To ne bi vplivalo na izdajatelje, saj bodo že imeli vzpostavljene svoje sisteme poročanja. |
|
(7) |
Za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114 bi lahko nekatere informacije, ki bi jih morali ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi zagotoviti izdajateljem, kadar se nanašajo na fizične osebe, vključevale osebne podatke. To vključuje polna imena, skupaj z nacionalnimi identifikacijskimi številkami, uradnimi identifikacijskimi davčnimi številkami ali številkami potnega lista. Zbiranje takih osebnih podatkov je v tem primeru potrebno za izpolnjevanje ciljev Uredbe (EU) 2023/1114, saj izdajatelji brez teh informacij ne bi mogli določiti natančnega števila imetnikov žetona, vezanega na sredstva, in bi obstajali imetniki, ki bi imeli več računov pri različnih ponudnikih storitev v zvezi s kriptosredstvi in bi se šteli dvakrat. Takšni nenatančni podatki bi izkrivili informacije, ki se poročajo pristojnim organom o številu imetnikov žetona, vezanega na sredstva, in bi zato ovirali ustrezen nadzor pristojnih organov. Zaradi tega ni drugega načina, da bi se pri poročanju natančno upoštevale informacije o imetnikih žetonov, vezanih na sredstva, in v tem primeru ni mogoče uporabiti običajnih ukrepov za omejitev izmenjave osebnih podatkov ali zaščito te izmenjave, kot je psevdonimizacija. |
|
(8) |
Za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(3) Uredbe 2023/1114 bi morali ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi izdajatelju zagotoviti tudi naslove javne razpršene evidence, ki jih uporabljajo za prenose v imenu svojih strank. Takšne informacije so potrebne, da lahko izdajatelji ugotovijo, katere transakcije, registrirane v razpršeni evidenci, potekajo med neskrbniškimi denarnicami, in poročajo o transakcijah v okviru obveznosti poročanja. |
|
(9) |
Za zagotovitev, da so informacije, ki se poročajo pristojnemu organu, točne in popolne, bi morali imeti izdajatelji vzpostavljene sisteme in postopke, ki izdajatelju omogočajo uskladitev podatkov, prejetih od ponudnikov storitev v zvezi s kriptosredstvi v skladu s členom 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114. Takšni sistemi in postopki bi morali izdajatelju omogočati tudi, da uskladi podatke, ki jih poročajo ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi, s podatki, ki so izdajatelju na voljo iz drugih virov, vključno s podatki o transakcijah, ki so na voljo v razpršeni evidenci, kjer je to ustrezno. |
|
(10) |
Izdajatelji bi morali v svojih notranjih politikah uvesti najdaljše obdobje hrambe osebnih podatkov posameznih imetnikov, ki jih dajejo na razpolago ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi. Glede na cilj zagotavljanja skladnosti z obveznostmi poročanja v skladu s členom 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114 to najdaljše obdobje hrambe ne bi smelo biti daljše od petih let od datuma pridobitve osebnih podatkov. |
|
(11) |
Ta uredba bi se morala smiselno uporabljati tudi za e-denarne žetone, denominirane v valuti, ki ni uradna valuta države članice, saj se člen 22 Uredbe (EU) 2023/1114 uporablja za e-denarne žetone, denominirane v takšni valuti. |
|
(12) |
V skladu s členom 42(1) Uredbe (EU) 2018/1725 Evropskega parlamenta in Sveta (3) je bilo opravljeno posvetovanje z Evropskim nadzornikom za varstvo podatkov, ki je mnenje podal 16. julija 2024. |
|
(13) |
Za uskladitev z datumom začetka uporabe Uredbe (EU) 2023/1114, kar zadeva ponudnike storitev v zvezi s kriptosredstvi, bi bilo treba datum začetka uporabe te uredbe odložiti. |
|
(14) |
Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je Komisiji predložil Evropski bančni organ. |
|
(15) |
Evropski bančni organ je opravil odprta javna posvetovanja o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, analiziral morebitne povezane stroške in koristi ter zaprosil za nasvet interesno skupino za bančništvo, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (4) – |
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Splošne določbe
1. Izdajatelji za namene zahteve glede poročanja iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114 uporabijo predloge iz Priloge I v skladu z navodili iz Priloge II k tej uredbi.
2. Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114 predložijo izdajateljem predloge iz Priloge III v skladu z navodili iz Priloge IV k tej uredbi.
3. Za namene poročanja iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114 izdajatelji predloženim podatkom, navedenim v Prilogi I k tej uredbi, priložijo naslednje informacije:
|
(a) |
referenčni datum in referenčno obdobje poročanja; |
|
(b) |
valuto poročanja; |
|
(c) |
za pravne subjekte identifikator pravnih subjektov (LEI) izdajatelja, za fizične osebe pa uradno nacionalno identifikacijsko številko, ki se uporablja v matični državi članici; |
|
(d) |
vrsto žetona, kot je opredeljena v členu 3(1), točka 6 ali 7, Uredbe (EU) 2023/1114, in povezano identifikacijsko kodo, referenco ali ime žetona, če je na voljo na podlagi objavljene bele knjige o kriptosredstvu za žeton; |
|
(e) |
ali se žeton veže:
|
|
(f) |
ali je bil žeton razvrščen kot pomemben v skladu s členom 43 Uredbe (EU) 2023/1114; |
|
(g) |
kjer je ustrezno, izjavo, da izdajatelj od ponudnikov storitev v zvezi s kriptosredstvi ni prejel informacij iz prilog III in IV k tej uredbi. |
4. V skladu s členom 58(3) Uredbe (EU) 2023/1114 se ta uredba smiselno uporablja za e-denarne žetone, denominirane v valuti, ki ni uradna valuta države članice.
Člen 2
Referenčni datumi poročanja
1. Za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114 izdajatelji pristojnim organom vsako četrtletje predložijo informacije z naslednjimi referenčnimi datumi poročanja: 31. marec, 30. junij, 30. september in 31. december.
2. Prvi referenčni datum je datum, ki ustreza četrtletju, v katerem je vrednost izdaje žetona, vezanega na sredstva, višja od praga iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114.
3. Zadnji referenčni datum je datum, ki ustreza tretjemu zaporednemu četrtletju, v katerem je vrednost izdaje žetona, vezanega na sredstva, nižja od praga iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114.
Člen 3
Datumi predložitve poročil
1. Za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114 izdajatelji informacije iz navedenega člena pristojnim organom predložijo vsako četrtletje do zaključka poslovanja na naslednje datume za predložitev: 12. maj, 11. avgust, 11. november in 11. februar.
2. Za namene zahtev glede poročanja iz člena 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114 ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi informacije iz navedenega člena izdajateljem predložijo vsako četrtletje do zaključka poslovanja na naslednje datume za predložitev: 21. april, 21. julij, 21. oktober in 21. januar.
Vendar ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi izdajateljem vsak dan do zaključka poslovanja predložijo predlogo S 08.00 – Žeton, ki ga ima v posesti ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, ki je določena v prilogah III in IV.
3. Če je datum za predložitev državni praznik v državi članici pristojnega organa, ki mu je treba predložiti poročilo, oziroma sobota ali nedelja, se podatki predložijo naslednji delovni dan.
4. Izdajatelji brez nepotrebnega odlašanja predložijo kakršne koli popravke poročil, predloženih pristojnim organom.
Člen 4
Formati za izmenjave podatkov in informacije, ki se priložijo predloženim podatkom
1. Izdajatelji pri predložitvi informacij iz te uredbe te informacije predložijo v formatih za izmenjavo podatkov in prikazih, ki jih določijo pristojni organi, pri čemer upoštevajo opredelitev podatkovne točke modela podatkovnih točk in formule za validacijo iz Priloge V ter naslednje specifikacije:
|
(a) |
informacije, ki niso zahtevane ali relevantne, se ne vključijo med predložene podatke; |
|
(b) |
numerične vrednosti se predložijo, kot sledi:
|
2. Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi izdajateljem predložijo informacije iz člena 1(2) v formatih za izmenjavo podatkov in prikazih, ki jih določijo izdajatelji.
Člen 5
Obdobje hrambe osebnih podatkov s strani izdajateljev
Izdajatelji osebnih podatkov o imetnikih, ki jih predložijo ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi v skladu s členom 1(2) in členom 3(2) te uredbe, ne hranijo dlje, kot je potrebno za izpolnitev obveznosti poročanja iz člena 22(1) Uredbe (EU) 2023/1114. Takšno obdobje hrambe ne sme biti daljše od petih let od datuma, ko izdajatelji pridobijo osebne podatke.
Člen 6
Začetek veljavnosti in datum začetka uporabe
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Uporablja se od 1. januarja 2025.
Ta uredba je v celoti zavezujoča in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 20. novembra 2024
Za Komisijo
predsednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) UL L 150, 9.6.2023, str. 40, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/1114/oj.
(2) Delegirana uredba Komisije [C(2024) 6911] z dne 31. oktobra 2024 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2023/1114 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi o določitvi pogojev za ustanovitev in delovanje posvetovalnih nadzornih kolegijev (še ni objavljena v Uradnem listu).
(3) Uredba (EU) 2018/1725 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 23. oktobra 2018 o varstvu posameznikov pri obdelavi osebnih podatkov v institucijah, organih, uradih in agencijah Unije in o prostem pretoku takih podatkov ter o razveljavitvi Uredbe (ES) št. 45/2001 in Sklepa št. 1247/2002/ES (UL L 295, 21.11.2018, str. 39, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2018/1725/oj).
(4) Uredba (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 12, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2010/1093/oj).
PRILOGA I
Poročanje za izdajatelje žetona, vezanega na sredstva
|
PREDLOGE ZA IZDAJATELJE |
|||
|
Številka predloge |
Koda predloge |
Naslovniki |
Ime predloge/skupine predlog |
|
ŠTEVILO IMETNIKOV |
|||
|
1 |
S 01.00 |
Izdajatelji |
ŠTEVILO IMETNIKOV – NA REFERENČNI DATUM |
|
VREDNOST IZDANEGA ŽETONA TER VELIKOST IN SESTAVA REZERVE SREDSTEV |
|||
|
2 |
S 02.00 |
Izdajatelji |
VREDNOST IZDANEGA ŽETONA IN VELIKOST REZERVE SREDSTEV |
|
3 |
S 03.01 |
Izdajatelji |
SESTAVA REZERVE SREDSTEV PO VRSTI SREDSTEV IN ZAPADLOSTIH |
|
3 |
S 03.02 |
Izdajatelji |
SESTAVA REZERVE SREDSTEV PO NASPROTNIH STRANKAH/IZDAJATELJIH |
|
TRANSAKCIJE NA DAN |
|||
|
4 |
S 04.01 |
Izdajatelji |
TRANSAKCIJE NA DAN – POVPREČJE |
|
4 |
S 04.02 |
Izdajatelji |
TRANSAKCIJE NA DAN – POVPREČJE_EU |
|
4 |
S 04.03 |
Izdajatelji |
TRANSAKCIJE IN PRENOSI NA DAN MED SKRBNIŠKIMI DENARNICAMI – POVPREČJE |
|
4 |
S 04.04 |
Izdajatelji |
METODOLOGIJA, UPORABLJENA ZA PREDLOGO S 04.03 |
|
TRANSAKCIJE NA DAN, KI SO POVEZANE Z UPORABAMI KOT MENJALNIM SREDSTVOM ZNOTRAJ OBMOČJA ENOTNE VALUTE |
|||
|
5 |
S 05.00 |
Izdajatelji |
TRANSAKCIJE NA DAN, KI SO POVEZANE Z UPORABAMI KOT MENJALNIM SREDSTVOM ZNOTRAJ OBMOČJA ENOTNE VALUTE – POVPREČJE |
|
|
Država: |
|
|
|
|
|
|
|
Število |
|
|
|
0010 |
|
Skupno število imetnikov |
0010 |
|
|
imetniki skrbniške denarnice |
0020 |
|
|
od tega mali imetniki |
0030 |
|
|
imetniki neskrbniške denarnice |
0040 |
|
|
od tega mali imetniki |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Znesek |
|
|
|
0010 |
|
Vrednost izdanega žetona – na referenčni datum |
0010 |
|
|
Vrednost izdanega žetona – maksimum |
0020 |
|
|
Vrednost izdanega žetona – povprečje |
0030 |
|
|
Vrednost izdanega žetona – minimum |
0040 |
|
|
Velikost rezerve sredstev – na referenčni datum |
0050 |
|
|
Velikost rezerve sredstev – maksimum |
0060 |
|
|
Velikost rezerve sredstev – povprečje |
0070 |
|
|
Velikost rezerve sredstev – minimum |
0080 |
|
|
|
Valuta: |
Skupaj in seznam valut |
|
Vrstica |
ID |
Postavka |
Znesek/tržna vrednost |
|
0010 |
|||
|
0010 |
1 |
Rezerva sredstev |
|
|
0020 |
2 |
Neprilagojena rezerva sredstev |
|
|
0030 |
2.1 |
Kovanci in bankovci |
|
|
0040 |
2.2 |
Vloge pri kreditnih institucijah |
|
|
0050 |
2.3 |
Blago |
|
|
0060 |
2.3.1 |
od tega: na osnovi zlata |
|
|
0070 |
2.3.2 |
od tega: na osnovi drugih plemenitih kovin |
|
|
0080 |
2.3.3 |
od tega: na osnovi industrijskih kovin |
|
|
0090 |
2.3.4 |
od tega: na osnovi energije |
|
|
0100 |
2.3.5 |
od tega: na osnovi živine |
|
|
0110 |
2.3.6 |
od tega: na osnovi žita |
|
|
0120 |
2.3.7 |
od tega: na osnovi mehkih surovin |
|
|
0130 |
2.4 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te jamčijo |
|
|
0140 |
2.5 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih ravni države ali terjatve, za katere te jamčijo |
|
|
0150 |
2.6 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do regionalnih ali lokalnih ravni države ali terjatve, za katere te jamčijo |
|
|
0160 |
2.7 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere ti jamčijo |
|
|
0170 |
2.8 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do kreditnih institucij (z zavarovanjem vlade države članice, dajalec promocijskih kreditov) ali terjatve, za katere te jamčijo |
|
|
0180 |
2.9 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij ali terjatve, za katere te jamčijo |
|
|
0190 |
2.10 |
Kvalificirane enote KNP |
|
|
0200 |
2.11 |
Izjemno visokokakovostne krite obveznice |
|
|
0210 |
2.12 |
Drugi visoko likvidni finančni instrumenti, ki se uporabljajo kot vezani na sredstva |
|
|
0220 |
2.12.1 |
od tega: kriptosredstva |
|
|
0230 |
2.13 |
drugo |
|
|
0240 |
3 |
Prilagoditve |
|
|
0250 |
3.1 |
Povratni repo posli |
|
|
0260 |
3.1.1 |
Denarni prilivi, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh |
|
|
0270 |
3.1.2 |
Odlivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh |
|
|
0280 |
3.1.2.1 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice |
|
|
0290 |
3.2 |
Repo posli |
|
|
0300 |
3.2.1 |
Denarni odlivi, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh |
|
|
0310 |
3.2.2 |
Prilivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh |
|
|
0320 |
3.2.2.1 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice |
|
|
0330 |
3.3 |
Zamenjave zavarovanja s premoženjem |
|
|
0340 |
3.3.1 |
Odlivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh |
|
|
0350 |
3.3.1.1 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice |
|
|
0360 |
3.3.2 |
Prilivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh |
|
|
0370 |
3.3.2.1 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice |
|
|
0380 |
4 |
Vrednost sredstva, na katerega se veže žeton |
|
|
0390 |
5 |
Obvezno presežno zavarovanje s premoženjem |
|
|
|
Valuta: |
Skupaj in seznam valut |
|
|
|
|
Vrsta produkta |
Nasprotna stranka Ime izdajatelja |
Koda LEI |
Vrsta institucije |
Znesek/tržna vrednost |
Kot % skupnih sredstev kreditne institucije, ki prejme vlogo |
|
Vrstica |
ID |
Postavka |
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
|
0010 |
1.01 |
20 največjih nasprotnih strank za sredstva, vključena v rezervo sredstev |
|
|
|
|
|
|
|
0020 |
1.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0030 |
1.03 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0040 |
1,04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0050 |
1,05 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0060 |
1,06 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0070 |
1,07 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0080 |
1,08 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0090 |
1,09 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0100 |
1.10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0110 |
1,11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0120 |
1,12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0130 |
1,13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0140 |
1,14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0150 |
1,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0160 |
1,16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0170 |
1,17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0180 |
1,18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0190 |
1,19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0200 |
1.20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
0210 |
1,21 |
VSE DRUGE NASPROTNE STRANKE PRI BANČNIH VLOGAH |
|
|
|
|
|
|
|
0220 |
1,22 |
VSI DRUGI IZDAJATELJI VREDNOSTNIH PAPIRJEV |
|
|
|
|
|
|
|
0230 |
1,23 |
VSE DRUGE NASPROTNE STRANKE PRI IZVEDENIH FINANČNIH INSTRUMENTIH |
|
|
|
|
|
|
|
|
Država: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije na dan – povprečje |
0010 |
|
|
|
od tega znotraj države |
0020 |
|
|
|
od tega prejeta transakcija v državo |
0030 |
|
|
|
od tega poslana transakcija iz države |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije na dan – povprečje |
0010 |
|
|
|
od tega znotraj EU |
0020 |
|
|
|
od tega prejeta transakcija v EU |
0030 |
|
|
|
od tega poslana transakcija iz EU |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije med neskrbniškimi denarnicami na dan – povprečje |
0010 |
|
|
|
Prenosi med neskrbniškimi denarnicami na dan – povprečje |
0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0010 |
|
Opis metodologije, uporabljene za predlogo S 04.03 |
0010 |
|
|
|
Območje enotne valute: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije na dan – povprečje |
0010 |
|
|
PRILOGA II
POROČANJE IZDAJATELJEV ŽETONA, VEZANEGA NA SREDSTVA, IN E-DENARNIH ŽETONOV, DENOMINIRANIH V VALUTI, KI NI URADNA VALUTA DRŽAVE ČLANICE – NAVODILA
Kazalo
|
DEL I: |
SPLOŠNA NAVODILA | 14 |
|
I. |
Struktura | 14 |
|
II. |
Obseg poročanja | 15 |
|
DEL II: |
ŠTEVILO IMETNIKOV (S 01.00) | 15 |
|
III. |
Splošne opombe k predlogi S 01.00 | 15 |
|
IV. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 01.00 | 16 |
|
DEL III: |
VREDNOST IZDANEGA ŽETONA TER VELIKOST IN SESTAVA REZERVE SREDSTEV (S 02.00, S 03.01 in S 03.02) | 16 |
|
V. |
Splošne opombe k predlogi S 02.00 | 16 |
|
VI. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 02.00 | 16 |
|
VII. |
Splošne opombe k predlogi S 03.01 | 17 |
|
VIII. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 03.01 | 18 |
|
IX. |
Splošne opombe k predlogi S 03.02 | 22 |
|
X. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 03.02 | 23 |
|
DEL IV: |
TRANSAKCIJE NA DAN (S 04.01, S 04.02, S 04.03 in S 04.04) | 24 |
|
XI. |
Splošne opombe k predlogi S 04.01 | 24 |
|
XII. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.01 | 25 |
|
XIII. |
Splošne opombe k predlogi S 04.02 | 25 |
|
XIV. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.02 | 26 |
|
XV. |
Splošne opombe k predlogi S 04.03 | 26 |
|
XVI. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.03 | 26 |
|
XVII. |
Splošne opombe k predlogi S 04.04 | 27 |
|
XVIII. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.04 | 27 |
|
DEL V: |
TRANSAKCIJE NA DAN, KI SO POVEZANE Z UPORABAMI KOT MENJALNIM SREDSTVOM ZNOTRAJ OBMOČJA ENOTNE VALUTE (S 05.00) | 27 |
|
XIX. |
Splošne opombe k predlogi S 05.00 | 27 |
|
XX. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 05.00 | 27 |
DEL I: SPLOŠNA NAVODILA
I. Struktura
|
1. |
Ta priloga vsebuje navodila za poročanje predlog za izdajatelje. |
|
2. |
Ta priloga je sestavljena iz štirih različnih sklopov predlog:
|
|
3. |
Za vsako predlogo je navedena pravna podlaga. Ta del te izvedbene uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog in navodila glede specifičnih pozicij. |
|
4. |
Izdajatelji v stolpcih, označenih kot „znesek“ ali „znesek/tržna vrednost“, poročajo denarne vrednosti, denominirane v uradni valuti države članice pristojnega organa, ne glede na denominacijo košarice sredstev, na katero se veže žeton, vezan na sredstva. V stolpcih „število“ se numerične vrednosti poročajo v skladu s posebnimi navodili za predloge. To ne posega v predloge S 03.01, S 03.02 in S 04.04, za katere veljajo posebna navodila. |
|
5. |
V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec; os z}. V primeru predlog, ki imajo samo en stolpec, so navedene samo vrstice {predloga; vrstica} z osjo z, kjer je ustrezno. |
|
6. |
Izdajatelji pri izpolnjevanju predlog uporabijo informacije, ki jih zagotovijo ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi v skladu s členom 1(2) in členom 3(2) te izvedbene uredbe. |
II. Obseg poročanja
|
7. |
Izdajatelji poročajo vse predloge, določene v tej prilogi. |
|
8. |
Izdajatelji predloge iz te priloge poročajo ločeno za vsak žeton, vezan na sredstva. |
DEL II: ŠTEVILO IMETNIKOV (S 01.00)
III. Splošne opombe k predlogi S 01.00
|
9. |
V skladu s členom 22(1), točka (a), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 01.00 vsebuje število imetnikov žetona, vezanega na sredstva, ob koncu referenčnega datuma, z razčlenitvijo:
|
|
10. |
Informacije v tej predlogi se poročajo na skupni ravni in ločeno za vsako državo članico ali tretjo državo. Država imetnika se določi glede na lokacijo imetnika, kot sledi:
|
|
11. |
Izdajatelji na podlagi informacij, ki jih prejmejo od ponudnikov storitev v zvezi s kriptosredstvi v skladu s členom 1(2) in členom 3(2) te izvedbene uredbe, identificirajo morebitna podvajanja istih imetnikov, ki imajo več računov pri različnih ponudnikih storitev v zvezi s kriptosredstvi. Taki računi, kadar je dejanski imetnik ista oseba ali subjekt, se za namene predloge S 01.00 štejejo kot en imetnik. |
IV. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 01.00
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Skupno število imetnikov Skupno število imetnikov. |
|
0020 |
imetniki skrbniške denarnice Število imetnikov skrbniške denarnice v smislu člena 2, točka 2, Delegirane uredbe Komisije [C(2024) 6910] (1). |
|
0030 |
od tega mali imetniki V okviru vrstice 0020 – od tega imetniki skrbniške denarnice, število malih imetnikov. |
|
0040 |
imetniki neskrbniške denarnice Število imetnikov neskrbniške denarnice v smislu člena 2, točka 3, Delegirane uredbe [C(2024) 6910] ali imetnikov katere koli druge vrste naslova razpršene evidence, ki se uporablja za namene poravnave in ga ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, ter vseh drugih imetnikov žetona, vezanega na sredstva, ki se ne štejejo v vrstico 0020 – od tega imetniki skrbniške denarnice. Zaradi omejenih informacij o imetnikih neskrbniške denarnice morajo izdajatelji poročati svoje ocene za to vrstico, izračunane po najboljših močeh. |
|
0050 |
od tega mali imetniki V okviru vrstice 0040 – od tega imetniki neskrbniške denarnice, število malih imetnikov. Zaradi omejenih informacij o imetnikih neskrbniške denarnice morajo izdajatelji poročati svoje ocene za to vrstico, izračunane po najboljših močeh. |
DEL III: VREDNOST IZDANEGA ŽETONA TER VELIKOST IN SESTAVA REZERVE SREDSTEV (S 02.00, S 03.01 in S 03.02)
V. Splošne opombe k predlogi S 02.00
|
12. |
V skladu s členom 22(1), točka (b), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 02.00 vključuje informacije o vrednosti izdanega žetona in velikosti povezane rezerve sredstev. |
VI. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 02.00
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Vrednost izdanega žetona – na referenčni datum Skupna vrednost izdanega žetona na referenčni datum poročanja, izračunana v skladu z metodo vrednotenja iz člena 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
0020 |
Vrednost izdanega žetona – maksimum Najvišji znesek med skupnimi vrednostmi žetona, izdanega ob koncu vsakega koledarskega dne v poročevalskem obdobju, izračunanimi v skladu z metodo vrednotenja iz člena 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
0030 |
Vrednost izdanega žetona – povprečje Povprečni znesek skupnih vrednosti žetona, izdanega ob koncu vsakega koledarskega dne v poročevalskem obdobju, izračunanih v skladu z metodo vrednotenja iz člena 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. Povprečje se izračuna kot vsota vrednosti izdanega žetona, izračunana za vsak koledarski dan za poročevalsko obdobje, deljena s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
|
0040 |
Vrednost izdanega žetona – minimum Najnižji znesek med skupnimi vrednostmi žetona, izdanega ob koncu vsakega koledarskega dne v poročevalskem obdobju, izračunanimi v skladu z metodo vrednotenja iz člena 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
0050 |
Velikost rezerve sredstev – na referenčni datum Vrednost rezerve sredstev ob koncu referenčnega datuma, izračunana v skladu z zahtevami iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 in Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 36(4) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0060 |
Velikost rezerve sredstev – maksimum Najvišji znesek med vrednostmi rezerve sredstev ob koncu vsakega koledarskega dne v poročevalskem obdobju, izračunanimi v skladu z zahtevami iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 in Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 36(4) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0070 |
Velikost rezerve sredstev – povprečje Povprečni znesek vrednosti rezerve sredstev ob koncu vsakega koledarskega dne v poročevalskem obdobju, izračunanih v skladu z zahtevami iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 in Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 36(4) Uredbe (EU) 2023/1114. Povprečje se izračuna kot vsota vrednosti rezerve sredstev, izračunana za vsak koledarski dan za poročevalsko obdobje, deljena s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
|
0080 |
Velikost rezerve sredstev – minimum Najnižji znesek med vrednostmi rezerve sredstev ob koncu vsakega koledarskega dne v poročevalskem obdobju, izračunane v skladu z zahtevami iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 in Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 36(4) Uredbe (EU) 2023/1114. |
VII. Splošne opombe k predlogi S 03.01
|
13. |
V skladu s členom 22(1), točka (b), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 03.01 vključuje informacije o velikosti rezerve sredstev, vključno s sestavo rezerve sredstev glede na vrsto sredstev in zapadlosti. |
|
14. |
Izdajatelji poročajo vse postavke v tej predlogi S 03.01 v uradni valuti matične države članice (valuta poročanja), ne glede na dejansko denominacijo teh postavk. Za te namene se postavke, ki niso denominirane v valuti poročanja, pretvorijo v valuto poročanja z uporabo promptnega menjalnega tečaja ECB, ki se uporablja na referenčni datum poročanja. Izdajatelji ločeno poročajo tudi postavke te predloge, ki so denominirane v isti valuti in predložene v svoji valuti denominacije, tako da ustrezno določijo povezano vrednost osi z. |
VIII. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 03.01
|
Vrstice |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Rezerva sredstev Znesek/tržna vrednost sredstev v rezervi sredstev iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 ob upoštevanju mehanizma poravnave, kot je opredeljen v členu 6 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0020 |
Neprilagojena rezerva sredstev Znesek/tržna vrednost sredstev v rezervi sredstev iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 pred upoštevanjem mehanizma poravnave, kot je opredeljen v členu 6 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0030 |
Kovanci in bankovci Skupni znesek kovancev in bankovcev. |
|
0040 |
Vloge pri kreditnih institucijah Tukaj se poroča znesek vlog pri kreditnih institucijah. |
|
0050 |
Blago Tukaj se poroča tržna vrednost blaga ali deležev v skladih, ki vlagajo v blago, z namenom sledenja ceni blaga. |
|
0060 |
od tega: na osnovi zlata Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova je zlato. |
|
0070 |
od tega: na osnovi drugih plemenitih kovin Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova so druge plemenite kovine, ki niso zlato, vključno s platino ali srebrom. |
|
0080 |
od tega: na osnovi industrijskih kovin Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova so industrijske kovine, vključno z aluminijem, bakrom, svincem, nikljem, kositrom ali cinkom. |
|
0090 |
od tega: na osnovi energije Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova je energija, vključno s surovim oljem (WTI in Brent), zemeljskim plinom, RBOB bencinom, plinskim oljem z nizko vsebnostjo žvepla ali ULS dizlom. |
|
0100 |
od tega: na osnovi živine Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova je živina, vključno z živim govedom ali suhimi prašiči. |
|
0110 |
od tega: na osnovi žita Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova je žito, vključno s koruzo, sojo, sojinim oljem, sojino moko ali pšenico (Chicago in KC HRW). |
|
0120 |
od tega: na osnovi mehkih surovin Blago, kot se poroča v vrstici 0050, katerega osnova so mehke surovine, vključno s kakavom, kavo, bombažem ali sladkorjem. |
|
0130 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank ali terjatve, za katere te jamčijo Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank iz člena 10(1), točki (b) in (d), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 (2) ali terjatve, za katere te jamčijo. |
|
0140 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do centralnih ravni države ali terjatve, za katere te jamčijo Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki predstavljajo terjatve do centralnih bank iz člena 10(1), točki (c) in (d), Delegirane uredbe Komisije (EU) 2015/61 ali terjatve, za katere te jamčijo. |
|
0150 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do regionalnih ali lokalnih ravni države ali terjatve, za katere te jamčijo Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki predstavljajo terjatve do regionalnih ali lokalnih ravni države iz člena 10(1), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ali terjatve, za katere te jamčijo. |
|
0160 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do subjektov javnega sektorja ali terjatve, za katere ti jamčijo Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki predstavljajo terjatve do subjektov javnega sektorja iz člena 10(1), točka (c), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ali terjatve, za katere ti jamčijo. |
|
0170 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do kreditnih institucij (z zavarovanjem vlade države članice, dajalec promocijskih kreditov) ali terjatve, za katere te jamčijo Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki jih izdajo kreditne institucije iz člena 10(1), točka (e), Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
|
0180 |
Sredstva, ki predstavljajo terjatve do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij ali terjatve, za katere te jamčijo Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki predstavljajo terjatve do multilateralnih razvojnih bank in mednarodnih organizacij iz člena 10(1), točka (g), Delegirane uredbe (EU) 2015/61 ali terjatve, za katere te jamčijo. |
|
0190 |
Kvalificirane enote KNP Tržna vrednost delnic ali enot v KNP iz člena 15(2), točka (a), Delegirane uredbe (EU) 2015/61. Tukaj se poroča tudi tržna vrednost enot v KNPVP iz člena 38(2) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0200 |
Izjemno visokokakovostne krite obveznice Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, kot so opredeljeni v členih 2 in 3 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114, ki predstavljajo izpostavljenosti v obliki izjemno visokokakovostnih kritih obveznic iz člena 10(1), točka (f), Delegirane uredbe (EU) 2015/61. |
|
0210 |
Drugi visoko likvidni finančni instrumenti, ki se uporabljajo kot vezani na sredstva Tržna vrednost visoko likvidnih finančnih instrumentov, ki se uporabljajo kot vezani na sredstva in spadajo pod člen 2(1), točka (a), točka (iii) Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0220 |
od tega: kriptosredstva Visoko likvidni finančni instrumenti, kot se poročajo v vrstici 0210, če so kriptosredstva iz člena 2(4), točka (a), Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0230 |
Drugo Znesek/tržna vrednost vseh drugih sredstev v rezervi sredstev iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0240 |
Prilagoditve Učinek prilagoditev v zvezi s sredstvi v rezervi sredstev iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114 zaradi prenehanja zavarovanih poslov financiranja, zavarovanih kreditnih poslov ali poslov zamenjave zavarovanja, sklenjenih z uporabo rezervnih sredstev na vsaj eni strani posla, če posel zapade v petih delovnih dneh, kot je določeno v členu 6 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0250 |
Povratni repo posli |
|
0260 |
Denarni prilivi, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh Znesek denarnih prilivov iz povratnih repo poslov, če posel zapade v naslednjih petih delovnih dneh po referenčnem datumu poročanja. |
|
0270 |
Odlivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh Tukaj se poroča tržna vrednost odlivov zavarovanja s premoženjem iz naslova povratnih repo poslov, kadar posel zapade v naslednjih petih delovnih dneh po referenčnem datumu poročanja, če se zavarovanje s premoženjem, ki naj bi se dalo, poroča v vrstici 0020. |
|
0280 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice Tržna vrednost odlivov zavarovanja s premoženjem, kot se poroča v vrstici 0270, v obliki izjemno visokokakovostnih kritih obveznic iz člena 2(1), točka (a), točka (ii), Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0290 |
Repo posli |
|
0300 |
Denarni odlivi, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh Znesek denarnih odlivov iz repo poslov, če posel zapade v naslednjih petih delovnih dneh po referenčnem datumu poročanja. |
|
0310 |
Prilivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh Tržna vrednost prilivov zavarovanja s premoženjem iz naslova repo poslov, kadar posel zapade v naslednjih petih delovnih dneh po referenčnem datumu poročanja, če bi se zavarovanje s premoženjem, ki naj bi bilo prejeto, v primeru, da je neobremenjeno, štelo za sredstvo v rezervi sredstev. |
|
0320 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice Tržna vrednost prilivov zavarovanja s premoženjem, kot se poroča v vrstici 0310, v obliki izjemno visokokakovostnih kritih obveznic iz člena 2(1), točka (a), točka (ii), Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0330 |
Zamenjave zavarovanja s premoženjem |
|
0340 |
Odlivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh Tržna vrednost odlivov zavarovanja s premoženjem iz naslova zamenjav zavarovanja s premoženjem, kadar posel zapade v naslednjih petih delovnih dneh po referenčnem datumu, če se zavarovanje s premoženjem, ki naj bi se dalo, poroča v vrstici 0020. |
|
0350 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice Tržna vrednost odlivov zavarovanja s premoženjem, kot se poroča v vrstici 0340, v obliki izjemno visokokakovostnih kritih obveznic iz člena 2(1), točka (a), točka (ii), Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0360 |
Prilivi zavarovanja s premoženjem, ki zapadejo v naslednjih 5 delovnih dneh Tržna vrednost prilivov zavarovanja s premoženjem iz naslova zamenjav zavarovanja s premoženjem, kadar posel zapade v naslednjih petih delovnih dneh po referenčnem datumu, če bi se zavarovanje s premoženjem, ki naj bi bilo prejeto, v primeru, da je neobremenjeno, štelo za sredstvo v rezervi sredstev. |
|
0370 |
od tega: izjemno visokokakovostne krite obveznice Tržna vrednost prilivov zavarovanja s premoženjem, kot se poroča v vrstici 0360, v obliki izjemno visokokakovostnih kritih obveznic iz člena 2(1), točka (a), točka (ii), Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
0380 |
Vrednost sredstva, na katerega se veže žeton Denarna ali tržna vrednost sredstev, na katere se vežejo žetoni, če je žeton vezan na uradne valute oziroma na druge valute. |
|
0390 |
Obvezno presežno zavarovanje s premoženjem Vrednost rezerve sredstev, ki presega vrednost sredstev, na katera se veže žeton, in je izražena kot odstotek vrednosti teh sredstev v skladu s členom 7 Delegirane uredbe o določitvi regulativnih tehničnih standardov, sprejetih v skladu s členom 36(4) Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Znesek/tržna vrednost Izdajatelji v stolpcu 0010 poročajo tržno vrednost ali znesek sredstev v rezervi sredstev za vrstice 0010 do 0380, kjer je to ustrezno. Vrstica 0390 se poroča v odstotkih. Pri znesku/tržni vrednosti, ki se poroča v stolpcu 0010, se upoštevajo neto odlivi in neto prilivi, do katerih bi prišlo v primeru predčasnega prenehanja varovanja pred tveganjem, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti, s katerimi se zavaruje razlika med spremembo tržne vrednosti rezervnih sredstev in spremembo sredstev, na katera je vezan žeton. To vključuje izvedene finančne instrumente v rezervi sredstev, ki se nanašajo na sredstva, na katera so vezani žetoni, kadar žetoni niso vezani na uradne valute. Pri znesku/tržni vrednosti, poročani v stolpcu 0010, se ne upoštevajo regulativni odbitki. Izdajatelji upoštevajo neto denarni tok, tj. odliv ali priliv, ki bi nastal, če bi bilo treba prenehati varovanje pred tveganjem na referenčni datum poročanja. Pri tem se ne upoštevajo morebitne prihodnje spremembe vrednosti sredstev. |
|
Os z |
Pravna podlaga in navodila |
|
Valuta |
Izdajatelj navede, katera valuta spada na področje uporabe predložene predloge v skladu s točko 15. |
IX. Splošne opombe k predlogi S 03.02
|
15. |
V skladu s členom 22(1), točka (b), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 03.02 vključuje informacije o velikosti rezerve sredstev, vključno s sestavo rezerve sredstev po nasprotni stranki/izdajatelju. |
|
16. |
Za zbiranje informacij o koncentraciji po nasprotnih strankah za vsako vrsto sredstev v rezervi sredstev v predlogi S 03.02 izdajatelji uporabljajo navodila iz tega oddelka. |
|
17. |
Izdajatelji poročajo dvajset največjih nasprotnih strank za sredstva, vključena v njihovo rezervo sredstev. Nasprotna stranka, ki se poroča v postavki 1.01, je nasprotna stranka, ki ima na referenčni datum poročanja v posesti največji znesek sredstev glede na eno nasprotno stranko, pri čemer se vsaka vrsta sredstev obravnava ločeno v obliki vlog pri tej nasprotni stranki, vrednostnih papirjev, ki jih izda ta nasprotna stranka, izpostavljenosti izvedenih finančnih instrumentov do te nasprotne stranke ali druge izpostavljenosti do nje, postavka 1.02 je druga največja in tako naprej za preostale postavke. Vse preostale bančne vloge pri drugih nasprotnih strankah, vrednostni papirji, ki jih izdajo te stranke, izpostavljenosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov do drugih nasprotnih strank se poročajo agregirano v postavkah 1.21, 1.22 oziroma 1.23. |
|
18. |
Kadar nasprotna stranka pripada več skupinam subjektov, ki so tesno povezani, se poroča samo enkrat v skupini z najvišjim zneskom sredstev. |
|
19. |
Izdajatelji poročajo vse postavke v tej predlogi v valuti poročanja, ne glede na dejansko denominacijo teh postavk. Za te namene bi se morale postavke, ki niso denominirane v valuti poročanja, pretvoriti v valuto poročanja z uporabo promptnega menjalnega tečaja ECB, ki se uporablja na referenčni datum poročanja. Izdajatelji ločeno poročajo tudi postavke te predloge, ki so denominirane v isti valuti in predložene v svoji valuti denominacije, tako da ustrezno določijo povezano vrednost osi z. |
X. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 03.02
|
Stolpci |
Pravna podlaga in navodila |
||||||||||||
|
0010 |
Vrsta produkta Izdajateljem/nasprotnim strankam, evidentiranim v stolpcu 0020, se pripiše vrsta produkta, ki ustreza osnovni transakciji, pri čemer se uporabijo naslednje kode, označene s krepkim tiskom:
Različne vrstice se poročajo z istim izdajateljem/nasprotno stranko za vsako vrsto produkta. |
||||||||||||
|
0020 |
Ime nasprotne stranke/izdajatelja Imena dvajsetih največjih izdajateljev ali nasprotnih strank, če znesek vlog, položenih pri njih, izdanih instrumentov ali izpostavljenosti do vsakega od njih znaša vsaj 3 % rezerve sredstev, kot se poroča v vrstici 0010 predloge S 03.01. Vsako ime vključuje prejemnika vlog ali izdajatelja instrumentov ali vse subjekte, ki so med seboj tesno povezani, s temi izpostavljenostmi. Ta stolpec zajema polno ime pravnega subjekta med tistimi, ki so tesno povezani in do katerih ima izdajatelj največjo izpostavljenost, in vključuje vse sklice na vrsto družbe v skladu z nacionalnim pravom družb. Največja postavka se poroča v vrstici 1.01, druga največja v vrstici 1.02 itd. |
||||||||||||
|
0030 |
Koda LEI Koda identifikatorja pravnih subjektov nasprotne stranke. |
||||||||||||
|
0040 |
Vrsta institucije Izdajatelji/nasprotne stranke, razvrščeni kot kreditna institucija, opredeljena v členu 4(1), točka 1, Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (3), evidentirani v stolpcu 0020, se poročajo z uporabo naslednjih kod, označenih s krepkim tiskom:
Če izdajatelj/nasprotna stranka ni kreditna institucija, se to polje pusti prazno. |
||||||||||||
|
0050 |
Znesek/tržna vrednost Tukaj se poročata znesek vlog ter tržna vrednost vrednostnih papirjev in izvedenih finančnih instrumentov ob upoštevanju mehanizma poravnave, kot je opredeljen v členu 6 Delegirane uredbe o regulativnih tehničnih standardih, sprejetih v skladu s členom 38(5) Uredbe (EU) 2023/1114. Pri znesku/tržni vrednosti se ne upoštevajo regulativni odbitki. Upoštevajo se neto odlivi in neto prilivi, ki bi bili posledica predčasnega prenehanja varovanja pred tveganjem. |
||||||||||||
|
0060 |
Kot % skupnih sredstev kreditne institucije, ki prejme vlogo Za vloge v kreditni instituciji, ki so vključene v rezervo sredstev istih žetonov iz člena 36 Uredbe (EU) 2023/1114, se znesek poroča kot odstotek skupnih sredstev kreditne institucije, ki prejema te vloge. Znesek skupnih sredstev so zadnji objavljeni razpoložljivi podatki zadevne kreditne institucije. |
|
Os z |
Pravna podlaga in navodila |
|
Valuta |
Izdajatelj navede, katera valuta spada na področje uporabe predložene predloge v skladu s točko 20. |
DEL IV: TRANSAKCIJE NA DAN (S 04.01, S 04.02, S 04.03 in S 04.04)
XI. Splošne opombe k predlogi S 04.01
|
20. |
V skladu s členom 22(1), točka (c), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 04.01 vključuje informacije o povprečnem številu in povprečni skupni vrednosti transakcij na dan v poročevalskem obdobju, predložene ločeno za države, ki so zajete v poročanje. |
|
21. |
Lokacija originatorja in upravičenca, ki sta vključena v transakcije, je v skladu s pristopom za opredelitev države imetnikov v predlogi S 01.00 „Število imetnikov – na referenčni datum“, kot sledi:
|
|
22. |
Te transakcije spadajo na področje uporabe te predloge, če se vsaj eden od imetnikov, vključenih v transakcijo, nahaja v Uniji. Kadar se žeton veže na uradno valuto ene od držav članic Unije, se v obseg poročanja vključijo tudi transakcije, pri katerih imata oba vključena imetnika sedež zunaj Unije. |
|
23. |
Izdajatelj določi vrednost transakcij po metodi vrednotenja, opredeljeni v členu 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
24. |
Predloga S 04.01 vključuje razčlenitev za transakcije:
|
|
25. |
Predloga S 04.01 se poroča ločeno za vsako državo, povezano s transakcijo z žetonom, vezanim na sredstva. Države transakcije so države prebivališča imetnikov, vključenih v transakcijo, vključno z državo originatorja in državo upravičenca transakcije. |
XII. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.01
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije na dan – povprečje Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih je bodisi lokacija originatorja bodisi lokacija upravičenca v tej državi. |
|
0020 |
od tega znotraj države Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih sta lokacija originatorja in lokacija upravičenca v tej državi. |
|
0030 |
od tega prejeta transakcija v državo Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih je lokacija originatorja zunaj te države in lokacija upravičenca v tej državi. |
|
0040 |
od tega poslana transakcija iz države Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih je lokacija originatorja znotraj te države in lokacija upravičenca zunaj te države. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Povprečno število transakcij na dan, izračunano kot skupno število v poročanje zajetih transakcij v poročevalskem obdobju, deljeno s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
|
0020 |
Znesek Povprečna skupna vrednost transakcij na dan, izračunana kot vsota vrednosti vseh v poročanje zajetih transakcij v poročevalskem obdobju, deljena s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
|
Os z |
Pravna podlaga in navodila |
|
Ime države |
Ta predloga se poroča ločeno za vsako v poročanje zajeto državo. Os z določa državo, ki spada na področje uporabe določene predloge. Na osi z so navedene vse različne države glede na lokacijo imetnikov, vključenih v zajete transakcije. |
XIII. Splošne opombe k predlogi S 04.02
|
26. |
Edina razlika med predlogo S 04.02 in predlogo S 04.01 je, da se predloga S 04.02 uporablja za vse transakcije, povezane z EU, in zato nima osi z, ki bi določala v poročanje zajeto državo. |
XIV. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.02
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije na dan – povprečje Transakcije, pri katerih je bodisi lokacija originatorja bodisi lokacija upravičenca v Uniji. |
|
0020 |
od tega znotraj EU Transakcije, pri katerih sta lokacija originatorja in lokacija upravičenca v Uniji. |
|
0030 |
od tega prejeta transakcija v EU Transakcije, pri katerih je lokacija originatorja zunaj EU in lokacija upravičenca v Uniji. |
|
0040 |
od tega poslana transakcija iz EU Transakcije, pri katerih je lokacija originatorja v Uniji in lokacija upravičenca zunaj Unije. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Povprečno število transakcij na dan, izračunano kot skupno število v poročanje zajetih transakcij v poročevalskem obdobju, deljeno s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
|
0020 |
Znesek Povprečna skupna vrednost transakcij na dan, izračunana kot vsota vrednosti vseh v poročanje zajetih transakcij v poročevalskem obdobju, deljena s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
XV. Splošne opombe k predlogi S 04.03
|
27. |
V skladu s členom 22(1), točka (c), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 04.03 vključuje informacije o povprečnem številu in povprečni skupni vrednosti transakcij in prenosov na dan v poročevalskem obdobju. V tej predlogi so zajeti transakcije in prenosi med neskrbniškimi denarnicami ali med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki se uporabljajo za namene poravnave in jih ne obvladuje uporabnik ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. |
XVI. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.03
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije med neskrbniškimi denarnicami na dan – povprečje Transakcije med neskrbniškimi denarnicami, kot so opredeljene v členu 2, točka 3, Delegirane uredbe [C(2024) 6910], ali med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, se poročajo po najboljših močeh, ob upoštevanju omejenih informacij, ki jih lahko imajo izdajatelji o teh transakcijah in povezanih imetnikih, vključenih v take transakcije. |
|
0020 |
Prenosi med neskrbniškimi denarnicami na dan – povprečje Transakcije med neskrbniškimi denarnicami, kot so opredeljene v členu 2, točka 3, Delegirane uredbe [C(2024) 6910], ali med neskrbniškimi denarnicami in drugimi vrstami naslovov razpršene evidence, ki jih ne obvladuje imetnik žetona, vezanega na sredstva, ali ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Povprečno število transakcij (ali prenosov za vrstico 0020) na dan, izračunano kot skupno število v poročanje zajetih transakcij (ali prenosov za vrstico 0020) v poročevalskem obdobju, deljeno s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. |
|
0020 |
Znesek Povprečna skupna vrednost transakcij (ali prenosov za vrstico 0020) na dan, izračunana kot vsota vrednosti vseh v poročanje zajetih transakcij (ali prenosov za vrstico 0020) v poročevalskem obdobju, deljena s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju. Za izračun vrednosti transakcij in prenosov, zajetih v tej predlogi, se uporabi metoda vrednotenja iz člena 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
XVII. Splošne opombe k predlogi S 04.04
|
28. |
Predloga S 04.04 vključuje informacije o metodologiji, uporabljeni za oceno vrednosti, ki se poročajo v predlogi S 04.03. |
XVIII. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 04.04
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Metodologija, uporabljena za predlogo S 04.03 Izdajatelji predložijo kratek opis metodologije, uporabljene za oceno vrednosti, ki se poročajo v predlogi S 04.03. |
DEL V: TRANSAKCIJE NA DAN, KI SO POVEZANE Z UPORABAMI KOT MENJALNIM SREDSTVOM ZNOTRAJ OBMOČJA ENOTNE VALUTE (S 05.00)
XIX. Splošne opombe k predlogi S 05.00
|
29. |
V skladu s členom 22(1), točka (d), Uredbe (EU) 2023/1114 predloga S 05.00 vključuje informacije o povprečnem številu in povprečni skupni vrednosti transakcij na dan v obdobju poročanja, ki so povezane z uporabo žetona, vezanega na sredstva, kot menjalnega sredstva znotraj območja enotne valute. |
|
30. |
Ta predloga upošteva zahteve iz Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
31. |
Ta predloga se poroča ločeno za vsako območje enotne valute, kot je določeno v členu 3(5) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
XX. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 05.00
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije na dan – povprečje Za območje enotne valute, določeno z osjo z, transakcije, ki so znotraj navedenega območja enotne valute v skladu s členom 3(5) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Povprečno število transakcij na dan, izračunano kot skupno število v poročanje zajetih transakcij v poročevalskem obdobju, deljeno s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju, v skladu z Delegirano uredbo [C(2024) 6910]. |
|
0020 |
Znesek Povprečna skupna vrednost transakcij na dan, izračunana kot vsota vrednosti vseh v poročanje zajetih transakcij v poročevalskem obdobju, deljena s številom koledarskih dni v poročevalskem obdobju, v skladu z Delegirano uredbo [C(2024) 6910]. |
|
Os z |
Pravna podlaga in navodila |
|
Ime območja enotne valute |
Ta predloga se poroča ločeno za vsako v poročanje zajeto območje enotne valute. Na osi z so vsa različna območja enotne valute na podlagi lokacije imetnikov, vključenih v zajete transakcije, v skladu z Delegirano uredbo [C(2024) 6910]. |
(1) Delegirana uredba Komisije [C(2024) 6910] z dne 31. oktobra 2024 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2023/1114 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za opredelitev metodologije za oceno števila in vrednosti transakcij, ki so povezane z uporabo žetonov, vezanih na sredstva, in e-denarnih žetonov, denominiranih v valuti, ki ni uradna valuta države članice, kot menjalnega sredstva (še ni objavljena v Uradnem listu).
(2) Delegirana uredba Komisije (EU) 2015/61 z dne 10. oktobra 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z zahtevo glede likvidnostnega kritja za kreditne institucije (UL L 11, 17.1.2015, str. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).
(3) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).
(4) Direktiva 2013/36/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o dostopu do dejavnosti kreditnih institucij in bonitetnem nadzoru kreditnih institucij in investicijskih podjetij, spremembi Direktive 2002/87/ES in razveljavitvi direktiv 2006/48/ES in 2006/49/ES (UL L 176, 27.6.2013, str. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/oj).
PRILOGA III
POROČANJE ZA PONUDNIKE STORITEV V ZVEZI S KRIPTOSREDSTVI
|
PREDLOGE ZA PONUDNIKE STORITEV V ZVEZI S KRIPTOSREDSTVI |
|||
|
Številka predloge |
Koda predloge |
Naslovniki |
Ime predloge/skupine predlog |
|
INFORMACIJE O IMETNIKIH |
|||
|
6 |
S 06.00 |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi |
INFORMACIJE O IMETNIKIH |
|
INFORMACIJE O TRANSAKCIJAH |
|||
|
7 |
S 07.01 |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi |
TRANSAKCIJE V OBDOBJU POROČANJA – SKUPAJ |
|
7 |
S 07.02 |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi |
TRANSAKCIJE V OBDOBJU POROČANJA – SKUPAJ_EU |
|
7 |
S 07.03 |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi |
TRANSAKCIJE, KI SO POVEZANE Z UPORABAMI KOT MENJALNIM SREDSTVOM NA OBMOČJU ENOTNE VALUTE – SKUPAJ |
|
7 |
S 07.04 |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi |
NASLOVI RAZPRŠENE EVIDENCE ZA PRENOSE V IMENU STRANK |
|
INFORMACIJE O ŽETONU |
|||
|
8 |
S 08.00 |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi |
ŽETON, KI GA IMA V POSESTI PONUDNIK STORITEV V ZVEZI S KRIPTOSREDSTVI |
|
|
Imetniki – na referenčni datum |
||||
|
Ime |
Koda |
Vrsta kode |
Mali imetniki/imetniki, ki niso mali imetniki |
Država |
|
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Država: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije v obdobju poročanja – skupaj |
0010 |
|
|
|
od tega znotraj države |
0020 |
|
|
|
od tega prejeta transakcija v državo |
0030 |
|
|
|
od tega poslana transakcija iz države |
0040 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije v obdobju poročanja – skupaj |
0010 |
|
|
|
od tega znotraj EU |
0020 |
|
|
|
od tega prejeta transakcija v EU |
0030 |
|
|
|
od tega poslana transakcija iz EU |
0040 |
|
|
|
|
Območje enotne valute: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Transakcije v obdobju poročanja – skupaj |
0010 |
|
|
|
|
Naslov razpršene evidence |
|
0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Število |
Znesek |
|
|
|
0010 |
0020 |
|
Žeton, ki ga ima v posesti ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi |
0010 |
|
|
|
od tega v posesti prek strank ponudnika storitev v zvezi s kriptosredstvi iz EU |
0020 |
|
|
PRILOGA IV
POROČANJE PONUDNIKOV STORITEV V ZVEZI S KRIPTOSREDSTVI – NAVODILA
Kazalo
|
DEL I: |
SPLOŠNA NAVODILA | 32 |
|
I. |
Struktura | 32 |
|
II. |
Obseg poročanja | 32 |
|
DEL II: |
INFORMACIJE O IMETNIKIH (S 06.00) | 33 |
|
III. |
Splošne opombe k predlogi S 06.00 | 33 |
|
IV. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 06.00 | 33 |
|
DEL III: |
INFORMACIJE O TRANSAKCIJAH (S 07.01, S 07.02, S 07.03 in S 07.04) | 34 |
|
V. |
Splošne opombe k predlogi S 07.01 | 34 |
|
VI. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.01 | 35 |
|
VII. |
Splošne opombe k predlogi S 07.02 | 35 |
|
VIII. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.02 | 35 |
|
IX. |
Splošne opombe k predlogi S 07.03 | 36 |
|
X. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.03 | 36 |
|
XI. |
Splošne opombe k predlogi S 07.04 | 37 |
|
XII. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.04 | 37 |
|
DEL IV: |
INFORMACIJE O ŽETONU (S 08.00) | 37 |
|
XIII. |
Splošne opombe k predlogi S 08.00 | 37 |
|
XIV. |
Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 08.00 | 37 |
DEL I: SPLOŠNA NAVODILA
I. Struktura
|
1. |
Ta priloga vsebuje navodila za poročanje predlog za ponudnike storitev v zvezi s kriptosredstvi. |
|
2. |
Ta priloga je sestavljena iz treh različnih sklopov predlog:
|
|
3. |
Za vsako predlogo je navedena pravna podlaga. Ta del izvedbene uredbe vsebuje dodatne podrobne informacije glede splošnejših vidikov poročanja v zvezi s posameznim sklopom predlog in navodila glede specifičnih pozicij. |
|
4. |
V navodilih se uporablja naslednji splošni zapis: {predloga; vrstica; stolpec; os z}. |
II. Obseg poročanja
|
5. |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi izdajateljem predložijo informacije, določene v tej prilogi, v skladu s členom 1(2) in členom 3(2) te izvedbene uredbe. |
|
6. |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi predložijo zadevnim izdajateljem tri sklope predlog iz te priloge ločeno za vsak žeton, vezan na sredstva, v skladu s členom 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114, pri čemer na podlagi objavljene bele knjige o kriptosredstvu za žeton izdajatelju navedejo, kateri žeton je predmet določene predložitve, identifikacijsko kodo, referenco ali ime žetona, če je na voljo. |
DEL II: INFORMACIJE O IMETNIKIH (S 06.00)
III. Splošne opombe k predlogi S 06.00
|
7. |
Predloga S 06.00 v skladu s členom 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114 vsebuje informacije o imetnikih, ki jih izdajatelji potrebujejo za izpolnjevanje zahtev glede poročanja iz te izvedbene uredbe. |
|
8. |
Ta predloga vsebuje informacije ob koncu referenčnega datuma v skladu s predlogo S 01.00 „Število imetnikov – na referenčni datum“ za izdajatelje, kot so predstavljene v prilogah I in II k tej uredbi. Država imetnika se določi glede na lokacijo imetnika, kot sledi:
|
IV. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 06.00
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
||||||||||||||||
|
0010 |
Ime Polno ime za fizične osebe in uradno registrirano ime za pravne osebe, vključno z vsemi sklicevanji na vrsto družbe v skladu z nacionalnim pravom družb, v skladu z enotnim identifikatorjem, ki ga imetnik navede v stolpcu 0020 te predloge. |
||||||||||||||||
|
0020 |
Koda Koda mora biti kot del identifikatorja vrstice enoznačna za vsak sporočeni subjekt. Koda je enoznačna in se uporablja dosledno v vseh predlogah in skozi čas. Koda ima vedno določeno vrednost. Koda imetnika, kot je nacionalna identifikacijska številka za fizične osebe ali koda identifikatorja pravnih subjektov (LEI) za pravne osebe ali kateri koli drug razpoložljivi veljavni uradni identifikator. Če je LEI na voljo, se ta LEI poroča. Da bi izdajateljem olajšali postopek usklajevanja podatkov, se pri poročanju kode upošteva naslednji pristop. Obstajata dva seznama, sestavljena iz različnih vrst kod, in sicer en za fizične osebe in en za pravne osebe. Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi poročajo prvo razpoložljivo vrsto kode s seznama iz stolpca 0030, začenši s prvo možnostjo na seznamu, nato pa s premikanjem navzdol ena po ena za preostale možnosti, če navedena vrsta identifikatorja za imetnika ni na voljo. |
||||||||||||||||
|
0030 |
Vrsta kode Vrste kod fizičnih oseb:
Vrste kod pravnih oseb:
|
||||||||||||||||
|
0040 |
Mali imetniki/Imetniki, ki niso mali imetniki Na podlagi v poročanje zajetih imetnikov se vključi navedba „mali imetnik“ ali „imetnik, ki ni mali imetnik“. Navedba „mali imetnik“ se vključi, če v poročanje zajet imetnik velja za malega imetnika, kot je opredeljen v členu 3(1), točka 37, Uredbe (EU) 2023/1114. V nasprotnem primeru se vključi navedba „imetnik, ki ni mali imetnik“. |
||||||||||||||||
|
0050 |
Država Vključite ime države v poročanje zajetega imetnika v skladu s točko 8 te priloge. |
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi dodelijo eno vrstico za vsakega posameznega v poročanje zajetega imetnika. |
|
DEL III: INFORMACIJE O TRANSAKCIJAH (S 07.01, S 07.02, S 07.03 in S 07.04)
V. Splošne opombe k predlogi S 07.01
|
9. |
Predloga S 07.01 v skladu s členom 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114 vsebuje informacije o transakcijah, ki jih izdajatelji potrebujejo za izpolnjevanje zahtev glede poročanja iz te izvedbene uredbe. Predloga S 07.01 vključuje informacije o skupnem številu in združeni vrednosti transakcij v obdobju poročanja, predstavljene ločeno za države, zajete v poročanju. |
|
10. |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi pri določanju, katere transakcije je treba vključiti v področje uporabe te predloge, uporabljajo spodnji pristop.
|
|
11. |
Lokacija originatorja in upravičenca, ki sta vključena v transakcije, je v skladu s pristopom za opredelitev države imetnikov v predlogi S 01.00 „Število imetnikov – na referenčni datum“, kot sledi:
|
|
12. |
Te transakcije spadajo na področje uporabe te predloge, če se vsaj eden od imetnikov, vključenih v transakcijo, nahaja v Uniji. Poleg tega se, kadar se žeton veže na uradno valuto ene od držav članic Unije, v obseg poročanja vključijo transakcije, pri katerih imata oba zadevna imetnika sedež zunaj Unije. |
|
13. |
Izdajatelj določi vrednost transakcij po metodi vrednotenja, opredeljeni v členu 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
14. |
Predloga S 07.01 vključuje razčlenitev za transakcije:
|
|
15. |
Predloga S 07.01 se poroča ločeno za vsako državo, povezano s transakcijami. Države transakcije so države prebivališča imetnikov, vključenih v transakcijo, vključno z državo originatorja in državo upravičenca transakcije. |
VI. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.01
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije v obdobju poročanja – skupaj Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih je bodisi lokacija originatorja bodisi lokacija upravičenca v tej državi. |
|
0020 |
od tega znotraj države Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih sta lokacija originatorja in lokacija upravičenca v tej državi. |
|
0030 |
od tega prejeta transakcija v državo Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih je lokacija originatorja zunaj te države in lokacija upravičenca v tej državi. |
|
0040 |
od tega poslana transakcija iz države Za državo, določeno z osjo z, transakcije, pri katerih je lokacija originatorja znotraj te države in lokacija upravičenca zunaj te države. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Skupno število transakcij v obdobju poročanja. |
|
0020 |
Znesek Skupna združena vrednost transakcij v obdobju poročanja. |
VII. Splošne opombe k predlogi S 07.02
|
16. |
Edina razlika med predlogo S 07.02 in predlogo S 07.01 je, da se predloga S 07.02 uporablja za vse transakcije v EU, vključno z vhodnimi in izhodnimi transakcijami, ter zato nima osi z, ki bi določala v poročanje zajeto državo. |
VIII. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.02
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije v obdobju poročanja – skupaj Transakcije, pri katerih je bodisi lokacija originatorja bodisi lokacija upravičenca v Uniji. |
|
0020 |
od tega znotraj EU Transakcije, pri katerih sta lokacija originatorja in lokacija upravičenca v Uniji. |
|
0030 |
od tega prejeta transakcija v EU Transakcije, pri katerih je lokacija originatorja zunaj EU in lokacija upravičenca v Uniji. |
|
0040 |
od tega poslana transakcija iz EU Transakcije, pri katerih je lokacija originatorja v Uniji in lokacija upravičenca zunaj Unije. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Skupno število transakcij v obdobju poročanja. |
|
0020 |
Znesek Skupna združena vrednost transakcij v obdobju poročanja. |
IX. Splošne opombe k predlogi S 07.03
|
17. |
Predloga S 07.03 v skladu s členom 22(3) Uredbe (EU) 2023/1114 vsebuje informacije o transakcijah, ki jih izdajatelji potrebujejo za izpolnjevanje zahtev glede poročanja iz te izvedbene uredbe. V tej predlogi so zajete transakcije, ki so povezane z uporabami žetona, vezanega na sredstva, kot menjalnega sredstva v skladu s členom 22(1), točka (d), Uredbe (EU) 2023/1114. |
|
18. |
Ta predloga upošteva zahteve iz Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
19. |
Ta predloga se poroča ločeno za vsako območje enotne valute, kot je določeno v členu 3(5) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
X. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.03
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Transakcije v obdobju poročanja – skupaj Za območje enotne valute, določeno z osjo z, transakcije, ki so znotraj navedenega območja enotne valute v skladu s členom 3(5) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Skupno število transakcij v obdobju poročanja. |
|
0020 |
Znesek Skupna združena vrednost transakcij v obdobju poročanja. |
|
os z |
Pravna podlaga in navodila |
|
Ime območja enotne valute |
Ta predloga se poroča ločeno za vsako v poročanje zajeto območje enotne valute. Na osi z so vsa različna območja enotne valute na podlagi lokacije imetnikov, vključenih v zajete transakcije, v skladu s členom 3(5) Delegirane uredbe [(2024) 6910]. |
XI. Splošne opombe k predlogi S 07.04
|
20. |
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi izdajateljem predložijo naslove javne razpršene evidence, ki jih uporabljajo za prenose v imenu svojih strank. Namen tega je izdajateljem olajšati ugotavljanje, katere transakcije, evidentirane v razpršeni evidenci, potekajo med neskrbniškimi denarnicami, izdajateljem pa zagotoviti več informacij za poročanje njihovih predlog, kot je določeno v prilogah I in II k tej izvedbeni uredbi, zlasti S 04.03 „Transakcije in prenosi na dan med neskrbniškimi denarnicami – povprečje“. V predlogi S 07.04 „Naslovi razpršenih evidenc za prenose v imenu svojih strank“ se te informacije predložijo izdajateljem. |
XII. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 07.04
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Naslov razpršene evidence Naslovi javne razpršene evidence, ki jih ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi uporablja za izvajanje prenosov v imenu svojih strank. |
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
Ponudniki storitev v zvezi s kriptosredstvi dodelijo eno vrstico za vsak zajet naslov razpršene evidence. |
|
DEL IV: INFORMACIJE O ŽETONU (S 08.00)
XIII. Splošne opombe k predlogi S 08.00
|
21. |
Predloga S 08.00 vključuje informacije o številu in znesku žetonov, ki spadajo na področje uporabe predlog za poročanje, ki jih ima v posesti ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi, ter v okviru tega opredeli število in znesek žetonov, ki jih imajo v posesti stranke ponudnika storitev v zvezi s kriptosredstvi iz EU. Te informacije se posredujejo izdajatelju, da lahko izdajatelj točno izračuna skupno vrednost svojega žetona, izdanega v EU, in z njim povezane rezerve sredstev, zlasti če se zadevni žeton izda tudi zunaj EU na mednarodni ravni. |
XIV. Navodila v zvezi s specifičnimi pozicijami iz predloge S 08.00
|
Vrstica |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Žeton, ki ga ima v posesti ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi Tisti žetoni, ki jih ima v posesti ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi. |
|
0020 |
od tega v posesti prek strank ponudnika storitev v zvezi s kriptosredstvi iz EU Žetoni, ki jih ima v posesti ponudnik storitev v zvezi s kriptosredstvi in ki jih imajo v posesti stranke ponudnika storitev v zvezi s kriptosredstvi iz Unije. |
|
Stolpec |
Pravna podlaga in navodila |
|
0010 |
Število Število žetonov, ki spadajo na področje uporabe predloge. |
|
0020 |
Znesek Število žetonov, ki spadajo na področje uporabe predloge. Vrednost žetonov se določi po metodi vrednotenja, opredeljeni v členu 4(3) Delegirane uredbe [C(2024) 6910]. |
(1) Direktiva (EU) 2017/1132 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 14. junija 2017 o določenih vidikih prava družb (UL L 169, 30.6.2017, str. 46, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2017/1132/oj).
PRILOGA V
Del I: Enotni model podatkovne točke
Vsi podatki iz prilog I in II k tej uredbi se pretvorijo v enotni model podatkovne točke.
Enotni model podatkovne točke izpolnjuje naslednja merila:
|
(a) |
zagotavlja strukturirano predstavitev vseh podatkovnih elementov iz Priloge I; |
|
(b) |
določa vse poslovne koncepte iz Priloge II; |
|
(c) |
zagotavlja podatkovni slovar, v katerem so navedene oznake razpredelnic, oznake ordinat, oznake osi, oznake domen, oznake razsežnosti in oznake članov; |
|
(d) |
zagotavlja metrike, ki opredeljujejo lastnosti ali količino podatkovnih točk; |
|
(e) |
zagotavlja opredelitve podatkovnih točk, ki so izražene kot skupek značilnosti, ki nedvoumno določajo koncept; |
|
(f) |
vsebuje vse ustrezne tehnične specifikacije, potrebne za razvoj informacijskih rešitev za poročanje, ki proizvajajo enotne nadzorniške podatke. |
Del II: Validacijska pravila
Za podatkovne elemente iz prilog I in II k tej uredbi se uporabljajo validacijska pravila, ki zagotavljajo kakovost in skladnost podatkov.
Validacijska pravila izpolnjujejo naslednja merila:
|
(a) |
opredeljujejo logična razmerja med zadevnimi podatkovnimi točkami; |
|
(b) |
vključujejo filtre ter predpogoje, ki opredeljujejo niz podatkov, za katerega se uporablja validacijsko pravilo; |
|
(c) |
preverjajo doslednost sporočenih podatkov; |
|
(d) |
preverjajo točnost sporočenih podatkov; |
|
(e) |
določajo privzete vrednosti, ki se uporabijo, če zadevne informacije niso bile sporočene. |
ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_impl/2024/2902/oj
ISSN 1977-0804 (electronic edition)