This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52005DC0485
Communication from the Commission to the European Parliament, the Council and the Court of Auditors - Annual accounts for the financial year 2004 of the 6th, 7th, 8th and 9th European Development Funds
Sporočilo Komisije Evropskemu Parlamentu, Svetu in Računskemu Sodišču - Bilance stanj in računov 6., 7., 8. in 9. Evropskega razvojnega sklada za finančno leto 2004
Sporočilo Komisije Evropskemu Parlamentu, Svetu in Računskemu Sodišču - Bilance stanj in računov 6., 7., 8. in 9. Evropskega razvojnega sklada za finančno leto 2004
/* KOM/2005/0485 končno */
52005DC0485
Sporočilo Komisije Evropskemu Parlamentu, Svetu in Računskemu Sodišču - Bilance stanj in računov 6., 7., 8. in 9. Evropskega razvojnega sklada za finančno leto 2004 /* KOM/2005/0485 končno */
[pic] | KOMISIJA EVROPSKIH SKUPNOSTI | Bruselj, 12.10.2005 COM(2005) 485 konč SPOROČILO KOMISIJE EVROPSKEMU PARLAMENTU, SVETU IN RAČUNSKEMU SODIŠČU Bilance stanj in računov 6., 7., 8. in 9. Evropskega razvojnega sklada za finančno leto 2004 VSEBINA 1. Finančna poročila…………………….............……………………………………………...3 1.1. Računovodska načela in pravila vrednotenja……………………………………………...4 1.2. Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS…………………………………………..7 1.3. 6. Evropski razvojni sklad………………………………………………………………..10 1.4. 7. Evropski razvojni sklad 12 1.5. 8. Evropski razvojni sklad 14 1.6. 9. Evropski razvojni sklad 16 1.7. Poročilo o virih in porabi sredstev 6., 7., 8. in 9. ERS 18 1.8. Opombe k računovodskim izkazom 19 2. Poročilo o finančnem izvajanju 34 2.1 Odobritve …………………………………………………………………………..38 2.2 Konsolidirani računovodski izkazi 49 2.3 Stanje po državah in po instrumentih 56 2.4 Drugi podatki o upravljanju ………………………………………………………60 3. Finančni podatki EIB 72 3.1 Bilanca stanja na dan 31. decembra 2004 ………………………………………………..73 3.2 Izkaz poslovnega izida 74 3.3 Opombe k finančnim poročilom na dan 31. decembra 2004 75 4. Dodatek – Stanje po državah in po instrumentih 82 4.1. 6. ERS ……………………………………………………………………….………..83 4.2. 7. ERS …………………………………………………………………………..…….91 4.3. 8. ERS …………………………………………………………………………….....99 4.4. 9. ERS ……………………………………………………………………………….107 4.5. Vsi ERS ………………………………………………………………………………115 1. Finančna poročila 1.1. I. RAČUNOVODSKA NAČELA IN PRAVILA VREDNOTENJA 1.1.1. FINANČNE UREDBE Bilance stanja in izkazi prihodkov in odhodkov so bili sestavljeni v skladu s finančnimi uredbami v zvezi s 6., 7., 8. in 9. Evropskim razvojnim skladom (ERS). Ustrezni dokumenti morajo biti predloženi Računskemu sodišču, kakor določajo člen 71 Finančne uredbe v zvezi s 7. ERS, členi 66, 67 in 68 Finančne uredbe v zvezi z 8. ERS ter člena 102 in 103 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS. V skladu z določbami členov 99 in 135(3) bodo popolni računovodski izkazi prvič pripravljeni za finančno leto 2005. Zato bo prvi niz računovodskih izkazov na podlagi nastanka poslovnega dogodka poslan institucijam 31. julija 2006. 1.1.2. RAČUNOVODSKA NAČELA IN STANDARDI A. Načelo obračunske enote Sredstva ERS se določijo in izvršujejo v eurih in računovodski izkazi so prikazani v eurih. Za namene upravljanja zakladnice iz člena 26 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS pa lahko računovodja vodi operacije v eurih, drugih valutah in nacionalnih valutah. V skladu s členom 100 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS so finančna poročila prikazana v milijonih eurov. Zato so v teh računovodskih izkazih zneski, nižji od 4 999 EUR, prikazani kot 0,00, ničelni zneski pa kot –. B. Načelo specifikacije Sredstva ERS se za posebne namene določijo glede na glavne instrumente sodelovanja, kakor so opisani v finančnem protokolu k Sporazumu AKP-ES in v Sklepu o čezmorski pridružitvi. C. Načelo dobrega finančnega poslovodenja Sredstva ERS se uporabijo v skladu z načeli dobrega finančnega poslovodenja, torej v skladu z načeli gospodarnosti, učinkovitosti in uspešnosti. D. Načelo preglednosti Sredstva ERS se določijo in izvršujejo ter računovodski izkazi pripravijo v skladu z načelom preglednosti. E. Prihodki Finančne prispevke plačujejo države članice (EU-15) v eurih. Komisija izvršuje prenose z zakladniških računov na operativne račune, ki se vodijo v eurih ali valuti države članice, da se zagotovijo denarna sredstva za projekte in programe. Prispevki držav članic v posamezen ERS se morajo v celoti porabiti, preden se vpokličejo prispevki v zvezi z naslednjim ERS. F. Odhodki Pri odhodkih se upoštevajo vsi plačilni nalogi, ki so jih banke izvršile do 31. decembra 2004. V primeru lokalnih odhodkov v državah AKP in za plačila, o katerih podatki računovodskim oddelkom Komisije niso bili sporočeni pred koncem finančnega leta, pa plačila temeljijo na podatkih, prejetih za zadnje obdobje pred 31. decembrom. Skupni znesek zadevnih plačil, ki ni vključen v računovodske izkaze za leto 2004, ne velja za pomembnega. Odhodki delegacij se v računovodske izkaze ERS ne knjižijo dokončno, dokler jih ne potrdita odredbodajalec in računovodja. Odhodki, ki še niso potrjeni, so prikazani pod postavko „nedokončane transakcije“. G. Predplačila/predujmi Predplačila (vsak znesek, plačan na podlagi dokazil pred končnim plačilom) in predujmi, plačani v okviru izvrševanja pogodb, so vključeni med odhodke leta in v bilanci stanja niso prikazani med sredstvi. Predujmi za štipendije in predujmi za tehnično pomoč pa veljajo za terjatev in so posledično v bilanci stanja prikazani med sredstvi. H. Izkazovanje operacij Za odobritve za ERS ne veljajo nobene časovne omejitve. Ko so enkrat dodeljene, so na razpolago, dokler niso porabljene ali prerazporejene. Obvezna predložitev bilance stanja sredstev in obveznosti ERS pomeni, da morajo biti zapadle obveznosti držav članic (predvsem prispevki, katerih plačilo je bilo odloženo, ali zamudne obresti), knjižene. Te postavke so vključene v bilance stanja različnih ERS. V skladu z načelom računovodstva na podlagi nastanka poslovnega dogodka finančna poročila prikazujejo finančne obremenitve in dohodek za finančno leto ne glede na datum plačila ali izterjave, kljub temu pa se operativna plačila trenutno še vedno zajemajo v trenutku plačila. I. Druga splošno sprejeta računovodska načela Finančna poročila so bila sestavljena v skladu s splošno sprejetimi računovodskimi načeli, in sicer: a) časovna neomejenost poslovanja; b) preudarnost; c) dosledna uporaba računovodskih metod; d) primerljivost podatkov; e) pomembnost; f) brez neto izravnave; g) prednost dejanskosti pred navideznostjo; h) računovodstvo na podlagi nastanka poslovnega dogodka. To zadnje načelo pomeni, da so bili odhodki in prihodki evidentirani glede na datum valute na bančnem poročilu, razen za operativna plačila, ki se še nadalje zajemajo v trenutku plačila. V skladu z določbami členov 99 in 135(3) bodo popolni računovodski izkazi prvič pripravljeni za finančno leto 2005. Zato bo prvi niz računovodskih izkazov na podlagi nastanka poslovnega dogodka poslan institucijam 31. julija 2006. 1.1.3. PRAVILA VREDNOTENJA A. Prihodki Prispevki držav članic se plačujejo v eurih. Drugi prihodki se knjižijo po deviznih tečajih, ki se uporabljajo na datum prejema. B. Odhodki Tečaji, uporabljeni za pretvorbo plačil v lokalnih valutah, namenjenih za projekte in programe, v eure, so tečaji, veljavni na dejanski datum takih plačil. Nekatere pogodbe vključujejo fiksne devizne tečaje; to pomeni izjemo od splošnega pravila. C. Bančni prenosi Prenosi z računov, ki se vodijo v eurih, na operativne račune, ki se vodijo v lokalnih valutah, se izvajajo po tečaju, veljavnem na datum teh prenosov. D. Dodeljena sredstva Dodeljena sredstva se pretvorijo v eure po deviznem tečaju, veljavnem v času knjiženja, in se knjižijo po njihovi zgodovinski vrednosti. E. Denarna sredstva na računih Tečaji, uporabljeni za pretvorbo denarnih sredstev na računih iz nacionalnih valut v eure na dan 31. decembra 2004, so tečaji Evropske centralne banke: 1 EUR = 0,701 GBP 1.2. – Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS na dan 31. decembra 2004 (v milijonih EUR) | OPOMBE | 2004 | 2003 | SREDSTVA | Dolgoročna sredstva | Prispevki | Začetne dodelitve | 1 | 40 390,15 | 40 035,15 | Posebni prispevek EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | minus: vpoklicani zneski | 3 | - 23 240,00 | - 20 820,00 | minus: prejeta plačila | 4 | - 23 197,62 | - 20 724,23 | Začetne dodelitve | 1 800,00 | 1 800,00 | minus: vpoklicani in prejeti zneski | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Dolžniki | 5 | 25,79 | 26,27 | Kratkoročne naložbe | 6 | - | 3,15 | Odloženi odhodki | 7 | 537,00 | 427,82 | Denarna sredstva na računih | 8 | 798,88 | 526,16 | Kapital skladov | Prispevki | 1 | 40 390,15 | 40 035,15 | Posebni prispevek EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | Prispevki Stabex | 1 800,00 | 1 800,00 | Plačila | 11 | - 25 918,06 | - 23 504,12 | Izterjave | 5 | 18,18 | 9,76 | Nedokončane transakcije | 12 | - 6,87 | - 10,80 | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Upniki | 13 | 717,40 | 429,35 | OPOMBE | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Kapitalizirane obresti | 5, 10 | 35,45 | 1,80 | 37,25 | Obresti evropskih bank | 5, 10 | 25,42 | 1,51 | 26,92 | Obresti Stabex | 5, 10 | 322,52 | - 2,63 | 319,89 | Obresti Stabex – varnostni računi | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Zamudne obresti na prispevke Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Obresti EIB | 5, 10 | 3,51 | 0,02 | 3,53 | Zamudne obresti | 5, 10 | 6,23 | 0,71 | 6,94 | Obresti posebnega sklada za Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Prerazporeditve med ERS | 9 | 848,74 | - | 848,74 | Prerazporeditev ob zaključku | 8 | - | - | - | Prihodki skupaj | 1.268,83 | 12,95 | 1.281,78 | Programska pomoč | 11.689,43 | 1.029,88 | 12.719,31 | Makroekonomska podpora | 248,87 | 380,18 | 629,06 | Regionalni programi | 61,60 | 12,12 | 73,72 | Subvencionirane obrestne mere | 341,92 | 9,62 | 351,54 | Nujna pomoč | 718,13 | 2,03 | 720,16 | Pomoč za begunce | 235,96 | 26,55 | 262,51 | Sklad za aids | 2,53 | - | 2,53 | Rizični kapital | 1.993,82 | 143,28 | 2.137,10 | STABEX | 3.403,59 | 7,29 | 3.410,87 | Sysmin | 535,84 | 27,22 | 563,06 | Sanacijski programi | 380,42 | 10,42 | 390,84 | Strukturna prilagoditev | 2.543,85 | 89,68 | 2.633,54 | Odpis dolga | 720,00 | 100,00 | 820,00 | Plačila Svetovne banke | 380,00 | - | 380,00 | Sektorska politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitarna pomoč | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Nadomestilo za prejemke od izvoza | - | 20,67 | 20,67 | Center za razvoj podjetništva | - | 14,64 | 14,64 | Center za razvoj kmetijstva | - | 12,46 | 12,46 | Generalna skupščina | - | 0,63 | 0,63 | Posebne operacije | - | - | - | Tehnična pomoč | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Socialni sektor | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metodološka in razvojna podpora | - | 5,74 | 5,74 | Naravni viri | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Zasebni sektor | - | 1,18 | 1,18 | Vzpostavljanje miru in preprečevanje sporov | - | 39,48 | 39,48 | Razno | - | 6,87 | 6,87 | Sklad za Kongo | - | 0,09 | 0,09 | Nedokončane transakcije | 12 | 22,73 | - 11,62 | 11,11 | Odhodki iz poslovanja | 14 | 23.505,75 | 2.330,63 | 25.836,39 | Stroški izvrševanja | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Upravni in finančni stroški | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Rezervacije za izgube iz kratkoročnih naložb | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8.6 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Rezervacije za bančne stroške | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | 27,10 | 65,75 | 92,85 | Presežek odhodkov nad prihodki | - 22.264,02 | - 2.383,43 | - 24.647,45 | 1.3. – 6. Evropski razvojni sklad Bilanca stanja 6. ERS na dan 31. decembra 2004 (v milijonih EUR) | OPOMBE | 2004 | 2003 | SREDSTVA | Dolgoročna sredstva | Prispevki | Začetne dodelitve | 1 | 7 500,00 | 7 500,00 | Posebni prispevek EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | minus: vpoklicani zneski | 3 | - 7 560,00 | - 7 560,00 | minus: prejeta plačila | 4 | - 7 560,00 | - 7 560,00 | Začetne dodelitve | - | - | minus: vpoklicani in prejeti zneski | - | - | Dolžniki | 5 | 9,77 | 16,49 | Kratkoročne naložbe | 6 | - | - | Odloženi odhodki | 7 | - | - | Povezani računi | 8 | 2 395,42 | 2 446,01 | Denarna sredstva na računih | 8 | - | - | Kapital Sklada | Prispevki | 1 | 7 500,00 | 7 500,00 | Posebni prispevek EIB | 2 | 60,00 | 60,00 | Prispevki Stabex | - | - | Plačila | 11 | - 7 312,16 | - 7 282,16 | Izterjave | 5 | 5,54 | 4,58 | Nedokončane transakcije | 12 | - 6,84 | - 10,80 | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | - | - | Upniki | 13 | - | - | Povezani računi | 8 | 2 279,31 | 2 279,31 | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | OPOMBE | Prerazporeditve med ERS | 9 | - 311,29 | - 32,24 | - 343,53 | Prerazporeditev ob zaključku | 8 | - 166,70 | 50,59 | - 116,11 | Prihodki skupaj | - 478,00 | 18,35 | - 459,65 | Programska pomoč | 4 696,06 | 27,20 | 4 723,25 | Regionalni programi | 10,00 | - | 10,00 | Subvencionirane obrestne mere | 84,02 | - | 84,02 | Nujna pomoč | 179,90 | - | 179,90 | Pomoč za begunce | 94,72 | - | 94,72 | Sklad za aids | 2,53 | - | 2,53 | Rizični kapital | 537,21 | 2,28 | 539,49 | Stabex | 1 451,12 | - | 1 451,12 | Sysmin | 128,11 | 0,04 | 128,15 | Sanacijski programi | 85,53 | 0,33 | 85,86 | Strukturna prilagoditev | 5,33 | - | 5,33 | 7 274,54 | 29,84 | 7 304,38 | Nedokončane transakcije | 22,73 | - 11,65 | 11,08 | Odhodki iz poslovanja skupaj | 14 | 7 297,27 | 18,19 | 7 315,46 | Upravni in finančni stroški | 15 | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Presežek odhodkov nad prihodki | - 7 782,88 | 0,16 | - 7 775,10 | 1.4. – 7. Evropski razvojni sklad Bilanca stanja 7. ERS na dan 31. decembra 2004 (v milijonih EUR) | OPOMBE | 2004 | 2003 | SREDSTVA | Dolgoročna sredstva | Prispevki | Začetne dodelitve | 1 | 10 940,00 | 10 940,00 | Posebni prispevek EIB | 2 | - | - | minus: vpoklicani zneski | 3 | - 10 940,00 | - 10 940,00 | minus: prejeta plačila | 4 | - 10 940,00 | - 10 940,00 | Začetne dodelitve | - | - | minus: vpoklicani in prejeti zneski | - | - | Dolžniki | 5 | 8,00 | 4,06 | Kratkoročne naložbe | 6 | - | - | Odloženi odhodki Stabex | 7 | 9,03 | 9,53 | Povezani računi | 2 279,31 | 2 279,31 | Denarna sredstva na računih | 8 | - | - | Kapital Sklada | Prispevki | 1 | 10 940,00 | 10 940,00 | Posebni prispevek EIB | 2 | - | - | Prispevki Stabex | - | - | Plačila | 11 | - 9 849,57 | - 9 605,10 | Izterjave | 5 | 8,00 | 4,06 | Nedokončane transakcije | 12 | - | - | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | - | - | Upniki | 13 | 9,03 | - | Povezani računi | 1 261,20 | 967,84 | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Opombe | Obresti Stabex | 5, 10 | 312,46 | - | 312,46 | Obresti evropskih bank | 5, 10 | 22,47 | - | 22,47 | Obresti EIB | 5, 10 | 3,41 | - | 3,41 | Zamudne obresti | 5, 10 | 6,21 | - | 6,21 | Prerazporeditve med ERS | 9 | - 420,34 | - 52,72 | - 473,06 | Prerazporeditev ob zaključku | 8 | - 1 311,47 | 293,36 | - 1 018,11 | Prihodki skupaj | - 1 387,25 | 240,64 | - 1 146,61 | Programska pomoč | 4 702,40 | 203,06 | 4 905,47 | Regionalni programi | 50,00 | - | 50,00 | Subvencionirane obrestne mere | 201,99 | 0,67 | 202,66 | Nujna pomoč | 405,81 | - 0,42 | 405,39 | Pomoč za begunce | 84,47 | 0,04 | 84,51 | Rizični kapital | 764,56 | 10,07 | 774,64 | Stabex | 1 589,33 | 0,50 | 1 589,83 | Sysmin | 323,21 | 20,33 | 343,54 | Sanacijski programi | 294,89 | 10,09 | 304,98 | Strukturna prilagoditev | 1 148,43 | 0,12 | 1 148,54 | Odpis dolga | 40,00 | - | 40,00 | Odhodki iz poslovanja skupaj | 14 | 9 605,10 | 244,47 | 9 849,57 | Presežek odhodkov nad prihodki | - 10 992,36 | - 3,82 | - 10 996,18 | 1.5. – 8. Evropski razvojni sklad Bilanca stanja 8. ERS na dan 31. decembra 2004 (v milijonih EUR) | OPOMBE | 2004 | 2003 | SREDSTVA | Dolgoročna sredstva | Prispevki | Začetne dodelitve | 1 | 11 040,00 | 11 040,00 | Posebni prispevek EIB | 2 | - | - | minus: vpoklicani zneski | 3 | - 4 635,00 | - 2 320,00 | minus: prejeta plačila | 4 | - 4 592,62 | - 2 224,23 | Začetne dodelitve | 1 800,00 | 1 800,00 | minus: vpoklicani in prejeti zneski | - 1 800,00 | - 1 800,00 | Dolžniki | 5 | 3,71 | 1,13 | Kratkoročne naložbe | 6 | - | - | Odloženi odhodki Stabex | 7 | 421,14 | 418,30 | Povezani računi | 8 | - | - | Denarna sredstva na računih | 8 | - | - | Kapital Sklada | Prispevki | 1 | 11 040,00 | 11 040,00 | Posebni prispevek EIB | 2 | - | - | Prispevki Stabex | 1 800,00 | 1 800,00 | Plačila | 11 | - 7 531,11 | - 6 339,20 | Izterjave | 5 | 3,71 | 1,13 | Nedokončane transakcije | 12 | - | - | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | - | - | Upniki | 13 | 421,14 | 427,82 | Povezani računi | 8 | 2 385,99 | 3 355,58 | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Opombe | Zamudne obresti na prispevke Stabex | 5, 10 | 1,86 | - | 1,86 | Obresti Stabex – varnostni računi | 5, 10 | 25,10 | 9,63 | 34,73 | Kapitalizirane obresti bank EU | 5, 10 | 35,45 | - | 35,45 | Prerazporeditve med ERS | 9 | - 1 112,55 | - 207,00 | - 1 319,54 | Prerazporeditev ob zaključku | 8 | 3 355,58 | - 969,59 | 2 385,99 | Prihodki skupaj | 2 305,44 | - 1 166,95 | 1 138,49 | Programska pomoč | 2 290,97 | 799,62 | 3 090,59 | Makroekonomska podpora | 199,87 | 103,81 | 303,69 | Subvencionirane obrestne mere | 55,91 | 8,94 | 64,85 | Nujna pomoč | 132,41 | 2,45 | 134,87 | Pomoč za begunce | 56,77 | 26,51 | 83,28 | Rizični kapital | 692,04 | 130,93 | 822,98 | STABEX | 363,13 | 6,79 | 369,92 | Sysmin | 84,52 | 6,84 | 91,36 | Strukturna prilagoditev | 1 390,09 | 89,57 | 1 479,66 | Plačila Svetovne banke | 380,00 | - | 380,00 | Plačila HIPC | 680,00 | - | 680,00 | Odhodki iz poslovanja skupaj | 14 | 6 325,73 | 1 175,46 | 7 501,19 | Costs linked to devolution | 15 | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Presežek odhodkov nad prihodki | - 4 033,76 | - 2 358,86 | - 6 392,62 | 1.6. – 9. Evropski razvojni sklad Bilanca stanja 9. ERS na dan 31. decembra 2004 (v milijonih EUR) | OPOMBE | 2004 | 2003 | SREDSTVA | Dolgoročna sredstva | Prispevki | Začetne dodelitve | 1 | 10 910,15 | 10 555,15 | Posebni prispevek EIB | 2 | - | - | minus: vpoklicani zneski | 3 | - 105,00 | - | minus: prejeta plačila | 4 | - 105,00 | - | Začetne dodelitve | - | - | minus: vpoklicani in prejeti zneski | - | - | Dolžniki | 5 | 4,31 | 4,58 | Kratkoročne naložbe | 6 | - | 3,15 | Odloženi odhodki (Kongo) | 7 | 106,83 | - | Povezani računi | 1 581,74 | 2 257,96 | Denarna sredstva na računih | 8 | 798,88 | 526,16 | Kapital Sklada | Prispevki | 1 | 10 910,15 | 10 555,15 | Posebni prispevek EIB | 2 | - | - | Prispevki Stabex | - | - | Plačila | 11 | - 1 225,22 | - 277,66 | Izterjave | 5 | 0,93 | - | Nedokončane transakcije | 12 | - 0,03 | - | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | - 0,02 | - 2,75 | Upniki | 13 | 287,24 | 1,53 | Povezani računi | 329,96 | 380,56 | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Prihodki in odhodki za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Opombe | Kapitalizirane obresti | 5, 10 | - | 1,80 | 1,80 | Obresti evropskih bank | 5, 10 | 2,94 | 1,51 | 4,45 | Obresti Stabex | 5, 10 | 10,06 | - 2,63 | 7,43 | Obresti EIB | 5, 10 | 0,10 | 0,02 | 0,12 | Zamudne obresti | 5, 10 | 0,02 | 0,71 | 0,73 | Obresti posebnega sklada za Kongo | 5, 10 | - | 1,92 | 1,92 | Prerazporeditve med ERS | 9 | 2 692,91 | 291,96 | 2 984,87 | Prerazporeditev ob zaključku | 8 | - 1 877,40 | 625,63 | - 1 251,77 | Prihodki skupaj | 828,63 | 295,28 | 3 001,32 | Makroekonomska podpora | 49,00 | 276,37 | 325,37 | Sektorska politika | 18,89 | 277,77 | 296,65 | Humanitarna pomoč | 37,56 | 118,77 | 156,33 | Nadomestilo za prejemke od izvoza | - | 20,67 | 20,67 | Center za razvoj podjetništva | - | 14,64 | 14,64 | Center za razvoj kmetijstva | - | 12,46 | 12,46 | Generalna skupščina | - | 0,63 | 0,63 | Posebne operacije | - | - | - | Tehnična pomoč | 0,25 | 0,06 | 0,32 | Regionalni okvirni programi | 1,60 | 12,12 | 13,72 | Socialni sektor | 170,00 | 5,55 | 175,55 | Metodološka in razvojna podpora | - | 5,74 | 5,74 | Naravni viri | 0,35 | 0,07 | 0,42 | Zasebni sektor | - | 1,18 | 1,18 | Vzpostavljanje miru in preprečevanje sporov | - | 39,48 | 39,48 | Razno | - | 6,87 | 6,87 | Odpis dolga (HIPC) | - | 100,00 | 100,00 | Sklad za Kongo | - | 0,09 | 0,09 | 277,66 | 892,48 | 1 170,13 | Transactions awaiting finalisation | - | 0,03 | 0,03 | Odhodki iz poslovanja skupaj | 14 | 277,66 | 892,51 | 1 170,16 | Stroški izvrševanja | 15 | 0,00 | 55,08 | 55,09 | Rezervacije za izgube iz kratkoročnih naložb | 6 | 3,15 | - 3,15 | - | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | 2,75 | - 2,74 | 0,02 | Rezervacije za bančne stroške | 13.2 | 0,10 | - 0,05 | 0,05 | Presežek odhodkov nad prihodki | 544,97 | - 646,37 | 1 776,00 | 1.7. Poročilo o virih in porabi sredstev 6., 7., 8. in 9. ERS za leto 2004 Zakladnica, plačilni organi za sredstva AKP, plačilni organi za sredstva EU | Stanje zakladnice (brez sredstev Stabex) na dan 1. 1. 2004 | 82,27 | Prispevki držav članic | 2 652,32 | 2 547,32 | Plačane zamudne obresti | 1,33 | Obresti | 5,24 | Zmanjšanje nedokončanih transakcij | 3,96 | Zmanjšanje rezervacij za dvomljive dolgove | 2,74 | Zmanjšanje predujmov | 7,69 | Viri skupaj | 2 673,27 | Operativna plačila | 2 406,41 | Poraba skupaj | 2 406,41 | Stanje zakladnice (brez sredstev Stabex) na dan 31. 12. 2004 | 349,13 | Tekoči račun Stabex | Stanje na tekočem računu Stabex na dan 1. 1. 2004 | 22,20 | Prihodki od obresti | 0,39 | Prihodki od prodaje naložb | 3,15 | Viri skupaj | 3,54 | Zmanjšanje vrednosti portfelja | 6,12 | Prenos na varnostne račune | - | Stroški upravljanja portfelja | 0,02 | Prenos na račune pri evropskih bankah | - | Poraba skupaj | 6,14 | Stanje na tekočem računu Stabex na dan 31. 12. 2004 | 19,59 | Varnostni računi Stabex | Stanje na varnostnih računih Stabex na dan 1. 1. 2004 | 427,82 | Prenosi s tekočega računa Stabex | - | Prejete obresti | 9,63 | Viri skupaj | 9,63 | Plačila Stabex | 7,29 | Poraba skupaj | 7,29 | Stanje na varnostnih računih Stabex na dan 31. 12. 2004 | 430,17 | 1.8. – Opombe k računovodskim izkazom 1) Začetne dodelitve (Million Euro) | initial allocation | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.555,15 | 40.035,15 | 2004 | conditional billion | 250,00 | 250,00 | Congo Fund | 105,00 | 105,00 | TOTAL 2004 | 7.500,00 | 10.940,00 | 11.040,00 | 10.910,15 | 40.390,15 | Začetne dodelitve pomenijo skupni znesek terjatev do držav članic za ustrezni ERS, kakor je določeno v Notranjem sporazumu med državami članicami ter afriškimi, karibskimi in pacifiškimi državami (državami AKP) in čezmorskimi državami in ozemlji (ČDO), ki prejemajo pomoč. Začetne dodelitve za (sedanji) 9. ERS, ki so prvotno znašale 10 555,15 milijona EUR, so se povečale za znesek v višini 105 milijonov EUR, ki ga je EIB sprostila v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES. Te dodatne dodelitve so namenjene dejavnostim, ki se bodo izvajale v Demokratični republiki Kongo. Nadaljnji znesek v višini 250 milijonov EUR je bil vzet iz rezerve v višini 1 000 milijonov EUR (člen 2(2) Notranjega sporazuma za 9. ERS) po sprejetju Sklepa Sveta 2004/289/ES za ustanovitev sklada za preskrbo z vodo. 2) Posebni prispevek EIB Posebni prispevek EIB, ki je bil določen s Sklepom Sveta 87/592/EGS z dne 14. decembra 1987, je bil porabljen za financiranje posebnega programa za visoko zadolžene države. 3) Vpoklicani prispevki (Million Euro) | Contributions called up | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.320,00 | - | 20.820,00 | 2004 | Member states | 2.215,00 | 2.215,00 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.635,00 | 105,00 | 23.240,00 | Vpoklicani prispevki pomenijo znesek začetnih dodelitev, ki je bil vpoklican za prenos s strani držav članic na zakladniške račune v skladu s postopkom iz člena 8 Finančne uredbe, po katerem mora Komisija vsako leto pripraviti in predložiti Svetu spisek plačil za prihodnje leto in razpored pozivov za prispevke. Komisija mora upravičiti zahtevani znesek na podlagi svojih zmožnosti za učinkovito zagotavljanje predlaganega obsega sredstev. Še vedno se vpoklicujejo prispevki iz 8. ERS, edina izjema pri tem je 105 milijonov EUR za Demokratično republiko Kongo, ki so vpoklicani iz 9. ERS. Na izrednem sestanku delovne skupine Sveta za AKP 26. oktobra 2004 so se države članice soglasno strinjale, da EIB prenese znesek v višini 100 milijonov EUR iz svoje zakladnice ERS v zakladnico ERS Komisije, kar posledično zmanjša skupni znesek prispevkov držav članic. 4) Prejeti prispevki (Million Euro) | Contributions received | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | 7.560,00 | 10.940,00 | 2.224,23 | - | 20.724,23 | 2004 | Member states | 2.268,39 | 2.268,39 | BEI | 100,00 | 105,00 | 205,00 | TOTAL 2004 | 7.560,00 | 10.940,00 | 4.592,62 | 105,00 | 23.197,62 | Natančni podatki o vpoklicanih in prejetih prispevkih v letu 2004 so prikazani v preglednici 1. Prispevek EIB je vsota posebnega prispevka za Kongo (glej opombi 1 in 3) ter prenos v višini 100 milijonov EUR iz opombe 3 zgoraj. Preglednica 1 | (v milijonih EUR) | Vpoklicani in prejeti prispevki za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004 | Dolžniki | OPOMBE | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Skupaj na dan 31. 12. 2004 | Skupaj na dan 31. 12. 2003 | Zamudne obresti | 5.1 | - | - | - | 2,43 | 2,43 | 3,29 | Zamudne obresti na prispevke Stabex | 5.2 | - | - | - | 0,79 | 0,79 | 0,79 | Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah | 5.3 | - | - | - | 0,16 | 0,16 | 0,47 | Terjatve iz naslova obresti glavnega računa Stabex | 5.4 | - | - | - | - | - | 0,03 | Predujmi za štipendije | 5.5 | 4,24 | - | - | - | 4,24 | 11,93 | Izterjave in DDV | 5.6 | 5,54 | 8,00 | 3,71 | 0,93 | 18,18 | 9,76 | SKUPAJ | 9,77 | 8,00 | 3,71 | 4,31 | 25,79 | 26,27 | Do finančnega leta 2003 so bile natečene obresti prikazane v bilanci stanja 7. ERS. Od leta 2004 so zaradi večje skladnosti prihodki od obresti prikazani v bilanci stanja 9. ERS (vključno z natečenimi obrestmi iz leta 2003 v skladu z določbami Sporazuma iz Cotonouja – glej tudi opombo 16). Edina izjema so obresti varnostnih računov Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, saj tega instrumenta pomoči v 9. ERS ni. 5.1) Zamudne obresti V skladu s členom 40(4) Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS se državam članicam zaračunajo obresti v primeru zamude pri plačilu vpoklicanih prispevkov. Natančni podatki o zaračunanih obrestih, ki so jih države članice potem plačale, so prikazani v preglednici 2.1. Preglednica 2.1 | (v milijonih EUR) | Zamudne obresti na prispevke v ERS za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Zaračunane obresti leta 2004 | Plačane obresti leta 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Avstrija | 0,01 | - | - | 0,01 | Belgija | 0,02 | 0,05 | 0,06 | 0,01 | Danska | - | - | - | - | Finska | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | Francija | 2,10 | 0,26 | 1,18 | 1,18 | Nemčija | - | 0,10 | - | 0,10 | Grčija | 0,01 | - | 0,01 | - | Irska | 0,00 | - | - | 0,00 | Italija | - | - | - | - | Luksemburg | 0,00 | 0,01 | - | 0,01 | Nizozemska | - | - | - | - | Portugalska | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,03 | Španija | 0,06 | - | - | 0,06 | Švedska | 0,03 | 0,03 | 0,06 | - | Združeno kraljestvo | 1,02 | - | - | 1,02 | SKUPAJ | 3,29 | 0,47 | 1,33 | 2,43 | 5.2) Zamudne obresti na prispevke Stabex Vsi prispevki Stabex so bili prejeti pred začetkom finančnega leta 2004. Znesek, prikazan za zapadle obresti, pomeni neporavnani saldo, prenesen iz prejšnjega leta, in ustreza obrestim, ki jih dolguje Francija. 5.3) Terjatve iz naslova obresti pri evropskih bankah Ta znesek pomeni natečene obresti na računih pri evropskih bankah v finančnem letu 2004, ki pa so knjižene na te bančne račune šele leta 2005. 5.4) Terjatve iz naslova obresti glavnega računa Stabex Ta znesek pomeni natečene obresti na tekočem računu Stabex v finančnem letu 2004, ki pa so knjižene na ta bančni račun šele leta 2005. 5.5) Predujmi Ta znesek ustreza predujmom za štipendije in za ustanove kot so GTZ, AGRER in AEC, kakor je prikazano v preglednici 2.2. Preglednica 2.2 | (v milijonih EUR) | 6. ERS | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2003 | Štipendije | 2,41 | 1,53 | AEC | 0,56 | 0,56 | AGRER | - | 0,37 | GTZ | 1,24 | 9,43 | Popravki | 0,03 | 0,03 | SKUPAJ | 4,24 | 11,93 | 5.6) Izterjave Prejšnja leta so se vsa negativna plačila štela kot izterjave. V finančnem letu 2004 je računovodja uvedel nov postopek za spremljanje izterjav, da bi se razlikovalo med izterjavami in drugimi negativnimi transakcijami. Posledično so bili popravljeni zneski za odprte naloge za izterjavo. Razlika v 7. ERS (–17,73 milijona EUR, glej tudi opombo 16) je posledica napake, ki je nastala pri prvotni določitvi zaključnega stanja na dan 31. 12. 2003, ko se je vrednost nalogov za izterjavo v lokalnih valutah preračunavala v protivrednost v eurih. Gibanja izterjav v tem letu so prikazana spodaj v preglednici 2.3: Preglednica 2.3 | (v milijonih EUR) | Odprti nalogi za izterjavo na dan 31. 12. 2003 | Popravek otvoritvenega stanja | Odprti nalogi za izterjavo na dan 1. 1. 2004 | Novi nalogi za izterjavo, izdani leta 2004 | Nalogi za izterjavo, zaključeni leta 2004 | Odprti nalogi za izterjavo na dan 31. 12. 2004 | 6. ERS | 0,54 | - | 0,54 | 4,60 | 0,48 | 4,66 | 7. ERS | 21,79 | - 17,73 | 4,06 | 9,27 | 5,33 | 8,00 | 8. ERS | 1,13 | - | 1,13 | 15,64 | 13,06 | 3,71 | 9. ERS | - | - | - | 17,06 | 16,13 | 0,93 | Nedokončane transakcije | 4,04 | - | 4,04 | 2,17 | 5,33 | 0,88 | SKUPAJ | 27,50 | - 17,73 | 9,76 | 48,75 | 40,34 | 18,18 | Zaključna bilanca za naloge za izterjavo (18,18 milijona EUR) pomeni vrednost nalogov za izterjavo, ki so bili izdani, a ne plačani do konca leta. Leta 2004 je vrednost zaključenih dosjejev o nalogih za izterjavo znašala 40,34 milijona EUR (vključno z enkratno izterjavo 15 milijonov EUR od GD RELEX). Od tega skupnega zneska je odredbodajalec med letom odpisal znesek v višini 970 161,53 EUR, računovodja pa je s pobotom izterjal znesek v višini 3 169 860,39 EUR v skladu z določbami člena 46 Finančne uredbe v zvezi z 9. ERS. 6) Kratkoročne naložbe Do leta 2003 so se sredstva iz glavnega računa Stabex, ki še niso bila prenesena na varnostni račun Stabex, vlagala. Vrednost, prikazana za kratkoročne naložbe v računovodskih izkazih za leto 2003, je vključevala rezervacije za izgube, ki so nastale pri odsvojitvi zadnjega dela portfelja. Zadevni deleži so bili dejansko prodani 29. decembra 2003 – vendar so bili prihodki od prodaje prejeti šele 6. januarja 2004. Portfelj je bil tako na dan 31. 12. 2003 v celoti odsvojen, tudi če so bili prihodki od prodaje knjiženi na bančni račun šele po koncu leta. Nekatere tiskarske napake v računovodskih izkazih za leto 2003 v zvezi s prodajnimi cenami in posledičnim poslovnim izidom so popravljene v tabeli spodaj. Natančni podatki o poslovnem izidu pri prodaji posameznih naložb so prikazani v preglednici 3: Preglednica 3 | (v milijonih EUR) | Stroški | Prodajna cena | Poslovni izid | Portfelj na dan 1. 1. 2003 | 107,25 | - | 11. 7. 2003 | prodaja | - 3,73 | 4,18 | 0,46 | 11. 7. 2003 | prodaja | - 25,45 | 27,22 | 1,77 | 11. 7. 2003 | prodaja | - 5,81 | 6,24 | 0,43 | 11. 7. 2003 | prodaja | - 9,86 | 11,12 | 1,26 | 11. 7. 2003 | prodaja | - 20,94 | 21,94 | 1,00 | 11. 7. 2003 | prodaja | - 20,32 | 22,03 | 1,71 | 11. 7. 2003 | prodaja | - 5,05 | 5,56 | 0,51 | 1. 12. 2003 | prodaja | - 9,98 | 10,54 | 0,56 | - 101,12 | 108,82 | 7,70 | Portfelj na dan 31. 12. 2003 | 6,12 | - | - | 6. 1. 2004 | prodaja | - 3,06 | 2,22 | - 0,84 | 6. 1. 2004 | prodaja | - 3,06 | 0,93 | - 2,13 | - 6,12 | 3,15 | - 2,97 | Portfelj na dan 31. 12. 2004 | - | 7) Odloženi odhodki (Million Euro) | Deferred expenditure | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | TOTAL 2003 | - | 9,53 | 418,30 | - | 427,82 | 2004 | Stabex | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | Congo Fund | - | - | - | 106,83 | 106,83 | TOTAL 2004 | - | 9,03 | 421,14 | 106,83 | 537,00 | Ta postavka pomeni skupna razpoložljiva sredstva za ustrezne države AKP. Znesek, prikazan v 7. in 8. ERS, se nanaša na odložene odhodke Stabex, znesek, prikazan v 9. ERS, pa razpoložljiva sredstva posebnega sklada za Kongo. Leta 2003 je bila sprejeta sprememba računovodske politike v zvezi z odhodki Stabex. V letih pred tem so bili zneski, preneseni na varnostne račune Stabex (glej tudi opombo 8.5 spodaj), upoštevani kot plačila in zato prikazani kot odhodki v izkazu prihodkov in odhodkov. Vendar se je glede na to, da so varnostni računi Stabex bančni računi pod izključnim nadzorom Evropske komisije, štelo za bolj primerno, da se ti prenosi v računovodskih izkazih ne obravnavajo kot odhodki in da se v skladu s tem spremenijo prejšnje transakcije. Od računovodskih izkazov za leto 2003 naprej skupni znesek odloženih odhodkov Stabex pomeni skupna razpoložljiva sredstva Stabex, ki bodo nekoč v prihodnosti prenesena na ustrezno državo AKP prejemnico pomoči. Ti končni prenos na države prejemnice pomoči se bodo v prihodnosti obračunali kot odhodki. 8) Denarna sredstva na računih - Prerazporeditev ob zaključku Zaradi večje učinkovitosti obstaja ena sama zakladnica za vse ERS, ki se izvršujejo; to ima za posledico operacije med različnimi ERS, ki se izravnajo v povezanih računih med različnimi bilancami stanja. (v milijonih EUR) | Prerazporeditev ob zaključku | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Skupaj na dan 31. 12. 2004 | v/iz 6. ERS | - | 2 279,31 | - 2 065,45 | - 329,96 | - 116,11 | v/iz 7. ERS | - 2 279,31 | - | - | 1 261,20 | - 1 018,11 | v/iz 8. ERS | 2 065,45 | - | - | 320,54 | 2 385,99 | v/iz 9. ERS | 329,96 | - 1 261,20 | - 320,54 | - | - 1 251,77 | 116,11 | 1 018,11 | - 2 385,99 | 1 251,77 | - | Podrobni podatki o stanju na povezanih računih na dan 31. 12. 2004 so prikazani v preglednici 4.1. table 4.1 | (Million Euro) | liaison accounts | 6th EDF | 7th EDF | 8th EDF | 9th EDF | TOTAL | 2003 | assets | 2.446,01 | 2.279,31 | - | 2.257,96 | 6.983,28 | liabilities | 2.279,31 | 967,84 | 3.355,58 | 380,56 | 6.983,28 | Total 2003 | 166,70 | 1.311,47 | - 3.355,58 | 1.877,40 | - | 2004 | assets | 2.395,42 | 2.279,31 | - | 1.581,74 | 6.256,47 | liabilities | 2.279,31 | 1.261,20 | 2.385,99 | 329,96 | 6.256,47 | Total 2004 | 116,12 | 1.018,11 | - 2.385,99 | 1.251,77 | - | Do finančnega leta 2003 je bila zakladnica prikazana v bilanci stanja 6. ERS. Od leta 2003 je zakladnica prikazana v bilanci stanja 9. ERS v skladu s členom 129 Finančne uredbe. Razčlenitev skupnih denarnih sredstev na računih je prikazana v preglednici 4: Preglednica 4 | (v milijonih EUR) | 9. ERS - Denarna sredstva na računih | OPOMBE | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2003 | Zakladniški računi | 8.1 | 82,33 | 9,98 | Plačilni organi za sredstva AKP | 8.2 | 42,73 | 57,87 | Plačilni organi za sredstva EU | 8.3 | 17,04 | 17,16 | Tekoči račun Stabex | 8.4 | 19,59 | 16,07 | Varnostni računi Stabex | 8.5 | 430,17 | 427,82 | Posebni sklad za Kongo | 8.4 | 106,83 | - | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8.6 | - | - 2,74 | Sredstva na poti | 8.7 | 100,20 | - | SKUPAJ | 798,88 | 526,16 | 8.1) Zakladniški računi To so računi, odprti pri centralnih bankah držav članic, na katere se plačujejo prispevki v ERS. 8.2) Plačilni organi za sredstva AKP Gre za zneske na bančnih računih v državah AKP, ki se uporabljajo za lokalna plačila. Ti računi se v glavnem vodijo v eurih, lahko pa se vodijo tudi v valuti države članice Skupnosti. 8.3) Plačilni organi za sredstva EU Ti računi so odprti pri poslovnih bankah s sedežem v državah članicah (EU-15). Računi se vodijo v eurih in se uporabljajo za plačila prejemnicam pomoči v Uniji. Plačila se v glavnem izvajajo v eurih, lahko pa se izvajajo tudi v drugih valutah. Ta sredstva se uporabljajo tudi za polnitev računov plačilnih organov za sredstva AKP. 8.4) Tekoči račun Stabex in račun posebnega sklada za Kongo Ta znesek pomeni stanje denarnih sredstev, ki so ostala na glavnem računu Stabex in računu posebnega sklada za Kongo. 8.5) Varnostni računi Stabex Da bi dosegli preglednost in dobro finančno poslovodenje ter zagotovili zneske za države AKP, preden so uporabijo, je bilo leta 2001 sklenjeno, da se na ime Komisije pri evropski poslovni banki odpre račun, sestavljen iz več podračunov na ime vsake države prejemnice pomoči. Podrobni podatki o računih, odprtih na ime različnih držav prejemnic pomoči, so prikazani v preglednici 4.2: Preglednica 4.2 | (v milijonih EUR) | Pregled gibanja kapitala Stabex za leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Stanje na dan 31. 12. 2003 | Obresti | Prenosi | Plačila | Stanje na dan 31. 12. 2004 | BENIN | 0,04 | 0,00 | - | - | 0,05 | BURKINA FASO | 0,73 | 0,02 | - | - | 0,75 | BURUNDI | 26,18 | 0,61 | - | 0,50 | 26,29 | KAMERUN | 5,15 | 0,12 | - | - | 5,27 | KOMORI | 0,05 | 0,00 | - | - | 0,05 | DOMINIKA | 5,06 | 0,12 | - | - | 5,18 | ETIOPIJA | 0,86 | 0,03 | - | - | 0,88 | GAMBIJA | 0,96 | 0,02 | - | - | 0,98 | GRENADA | 0,31 | 0,01 | - | - | 0,32 | GVINEJA BISSAU | 0,32 | 0,01 | - | - | 0,32 | HAITI | 2,80 | 0,02 | - | 2,82 | - | SLONOKOŠČENA OBALA | 41,04 | 0,97 | - | - | 42,01 | JAMAJKA | 4,50 | 0,04 | - | 3,96 | 0,57 | MADAGASKAR | 13,24 | 0,31 | - | - | 13,55 | MALAVI | 0,87 | 0,02 | - | - | 0,89 | MAVRETANIJA | 16,99 | 0,40 | - | - | 17,39 | PAPUA NOVA GVINEJA | 0,63 | 0,01 | - | - | 0,64 | RUANDA | 5,49 | 0,13 | - | - | 5,62 | SENEGAL | 9,63 | 0,23 | - | - | 9,86 | SIERRA LEONE | 2,92 | 0,07 | - | - | 2,99 | SVETA LUCIJA | 13,10 | 0,31 | - | - | 13,41 | SALOMONOVI OTOKI | 28,83 | 0,68 | - | - | 29,50 | SUDAN | 192,74 | 4,18 | - | - | 196,92 | SAINT VINCENT IN GRENADINE | 3,78 | 0,09 | - | - | 3,87 | TANZANIJA | 29,58 | 0,69 | - | - | 30,27 | TONGA | 0,08 | 0,00 | - | - | 0,08 | UGANDA | 19,25 | 0,48 | - | - | 19,73 | ZIMBABVE | 2,70 | 0,06 | - | - | 2,77 | SKUPAJ | 427,82 | 9,63 | - | 7,29 | 430,17 | 8.6) Rezervacije za dvomljive dolgove (Million Euro) | Doubtful debts provision | 9th EDF | TOTAL | 2003 | Zaire bank account | 2,74 | 2,74 | Recoveries | 0,01 | 0,01 | TOTAL 2003 | 2,75 | 2,75 | 2004 | Zaire bank account | - | - | Recoveries | 0,02 | 0,02 | TOTAL 2004 | 0,02 | 0,02 | V prejšnjih letih so bile odpisane izterjave pobotane s plačili, kar pomeni, da v računovodskih izkazih niso bile navedene ločeno. Proti koncu leta 2003 je bil uveden nov postopek, po katerem bodo odpisani zneski knjiženi med rezervacije za dvomljive dolgove in, če bo primerno, odpisani na poseben račun slabih dolgov. Leta 2003 so bile na podlagi načela preudarnosti ustvarjene rezervacije za celotni saldo starega bančnega računa v Kongu (nekdanji Zair), kar je pomenilo 2,74 milijona EUR; o tem znesku so se pojavili dvomi glede možnosti njegove izterjave, ker Komisija v Kongu ni bila prisotna in na računu več let ni bilo nobenih gibanj. Vendar pa je Komisija leta 2004 (ko je v Kongu ponovno začela izvajati dejavnosti) prejela potrditev bančnega stanja, zato so bile te rezervacije zdaj stornirane. Znesek v višini 15 498,96 EUR, evidentiran pod to postavko na dan 31. 12. 2004, se nanaša na naloge za izterjavo iz 6. in 7. ERS. 8.7) Sredstva na poti Nekatere polnitve, poslane pred koncem leta, je banka prejemnica evidentirala šele leta 2005. 9) Prerazporeditve med skladi Ta postavka prikazuje sredstva, ki se prerazporedijo iz drugih skladov in povečujejo odobritve sklada, ki jih prejme, in znižujejo odobritve sklada, iz katerega so bila prerazporejena. Skupni saldo je prikazan v preglednici 5 spodaj. Preglednica 5 | (v milijonih EUR) | Prerazporeditve med ERS | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Konsolidirano | Skupaj na dan 31. 12. 2004 | v/iz 4. ERS | 144,32 | - | - | - | - | 144,32 | v/iz 5. ERS | 177,63 | 526,78 | - | - | - | 704,41 | v/iz 6. ERS | - | 181,76 | 94,00 | 389,73 | 665,49 | 665,49 | v/iz 7. ERS | - 181,76 | - | 532,82 | 648,78 | 999,84 | 999,84 | v/iz 8. ERS | - 94,00 | - 532,82 | - | 1 946,36 | 1 319,54 | 1 319,54 | v/iz 9. ERS | - 389,73 | - 648,78 | - 1 946,36 | - | - 2 984,87 | - 2 984,87 | SKUPAJ | - 343,53 | - 473,06 | - 1 319,54 | 2 984,87 | - | 848,74 | Po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja se vsa neporabljena sredstva iz prejšnjih ERS po prenehanju pravic za prevzem obveznosti prerazporedijo v 9. ERS. V preglednici 2.1 poročila o finančnem izvajanju so prikazani zneski, za katere so še vedno prevzete obveznosti za projekte, ki še potekajo v okviru 4. ERS (91,15 milijona EUR, prenesenih v 6. ERS. Glej preglednico 2.2) in 5. ERS (349,77 milijona EUR, prenesenih v 7. ERS. Glej preglednico 2.3). 10) Kapitaliziran dobiček Do finančnega leta 2003 so bile natečene obresti prikazane v bilanci stanja 7. ERS. Od leta 2004 so zaradi večje skladnosti prihodki od obresti prikazani v bilanci stanja 9. ERS z izjemo obresti varnostnih računov Stabex, ki so prikazane v 8. ERS, ker tega instrumenta pomoči v 9. ERS ni. Čeprav so prihodki od zamudnih obresti na prispevke Stabex prikazani tudi v okviru 8. ERS, so bili v finančnem letu 2005 preneseni v 9. ERS. Ta znesek v računovodskih izkazih odredbodajalca še ni knjižen, zato se skupni kapital skladov, prikazan v bilanci stanja, razlikuje od skupnih odobritev, prikazanih v poročilu o finančnem izvajanju (glej preglednico 2.1 poročila). Kapitaliziran dobiček je prikazan v preglednici 6 spodaj: Preglednica 6 | (v milijonih EUR) | Kapitaliziran dobiček | OPOMBE | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Skupaj na dan 31. 12. 2004 | Skupaj na dan 31. 12. 2003 | Kapitalizirane obresti | 10,1 | 13,70 | 49,00 | 35,45 | 1,80 | 99,95 | 98,15 | Obresti Stabex | 10,1 | 24,08 | 319,89 | - | 343,97 | 348,46 | Obresti EIB | 10,1 | - | 3,41 | - | 0,12 | 3,53 | 3,51 | Obresti evropskih bank | 10,1 | - | 22,47 | - | 4,45 | 26,92 | 25,42 | Zamudne obresti | 10,2 | - | 5,96 | 1,86 | 0,73 | 8,56 | 6,23 | Polnitev sredstev Stabex | 10,3 | 185,10 | - | - | - | 185,10 | 185,10 | Rezervacije za izgube iz kratkoročnih naložb | 6 | - | - | - | - | - | - 2,97 | Prihodki od obresti varnostnih računov Stabex | 10,4 | - | - | 34,73 | - | 34,73 | 25,10 | Prihodki od obresti na posebni prispevek za Kongo | 10,5 | - | - | - | 1,92 | 1,92 | - | SKUPAJ | 222,88 | 400,74 | 72,04 | 9,02 | 704,68 | 689,00 | 10.1) Kapitalizirane obresti, kapitalizirane obresti Stabex, obresti EIB, obresti evropskih bank Natečene obresti na računih pri evropskih plačilnih organih (vključno z glavnim računom Stabex) se lahko uporabljajo za financiranje projektov v skladu s členoma 1(3) in 9 Notranjega sporazuma. Ta postavka pomeni znesek obresti na deponirana sredstva, s katerimi se lahko prevzamejo obveznosti za financiranje projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov. 10.2) Zamudne obresti To so obresti za zamudo pri plačilu prispevkov, s katerimi se lahko prevzamejo obveznosti za financiranje projektov. Zaradi teh obresti se dejansko povečajo skupne odobritve skladov. 10.3) Polnitev sredstev Stabex Ta postavka zajema neposredne prispevke držav AKP (polnitev sredstev) in zneske, za katere so se zmanjšale pravice do prenosov na zahtevo držav AKP. Obveznost polnitve sredstev Stabex je bila odpravljena s Sklepom Sveta AKP-ERS z dne 19. novembra 1991. 10.4) Prihodki od obresti varnostnih računov Stabex (Glej tudi opombo 7 zgoraj). Ta postavka pomeni natečene prihodke, ustvarjene na varnostnih računih Stabex. Čeprav se zdi, da taki prihodki povečujejo skupna sredstva skladov, je treba upoštevati, da so vsi prihodki, ustvarjeni na teh računih, določeni za posamezne države prejemnice pomoči. 10.5) Prihodki od obresti posebnega sklada za Kongo Ta postavka pomeni natečene prihodke, ustvarjene na računu posebnega sklada za Kongo. Čeprav se zdi, da taki prihodki povečujejo skupna sredstva skladov, je treba upoštevati, da so vsi prihodki, ustvarjeni na teh računih, določeni za poseben namen, naveden v Odločbi Sveta 2003/583/ES. 11) Plačila Ti zneski pomenijo skupne odhodke projektov za zadevni(-e) sklad(-e) ter vključujejo predujme Svetovni banki (209 milijonov EUR leta 2003; 100 milijonov EUR leta 2004) in končne prerazporeditve sredstev Stabex (na račune držav AKP prejemnic pomoči), ki so znašale 114 milijonov EUR leta 2003 in 7 milijonov EUR leta 2004. Da bi se prikazala resnična in poštena slika finančnega stanja ERS, se je v finančnih poročilih za leto 2003 upoštevala sprememba računovodske politike za plačila Stabex (glej opombo 7 zgoraj). Med popravljenimi zneski, prikazanimi v teh finančnih poročilih, in zneski iz računovodskega sistema, prikazanimi v poročilu o finančnem izvajanju (glej oddelek 2.2 „Konsolidirani računovodski izkazi“), so naslednje razlike: Leto | Popravljeni zneski iz finančnih poročil (1) | Zneski iz računovodskega sistema (2) | Razlika 3 = (1-2) | 2001 | 1 722,83 | 2 067,86 | –345,03 | 2002 | 1 872,33 | 1 852,72 | 19,61 | 2003 | 2 288,80 | 2 179,47 | 109,33 | 2004 | 2 413,93 | 2 197,84 | 216,09 | Kumulativno | 25 918,06 | 25 913,69 | 4,36 | Vseh ustreznih transakcij v računovodskem sistemu ni bilo mogoče izvesti pred datumom zaključka finančnega leta 2004. Zato je med enimi in drugimi zneski za 4,36 milijona EUR razlike (glej kumulativne zneske zgoraj). To stanje bo popravljeno v letu 2005. 12) Nedokončane transakcije (million Euro) | transactions awaiting finalisation | TOTAL | 6th EDF | 9th EDF | 2003 | - | transactions to be finalised | 10,80 | - | 10,80 | advances bourses (note 5.5) | 11,93 | - | 11,93 | Total 2003 | 22,73 | - | 22,73 | 2004 | - | transactions to be finalised | 6,84 | 0,03 | 6,87 | advances bourses (note 5.5) | 4,24 | - | 4,24 | Total 2004 | 11,08 | 0,03 | 11,11 | Ta znesek zajema vsa plačila/prejemke, ki čakajo dokončno dodelitev ustreznim projektom, kakor prikazuje preglednica 7. Preglednica 7 | (v milijonih EUR) | Nedokončane transakcije (Bilanca stanja) | 6. ERS | 9. ERS | Skupaj na dan 31. 12. 2004 | Skupaj na dan 31. 12. 2003 | Sofinanciranje | - | - | - | 0,28 | Nedokončani odhodki | 6,93 | - | 6,93 | 10,61 | Devalvacija | - 0,09 | - | - 0,09 | - 0,09 | Nadomestitvene transakcije | - | 0,52 | 0,52 | - | Neobračunani prihodki | - | - 0,49 | - 0,49 | - | SKUPAJ | 6,84 | 0,03 | 6,87 | 10,80 | 13) Upniki Podrobni podatki o skupni bilanci upnikov so prikazani v preglednici 8: Preglednica 8 | (v milijonih EUR) | Upniki | OPOMBE | 6. ERS | 7. ERS | 8. ERS | 9. ERS | Skupaj na dan 31. 12. 2004 | Skupaj na dan 31. 12. 2003 | Predujmi na prispevke | 13.1 | - | - | - | 180,36 | 180,36 | 1,43 | Rezervacije za bančne stroške | 13.2 | - | - | - | 0,05 | 0,05 | 0,10 | Neporavnana plačila Stabex | 13.3 | - | 9,03 | 421,14 | - | 430,17 | 427,82 | Neporavnana posebna sredstva za Kongo | 13.4 | - | - | - | 106,83 | 106,83 | - | TOTAL | - | 9,03 | 421,14 | 287,24 | 717,40 | 429,35 | 13.1) Predujmi na prispevke Na nekatere prispevke so države članice plačale predujme, kakor je prikazano v preglednici 8.1: Preglednica 8.1 | (v milijonih EUR) | Predujmi na prispevke | Stanje na dan 31. 12. 2003 | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Irska | - | 0,16 | Italija | 1,13 | - | Luksemburg | 0,30 | - | Združeno kraljestvo | - | 180,20 | SKUPAJ | 1,43 | 180,36 | 13.2) Rezervacije za bančne stroške Ta znesek sestavljajo transakcije v zvezi z bančnimi stroški za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004, pri čemer so bili ti stroški knjiženi v breme ustreznih bančnih računov po koncu leta. 13.3) Neporavnana plačila Stabex (Glej tudi opombe 7, 8.5 in 10.4 zgoraj). Ta saldo pomeni zneske za države AKP prejemnice pomoči v okviru instrumenta pomoči Stabex. Skupni saldo pomeni znesek na varnostnih računih Stabex. 13.4) Neporavnana posebna sredstva za Kongo Ta saldo pomeni razpoložljive zneske za Kongo v skladu z določbami Odločbe Sveta 2003/583/ES. 14) Odhodki Ti zneski prikazujejo odhodke skladov po instrumentih pomoči. 15) Upravni odhodki in finančni stroški (million Euro) | Administrative expenditure and financial costs | Costs linked to devolution | Implementation expenses | TOTAL | 6th EDF | 8th EDF | 9th EDF | 2003 | 7,62 | 13,48 | 0,00 | 21,10 | 2004 | 7,78 | 29,92 | 55,09 | 92,78 | Podrobni podatki o teh zneskih so prikazani v preglednici 9 - 11: Preglednica 9 | (v milijonih EUR) | Upravni odhodki in finančni stroški – 6. ERS | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Letna obremenitev | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Finančni stroški | 0,08 | 0,02 | 0,11 | Zamudne obresti | 0,10 | - | 0,10 | Ponovno ovrednotenje ob koncu leta | 4,17 | 0,07 | 4,24 | Obresti in bančni stroški na računu za predujme za štipendije | - 0,06 | - 0,00 | - 0,06 | Pogodba BDC | 0,28 | 0,06 | 0,35 | Pogodba o opravljanju storitev | 0,09 | - | 0,09 | Drugo | 0,37 | 0,00 | 0,37 | SKUPAJ | 5,03 | 0,16 | 5,18 | Stroški revizij in vrednotenj, ki se financirajo iz obresti | 2,59 | - | 2,59 | SKUPAJ | 7,62 | 0,16 | 7,78 | Stroški izvrševanja v zvezi s procesom decentralizacije se financirajo po določbah členov 1(3), 4 in 9 Notranjega sporazuma. Razčlenitev teh stroškov je prikazana v preglednici 10 (8. ERS) – 11 (9. ERS): table 10 | million Euro | Costs linked to devolution - 8th EDF | Balance at 01/01/04 | Charge for the year | Balance at 31/12/2004 | Technical assistence AGEER - GTZ | 4,79 | - | 4,79 | Consultancy | 0,94 | 0,87 | 1,80 | Personnel costs (AIDCO) | 1,13 | 1,41 | 2,55 | Personnel costs (RELEX) | 3,00 | 7,60 | 10,60 | Other costs | 0,60 | 0,46 | 1,06 | Infrastructure costs | 3,00 | 5,00 | 8,00 | Audit | 0,01 | 0,80 | 0,81 | Personnel costs linked to Individual Experts managment | - | 0,30 | 0,30 | TOTAL | 13,48 | 16,44 | 29,92 | Preglednica 11 | (v milijonih EUR) | Stroški izvrševanja – 9. ERS | Stanje na dan 1. 1. 2004 | Letna obremenitev | Stanje na dan 31. 12. 2004 | Finančni stroški | - | 0,17 | 0,17 | Posamezni strokovnjaki | - | 1,03 | 1,03 | Ponovno ovrednotenje ob koncu leta | - | 0,11 | 0,11 | Stroški dela (RELEX) | - | 20,60 | 20,60 | Drugi stroški (RELEX) | - | 6,40 | 6,40 | Stroški infrastrukture (RELEX) | - | 26,28 | 26,28 | Usposabljanje | 0,00 | 0,33 | 0,33 | IT | - | 0,18 | 0,18 | SKUPAJ | 0,00 | 55,08 | 55,09 | 16) Popravek nekaterih zneskov za leto 2003 Nekateri zneski za leto 2003 so bili popravljeni zaradi uskladitve s splošno sprejetim računovodskim načelom primerljivosti podatkov in zaradi upoštevanja Mednarodnega računovodskega standarda za javni sektor IPSAS št. 3. Kakor je prikazano v spodnji primerjalni konsolidirani bilanci stanja, se je zaradi teh popravkov zmanjšal skupni saldo, in sicer za 17,54 milijona EUR. To je vsota zmanjšanja v višini 17,73 milijona EUR pri znesku za obveznosti iz naslova nalogov za izterjave (dolžniki), povečanja v višini 0,18 milijona EUR pri vrednosti kratkoročnih naložb in zmanjšanja v višini 0,01 milijona EUR pri rezervacijah za dvomljive dolgove, ki so bile v bilanci stanja za leto 2003 po pomoti obračunane dvakrat. Podrobni podatki so prikazani v preglednici spodaj: Konsolidirana bilanca stanja 6., 7., 8. in 9. ERS na dan 31. decembra 2004 (v milijonih EUR) | OPOMBE | Popravljeno zaključno stanje za leto 2003 | Popravek otvoritvenega stanja | Stanje, prvotno prikazano v izkazih za leto 2003 | SREDSTVA | Dolgoročna sredstva | Prispevki | Začetne dodelitve | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 | Posebni prispevek EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 | minus: vpoklicani zneski | 3 | - 20 820,00 | - | - 20 820,00 | 19 275,15 | - | 19 275,15 | Vpoklicani zneski | 3 | 20 820,00 | - | 20 820,00 | minus: prejeta plačila | 4 | - 20 724,23 | - | - 20 724,23 | 95,77 | - | 95,77 | Prispevki Stabex | Začetne dodelitve | 1 800,00 | - | 1 800,00 | minus: vpoklicani in prejeti zneski | - 1 800,00 | - | - 1 800,00 | - | - | - | Neto terjatve iz naslova prispevkov | 19 370,92 | - | 19 370,92 | Gibljiva sredstva | Dolžniki | 5 | 26,27 | - 17,73 | 44,00 | Kratkoročne naložbe | 6 | 3,15 | 0,18 | 2,97 | Odloženi odhodki | 7 | 427,82 | - | 427,82 | Denarna sredstva na računih | 8 | 526,16 | - | 526,16 | Sredstva skupaj | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | OBVEZNOSTI | Kapital skladov | Prispevki | 1 | 40 035,15 | - | 40 035,15 | Posebni prispevek EIB | 2 | 60,00 | - | 60,00 | Prispevki Stabex | 1 800,00 | - | 1 800,00 | 41 895,15 | - | 41 895,15 | Prerazporeditve med skladi skupaj | 9 | 848,74 | - | 848,74 | 42 743,89 | - | 42 743,89 | Kapitaliziran dobiček | 10 | 689,00 | 0,18 | 688,82 | Kapital skladov skupaj | 43 432,89 | 0,18 | 43 432,71 | Drugi viri sredstev | Plačila | 11 | - 23 504,12 | - | - 23 504,12 | Izterjave | 5 | 9,76 | - 17,73 | 27,50 | Nedokončane transakcije | 12 | - 10,80 | - | - 10,80 | Rezervacije za dvomljive dolgove | 8 | - 2,75 | 0,01 | - 2,76 | Upniki | 13 | 429,35 | - | 429,35 | Obveznosti skupaj | 20 354,32 | - 17,54 | 20 371,87 | 2. Poročilo o finančnem izvajanju Uvodne opombe Prejšnji ERS Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 1/2000 z dne 27. julija 2000 o prehodnih ukrepih določa, da se del nedodeljenih sredstev prejšnjih ERS uporabi v skladu z ustreznimi določbami Sporazuma iz Cotonouja, ki se v skladu s prehodnimi ukrepi uporabljajo predčasno. Sklep Komisije št. 410/2001 z dne 16. marca 2001, katerega cilj je določiti dodelitve za okvirne programe za države AKP v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES, predvideva, da se nedodeljena sredstva prejšnjih ERS do zneska v višini največ 1 200 milijonov EUR uporabijo za izvajanje v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki zadevnih ERS. Sklep Komisije št. 1033/2001 z dne 15. junija 2001 je določil dodelitve za regionalne programe in za sodelovanje znotraj držav AKP v okviru Finančnega protokola k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES. Sklep Komisije št. 1252/2002 z dne 11. julija 2002 je po eni strani s sredstvi iz splošnih rezerv 6. in 7. ERS za 60 milijonov EUR povečal sredstva, namenjena sodelovanju znotraj držav AKP, po drugi strani pa je določil, da se ta dodatna sredstva uporabijo v obdobju pred začetkom veljavnosti Finančnega protokola k 9. ERS v skladu s pravili in postopki, ki se uporabljajo za izvorna ERS. Poleg tega je Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 3/2002 z dne 23. decembra 2002 predvsem vzel znesek v višini 25 milijonov EUR iz nedodeljenih sredstev 8. ERS (splošna rezerva), da bi ga dodelil za regionalno sodelovanje v okviru Sporazuma o partnerstvu AKP-ES. Da bi se zagotovila preglednost predložitve računovodskih izkazov za leto 2004, so v različnih preglednicah v nadaljevanju enako kakor lani znotraj vsakega ERS (6., 7. in 8. ERS) sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz konvencij iz Loméja, in sredstva, porabljena v okviru načrtovanja programov iz Sporazuma iz Cotonouja, prikazana ločeno. Glede teh drugih sredstev so se vknjižbe v računovodske izkaze in predložitev teh izkazov v zvezi s posameznimi državami pripravile na podlagi člena 3(2) Priloge IV k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES. Ta člen določa za države AKP sredstva A, dodeljena za makroekonomsko podporo ter podporo za programe in projekte, ter sredstva B, dodeljena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, pobude za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza[1]. Glede regij so se računovodski izkazi predložili na podlagi regionalnega načrtovanja programov iz poglavja 2 Sporazuma o partnerstvu AKP-ES (regionalni okvirni programi in sodelovanje znotraj držav AKP). 9. ERS Sporazum o partnerstvu AKP-ES, ki so ga 23. junija 2000 v Cotonouju podpisale države članice Evropske skupnosti in afriške, karibske in pacifiške države (države AKP), je začel veljati 1. aprila 2003. Sklep o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski skupnosti (2001/822/ES), ki ga je 27. novembra 2001 sprejel Svet Evropske unije (EU), je začel veljati 2. decembra 2001. Sporazum iz Cotonouja je bil sklenjen za obdobje dvajsetih let s klavzulo o pregledu vsakih pet let in finančnim protokolom za posamezno petletno obdobje. Sklep Sveta EU o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj (ČDO) Evropski skupnosti se uporablja deset let. Prvih pet let se zato financira iz 9. ERS . Skupni znesek sklada je bil določen na 13 800 milijonov EUR, od katerih je 13 500 milijonov EUR dodeljenih za države AKP v skladu s prvim Finančnim protokolom, vključenim v Sporazum iz Cotonouja, 175 milijonov EUR je dodeljenih za ČDO (v skladu s Sklepom Sveta EU o pridružitvi ČDO), 125 milijonov pa je rezerviranih za Evropsko komisijo za kritje stroškov, povezanih z izvrševanjem sredstev 9. ERS (v skladu z Notranjim sporazumom za 9. ERS). Od skupnega zneska 9. ERS, rezerviranega za države AKP, se lahko znesek v višini 1 000 milijonov EUR sprosti šele po pregledu, ki ga Svet EU opravi leta 2004 na podlagi predloga Evropske komisije. Leta 2004 je bila na podlagi Sklepa Sveta (7189/04 z dne 22. marca 2004) sproščena prva tranša v višini 250 milijonov EUR in dodeljena za sredstva znotraj AKP (naravni viri) za financiranje ukrepa v zvezi s skladom za preskrbo z vodo (za 42 milijonov EUR so bile prevzete obveznosti leta 2004). Posledično se lahko dodelitve 9. ERS za države AKP ob upoštevanju sprostitve 250 milijonov EUR pogojevane milijarde EUR in ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), prikažejo na naslednji način: Dodelitve 9. ERS | Znižanje / pogojevana milijarda | Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) | Razporejene dodelitve OLAS | Sredstva za dolgoročni razvoj | 10 000 000 000 | (491 000 000) | (186 850 000)[2] (Subvencionirane obrestne mere) | 9 322 150 000 | Regionalna sredstva | 1 300 000 000 | (96 000 000) | 1 204 000 000 | Investicijski sklad | 2 200 000 000 | (163 000 000) | (2 037 000 000) | 0 | Skupaj | 13 500 000 000 | (750 000 000) | (2 223 850 000) | 10 526 150 000 | Sredstva za dolgoročni razvoj za države AKP so sestavljena iz dveh delov: Sredstva A , dodeljena za makroekonomsko podporo področnim politikam, programom in projektom, ki podpirajo osrednja in stranska področja pomoči Skupnosti, ustrezajo sredstvom za nacionalne okvirne programe in strukturnim prilagoditvam v prejšnjih ERS. Sredstva B , dodeljena za nepredvidene potrebe, kot je nujna pomoč, prispevke k pobudam za odpis dolga in podporo za ublažitev neugodnih učinkov nestabilnosti prihodkov od izvoza, na splošno ustrezajo sredstvom Stabex in Sysmin ter sredstvom za nujno pomoč v prejšnjih ERS. Dodelitve 9. ERS za ČDO so bile ob upoštevanju dodelitev, ki jih upravlja neposredno Evropska investicijska banka (EIB), razporejene na naslednji način: Dodelitve 9. ERS | Nerazporejene dodelitve (upravlja EIB) | Razporejene dodelitve OLAS | Sredstva za dolgoročni razvoj | 127 100 000 | 127 100 000 | Rezerva C | 17 900 000 | (1 000 000) (Subvencionirane obrestne mere) | 16 900 000 | Regionalna sredstva | 8 000 000 | 8 000 000 | Sredstva za izobraževanje in tehnično pomoč | 2 000 000 | 2 000 000 | Investicijski sklad | 20 000 000 | (20 000 000) | 0 | SKUPAJ | 175 000 000 | (21 000 000) | 154 000 000 | Nedodeljena rezerva C za ČDO je namenjena financiranju humanitarne in nujne pomoči, pomoči za begunce in nihanj prihodkov od izvoza ter ustreza dodeljenim sredstvom B za države AKP. Poleg tega so bili v skladu s Sklepom Komisije E/982/2003 z dne 16. junija 2003 vsi saldi prejšnjih ERS izpred začetka veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja, kar zadeva države AKP, in izpred začetka veljavnosti Notranjega sporazuma za 9. ERS, kar zadeva ČDO, ter vsi zneski, za katere so po teh datumih prenehale pravice za prevzem obveznosti za projekte, ki so potekali v okviru navedenih skladov, prerazporejeni v 9. ERS . Vsa sredstva, ki so bila tako prerazporejena v 9. ERS, potem ko so bila prej dodeljena za okvirni program posamezne države AKP ali regije, so bila dodeljena tej državi ali tej regiji. Nedodeljena sredstva pa so bila prerazporejena v rezerve, ki se bodo uporabile za novo načrtovanje programov v okviru 9. ERS. Preglednice v Prilogi, ki prikazujejo odločene, dodeljene in plačane zneske, navajajo neto podatke . Samo preglednica 2.7 ločeno navaja zneske, za katere so bile prevzete obveznosti in za katere so pravice za prevzem obveznosti prenehale, ter plačane in izterjane zneske. Treba je opozoriti na učinek, ki ga je imela leta 2004 na plačila na varnostne račune Stabex prerazvrstitev, zaradi katere se je skupni znesek vseh plačil leta 2004 zmanjšal za 209 milijonov EUR. 2.1. Odobritve na dan 31. decembra 2004 [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.2. Konsolidirani računovodski izkazi [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] 2.3. Stanje po državah in po instrumentih 2.3.1 6. ERS Opombe k poslovodnim izkazom: 1. V preglednicah 3.1.1 do 3.1.8 številka „0,0“ označuje, da je ustrezni znesek med–4 999 EUR in 4 999 EUR.Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič.Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane. 2. V vseh preglednicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem. 3. V vseh preglednicah pomeni postavka „Finančni in upravni stroški“ projekte, ki se financirajo iz obresti ERS, prerazporejenimi na finančne instrumente (subvencije, instrument za strukturno prilagajanje), z izjemo enega zneska v višini 1 milijona EUR, ki se financira iz odobritev za „subvencije“ in uporabi za knjiženje bančnih stroškov in tečajnih razlik. 4. V prvem stolpcu preglednic 3.1.1 in 3.1.2 ustreza dodelitev za „regionalno sodelovanje“ (873,82 milijona EUR) ciljnemu znesku Komisije za regionalno sodelovanje samo za države AKP (912,23 milijona EUR), od česar so odšteti znesek, prerazporejen v letih 2000, 2001 in 2002 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (tj. 1 milijon EUR, 1,36 milijona EUR in 0,16 milijona EUR), znesek v višini 28,9 milijona EUR, prerazporejen v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja leta 2003, in znesek v višini 6,9 milijona EUR leta 2004. 5. Vsi zneski odobritev so enaki zneskom odločitev, saj so bili zneski, za katere niso bile prevzete obveznosti, prerazporejeni v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003). Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku. 2.3.2 7. ERS Opombe k poslovodnim izkazom: - V preglednicah 3.2.1 do 3.2.8 številka „0,0“ označuje, da je ustrezni znesek med–4 999 EUR in 4 999 EUR.Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič.Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane. - V vseh preglednicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem. - V vseh preglednicah pomeni postavka „Finančni in upravni stroški“ projekte, ki se financirajo iz obresti ERS, prerazporejenimi na finančne instrumente (subvencije, instrument za strukturno prilagajanje). - V prvem stolpcu preglednic 3.2.1 in 3.2.2 sestavljajo dodelitev za „Regionalno sodelovanje“ (1 136,42 milijona EUR): Ciljni znesek Komisije za regionalno sodelovanje (samo države AKP) 1 125,00 Prekoračitev ciljnega zneska 67,90 Prerazporeditve iz nedodeljenih sredstev za financiranje programa pomoči za države AKP za vključevanje v STO 10,00 Znesek, prerazporejen leta 2000 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (8,50) Znesek, prerazporejen leta 2001 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (2,20) Znesek, prerazporejen leta 2002 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (0,70) Znesek, prerazporejen leta 2003 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (49,10) Znesek, prerazporejen leta 2004 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (5,92) Skupaj na dan 31. 12. 2004 1 136,42 (a) Vsi zneski odobritev so enaki zneskom odločitev, saj so bili zneski, za katere niso bile prevzete obveznosti, prerazporejeni v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003). Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku. 2.3.3 8. ERS Opombe k poslovodnim izkazom: 6. V preglednicah 3.3.1 do 3.3.8 številka „0,0“ označuje, da je ustrezni znesek med–4 999 EUR in 4 999 EUR.Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič.Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane. 7. V vseh preglednicah se postavka „Vse države AKP“ nanaša na projekte, ki zajemajo več držav, a se ne financirajo z regionalnim sodelovanjem. 8. V vseh preglednicah pomeni postavka „Finančni in upravni stroški“ projekte, ki se financirajo iz obresti ERS, prerazporejenimi na finančne instrumente (subvencije, instrument za strukturno prilagajanje). 9. V tretjem stolpcu preglednic 1 in 2 sestavljajo dodelitev za „Regionalno sodelovanje“ (1 450,56 milijona EUR): Ciljni znesek Komisije za regionalno sodelovanje (samo države AKP) 1 300,00 Sklep Odbora veleposlanikov AKP-ES št. 3/2000 za zagotovitev neprekinjenega izvajanja več dejavnosti do začetka veljavnosti 9. ERS 306,00 Sklep Odbora veleposlanikov AKP-ES št. 10/2001 z dne 20. decembra 2001 o uporabi nedodeljenih sredstev iz 8. ERS 180,70 Znesek, prerazporejen leta 2000 v splošno rezervo v skladu s prehodnimi ukrepi (68,00) Sklep Sveta ministrov AKP-ES št. 3/2002 z dne 23. decembra 2002 o uporabi nedodeljenih sredstev iz 8. ERS 54,20 Znesek, prerazporejen leta 2003 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (317,33) Znesek, prerazporejen leta 2004 v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (5,01) Skupaj na dan 31. 12. 2004 1 450,56 (e) Vsi zneski odobritev so enaki zneskom odločitev, saj so bili zneski, za katere niso bile prevzete obveznosti, prerazporejeni v 9. ERS po začetku veljavnosti Sporazuma iz Cotonouja (Sklep Komisije z dne 16. aprila 2003). Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku. 2.3.4 9. ERS Opombe k poslovodnim izkazom: (a) V preglednicah 3.2.1 do 3.2.8 številka „0,0“ označuje, da je ustrezni znesek med –4 999 EUR in 4 999 EUR. Kjer ni navedena nobena številka, pomeni, da je znesek enak nič. Države z ničelnim saldom v vseh stolpcih v preglednicah niso prikazane. (b) Vse preglednice so bile sestavljene ob upoštevanju vrste uporabljenih finančnih sredstev (sredstva A, sredstva B in stroški izvrševanja) ter narave projekta (makroekonomska podpora, področne politike, nujna pomoč itd.). Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku. 2.3.5 Vsi ERS Skupni znesek kumulativnih in letnih plačil vključuje znesek v višini 352,03 milijona EUR, ki ustreza plačilom Stabex, prenesenim na varnostni račun Stabex leta 2001. Leta 2004 je Komisija sklenila popraviti te operacije. Kot posledica tega popravka je bil neto (negativni) znesek v višini 209 milijonov EUR knjižen kot plačilo v računovodskih izkazih ERS za leto 2004. Natečene obresti na varnostnem računu v zadevnem obdobju (2001–2004) so bile knjižene kot nove obveznosti (34,7 milijona EUR) in dodatne odobritve. Ustrezne preglednice so priložene v Dodatku. 2.4. Drugi podatki o upravljanju [pic] Razvrstitev mirujočih projektov, ki naj se ohranijo, z neporavnanimi obveznostmi nad 1 milijonom EUR 1. Projekti Stabex (v milijonih EUR ) DRŽAVA | PROJEKT | Neporavnane obveznosti | Burundi | Kava | 8,7 | Etiopija | Kože | 4,5 | Madagaskar | Kava | 11,1 | Mavretanija | Lignji, hobotnice in sipe | 14,7 | Ruanda | Kava | 3,4 | Ruanda | Kože | 1,1 | Senegal | Olje | 2,4 | Sierra Leone | Kava | 2,0 | Sudan | Bombaž – Stabex 98 | 4,8 | Sudan | Bombaž – Stabex 99 | 44,9 | Tanzanija | Kava | 26,2 | 8. ERS | Tanzanija | Surova kava | 1,0 | Togo | Oljne pogače | 1,4 | Togo | Kava | 2,0 | Togo | Bombaž | 3,0 | Uganda | Kože | 1,0 | Sveta Lucija | Banane | 3,1 | Salomonovi otoki | Izdelki iz kokosa | 1,9 | Salomonovi otoki | Palmovi izdelki | 10,2 | Salomonovi otoki | Les | 13,8 | SKUPAJ | 161.2 | 2. Projekti s počasnim zagonom To so v glavnem projekti, za katere doslej ni bilo mogoče oddati pogodb. To so zlasti primeri, ko je moral biti razpisni postopek razveljavljen zaradi upoštevanja pravil dobrega finančnega poslovodenja (ponudbe, ki ne izpolnjujejo zahtev, kršitve postopka s strani uprave prejemnika) ali ko je zagon tega postopka počasen (npr. zaradi potrebnih sprememb sporazuma o financiranju). Kar zadeva projekte proračunske podpore/strukturne prilagoditve: revizije, ki potekajo o predhodno plačanih tranšah, in/ali revizije, ki so potrebne pred plačilom tranš, še niso dokončane. (v milijonih EUR) DRŽAVA | PROJEKT | Neporavnane obveznosti | 7. ERS | Etiopija | Ohranitev cerkva v Lalibeli | 4,0 | 8. ERS | Kamerun | Institucionalna podpora za decentralizacijo | 23,4 | Kongo | Podpora za pravno državo | 14,3 | Etiopija | Ohranitev cerkva v Lalibeli | 5,1 | Etiopija | Oskrba z vodo | 6,0 | Gabon | Gospodarske reforme | 4,9 | Mavretanija | Obnova pristanišča za rude | 45,0 | Vse države | Večdržavna demobilizacija | 10,0 | Skupaj | 112,7 | 3. Projekti, ki se izvajajo in za katere finančni pogoji niso predvideli plačila v zadevnem obdobju, ali projekti EIB, za katere pogodba še ni bila podpisana. (v milijonih EUR) DRŽAVA | PROJEKT | Neporavnane obveznosti | 6. ERS | Mozambik | Podpora za zasebni sektor | 1,9 | 7. ERS | Ruanda | Mednarodno letališče Kigali | 6 | 8. ERS | Benin | OPTB II | 6,5 | Benin | Globalno posojilo za finančni sektor | 3,8 | Karibska regija | Splošni instrument za DFLSA | 5,0 | Karibska regija | Sklad Tiona | 1,6 | Dominikanska rep. | Finančni sektor | 4,5 | Gvajana | Energetski projekt | 20,0 | Haiti | Oskrba prestolnice z vodo | 6,0 | Haiti | Oskrba prestolnice z vodo | 10,0 | Malavi | Hoteli v Blantyre | 2,0 | Mauritius | Projekt kanalizacije | 7,5 | Mauritius | Širitev letališča SSR | 3,0 | Mauritius | Projekt oskrbe z vodo | 3,5 | Mozambik | Motraco II | 1,9 | Mozambik | Projekt za zemeljski plin z JAR | 35,0 | Sveta Lucija | Banka Svete Lucije | 3,0 | Trinidad | Mikrofinance karibske regije | 4,0 | Skupaj | 125,2 | 4. Tehnično v glavnem zaključeni projekti, za katere so bili dodeljeni predujmi, ki pa so neupravičeni ali pa jih bo treba vrniti. Kljub temu, da so zlasti nacionalni odredbodajalci zadevnih držav AKP sprejeli ukrepe za ureditev stanja, dokazila ali povračilo do 31. 12. 2004 niso bila prejeta. (v milijonih EUR) 7. ERS | Angola | Mikroprojekti | 1,0 | Nigerija | Podpora za volitve | 1,0 | 8. ERS | Bocvana | Skupnostni razvoj gozdarstva | 1,0 | Skupaj | 3,0 | [pic] [pic] [pic] Preglednica 4.2.4 Sofinanciranje Italije Leta 1985 je Evropska komisija z italijansko vlado podpisala sporazum o sofinanciranju razvojnih projektov, ki jih upravlja Komisija. Sporazum je bil na podlagi izmenjave pisem med italijansko vlado in komisarjem za razvoj večkrat zaporedoma podaljšan do 31. decembra 2004. Potem je Komisija s pisnim postopkom E/1588/2004 sprejela sklep o izvajanju okvirnega sporazuma o sofinanciranju. Namen tega sklepa je bil določiti proračunski in ureditveni okvir za obveznosti, prevzete na podlagi sporazuma. Zato sklep Komisije določa, da to ureditev sofinanciranja izvaja Komisija v skladu s pravili, določenimi v Finančni uredbi za ERS, in da so isti odredbodajalci ERS na podlagi prenosa ali nadaljnjega prenosa s tem sklepom pooblaščeni, da upravljajo prispevek Italije k temu sofinanciranju. Odredbodajalec na podlagi prenosa je pooblaščen tudi, da določi ustrezen končni rok za izvajanje v skladu z veljavnimi pravili. Leta 2004 je stanje italijanskih sredstev, ki jih upravlja Komisija, za projekte v državah AKP naslednje (v EUR): Št. projekta | Država | Projekt | Saldo | Prispevek | Plačila | Saldo | 31. 12. 2003 | 31. 12. 2004 | ITA COF | 1 | BURUNDI | REG. – Ruzizi II | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 2 | ZELENORTSKI OTOKI | Letališče | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 3 | AKP | AKP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 4 | AKP | AKP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 5 | TOGO | CIMAO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 6 | GVINEJA BISSAU | Cesta – M'Pack | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 7 | AKP | AKP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 8 | ZAIR | Tehnična pomoč – Ofida | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 9 | ZAMBIJA | Sysmin II | 438 254,02 | 0,00 | 0,00 | 438 254,02 | ITA COF | 10 | TANZANIJA | Cesta – Musoma | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 11 | ZAIR | Narodni park Virunga | 155 561,80 | 0,00 | 0,00 | 155 561,80 | ITA COF | 12 | GVINEJA BISSAU | Most – Farim | 3 034,20 | 0,00 | 0,00 | 3 034,20 | ITA COF | 13 | SUDAN | Sladkor | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 14 | SUDAN | Oskrba z jeklom | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 15 | ZAIR | Tehnična pomoč – Kivu | 202 332,84 | 0,00 | 0,00 | 202 332,84 | ITA COF | 16 | ZAIR | Pitna voda | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 17 | TANZANIJA | Železnica | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 18 | DOMINIKA | Sušilnik | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 19 | AKP | AKP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 20 | BURKINA FASO | Diaper II | 35 326,10 | 0,00 | 0,00 | 35 326,10 | ITA COF | 21 | MAURITIUS | Obutev | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 22 | BOCVANA | Letališče – K. | 160 586,01 | 0,00 | 0,00 | 160 586,01 | ITA COF | 23 | SOMALIJA | Somalija – goveja kuga | 1 694 318,41 | 0,00 | 0,00 | 1 694 318,41 | ITA COF | 24 | GVINEJA BISSAU | Uvoz nafte | 194 860,96 | 0,00 | 0,00 | 194 860,96 | ITA COF | 25 | MALI | Nioro | 169 812,57 | 0,00 | 0,00 | 169 812,57 | ITA COF | 26 | ANGOLA | Bolnišnica Boavida | 161 422,54 | 0,00 | 0,00 | 161 422,54 | ITA COF | 27 | TANZANIJA | Bolnišnica P. | 9 592,49 | 0,00 | 0,00 | 9 592,49 | ITA COF | 28 | DŽIBUTI | Projekt IGADD za oskrbo s hrano | 3 031,61 | 0,00 | 0,00 | 3 031,61 | ITA COF | 29 | SEJŠELI | Tehnična pomoč | 51 073,21 | 0,00 | 0,00 | 51 073,21 | ITA COF | 30 | AKP | AKP – Fiere | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 31 | BURUNDI | Rutana Kankuzo | 154 846,04 | 0,00 | 0,00 | 154 846,04 | ITA COF | 32 | KONGO | Cesta – Kinkala B. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 33 | GVINEJA | Fouta Djalon | 305 162,33 | 0,00 | 0,00 | 305 162,33 | ITA COF | 34 | SENEGAL | Državna cesta št. 2 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 35 | ZAIR | Film Kivu | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 36 | BURKINA FASO | Tehnična pomoč | 89 763,43 | 0,00 | 0,00 | 89 763,43 | ITA COF | 37 | obresti sofinanciranja | 12 896 187,23 | 431 771,31 | 0,00 | 13 327 958,54 | ITA COF | 38 | TANZANIJA | Pristanišča – Pemba | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 39 | ANGOLA | Cesta – Lubango | 200 500,00 | 0,00 | 0,00 | 200 500,00 | ITA COF | 40 | upravni stroški | 697 844,92 | 10 071,16 | 290 214,53 | 417 701,55 | ITA COF | 41 | MOZAMBIK | Tehnična pomoč | 78 963,69 | 0,00 | 0,00 | 78 963,69 | ITA COF | 42 | MOZAMBIK | Maputo | 14 387,00 | 0,00 | 0,00 | 14 387,00 | ITA COF | 43 | MOZAMBIK | Begunci | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 44 | MADAGASKAR | Most – Manambery | 65 250,91 | 0,00 | 0,00 | 65 250,91 | ITA COF | 45 | MOZAMBIK | Pomoč za otroke | 11 295,81 | 0,00 | 0,00 | 11 295,81 | ITA COF | 46 | ANGOLA | Pomoč v okviru Minars | 44 100,00 | 0,00 | 43 602,06 | 497,94 | ITA COF | 47 | AKP | Konferenca AKP po Konvenciji iz Loméja IV | 2 708,00 | 0,00 | 0,00 | 2 708,00 | ITA COF | 48 | ANGOLA | MSP | 27 750,00 | 0,00 | 0,00 | 27 750,00 | ITA COF | 49 | SADC | Delavnica za MSP | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | ITA COF | 50 | SOMALIJA | Sanacija | 8 936 419,98 | 10 000 000,00 | 3 307 365,83 | 15 629 054,15 | ITA COF | 51 | TANZANIJA | Cesta – Bogamoyo | 1 636 461,46 | 0,00 | 0,00 | 1 636 461,46 | ITA COF | 52 | SOMALIJA | PACE | 550 646,00 | 0,00 | 0,00 | 550 646,00 | SKUPAJ | 28 991 493,56 | 10 441 842,47 | 3 641 182,42 | 35 792 153,61 | Od podpisa zgoraj navedenega sporazuma je Italija sofinancirala skupaj 52 projektov, ki so se izvajali v državah članicah AKP, od tega sta se 2 leta 2004 še vedno izvajala. Leta 2004 je italijanska vlada sprejela sklep o financiranju za skupni znesek v višini 14 986 937,00 EUR, podpisanih je bilo 5 dodatnih klavzul o podaljšanju roka in spremembi porazdelitve proračuna, ne da bi bile za to potrebne dodatne finančne obveznosti. Preglednica 4.2.5 Poročilo o porabi sredstev Stabex Stabex je finančni instrument, predviden s Konvencijo iz Loméja (členi 186–212). Na podlagi Sporazuma iz Cotonouja ga je nadomestil nov instrument Flex (kot del sredstev B). Cilj Stabexa je bil ublažiti neugodne učinke nestabilnosti prihodkov od izvoza v državah AKP. Po podpisu sporazuma o prenosu s posameznimi državami AKP je Komisija izvršila zakladniški prenos na varnostni bančni račun v Evropi (člen 211), za katerega je potreben dvojni podpis Komisije in zadevne države AKP. Taka gibanja so se v finančnih poročilih ERS knjižila zgolj kot prenosi denarnih sredstev in odloženi odhodki. Pozneje je bil vzpostavljen okvir medsebojnih obveznosti (člen 186), ki določa, kako se porabijo sredstva na različnih stopnjah dogovorjenih operacij. Potem ko sta Komisija in nacionalni odredbodajalec države AKP podpisala takšen okvir medsebojnih obveznosti (člen 205), so se sredstva iz varnostnega računa v Evropi izplačala na lokalni bančni račun v državi AKP. Sredstva na takih lokalnih prejemnih bančnih računih so last držav AKP. Kljub temu ima Komisija nadzor nad temi lokalnimi bančnimi računi, saj je za poznejše denarne odlive, ko se sredstva sprostijo za operacije, opredeljene v okviru medsebojnih obveznosti, potreben dvojni podpis. Posledično sredstva na lokalnih bančnih računih niso vključena v finančna poročila ERS. Vendar Komisija soupravlja ta sredstva, zato je njihovo finančno stanje priloženo računovodskim izkazom ERS. V skladu s členom 212 Konvencije iz Loméja država AKP prejemnica v dvanajstih mesecih od sprostitve sredstev pošlje Komisiji poročilo o porabi sredstev, ki jih je prejela preko lokalnega prejemnega bančnega računa. Finančno stanje, pri katerem se upoštevajo izvedeni prenosi in podpisani okviri medsebojnih obveznosti, na dan 31. 12. 2004[3]: Posojila in predujmi kreditnim institucijam | Druga posojila in predujmi (opomba D) | 11 790 | 67 473 | Posojila (opomba E) | 7 804 | - | Posojila in predujmi strankam | Posojila (opomba E) | 78 664 | - | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom (opomba C) | 11 787 | 3 693 | Vpoklican, a ne plačan prispevek držav članic v Sklad (opomba G) | 60 000 | 133 487 | Druga sredstva | Računi za prilagoditev pogodb o valutnih swapih | 139 | - | Predplačila in natečeni prihodki (opomba F) | 318 | - | SREDSTVA SKUPAJ | 170 502 | 204 653 | OBVEZNOSTI | Vpoklican prispevek držav članic v Sklad (opomba G) | 165 000 | 205 000 | Rezerve | Prenesena izguba iz prejšnjih let | - 347 | - | Natečeni in odloženi prihodki (opomba F) | 1 | - | Poslovni izid za finančno leto / obdobje | 5 848 | - 347 | OBVEZNOSTI SKUPAJ | 170 502 | 204 653 | ZUNAJBILANČNE POSTAVKE | 31. 12. 2004 | 31. 12. 2003 | Obveznosti | Neizplačana posojila (opomba E) | – kreditne institucije | 186 884 | 40 000 | – stranke | 102 812 | 44 100 | Neizplačane obveznosti v zvezi s kapitalskimi naložbami | – naložbe v podjetja s tveganim kapitalom | 52 285 | 52 010 | – naložbe v druga podjetja | 4 600 | - | Jamstva za posojila, ki jih odobrijo tretje stranke | Črpano | - | - | Nečrpano | 25 000 | - | Nominalna vrednost obveznosti iz naslova pogodb o valutnih swapih | 5 873 | - | Nominalna vrednost terjatev iz naslova pogodb o valutnih swapih | 6 012 | - | Opombe v oklepajih se nanašajo na opombe k finančnim poročilom. 3.2. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto, ki se je zaključilo 31. decembra 2004 (v tisoč EUR) Leto, ki se je zaključilo 31. 12. 2004 | Prvotno računovodsko obdobje, ki se je zaključilo 31. 12. 2003 | Obresti in podobni prihodki (opomba H) | 1 780 | - | Provizije (opomba I) | 5 048 | - | Rezultat finančnih operacij (opomba J) | (980) | (347) | Poslovni izid za finančno leto / obdobje | 5 848 | (347) | 3.3 OPOMBE K FINANČNIM POROČILOM NA DAN 31. DECEMBRA 2004 SPLOšNO Investicijski sklad („Sklad“) je bil ustanovljen v okviru Sporazuma iz Cotonouja („Sporazum“) o sodelovanju in razvojni pomoči, ki je bil sklenjen 23. junija 2000 med članicami skupine afriških, karibskih in pacifiških držav („države AKP“) ter Evropsko Unijo in njenimi državami članicami. Sklad upravlja Evropska investicijska banka („EIB“ ali „Banka“). V skladu s pogoji Sporazuma se lahko za financiranje Sklada dodeli do 2 200 milijonov EUR za države AKP in 20 milijonov EUR za ČDO (kakor je bilo dogovorjeno s Sklepom Sveta z dne 27. novembra 2001 o pridružitvi čezmorskih držav in ozemelj Evropski skupnosti). V okviru Sporazuma upravlja EIB tudi posojila, odobrena iz njenih lastnih sredstev. Vsa ostala finančna sredstva in instrumente v okviru Sporazuma upravlja Evropska komisija. Ta finančna poročila vključujejo samo operacije Sklada. Z Odločbo Sveta z dne 8. aprila 2003 so se države članice strinjale, da bodo v celoti krile stroške, ki jih ima Banka z upravljanjem Sklada, za prvih 5 let 9. Evropskega razvojnega sklada. V skladu s tem ta finančna poročila take stroške izključujejo. V skladu s pogoji Sklada in Finančno uredbo v zvezi z 9. Evropskim razvojnim skladom se sredstva, ki jih EIB prejme za Sklad, knjižijo ločeno. Obresti na te depozite, ki jih položi Sklad pri EIB, Sklad ne zajame, ker se plačajo neposredno Evropski komisiji. Vrnjena sredstva, tj. odplačila glavnice ali obresti ali provizije, ki izhajajo iz finančnih operacij, in obresti, izračunane na vrnjena sredstva, se obračunajo znotraj Sklada. POMEMBNE RAčUNOVODSKE POLITIKE Računovodski standardi Ta finančna poročila so bila pripravljena v skladu s splošnimi načeli Direktive Sveta Evropskih skupnosti 86/635/EGS z dne 8. decembra 1986 (kakor je bila spremenjena z Direktivo 2001/65/ES z dne 27. septembra 2001) o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih bank in drugih finančnih institucij („Direktiva“). Pretvorba tujih valut Računovodski izkazi Sklada so prikazani v eurih. Za predložitev finančnih poročil se sredstva, obveznosti in zunajbilančne postavke, izraženi v drugih valutah kot v eurih, pretvorijo v eure po promptnih deviznih tečajih, ki veljajo na datum bilance stanja. Izkazi poslovnega izida se pretvorijo v eure vsak mesec na podlagi deviznih tečajev, ki veljajo ob koncu vsakega meseca. Tečajne razlike, ki nastanejo ob pretvorbi, se v izkazu poslovnega izida knjižijo kot valutni dobiček ali izguba. Finančna sredstva Finančna sredstva se zajemajo na datum poravnave. Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom pomenijo delnice in druge vrednostne papirje s spremenljivim donosom, ki so bili pridobljeni za daljše obdobje v okviru normalnega izvajanja dejavnosti Sklada in so prikazani v bilanci stanja po njihovi izvorni nabavni vrednosti. Na podlagi poročil, prejetih od upraviteljev Sklada do datuma bilance stanja, se portfelj naložb tveganega kapitala vrednoti od postavke do postavke bodisi po nabavni bodisi po pripisani neto vrednosti sredstev, katera koli je nižja, s čimer se izključijo vsi potencialni nerealizirani dobički, ki bi izhajali iz tega portfelja. Pripisana neto vrednost sredstev se določi bodisi z uporabo lastniškega deleža, ki ga ima Sklad v osnovnem instrumentu, na neto vrednosti sredstev iz najnovejšega poročila bodisi, kolikor je mogoče, z uporabo vrednosti na delnico na isti datum, o čemer podatek predloži ustrezni upravitelj sklada. Pripisana neto vrednost sredstev se prilagodi za dogodke, ki so nastali med datumom zadnje razpoložljive neto vrednosti sredstev in datumom bilance stanja, do mere, ko se takšna prilagoditev šteje za bistveno. Nerealizirane izgube, nastale samo zaradi upravnih stroškov skladov tveganega kapitala, ki na datum bilance stanja obstajajo manj kot dve leti, se ne upoštevajo pri določitvi pripisane neto vrednosti sredstev. Naložbe v druga podjetja Naložbe v druga podjetja pomenijo delnice in druge vrednostne papirje s spremenljivim donosom, ki so bili pridobljeni za daljše obdobje v okviru normalnega izvajanja dejavnosti Sklada in so prikazani v bilanci stanja po njihovi izvorni nabavni vrednosti. Te naložbe se vrednotijo od postavke do postavke bodisi po nabavni bodisi po tržni vrednosti, katera koli je nižja, s čimer se izključijo vsi potencialni nerealizirani dobički, ki bi izhajali iz tega portfelja. Rezervacije Ker so se izplačila posojil strankam in naložbe izvršili v glavnem v zadnjih dvanajstih mesecih, niso bile na dan 31. decembra 2004 opredeljene nobene bistvene zahteve po rezervacijah za zmanjšanje vrednosti teh postavk. Obdavčitev Protokol o privilegijih in imunitetah Evropske unije, priložen Pogodbi z dne 29. oktobra 2004 o Ustavi za Evropo, določa, da so sredstva, prihodki in drugo premoženje institucij Unije oproščeni vseh neposrednih davkov. Swap posli V okviru normalnega izvajanja dejavnosti se lahko za Sklad sklenejo swap pogodbe za zavarovanje posebnih poslov dajanja posojil, izraženih v drugih valutah kot v eurih, da bi se izravnali vsi dobički ali izgube, nastali zaradi nihanj deviznih tečajev. Neto rezultat operacij za zavarovanje pred tveganji je upoštevan v izkazu poslovnega izida. DELNICE IN DRUGI VREDNOSTNI PAPIRJI S SPREMENLJIVIM DONOSOM (V TISOč EUR) Nabavna cena ob začetku leta | Dodatki | Odsvojitve | Prilagoditve zaradi nihanj deviznih tečajev | Nabavna cena ob koncu leta | Kumulativne prilagoditve vrednosti ob koncu leta | Knjigovodska vrednost ob koncu leta | Naložbe v podjetja s tveganim kapitalom | 3 693 | 4 495 | - | (574) | 7 614 | - | 7 614 | Naložbe v druga podjetja (*) | - | 4 173 | - | - | 4 173 | - | 4 173 | Delnice in drugi vrednostni papirji s spremenljivim donosom | 3 693 | 8668 | - | (574) | 11 787 | - | 11 787 | (*): V tej postavki je vključenih 17 361 104 navadnih delnic v Kenmare Resources Plc, ki so bile prejete kot provizija za podrejeni dolg, odobren za Moma Titanium Minerals (glej opombo 1). Izvorna vrednost teh delnic (4 166 665 EUR) temelji na borzni vrednosti delnic v eurih na datum prenosa lastništva. POSOJILA IN PREDUJMI KREDITNIM INSTITUCIJAM – DRUGA POSOJILA IN PREDUJMI (V TISOč EUR) Druga posojila in predujmi kreditnim institucijam na dan 31. decembra 2004: Manj kot 3 mesece | 2004 | 2003 | Vezani depoziti – prispevki držav članic | Evropska investicijska banka (*) | 9 336 | 67 473 | Vezani depoziti – vrnjena sredstva Sklada | Evropska investicijska banka (*) | 2 454 | - | 11 790 | 67 473 | (*): V skladu s pogoji Sklada in Finančno uredbo v zvezi z 9. Evropskim razvojnim skladom se sredstva, ki jih EIB prejme za Sklad, knjižijo ločeno. Obresti na te depozite Sklad ne zajame, temveč jih EIB plača neposredno Evropski komisiji. Vrnjena sredstva in obresti, izračunane na vrnjena sredstva, pripadajo Skladu. POVZETEK POROčILA O POSOJILIH (V TISOč EUR) Vsa odobrena posojila skupaj (1) | posredniškim kreditnim institucijam | neposredno končnim prejemnikom (2) | 31. 12. 2004 | 31. 12. 2003 | Izplačani del . . . . | 7 804 | 78 664 | 86 468 | - | Neizplačana posojila . . . . | 186 884 | 102 812 | 289 696 | 84 100 | Vsa odobrena posojila skupaj | 194 688 | 181 476 | 376 164 | 84 100 | (1): Vsa odobrena posojila skupaj vključujejo izplačani del posojil in del, ki mora še biti izplačan. (2): Od tega je 114 372 333 EUR podrejenih: - izplačano 66 890 317 - neizplačano 47 482 016 114 372 333 PREDPLAčILA IN NATEčENI PRIHODKI – NATEčENI IN ODLOžENI PRIHODKI (V TISOč EUR) 31. 12. 2004 | 31. 12. 2003 | Predplačila in natečeni prihodki | Terjatve iz naslova obresti in provizij | 318 | - | 318 | - | Natečeni in odloženi prihodki | Obveznosti iz naslova obresti in provizij (*) | 1 | - | 1 | - | (*): Obveznosti iz naslova neto obresti na swap pogodbe PRISPEVKI DRžAV čLANIC V SKLAD (V EUR) Vpoklicani prispevki držav članic v Sklad znašajo 165 milijonov EUR, od tega je bilo 105 milijonov EUR vplačanih. Leta 2004 so bili predhodni prispevki v višini 100 milijonov EUR, ki so bili vpoklicani, ampak 31. decembra 2003 še ne vplačani, preklicani za nazaj na zahtevo držav članic, ki sodelujejo v 9. Evropskem razvojnem skladu. Poročilo o prispevkih držav članic v Sklad na dan 31. decembra 2004: Država članica | Skupaj | Neplačano | Vplačano | Avstrija | 4 372 500 | 1 590 000 | 2 782 500 | Belgija | 6 468 000 | 2 352 000 | 4 116 000 | Danska | 3 531 000 | 1 284 000 | 2 247 000 | Finska | 2 442 000 | 888 000 | 1 554 000 | Francija | 40 095 000 | 14 580 000 | 25 515 000 | Nemčija | 38 544 000 | 14 016 000 | 24 528 000 | Grčija | 2 062 500 | 750 000 | 1 312 500 | Irska | 1 023 000 | 372 000 | 651 000 | Italija | 20 691 000 | 7 524 000 | 13 167 000 | Luksemburg | 478 500 | 174 000 | 304 500 | Nizozemska | 8 613 000 | 3 132 000 | 5 481 000 | Portugalska | 1 600 500 | 582 000 | 1 018 500 | Španija | 9 636 000 | 3 504 000 | 6 132 000 | Švedska | 4 504 500 | 1 638 000 | 2 866 500 | Združeno kraljestvo | 20 938 500 | 7 614 000 | 13 324 500 | SKUPAJ | 165 000 000 | 60 000 000 | 105 000 000 | OBRESTI IN PODOBNI PRIHODKI (V EUR) 31. 12. 2004 | 31. 12. 2003 | Obresti in podobni prihodki | Obresti od depozitov | 6 406 | - | Obresti od posojil | 1 774 067 | - | 1 780 473 | - | PROVIZIJE (V EUR) Sklad je prejel provizijo za znesek v višini 5 047 610 EUR, vključno s 4 166 665 EUR, ki jih predstavlja 17 361 104 delnic v Kenmare Resources Plc, prejetih kot provizija v obliki stvarnega vložka (glej opombo C). REZULTAT FINANčNIH OPERACIJ (V EUR) Nekatere naložbe v operacije tveganega kapitala in posojila so bili izplačani in so izraženi v drugih valutah kot v eurih; vknjižene negativne tečajne razlike so posledica depreciacije teh valut glede na euro med trenutkom izplačila in koncem finančnega leta (glej opombo B2). Leta 2004 je bila za Sklad sklenjena swap pogodba za zavarovanje izpostavljenosti v USD. Neto rezultat operacij za zavarovanje pred tveganji ustreza prevrednotenju iz naslova swap poslov na dan 31. 12. 2004. Rezultat finančnih operacij je na dan 31. decembra 2003 vključeval: 31. 12. 2004 | 31. 12. 2003 | Neto dobiček iz operacij za zavarovanje pred tveganji | 139 063 | - | Neto izguba iz nihanj deviznih tečajev | (1 119 084) | (346 782) | Druge finančne operacije | (68) | - | (980 089) | (346 782) | 4. Dodatek – Stanje po državah in po instrumentih [pic] [pic] [pic][pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic] [pic][pic] [pic] [1] Nedodeljena sredstva prejšnjih ERS vključujejo saldo sredstev Sysmin, ki so bila s Sklepom Odbora veleposlanikov AKP-ES št. 3/2003 določena na 410,926 milijona EUR. Sklep Sveta E410/2001 vključuje ta sredstva v načrtovanje programov za nacionalne okvirne dodelitve (del B) v okviru Finančnega protokola k Sporazumu o partnerstvu AKP-ES. [2] Člen 3(c) Priloge I in člen 2(8) Priloge II k Sporazumu iz Cotonouja ter členi 2, 3 in 5 Notranjega sporazuma. [3] Finančno stanje se sklicuje na zneske na dan 31. 12. 2003, ker podatki na dan 31. 12. 2004 niso bili na voljo v času priprave teh začasnih računovodskih izkazov. Vendar so bili v zvezi s tem predloženi podatki za skoraj vse zadevne države.