This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32023R0895
Commission Implementing Regulation (EU) 2023/895 of 4 April 2023 laying down implementing technical standards for the application of Directive 2009/138/EC of the European Parliament and the Council with regard to the procedures, formats and templates for the disclosure by insurance and reinsurance undertakings of their report on their solvency and financial condition and repealing Implementing Regulation (EU) 2015/2452 (Text with EEA relevance)
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2023/895 z dne 4. aprila 2023 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s postopki, oblikami in predlogami za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju s strani zavarovalnic in pozavarovalnic ter razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452 (Besedilo velja za EGP)
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2023/895 z dne 4. aprila 2023 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s postopki, oblikami in predlogami za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju s strani zavarovalnic in pozavarovalnic ter razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452 (Besedilo velja za EGP)
C/2023/2228
UL L 120, 5.5.2023, p. 1597–1805
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, GA, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
5.5.2023 |
SL |
Uradni list Evropske unije |
L 120/1597 |
IZVEDBENA UREDBA KOMISIJE (EU) 2023/895
z dne 4. aprila 2023
o določitvi izvedbenih tehničnih standardov za uporabo Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi s postopki, oblikami in predlogami za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju s strani zavarovalnic in pozavarovalnic ter razveljavitvi Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452
(Besedilo velja za EGP)
EVROPSKA KOMISIJA JE –
ob upoštevanju Pogodbe o delovanju Evropske unije,
ob upoštevanju Direktive 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 25. novembra 2009 o začetku opravljanja in opravljanju dejavnosti zavarovanja in pozavarovanja (Solventnost II) (1) ter zlasti člena 56, četrti odstavek, in člena 256(5) Direktive,
ob upoštevanju naslednjega:
(1) |
Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2452 (2) določa postopke, oblike in predloge za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju s strani zavarovalnic in pozavarovalnic, kot je določeno v členu 51 Direktive 2009/138/ES. |
(2) |
Razkritje informacij je bistven pogoj za zaščito imetnikov polic. Uskladitev zahtev glede poročanja in razkritja bi morala spodbujati zaščito imetnikov polic in nadzor na podlagi tveganja. V ta namen bi se morale spremembe čezmejnih informacij in drugih področij v okviru posodobitev zahtev glede poročanja odražati tudi v zahtevah po razkritju. |
(3) |
Za izboljšanje kakovosti, primerljivosti in berljivosti razkritih informacij bi bilo treba posodobiti predloge iz Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452 o zahtevanem solventnostnem kapitalu. Za podjetja, ki za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala uporabljajo delne ali popolne notranje modele, bi morale te posodobljene predloge celoviteje prikazati koristi razpršenosti med ločenimi moduli tveganja. |
(4) |
Z zahtevami po razkritju podjetij ne bi smeli pretirano obremeniti. V ta namen je treba določiti, kako se zahteve po razkritju uporabljajo sorazmerno, ne da bi bila pri tem ogrožena kakovost podatkov, ki jih mora zagotoviti podjetje. |
(5) |
Za zagotovitev, da zahteve po razkritju ostanejo relevantne in da se imetnikom polic in drugim deležnikom zagotovijo visokokakovostne informacije, je treba bistveno spremeniti predloge za razkritje iz Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452. Glede na obseg sprememb je Izvedbeno uredbo (EU) 2015/2452 primerno razveljaviti. |
(6) |
Ta uredba temelji na osnutku izvedbenih tehničnih standardov, ki ga je Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine (EIOPA) predložil Komisiji. |
(7) |
Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine je o osnutku izvedbenih tehničnih standardov, na katerem temelji ta uredba, opravil odprta javna posvetovanja, analiziral morebitne s tem povezane stroške in koristi ter zaprosil za mnenje interesno skupino za zavarovanja in pozavarovanja, ustanovljeno v skladu s členom 37 Uredbe (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta (3) – |
(8) |
Podjetjem bi bilo treba zagotoviti dovolj časa za izvedbo posodobljenih zahtev po razkritju. Zato bi bilo treba odložiti datum začetka veljavnosti te uredbe – |
SPREJELA NASLEDNJO UREDBO:
Člen 1
Oblike javnega razkritja
Zavarovalnice in pozavarovalnice pri razkrivanju informacij v skladu s to uredbo vse vrednosti, ki izražajo denarne zneske, izrazijo v tisočih enot.
Člen 2
Valuta poročanja
1. Če zadevni nadzorni organ ne zahteva drugače, „valuta poročanja“ v tej uredbi pomeni eno od naslednjega:
(a) |
pri razkritjih posameznih podjetij valuto, ki se uporablja za pripravo računovodskih izkazov zavarovalnice ali pozavarovalnice; |
(b) |
pri razkritju skupine valuto, ki se uporablja za pripravo konsolidiranih računovodskih izkazov. |
2. Zavarovalnice ali pozavarovalnice razkrijejo vrednosti, ki izražajo denarne zneske, v valuti poročanja. Katero koli valuto, ki ni valuta poročanja, pretvorijo v valuto poročanja.
3. Kadar zavarovalnice ali pozavarovalnice izrazijo vrednost katerega koli sredstva ali obveznosti, ki je denominirana v valuti, ki ni valuta poročanja, to vrednost pretvorijo v valuto poročanja, kot da bi do pretvorbe prišlo po končnem tečaju na zadnji dan, za katerega je na voljo ustrezni tečaj v obdobju poročanja, na katerega se nanaša sredstvo ali obveznost.
4. Kadar zavarovalnice ali pozavarovalnice izrazijo vrednost katerega koli prihodka ali odhodka v valuti, ki ni valuta poročanja, to vrednost pretvorijo v valuto poročanja, pri čemer uporabijo isto osnovo za pretvorbo, kot se uporablja za računovodske namene.
5. Zavarovalnice ali pozavarovalnice izračunajo pretvorbo v valuto poročanja z uporabo menjalnega tečaja iz istega vira, kot ga uporabijo za:
(a) |
računovodske izkaze zavarovalnice ali pozavarovalnice v primeru individualnega poročanja; |
(b) |
konsolidirane računovodske izkaze v primeru poročanja skupine, razen če nadzorni organ ne zahteva drugače. |
Člen 3
Predloge in navodila za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju posameznih podjetij
Posamezne zavarovalnice in pozavarovalnice v okviru razkritja svojega poročila o solventnosti in finančnem položaju javno razkrijejo vsaj naslednje informacije z uporabo naslednjih predlog in v skladu z naslednjimi navodili:
(a) |
predlogo S.02.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi vrednotenje v skladu s členom 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge II k tej uredbi; |
(b) |
predlogo S.04.05.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah v skladu z navodili v oddelku S.04.05 iz Priloge II k tej uredbi; |
(c) |
predlogo S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz računovodskih izkazov podjetja, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge II k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35; |
(d) |
predloge S.12.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah v zvezi z življenjskimi in zdravstvenimi zavarovanji, ki se izvajajo na podobni tehnični osnovi kot življenjska zavarovanja (tj. zdravstvena zavarovanja SLT), in sicer po vrstah poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v skladu z navodili v oddelku S.12.01 iz Priloge II k tej uredbi; |
(e) |
predlogo S.17.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalno-tehničnih rezervacijah za neživljenjska zavarovanja v skladu z navodili v oddelku S.17.01 iz Priloge II k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35; |
(f) |
predlogo S.19.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zavarovalnih zahtevkih iz neživljenjskih zavarovanj v obliki trikotnikov razvoja v skladu z navodili v oddelku S.19.01 iz Priloge II k tej uredbi za vse posle na področju neživljenjskih zavarovanj skupaj; |
(g) |
predlogo S.22.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge II k tej uredbi; |
(h) |
predlogo S.23.01.01 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih, vključno z osnovnimi in pomožnimi lastnimi sredstvi v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge II k tej uredbi; |
(i) |
predlogo S.25.01.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule, v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge II k tej uredbi; |
(j) |
predlogo S.25.05.21 iz Priloge I za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo delnega ali popolnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.05 iz Priloge II; |
(k) |
predlogo S.28.01.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala za zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ukvarjajo samo z življenjskimi ali samo neživljenjskimi zavarovanji ali pozavarovanji, v skladu z navodili v oddelku S.28.01 iz Priloge II k tej uredbi; |
(l) |
predlogo S.28.02.01 iz Priloge I za opredelitev zahtevanega minimalnega kapitala za zavarovalnice, ki se ukvarjajo tako z življenjskim kot z neživljenjskim zavarovanjem, v skladu z navodili v oddelku S.28.02 iz Priloge II k tej uredbi. |
Člen 4
Predloge in navodila v zvezi s predlogami za razkritje poročila o solventnosti in finančnem položaju skupin
Udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi v okviru razkritja svojega poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine javno razkrijejo vsaj naslednje informacije, pri čemer uporabijo naslednje predloge in upoštevajo naslednja navodila:
(a) |
predlogo S.02.01.02 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o bilanci stanja, tako da se uporabi metodo vrednotenja iz člena 75 Direktive 2009/138/ES, v skladu z navodili v oddelku S.02.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive; |
(b) |
predlogo S.05.01.02 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.01 iz Priloge III k tej uredbi, in sicer po vrstah poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35; |
(c) |
predlogo S.05.02.04 iz Priloge I za opredelitev informacij o premijah, zahtevkih in odhodkih po državah, tako da se uporabijo načela glede vrednotenja in pripoznavanja iz konsolidiranih računovodskih izkazov, v skladu z navodili v oddelku S.05.02 iz Priloge III k tej uredbi; |
(d) |
predlogo S.22.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o učinku dolgoročnih jamstev in prehodnih ukrepov v skladu z navodili v oddelku S.22.01 iz Priloge III k tej uredbi; |
(e) |
predlogo S.23.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o lastnih sredstvih, vključno z osnovnimi in pomožnimi lastnimi sredstvi v skladu z navodili v oddelku S.23.01 iz Priloge III k tej uredbi; |
(f) |
predlogo S.25.01.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo standardne formule, v skladu z navodili v oddelku S.25.01 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive; |
(g) |
predlogo S.25.05.22 iz Priloge I k tej uredbi za opredelitev informacij o zahtevanem solventnostnem kapitalu, izračunanem z uporabo delnega notranjega modela ali popolnega notranjega modela, v skladu z navodili v oddelku S.25.05 iz Priloge III k tej uredbi, kadar skupina za izračun solventnosti skupine uporablja metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 navedene direktive; |
(h) |
predlogo S.32.01.22 iz Priloge I za opredelitev informacij o podjetjih znotraj skupine v skladu z navodili v oddelku S.32.01 iz Priloge III k tej uredbi; |
Člen 5
Sklic na druge dokumente v poročilu o solventnosti in finančnem položaju
Kadar zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi ali mešani finančni holdingi v poročilo o solventnosti in finančnem položaju vključijo sklicevanja na druge javno dostopne dokumente, se sklicujejo neposredno na same informacije in ne na splošen dokument.
Člen 6
Skladnost informacij
Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi so odgovorni za kakovost razkritih informacij in zagotovijo, da so razkrite informacije v celoti skladne z informacijami, sporočenimi nadzornim organom.
Člen 7
Načini razkritja poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju
1. Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi razkrijejo poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju na spletni strani skupine.
2. Kadar skupina ali zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi nimajo v lasti in ne vzdržujejo spletne strani, vendar so člani trgovinskega združenja, ki ima v lasti in vzdržuje spletno stran, poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine ter skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju razkrije to trgovinsko združenje, če to združenje to dovoljuje.
3. Kadar zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi razkrijejo poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju na spletni strani v skladu z odstavkom 1 ali 2, to poročilo ostane na voljo na tej spletni strani vsaj pet let po zadevnem datumu razkritja.
4. Kadar zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi ne razkrijejo poročila o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju na spletni strani v skladu z odstavkom 1 in 2, pošljejo elektronski izvod poročila vsaki osebi, ki poročilo zahteva v petih letih od zadevnega datuma razkritja, Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi pošljejo poročilo v 10 delovnih dneh od te zahteve.
5. Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi ne glede na to, ali je bilo poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju na voljo na spletni strani v skladu z odstavkom 1 ali 2, vsaki osebi, ki to zahteva v dveh letih od datuma razkritja, pošljejo tiskani izvod poročila v 20 delovnih dneh od navedene zahteve.
6. Zavarovalnice in pozavarovalnice, udeležene zavarovalnice in pozavarovalnice, zavarovalni holdingi in mešani finančni holdingi zagotovijo, da se poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupine in skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju ter vsaka posodobljena različica sporočila v elektronski obliki predloži nadzornim organom.
Člen 8
Vključitev hčerinskih podjetij v skupno poročilo o solventnosti in finančnem položaju
1. Kadar udeležena zavarovalnica ali pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding nadzornika skupine zaprosi za soglasje za pripravo skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju v skladu s členom 256(2) Direktive 2009/138/ES, nadzornik skupine nemudoma stopi v stik z vsemi zadevnimi nadzornimi organi, da bi se z njimi dogovoril zlasti o jeziku besedila skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju.
2. Udeležena zavarovalnica in pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding predloži pojasnilo o tem, kako bodo zajeta njihova hčerinska podjetja ter kako bo upravni, upravljalni ali nadzorni organ hčerinskih podjetij vključen v postopek priprave in odobritev skupnega poročila o solventnosti in finančnem položaju.
Člen 9
Razveljavitev Izvedbene uredbe (EU) 2015/2452
Izvedbena uredba (EU) 2015/2452 se razveljavi.
Člen 10
Začetek veljavnosti in datum začetka uporabe
Ta uredba začne veljati dvajseti dan po objavi v Uradnem listu Evropske unije.
Uporablja se od 31. decembra 2023.
Ta uredba je zavezujoča v celoti in se neposredno uporablja v vseh državah članicah.
V Bruslju, 4. aprila 2023
Za Komisijo
predsednica
Ursula VON DER LEYEN
(1) UL L 335, 17.12.2009, str. 1.
(2) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2452 z dne 2. decembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s postopki, oblikami in predlogami poročila o solventnosti in finančnem položaju v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 347, 31.12.2015, str. 1285).
(3) Uredba (EU) št. 1094/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski organ za zavarovanja in poklicne pokojnine) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/79/ES (UL L 331, 15.12.2010, str. 48).
PRILOGA I
S.02.01.02
Bilanca stanja
|
|
Vrednost po Solventnosti II |
Sredstva |
|
C0010 |
Neopredmetena sredstva |
R0030 |
|
Odložene terjatve za davek |
R0040 |
|
Presežek iz naslova pokojninskih shem |
R0050 |
|
Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo |
R0060 |
|
Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja) |
R0070 |
|
Nepremičnine (razen za lastno uporabo) |
R0080 |
|
Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami |
R0090 |
|
Lastniški vrednostni papirji |
R0100 |
|
Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi |
R0110 |
|
Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi |
R0120 |
|
Obveznice |
R0130 |
|
Državne obveznice |
R0140 |
|
Podjetniške obveznice |
R0150 |
|
Strukturirani vrednostni papirji |
R0160 |
|
Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem |
R0170 |
|
Kolektivni naložbeni podjemi |
R0180 |
|
Izvedeni finančni instrumenti |
R0190 |
|
Depoziti, ki niso denarni ustrezniki |
R0200 |
|
Druge naložbe |
R0210 |
|
Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja |
R0220 |
|
Krediti in hipoteke |
R0230 |
|
Krediti, vezani na police |
R0240 |
|
Krediti in hipoteke posameznikom |
R0250 |
|
Drugi krediti in hipoteke |
R0260 |
|
Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova: |
R0270 |
|
neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim |
R0280 |
|
neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj |
R0290 |
|
zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim |
R0300 |
|
življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
R0310 |
|
zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim |
R0320 |
|
življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
R0330 |
|
življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
R0340 |
|
Depoziti pri cedentih |
R0350 |
|
Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov |
R0360 |
|
Terjatve iz naslova pozavarovanj |
R0370 |
|
Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) |
R0380 |
|
Lastne delnice (v posesti neposredno) |
R0390 |
|
Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan |
R0400 |
|
Denar in denarni ustrezniki |
R0410 |
|
Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje |
R0420 |
|
Sredstva skupaj |
R0500 |
|
Obveznosti |
|
C0010 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja |
R0510 |
|
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) |
R0520 |
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0530 |
|
Najboljša ocena |
R0540 |
|
Marža za tveganje |
R0550 |
|
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) |
R0560 |
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0570 |
|
Najboljša ocena |
R0580 |
|
Marža za tveganje |
R0590 |
|
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) |
R0600 |
|
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) |
R0610 |
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0620 |
|
Najboljša ocena |
R0630 |
|
Marža za tveganje |
R0640 |
|
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) |
R0650 |
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0660 |
|
Najboljša ocena |
R0670 |
|
Marža za tveganje |
R0680 |
|
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja |
R0690 |
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0700 |
|
Najboljša ocena |
R0710 |
|
Marža za tveganje |
R0720 |
|
Pogojne obveznosti |
R0740 |
|
Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij |
R0750 |
|
Obveznosti iz naslova pokojninskih shem |
R0760 |
|
Depoziti pozavarovateljev |
R0770 |
|
Odložene obveznosti za davek |
R0780 |
|
Izvedeni finančni instrumenti |
R0790 |
|
Zneski, dolgovani kreditnim institucijam |
R0800 |
|
Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam |
R0810 |
|
Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov |
R0820 |
|
Obveznosti iz naslova pozavarovanj |
R0830 |
|
Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) |
R0840 |
|
Podrejene obveznosti |
R0850 |
|
Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev |
R0860 |
|
Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev |
R0870 |
|
Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje |
R0880 |
|
Obveznosti skupaj |
R0900 |
|
Presežek sredstev nad obveznostmi |
R1000 |
|
S.04.05.21
Premije, zahtevki in odhodki po državah
Matična država: Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja
Država |
R0010 |
|
|
|
|
|
Najpomembnejših 5 držav: neživljenjska zavarovanja |
|
|
Matična država: |
… |
|
||
C0010 |
C0020 |
|
||
Obračunane premije (bruto) |
|
|
|
|
Bruto obračunane premije (neposredni posli) |
R0020 |
|
|
|
Bruto obračunane premije (proporcionalno pozavarovanje) |
R0021 |
|
|
|
Bruto obračunane premije (neproporcionalno pozavarovanje) |
R0022 |
|
|
|
Prihodki od premije (bruto) |
|
|
|
|
Bruto prihodki od premije (neposredni posli) |
R0030 |
|
|
|
Bruto prihodki od premije (proporcionalno pozavarovanje) |
R0031 |
|
|
|
Bruto prihodki od premije (neproporcionalno pozavarovanje) |
R0032 |
|
|
|
Odhodki za škode (bruto) |
|
|
|
|
Odhodki za škode (neposredni posli) |
R0040 |
|
|
|
Odhodki za škode (proporcionalno pozavarovanje) |
R0041 |
|
|
|
Odhodki za škode (neproporcionalno pozavarovanje) |
R0042 |
|
|
|
Odhodki (bruto) |
|
|
|
|
Bruto odhodki (neposredni posli) |
R0050 |
|
|
|
Bruto odhodki (proporcionalno pozavarovanje) |
R0051 |
|
|
|
Bruto odhodki (neproporcionalno pozavarovanje) |
R0052 |
|
|
Matična država: Obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja
|
|
Država |
R1010 |
|
|
|
|
Najpomembnejših 5 držav: neživljenjska zavarovanja |
|
|
|
Matična država: |
… |
|
|
|
C0030 |
C0040 |
|
Bruto obračunane premije |
R1020 |
|
|
|
Bruto prihodki od premije |
R1030 |
|
|
|
Odhodki za škode |
R1040 |
|
|
|
Bruto odhodki |
R1050 |
|
|
S.05.01.02
Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja
|
Vrsta poslovanja za: Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja (neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje) |
|||||||||
Zavarovanje za stroške zdravljenja |
Zavarovanje izpada dohodka |
Nezgodno zavarovanje zaposlenih |
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti |
Drugo zavarovanje motornih vozil |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje |
Požarno zavarovanje in zavarovanje druge škode na premoženju |
Splošno zavarovanje odgovornosti |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje |
||
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
||
Obračunane premije |
|
|
||||||||
Bruto – Neposredni posli |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodki od premije |
|
|
||||||||
Bruto – Neposredni posli |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki za škode |
|
|
||||||||
Bruto – Neposredni posli |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki skupaj |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta poslovanja za: obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja (neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje) |
Vrsta poslovanja za: sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Skupaj |
||||||
Zavarovanje stroškov postopka |
Zavarovanje pomoči |
Zavarovanje različnih finančnih izgub |
Zdravstveno zavarovanje |
Zavarovanje odgovornosti |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje |
Premoženjsko zavarovanje |
|||
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
||
Obračunane premije |
|
|
|||||||
Bruto – Neposredni posli |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodki od premije |
|
|
|||||||
Bruto – Neposredni posli |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
odhodki za škode |
|
|
|||||||
Bruto – Neposredni posli |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki skupaj |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vrsta poslovanja za: obveznosti iz življenjskih zavarovanj |
Obveznosti iz življenjskih pozavarovanj |
Skupaj |
|||||||
Zdravstveno zavarovanje |
Zavarovanje z udeležbo pri dobičku |
Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja |
Druga življenjska zavarovanja |
Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj |
Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj |
Zdravstveno pozavarovanje |
Življenjsko pozavarovanje |
|
||
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
||
Obračunane premije |
|
|
||||||||
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prihodki od premije |
|
|
||||||||
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki za škode |
|
|
||||||||
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki skupaj |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skupni znesek odkupov |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.04
Premije, zahtevki in odhodki po državah
|
Matična država |
Država (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj |
Najpomembnejših 5 držav in matična država skupaj |
|||||
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
|
Obračunane premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Neposredni posli |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Prihodki od premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Neposredni posli |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki za škode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Neposredni posli |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
Drugi odhodki |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki skupaj |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Matična država |
Država (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz življenjskih zavarovanj |
Najpomembnejših 5 držav in matična država skupaj |
|||||
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
||
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
|
Obračunane premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
Prihodki od premije |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki za škode |
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
Delež pozavarovateljev |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
Neto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
Odhodki skupaj |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
Skupni znesek odkupov |
R2700 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Zavarovalno-tehnične rezervacije za življenjska in SLT zdravstvena zavarovanja
|
Zavarovanje z udeležbo pri dobičku |
Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja |
|||
|
Pogodbe brez opcij in jamstev |
Pogodbe z opcijami ali jamstvi |
|||
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0020 |
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
|
|
Bruto najboljša ocena |
R0030 |
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0080 |
|
|
|
|
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja |
R0090 |
|
|
|
|
Marža za tveganje |
R0100 |
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0200 |
|
|
|
|
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) |
R0370 |
|
|
|
|
|
Druga življenjska zavarovanja |
Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na zavarovalne obveznosti, ki niso obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj |
Sprejeto pozavarovanje |
|||
|
Pogodbe brez opcij in jamstev |
Pogodbe z opcijami ali jamstvi |
||||
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0020 |
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
|
|
|
Bruto najboljša ocena |
R0030 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0080 |
|
|
|
|
|
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja |
R0090 |
|
|
|
|
|
Marža za tveganje |
R0100 |
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Zdravstveno zavarovanje (neposredni posli) |
Rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju in se nanašajo na obveznosti iz zdravstvenih zavarovanj |
|||
|
Pogodbe brez opcij in jamstev |
Pogodbe z opcijami ali jamstvi |
||||
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0020 |
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
|
|
|
Bruto najboljša ocena |
R0030 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0080 |
|
|
|
|
|
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja |
R0090 |
|
|
|
|
|
Marža za tveganje |
R0100 |
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
Zdravstveno pozavarovanje (sprejeto pozavarovanje) |
Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
|
C0200 |
C0210 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0020 |
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
Bruto najboljša ocena |
R0030 |
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0080 |
|
|
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja |
R0090 |
|
|
Marža za tveganje |
R0100 |
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0200 |
|
|
S.17.01.02
Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja
|
Neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
||||||
Zavarovanje za stroške zdravljenja |
Zavarovanje izpada dohodka |
Nezgodno zavarovanje zaposlenih |
Zavarovanje avtomobilske odgovornosti |
Drugo zavarovanje motornih vozil |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje |
||
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
|
|
|
|
ZTR za prenosne premije |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Škodne rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Neto najboljša ocena škodnih rezervacij |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena skupaj – Bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena skupaj – Neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Marža za tveganje |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
|
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
ZTR, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Neposredni posli in sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
||||||
Požarno zavarovanje in zavarovanje druge škode na premoženju |
Splošno zavarovanje odgovornosti |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje |
Zavarovanje stroškov postopka |
Zavarovanje pomoči |
Zavarovanje različnih finančnih izgub |
||
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
|
|
|
|
ZTR za prenosne premije |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
Škodne rezervacije |
|
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
Neto najboljša ocena škodnih rezervacij |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena skupaj – Bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena skupaj – Neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
Marža za tveganje |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
|
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
ZTR, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj |
||||
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje |
|||
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
R0010 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
R0050 |
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
|
|
|
|
|
|
Najboljša ocena |
|
|
|
|
|
|
ZTR za prenosne premije |
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0060 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0140 |
|
|
|
|
|
Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije |
R0150 |
|
|
|
|
|
Škodne rezervacije |
|
|
|
|
|
|
Bruto |
R0160 |
|
|
|
|
|
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
R0240 |
|
|
|
|
|
Neto najboljša ocena škodnih rezervacij |
R0250 |
|
|
|
|
|
Najboljša ocena skupaj – Bruto |
R0260 |
|
|
|
|
|
Najboljša ocena skupaj – Neto |
R0270 |
|
|
|
|
|
Marža za tveganje |
R0280 |
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
|
|
|
|
|
|
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
R0320 |
|
|
|
|
|
Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj |
R0330 |
|
|
|
|
|
ZTR, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj |
R0340 |
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Zavarovalni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj
Leto nezgode/pogodbeno leto |
Z0020 |
Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – Razvojno leto (absolutni znesek). Posli neživljenjskih zavarovanj skupaj
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 in več |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
||
Predhodno |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – V tekočem letu, vsota posameznih let (kumulativno) Posli neživljenjskih zavarovanj skupaj
|
V tekočem letu |
Vsota posameznih let (kumulativno) |
|
C0170 |
C0180 |
||
Predhodno |
R0100 |
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
N |
R0250 |
|
|
Skupaj |
R0260 |
|
|
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 in več |
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
||
Predhodno |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N-1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto diskontirana najboljša ocena škodnih rezervacij – V tekočem letu, vsota posameznih let (kumulativno) Posli neživljenjskih zavarovanj skupaj
|
Konec leta (diskontirani podatki) |
|
C0360 |
||
Predhodno |
R0100 |
|
N-9 |
R0160 |
|
N-8 |
R0170 |
|
N-7 |
R0180 |
|
N-6 |
R0190 |
|
N-5 |
R0200 |
|
N-4 |
R0210 |
|
N-3 |
R0220 |
|
N-2 |
R0230 |
|
N-1 |
R0240 |
|
N |
R0250 |
|
Skupaj |
R0260 |
|
S.22.01.21
Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov
|
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič |
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije |
R0010 |
|
|
|
|
|
Osnovna lastna sredstva |
R0020 |
|
|
|
|
|
Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
R0050 |
|
|
|
|
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0090 |
|
|
|
|
|
Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
R0100 |
|
|
|
|
|
Zahtevani minimalni kapital |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov
|
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič |
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
||
Zavarovalno-tehnične rezervacije |
R0010 |
|
|
|
|
|
Osnovna lastna sredstva |
R0020 |
|
|
|
|
|
Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
R0050 |
|
|
|
|
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Lastna sredstva
|
Skupaj |
Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Stopnja 2 |
Stopnja 3 |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Osnovna lastna sredstva pred odbitkom udeležb v drugih finančnih sektorjih, kot je določeno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami |
R0030 |
|
|
|
|
|
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti |
R0040 |
|
|
|
|
|
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje |
R0050 |
|
|
|
|
|
Presežek sredstev |
R0070 |
|
|
|
|
|
Prednostne delnice |
R0090 |
|
|
|
|
|
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami |
R0110 |
|
|
|
|
|
Uskladitvene rezerve |
R0130 |
|
|
|
|
|
Podrejene obveznosti |
R0140 |
|
|
|
|
|
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek |
R0160 |
|
|
|
|
|
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj |
R0180 |
|
|
|
|
|
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II |
|
|
|
|
|
|
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II |
R0220 |
|
|
|
|
|
Odbitki |
|
|
|
|
|
|
Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah |
R0230 |
|
|
|
|
|
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih |
R0290 |
|
|
|
|
|
Pomožna lastna sredstva |
|
|
|
|
|
|
Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo |
R0300 |
|
|
|
|
|
Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo |
R0310 |
|
|
|
|
|
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo |
R0320 |
|
|
|
|
|
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo |
R0330 |
|
|
|
|
|
Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES |
R0340 |
|
|
|
|
|
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES |
R0350 |
|
|
|
|
|
Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES |
R0360 |
|
|
|
|
|
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES |
R0370 |
|
|
|
|
|
Druga pomožna lastna sredstva |
R0390 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj |
Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Stopnja 2 |
Stopnja 3 |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Skupaj pomožna lastna sredstva |
R0400 |
|
|
|
|
|
Razpoložljiva in primerna lastna sredstva |
|
|
|
|
|
|
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
R0500 |
|
|
|
|
|
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
R0510 |
|
|
|
|
|
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
R0540 |
|
|
|
|
|
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
R0550 |
|
|
|
|
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0580 |
|
|
|
|
|
Zahtevani minimalni kapital |
R0600 |
|
|
|
|
|
Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR |
R0620 |
|
|
|
|
|
Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in MCR |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
Uskladitvene rezerve |
|
|
Presežek sredstev nad obveznostmi |
R0700 |
|
Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno) |
R0710 |
|
Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve |
R0720 |
|
Druge postavke osnovnih lastnih sredstev |
R0730 |
|
Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi |
R0740 |
|
Uskladitvene rezerve |
R0760 |
|
Pričakovani dobički |
|
|
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja |
R0770 |
|
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja |
R0780 |
|
Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) |
R0790 |
|
S.23.01.22
Lastna sredstva
|
Skupaj |
Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Stopnja 2 |
Stopnja 3 |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Osnovna lastna sredstva pred odbitkom |
|
|
|
|
|
|
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine |
R0020 |
|
|
|
|
|
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami |
R0030 |
|
|
|
|
|
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti |
R0040 |
|
|
|
|
|
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje |
R0050 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine |
R0060 |
|
|
|
|
|
Presežek sredstev |
R0070 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljivi presežek sredstev, ki se odbije na ravni skupine |
R0080 |
|
|
|
|
|
Prednostne delnice |
R0090 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine |
R0100 |
|
|
|
|
|
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami |
R0110 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami na ravni skupine |
R0120 |
|
|
|
|
|
Uskladitvene rezerve |
R0130 |
|
|
|
|
|
Podrejene obveznosti |
R0140 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine |
R0150 |
|
|
|
|
|
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek |
R0160 |
|
|
|
|
|
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek, ki niso razpoložljive, ki se odbije na ravni skupine |
R0170 |
|
|
|
|
|
Druge postavke, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj |
R0180 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ |
R0190 |
|
|
|
|
|
Manjšinski deleži |
R0200 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine |
R0210 |
|
|
|
|
|
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II |
|
|
|
|
|
|
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II |
R0220 |
|
|
|
|
|
Odbitki |
|
|
|
|
|
|
Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti |
R0230 |
|
|
|
|
|
Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES |
R0240 |
|
|
|
|
|
Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
Odbitki udeležb, vključene z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod |
R0260 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj |
R0270 |
|
|
|
|
|
Odbitki skupaj |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
Skupaj |
Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Stopnja 2 |
Stopnja 3 |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
||
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih |
R0290 |
|
|
|
|
|
Pomožna lastna sredstva |
|
|
|
|
|
|
Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo |
R0300 |
|
|
|
|
|
Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo |
R0310 |
|
|
|
|
|
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo |
R0320 |
|
|
|
|
|
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo |
R0330 |
|
|
|
|
|
Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES |
R0340 |
|
|
|
|
|
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96(2) Direktive 2009/138/ES |
R0350 |
|
|
|
|
|
Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES |
R0360 |
|
|
|
|
|
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96(3) Direktive 2009/138/ES |
R0370 |
|
|
|
|
|
Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odštejejo na ravni skupine |
R0380 |
|
|
|
|
|
Druga pomožna lastna sredstva |
R0390 |
|
|
|
|
|
Skupaj pomožna lastna sredstva |
R0400 |
|
|
|
|
|
Lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih |
|
|
|
|
|
|
Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Skupaj |
R0410 |
|
|
|
|
|
Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje |
R0420 |
|
|
|
|
|
Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti |
R0430 |
|
|
|
|
|
Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih |
R0440 |
|
|
|
|
|
Lastna sredstva ob uporabi metode D&A, same ali v kombinaciji z metodo 1 |
|
|
|
|
|
|
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod |
R0450 |
|
|
|
|
|
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine |
R0460 |
|
|
|
|
|
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) |
R0520 |
|
|
|
|
|
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine |
R0530 |
|
|
|
|
|
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) |
R0560 |
|
|
|
|
|
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine |
R0570 |
|
|
|
|
|
Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine |
R0610 |
|
|
|
|
|
Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in minimalnim konsolidiranim SCR na ravni skupine |
R0650 |
|
|
|
|
|
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) |
R0660 |
|
|
|
|
|
Skupni SCR na ravni skupine |
R0680 |
|
|
|
|
|
Razmerje med skupnimi primernimi lastnimi sredstvi in skupnim SCR na ravni skupine – Razmerje vključno z drugimi finančnimi sektorji in podjetji, vključenimi prek metode D&A |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
Uskladitvene rezerve |
|
|
|
Presežek sredstev nad obveznostmi |
R0700 |
|
|
Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno) |
R0710 |
|
|
Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve |
R0720 |
|
|
Druge postavke osnovnih lastnih sredstev |
R0730 |
|
|
Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi |
R0740 |
|
|
Druga nerazpoložljiva lastna sredstva |
R0750 |
|
|
Uskladitvene rezerve |
R0760 |
|
|
Pričakovani dobički |
|
|
|
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja |
R0770 |
|
|
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja |
R0780 |
|
|
Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) |
R0790 |
|
|
S.25.01.21
Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo
Osnovni zahtevani solventnostni kapital |
Bruto zahtevani solventnostni kapital |
Poenostavitve |
|
C0110 |
C0120 |
||
Tržno tveganje |
R0010 |
|
|
Tveganje neplačila nasprotne stranke |
R0020 |
|
|
Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja |
R0030 |
|
|
Tveganje zdravstvenega zavarovanja |
R0040 |
|
|
Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
R0050 |
|
|
Razpršenost |
R0060 |
|
|
Tveganje neopredmetenih sredstev |
R0070 |
|
|
Osnovni zahtevani solventnostni kapital |
R0100 |
|
|
Osnovni zahtevani solventnostni kapital (USP)
|
Za podjetje specifični parametri |
|
C0090 |
||
Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja |
R0030 |
|
Tveganje zdravstvenega zavarovanja |
R0040 |
|
Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
R0050 |
|
Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala
|
Vrednost |
|
C0100 |
||
Operativno tveganje |
R0130 |
|
Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij |
R0140 |
|
Absorpcijske kapacitete odloženih davkov |
R0150 |
|
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
R0160 |
|
Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka |
R0200 |
|
Že določen kapitalski pribitek |
R0210 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a |
R0211 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b |
R0212 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c |
R0213 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d |
R0214 |
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0220 |
|
Druge informacije o SCR |
|
|
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
R0400 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
R0410 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
R0420 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
R0430 |
|
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
R0440 |
|
Pristop pri davčni stopnji
|
Da/Ne |
|
C0109 |
||
Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje |
R0590 |
|
Izračun absorpcijske kapacitete odloženih davkov
|
LAC DT |
|
C0130 |
||
LAC DT |
R0640 |
|
LAC DT, utemeljene z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek |
R0650 |
|
LAC DT, utemeljene s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček |
R0660 |
|
LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto |
R0670 |
|
LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta |
R0680 |
|
Največje LAC DT |
R0690 |
|
S.25.01.22
Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo
Osnovni zahtevani solventnostni kapital
|
Bruto zahtevani solventnostni kapital |
Poenostavitve |
|
C0110 |
C0120 |
||
Tržno tveganje |
R0010 |
|
|
Tveganje neplačila nasprotne stranke |
R0020 |
|
|
Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja |
R0030 |
|
|
Tveganje zdravstvenega zavarovanja |
R0040 |
|
|
Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
R0050 |
|
|
Razpršenost |
R0060 |
|
|
Tveganje neopredmetenih sredstev |
R0070 |
|
|
Osnovni zahtevani solventnostni kapital |
R0100 |
|
|
Osnovni zahtevani solventnostni kapital (USP)
|
Za podjetje specifični parametri |
|
C0090 |
||
Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja |
R0030 |
|
Tveganje zdravstvenega zavarovanja |
R0040 |
|
Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
R0050 |
|
Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala
|
Vrednost |
|
C0100 |
||
Operativno tveganje |
R0130 |
|
Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij |
R0140 |
|
Absorpcijske kapacitete odloženih davkov |
R0150 |
|
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
R0160 |
|
Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka |
R0200 |
|
Že določeni kapitalski pribitki |
R0210 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a |
R0211 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b |
R0212 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c |
R0213 |
|
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d |
R0214 |
|
Konsolidirani SCR na ravni skupine |
R0220 |
|
Druge informacije o SCR |
|
|
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
R0400 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
R0410 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
R0420 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
R0430 |
|
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
R0440 |
|
Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine |
R0470 |
|
Informacije o drugih subjektih |
|
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) |
R0500 |
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP |
R0510 |
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje |
R0520 |
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti |
R0530 |
|
Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe |
R0540 |
|
Kapitalske zahteve za preostala povezana podjetja |
R0550 |
|
Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov |
R0555 |
|
Skupni SCR |
|
|
SCR za podjetja, vključena prek metode D&A |
R0560 |
|
Skupni SCR na ravni skupine |
R0570 |
|
S.25.05.21
Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model
Informacije o zahtevanem solventnostnem kapitalu
|
Zahtevani solventnostni kapital |
Modelirani znesek |
Za podjetje specifični parametri |
Poenostavitve |
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
Vrsta tveganja |
|
|
|
|
|
Razpršenost skupaj |
R0020 |
|
|
|
|
Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo |
R0030 |
|
|
|
|
Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi |
R0040 |
|
|
|
|
Tržno in kreditno tveganje skupaj |
R0070 |
|
|
|
|
Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno |
R0080 |
|
|
|
|
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem |
R0190 |
|
|
|
|
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno |
R0200 |
|
|
|
|
Poslovno tveganje skupaj |
R0270 |
|
|
|
|
Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno |
R0280 |
|
|
|
|
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
R0310 |
|
|
|
|
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno |
R0320 |
|
|
|
|
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja |
R0400 |
|
|
|
|
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno |
R0410 |
|
|
|
|
Operativno tveganje skupaj |
R0510 |
|
|
|
|
Operativno tveganje skupaj – Razpršeno |
R0520 |
|
|
|
|
Druga tveganja |
R0530 |
|
|
|
|
Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala
|
C0100 |
|
Nerazpršene komponente skupaj |
R0110 |
|
Razpršenost |
R0060 |
|
Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev |
R0120 |
|
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
R0160 |
|
Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka |
R0200 |
|
Že določeni kapitalski pribitki |
R0210 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a |
R0211 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b |
R0212 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c |
R0213 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d |
R0214 |
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0220 |
|
Druge informacije o SCR |
|
|
Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij |
R0300 |
|
Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov |
R0310 |
|
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
R0400 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
R0410 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
R0420 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
R0430 |
|
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
R0440 |
|
Metoda, uporabljena za izračun prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov |
R0450 |
|
Neto prihodnja diskrecijska upravičenja |
R0460 |
|
S.25.02.21.04
Pristop pri davčni stopnji
|
Da/Ne |
|
C0109 |
||
Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje |
R0590 |
|
S.25.02.21.05
Izračun absorpcijske kapacitete odloženih davkov
|
LAC DT |
|
C0130 |
||
Znesek/ocena LAC DT |
R0640 |
|
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek |
R0650 |
|
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček |
R0660 |
|
Znesek/ocena AC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto |
R0670 |
|
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta |
R0680 |
|
Znesek/ocena največjih LAC DT |
R0690 |
|
S.25.05.22
Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model
|
Zahtevani solventnostni kapital |
Modelirani znesek |
Za podjetje specifični parametri |
Poenostavitve |
|
C0010 |
C0070 |
C0090 |
C0120 |
||
Vrsta tveganja |
|
|
|
|
|
Razpršenost skupaj |
R0020 |
|
|
|
|
Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo |
R0030 |
|
|
|
|
Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi |
R0040 |
|
|
|
|
Tržno in kreditno tveganje skupaj |
R0070 |
|
|
|
|
Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno |
R0080 |
|
|
|
|
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem |
R0190 |
|
|
|
|
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno |
R0200 |
|
|
|
|
Poslovno tveganje skupaj |
R0270 |
|
|
|
|
Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno |
R0280 |
|
|
|
|
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
R0310 |
|
|
|
|
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno |
R0320 |
|
|
|
|
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja |
R0400 |
|
|
|
|
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno |
R0410 |
|
|
|
|
Operativno tveganje skupaj |
R0510 |
|
|
|
|
Operativno tveganje skupaj – Razpršeno |
R0520 |
|
|
|
|
Druga tveganja |
R0530 |
|
|
|
|
Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala
|
C0100 |
|
Nerazpršene komponente skupaj |
R0110 |
|
Razpršenost |
R0060 |
|
Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev |
R0120 |
|
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
R0160 |
|
Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka |
R0200 |
|
Že določeni kapitalski pribitki |
R0210 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a |
R0211 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b |
R0212 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c |
R0213 |
|
Že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d |
R0214 |
|
Konsolidirani SCR na ravni skupine |
R0220 |
|
Druge informacije o SCR |
|
|
Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij |
R0300 |
|
Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet odloženih davkov |
R0310 |
|
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
R0400 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
R0410 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
R0420 |
|
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
R0430 |
|
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
R0440 |
|
Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine |
R0470 |
|
Informacije o drugih subjektih |
|
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) |
R0500 |
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP |
R0510 |
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje |
R0520 |
|
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti |
R0530 |
|
Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe |
R0540 |
|
Kapitalske zahteve za preostala povezana podjetja |
R0550 |
|
Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov |
R0555 |
|
Skupni SCR |
|
|
SCR za podjetja, vključena prek metode D&A |
R0560 |
|
Skupni SCR na ravni skupine |
R0570 |
|
S.28.01.01
Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja
Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj
|
Komponente MCR |
|
C0010 |
||
Rezultat MCRNL |
R0010 |
|
|
Ozadje |
||
Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
||
C0020 |
C0030 |
||
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja |
R0020 |
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka |
R0030 |
|
|
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih |
R0040 |
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti |
R0050 |
|
|
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil |
R0060 |
|
|
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje |
R0070 |
|
|
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju |
R0080 |
|
|
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti |
R0090 |
|
|
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje |
R0100 |
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka |
R0110 |
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči |
R0120 |
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub |
R0130 |
|
|
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje |
R0140 |
|
|
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti |
R0150 |
|
|
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje |
R0160 |
|
|
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje |
R0170 |
|
|
Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj
|
C0040 |
|
Rezultat MCRL |
R0200 |
|
Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja
|
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) skupni rizični kapital |
|
C0050 |
C0060 |
||
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja |
R0210 |
|
|
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja |
R0220 |
|
|
Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
R0230 |
|
|
Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj |
R0240 |
|
|
Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja |
R0250 |
|
|
Izračun skupnega MCR
|
C0070 |
|
Linearni MCR |
R0300 |
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0310 |
|
Zgornja meja MCR |
R0320 |
|
Spodnja meja MCR |
R0330 |
|
Kombinirani MCR |
R0340 |
|
Absolutna spodnja meja MCR |
R0350 |
|
Zahtevani minimalni kapital |
R0400 |
|
S.28.02.01
Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja
|
Komponente MCR |
||
Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
||
Rezultat MCR(NL, NL) |
Rezultat MCR(NL, L) |
||
C0010 |
C0020 |
||
Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj |
R0010 |
|
|
|
Ozadje |
||||
Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
||||
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
||
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
||
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja |
R0020 |
|
|
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka |
R0030 |
|
|
|
|
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih |
R0040 |
|
|
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti |
R0050 |
|
|
|
|
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil |
R0060 |
|
|
|
|
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje |
R0070 |
|
|
|
|
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju |
R0080 |
|
|
|
|
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti |
R0090 |
|
|
|
|
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje |
R0100 |
|
|
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka |
R0110 |
|
|
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči |
R0120 |
|
|
|
|
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub |
R0130 |
|
|
|
|
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje |
R0140 |
|
|
|
|
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti |
R0150 |
|
|
|
|
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje |
R0160 |
|
|
|
|
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje |
R0170 |
|
|
|
|
|
Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
|
Rezultat MCR(L,NL) |
Rezultat MCR(L,L) |
||
C0070 |
C0080 |
||
Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj |
R0200 |
|
|
|
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) skupni rizični kapital |
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
Neto (brez pozavarovanja / namenskih družb) skupni rizični kapital |
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
||
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja |
R0210 |
|
|
|
|
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja |
R0220 |
|
|
|
|
Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
R0230 |
|
|
|
|
Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj |
R0240 |
|
|
|
|
Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja |
R0250 |
|
|
|
|
Izračun skupnega MCR
|
C0130 |
|
Linearni MCR |
R0300 |
|
Zahtevani solventnostni kapital |
R0310 |
|
Zgornja meja MCR |
R0320 |
|
Spodnja meja MCR |
R0330 |
|
Kombinirani MCR |
R0340 |
|
Absolutna spodnja meja MCR |
R0350 |
|
Zahtevani minimalni kapital |
R0400 |
|
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja |
Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
|
C0140 |
C0150 |
||
Teoretični linearni MCR |
R0500 |
|
|
Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) |
R0510 |
|
|
Zgornja meja teoretičnega MCR |
R0520 |
|
|
Spodnja meja teoretičnega MCR |
R0530 |
|
|
Teoretični kombinirani MCR |
R0540 |
|
|
Absolutna spodnja meja teoretičnega MCR |
R0550 |
|
|
Teoretični MCR |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Podjetja v okviru skupine
Država |
Identifikacijska koda podjetja |
Vrsta identifikacijske kode podjetja |
Zakonito ime podjetja |
Vrsta podjetja |
Pravna oblika |
Kategorija (vzajemno / nevzajemno) |
Nadzorni organ |
(nadalj.) |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Merila vpliva |
Vključenost v okvir nadzora skupine |
Izračun solventnosti skupine |
||||||
% deleža v kapitalu |
% ki se uporablja za pripravo konsolidiranih izkazov |
% glasovalnih pravic |
Druga merila |
Raven vpliva |
Sorazmerni delež, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine |
Da/Ne |
Datum odločitve, če se uporablja člen 214 |
Uporabljena metoda in, pri metodi 1, obravnava podjetja |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRILOGA II
Navodila v zvezi s predlogami za poročilo o solventnosti in finančnem položaju posameznih podjetij
Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I. V prvem stolpcu razpredelnic so navedene postavke, ki jih je treba razkriti, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.
Predloge, ki se izpolnijo v skladu z navodili iz različnih oddelkov te priloge, se v celotnem besedilu te priloge omenjajo kot „ta predloga“.
S.02.01 – Bilanca stanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Stolpec „Vrednost po Solventnosti II“ (C0010) se izpolni z uporabo načel vrednotenja iz Direktive 2009/138/ES, Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ter tehničnih standardov in smernic za izvajanje direktive Solventnost II.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||
Sredstva |
|
|
||||||||
C0010/R0030 |
Neopredmetena sredstva |
Neopredmetena sredstva razen dobrega imena. Razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja. |
||||||||
C0010/R0040 |
Odložene terjatve za davek |
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Presežek iz naslova pokojninskih shem |
To je vsota neto presežkov, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih. |
||||||||
C0010/R0060 |
Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo |
Opredmetena sredstva, ki so namenjena stalni uporabi, in nepremičnine, ki jih ima podjetje v posesti za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine za lastno uporabo, ki so v gradnji. |
||||||||
C0010/R0070 |
Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja) |
To je skupni znesek naložb, razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0080 |
Nepremičnine (razen za lastno uporabo) |
Znesek nepremičnin, razen tistih za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine v gradnji, razen tistih za lastno uporabo. |
||||||||
C0010/R0090 |
Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami |
Udeležbe, kot so opredeljene v členu 13(20) Direktive 2009/138/ES in členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, ter deleži v povezanih podjetjih, kot so opredeljeni v členu 212(1), točka (b), Direktive 2009/138/ES. Če se deli sredstev v zvezi z udeležbami in povezanimi podjetji nanašajo na pogodbe, vezane na indeks oziroma enoto premoženja, se ti deli razkrijejo v polju C0010/R0220 „Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja“. |
||||||||
C0010/R0100 |
Lastniški vrednostni papirji |
To je skupni znesek lastniških vrednostnih papirjev, tako tistih, ki kotirajo na borzi, kot tistih, ki ne kotirajo na borzi. |
||||||||
C0010/R0110 |
Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi |
Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2014/65/EU. Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami. |
||||||||
C0010/R0120 |
Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi |
Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, ki niso pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2014/65/EU. Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami. |
||||||||
C0010/R0130 |
Obveznice |
Skupni znesek državnih obveznic, podjetniških obveznic, strukturiranih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem. |
||||||||
C0010/R0140 |
Državne obveznice |
Obveznice, ki jih izdajo javni organi, kot so enote centralne ravni držav, nadnacionalne vladne institucije, regionalne vlade ali lokalni organi, in obveznice, za katere v celoti, brezpogojno in nepreklicno jamčijo Evropska centralna banka, enote centralne ravni in centralne banke držav članic, multilateralne razvojne banke iz člena 117(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (1) ali mednarodne organizacije iz člena 118 navedene uredbe, regionalne vlade in lokalni organi, navedeni v členu 1 Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2015/2011 (2), pri čemer jamstvo izpolnjuje zahteve iz člena 215 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0150 |
Podjetniške obveznice |
Obveznice, ki jih izdajo podjetja. |
||||||||
C0010/R0160 |
Strukturirani vrednostni papirji |
Hibridni vrednostni papirji, ki združujejo instrument s fiksnim donosom (donos v obliki fiksnih izplačil) z vrsto sestavin izvedenih finančnih instrumentov. Iz te kategorije so izključeni vrednostni papirji s fiksnim donosom, ki jih izdajo suverene vlade. Kategorija se nanaša na vrednostne papirje, ki imajo vgrajeno katero koli kategorijo izvedenih finančnih instrumentov, vključno s kreditnimi zamenjavami (CDS), zamenjavami s konstantno zapadlostjo (CMS) in opcijami za nakup/prodajo kreditne zamenjave (CDOp). |
||||||||
C0010/R0170 |
Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem |
Vrednostni papirji, katerih vrednosti in plačila temeljijo na portfelju osnovnega premoženja, vključno z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem (ABS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo hipoteke (MBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi s hipoteko na poslovno nepremičnino (CMBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo dolžniških instrumentov (CDO), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo posojila (CLO) in obveznicami na podlagi sekundarnega zavarovanja hipotekarnih obveznosti (CMO). |
||||||||
C0010/R0180 |
Kolektivni naložbeni podjemi |
Kolektivni naložbeni podjem pomeni družbo za kolektivna vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), kot je opredeljena v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), ali alternativni investicijski sklad (AIS), kot je opredeljen v členu 4(1), točka (a), Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta (4). |
||||||||
C0010/R0190 |
Izvedeni finančni instrumenti |
Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:
Tukaj se poroča vrednost po direktivi Solventnost II za izvedeni finančni instrument na datum poročanja, vendar samo, če je pozitivna (v primeru negativne vrednosti glej C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Depoziti, ki niso denarni ustrezniki |
Depoziti, ki niso denarni ustrezniki, ki se ne morejo uporabiti za izvajanje plačil do določenega datuma zapadlosti in ki se ne morejo zamenjati za denarna sredstva ali prenosljive depozite brez pomembnih omejitev ali kazni. |
||||||||
C0010/R0210 |
Druge naložbe |
Druge naložbe, ki ne spadajo med naložbe razkrite med R0070 in R0200. |
||||||||
C0010/R0220 |
Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja |
Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja (razvrščena v vrsto poslovanja 31, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35). |
||||||||
C0010/R0230 |
Krediti in hipoteke |
To je skupni znesek kreditov in hipotek, tj. finančnih sredstev, ki nastanejo, ko podjetja posodijo sredstva, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine. |
||||||||
C0010/R0240 |
Krediti, vezani na police |
Krediti imetnikom polic, zavarovani s policami (zavarovalno-tehnične rezervacije kot podlaga/osnova). |
||||||||
C0010/R0250 |
Krediti in hipoteke posameznikom |
Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva dolžnikom, ki so posamezniki, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine. |
||||||||
C0010/R0260 |
Drugi krediti in hipoteke |
Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva drugim dolžnikom, ki se jih ne da razvrstiti pod postavko R0240 ali R0250, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine. |
||||||||
C0010/R0270 |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova: |
Skupni znesek izterljivih zneskov iz pozavarovanj. Ustreza znesku deleža pozavarovateljev v zavarovalno-tehničnih rezervacijah (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami). Ta celica vključuje zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih podjetje še ni izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju). Vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje že izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju), se vključijo v terjatve iz naslova pozavarovanj (ali obveznosti iz naslova pozavarovanj). |
||||||||
C0010/R0280 |
neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za neživljenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim. |
||||||||
C0010/R0290 |
neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle neživljenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim. |
||||||||
C0010/R0300 |
zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim. |
||||||||
C0010/R0310 |
življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za življenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0320 |
zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
||||||||
C0010/R0330 |
življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle življenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za SLT zdravstvena zavarovanja in zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0340 |
življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle za življenjska zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0350 |
Depoziti pri cedentih |
Depoziti, povezani s sprejetim pozavarovanjem. |
||||||||
C0010/R0360 |
Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov |
Zneski za plačilo, ki jih dolgujejo imetniki polic, zavarovatelji in druge osebe, povezane z zavarovalnimi posli, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije. Vključijo se terjatve iz naslova sprejetega pozavarovanja. |
||||||||
C0010/R0370 |
Terjatve iz naslova pozavarovanj |
Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev, povezana s pozavarovalnimi posli, podjetju, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj. Ta pričakovana plačila ne bi smela biti vključena v postavko „Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje“. V tej celici bi bilo treba upoštevati zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju, ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje izvršilo imetnikom polic. Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tista, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen. |
||||||||
C0010/R0380 |
Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) |
Znesek vključuje terjatve do zaposlenih ali različnih poslovnih partnerjev (ki niso povezani z zavarovalno dejavnostjo), vključno s subjekti javnega sektorja. |
||||||||
C0010/R0390 |
Lastne delnice (v posesti neposredno) |
Skupni znesek lastnih delnic, ki jih ima podjetje neposredno v posesti. |
||||||||
C0010/R0400 |
Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan |
Vrednost zneskov, dolgovanih podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan. |
||||||||
C0010/R0410 |
Denar in denarni ustrezniki |
Bankovci in kovanci v obtoku, ki se običajno uporabljajo za plačevanje, ter depoziti, na zahtevo zamenljivi za denar po nominalni vrednosti, ki se lahko neposredno uporabijo za plačevanje s čeki, menicami, nalogom za plačilo prek žiro računa, neposredno bremenitvijo/dobropisom ali prek drugega instrumenta za neposredno plačevanje, in sicer brez dodatnih stroškov ali omejitev. Bančni računi se ne pobotajo, zato se pod to postavko navedejo samo računi s pozitivnim stanjem, prekoračitve stanj pa se prikažejo med obveznostmi, razen če obstajata tako zakonita pravica do pobota in dokazljiva namera o neto poravnavi. |
||||||||
C0010/R0420 |
Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje |
Znesek vseh drugih sredstev, ki niso vključena že v druge postavke v bilanci stanja. |
||||||||
C0010/R0500 |
Sredstva skupaj |
Skupni znesek vseh sredstev. |
||||||||
Obveznosti |
|
|
||||||||
C0010/R0510 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja |
Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za neživljenjska zavarovanja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0520 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0530 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0540 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0550 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marže za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0560 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0570 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0580 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0590 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0600 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) |
Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja (brez zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0610 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0620 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0630 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0640 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0650 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0660 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0670 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0680 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0690 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0700 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0710 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0720 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu s sorazmerno metodo, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0740 |
Pogojne obveznosti |
Pogojna obveznost je:
Znesek pogojnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja, bi moral upoštevati merila iz člena 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0750 |
Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij |
Obveznosti, ki so negotove glede časa ali zneska, brez obveznosti, razkritih pod postavko „Obveznosti iz naslova pokojninskih shem“. Rezervacije se pripoznajo kot obveznosti (ob predpostavki, da jih je mogoče zanesljivo oceniti), če predstavljajo obveze in je verjetno, da bo za njihovo poravnavo potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi. |
||||||||
C0010/R0760 |
Obveznosti iz naslova pokojninskih shem |
To je vsota neto obveznosti, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih. |
||||||||
C0010/R0770 |
Depoziti pozavarovateljev |
Zneski (npr. denarna sredstva), prejeti od pozavarovatelja ali ki jih pozavarovatelj odbije v skladu s pozavarovalno pogodbo. |
||||||||
C0010/R0780 |
Odložene obveznosti za davek |
Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz obdavčljivih začasnih razlik. |
||||||||
C0010/R0790 |
Izvedeni finančni instrumenti |
Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:
V tej vrstici se razkrijejo samo obveznosti iz izvedenih finančnih instrumentov (tj. izvedeni finančni instrumenti z negativnimi vrednostmi na datum poročanja). Sredstva iz izvedenih finančnih instrumentov se razkrijejo v polju C0010/R0190. Podjetjem, ki ne vrednotijo izvedenih finančnih instrumentov v skladu z lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli, ni treba sporočiti vrednosti iz računovodskih izkazov. |
||||||||
C0010/R0800 |
Zneski, dolgovani kreditnim institucijam |
Dolgovi, vključno s hipotekami in krediti, dolgovani kreditnim institucijam, razen obveznic v posesti kreditnih institucij (ker podjetje ne more identificirati vseh imetnikov obveznic, ki jih izda) in podrejenih obveznosti. To vključuje tudi prekoračitve stanj na bančnih računih. |
||||||||
C0010/R0810 |
Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam |
Finančne obveznosti, vključno z obveznicami, ki jih izda podjetje (v posesti kreditnih institucij ali ne), strukturiranimi vrednostnimi papirji, ki jih izda samo podjetje, ter hipotekami in krediti, dolgovanimi subjektom, ki niso kreditne institucije. Podrejene obveznosti niso vključene v to kategorijo. |
||||||||
C0010/R0820 |
Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov |
Zneski, dolgovani imetnikom polic, zavarovateljem in v okviru drugih poslov, povezanih z zavarovanjem, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije. Kategorija vključuje zneske, dolgovane (po)zavarovalnim posrednikom (npr. provizije, dolgovane posrednikom, ki pa jih podjetje še ni plačalo). Izključeni so krediti in hipoteke, dolgovani drugim zavarovalnicam, če se ti krediti in hipoteke nanašajo samo na financiranje in niso povezani z zavarovalnimi posli (taki krediti in hipoteke se razkrivajo kot finančne obveznosti). V kategorijo se vključijo obveznosti iz naslova sprejetega pozavarovanja. |
||||||||
C0010/R0830 |
Obveznosti iz naslova pozavarovanj |
Zneski obveznosti do pozavarovateljev (zlasti tekoči računi), razen depozitov, povezanih s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj, vključno z obveznostmi podjetja do pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki. Kategorija vključuje obveznosti do pozavarovateljev, povezane s cediranimi premijami. Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) podjetja pozavarovateljem, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj. Ta ne bi smela biti vključena v postavko „Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje“. V tej celici se upoštevajo zlasti vsa pričakovana plačila podjetja pozavarovateljem, ki ustrezajo plačilom, ki jih imetniki polic izvršijo podjetju. Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljem v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tistimi, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen. |
||||||||
C0010/R0840 |
Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) |
Skupni znesek obveznosti do kupcev, vključno z zneski, dolgovanimi zaposlenim, dobaviteljem itd., ki niso povezani z zavarovanjem, ustrezajočih terjatvam (do kupcev, nepovezanim z zavarovanjem) na strani sredstev; vključijo se tudi subjekti javnega sektorja. |
||||||||
C0010/R0850 |
Podrejene obveznosti |
Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se podjetje likvidira. To je skupni znesek podrejenih obveznosti, razvrščenih kot osnovna lastna sredstva, ter tistih, ki niso vključene v osnovna lastna sredstva. |
||||||||
C0010/R0860 |
Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev |
Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se podjetje likvidira. Drugi dolgovi so lahko še bolj podrejeni. Tukaj se navedejo samo podrejene obveznosti, ki niso razvrščene med osnovna lastna sredstva. |
||||||||
C0010/R0870 |
Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev |
Podrejene obveznosti, razvrščene med osnovna lastna sredstva. |
||||||||
C0010/R0880 |
Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje |
Skupni znesek vseh drugih obveznosti, ki niso vključene že v druge postavke v bilanci stanja. |
||||||||
C0010/R0900 |
Obveznosti skupaj |
Skupni znesek vseh obveznosti. |
||||||||
C0010/R1000 |
Presežek sredstev nad obveznostmi |
Skupni znesek presežka sredstev nad obveznostmi podjetja, ovrednoten v skladu s podlago za vrednotenje iz direktive Solventnost II. Vrednost sredstev, zmanjšanih za obveznosti. |
S.04.05 – Premije, zahtevki in odhodki po državah
Splošne opombe
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja. Zavarovalnicam in pozavarovalnicam ni treba razkriti teh informacij, kadar matična država predstavlja 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij.
Informacije v teh predlogah vključujejo:
— |
vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih, in |
— |
neposredne posle ter sprejete pozavarovalne posle. |
Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika (tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot lokalna splošno sprejeta računovodska načela). Vendar se morajo vnesti z uporabo vrst poslovanja, določenih v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. Podjetja uporabljajo isto podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih (npr. novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno), razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, kadar se to razvrščanje uporablja v računovodskih izkazih.
Zavarovalnice in pozavarovalnice poročajo obračunane premije/prihodke od premije, kot so opredeljeni v členu 1(11) in (12) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne glede na to, ali se uporabljajo lokalna splošno sprejeta računovodska načela ali MSRP.
Za namene te predloge in v primeru neposrednega zavarovanja, „država, v kateri je nevarnost,“ pomeni:
(a) |
državo, v kateri je premoženje, kadar se zavarovanje nanaša bodisi na zgradbe bodisi na zgradbe in njihovo vsebino, če vsebino krije ista zavarovalna polica; |
(b) |
državo registracije, kadar se zavarovanje nanaša na vozila katere koli vrste; |
(c) |
državo, kjer je imetnik police sklenil polico, in sicer v primeru polic, ki trajajo štiri mesece ali manj in krijejo nevarnosti, povezane s potovanji ali počitnicami, ne glede na zadevno vrsto; |
(d) |
državo, v kateri je kredit/terjatev, kadar se zavarovanje nanaša na kredit/terjatve; |
(e) |
v vseh primerih, ki niso izrecno zajeti v točkah (a), (b), (c) ali (d), državo, v kateri se nahaja eno od naslednjega:
|
Za namene te predloge in v primeru proporcionalnega ali neproporcionalnega pozavarovanja, „država, v kateri je nevarnost,“ pomeni državo, v kateri se nahaja cedent.
Pri obravnavi obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja:
(a) |
se informacije poročajo za matično državo in za pet največjih nematičnih držav (glede na znesek bruto obračunanih premij) ali za dovolj držav (če jih je manj), da predstavljajo 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij; in |
(b) |
se vključijo naslednje vrste poslovanja:
|
Pri obravnavi obveznosti iz življenjskega zavarovanja:
(a) |
se informacije poročajo za matično državo in za pet največjih nematičnih držav (glede na znesek bruto obračunanih premij) ali za dovolj držav (če jih je manj), da predstavljajo 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij; in |
(b) |
se vključijo naslednje vrste poslovanja:
|
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Matična država: obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
||
C0010/R0020 |
Posli v državi sedeža: bruto obračunane premije (neposredni posli) |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. |
C0010/R0021 |
Posli v državi sedeža: bruto obračunane premije (proporcionalno pozavarovanje) |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0010/R0022 |
Posli v državi sedeža: bruto obračunane premije (neproporcionalno pozavarovanje) |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0010/R0030 |
Posli v državi sedeža: bruto prihodki od premije (neposredni posli) |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. |
C0010/R0031 |
Posli v državi sedeža: bruto prihodki od premije (proporcionalno pozavarovanje) |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0010/R0032 |
Posli v državi sedeža: bruto prihodki od premije (neproporcionalno pozavarovanje) |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0010/R0040 |
Posli v državi sedeža: odhodki za škode (neposredni posli) |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi Sveta 91/674/EGS (5), kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010/R0041 |
Posli v državi sedeža: odhodki za škode (proporcionalno pozavarovanje) |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010/R0042 |
Posli v državi sedeža: odhodki za škode (neproporcionalno pozavarovanje) |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010/R0050 |
Posli v državi sedeža: bruto odhodki (neposredni posli) |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. |
C0010/R0051 |
Posli v državi sedeža: bruto odhodki (proporcionalno pozavarovanje) |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0010/R0052 |
Posli v državi sedeža: bruto odhodki (neproporcionalno pozavarovanje) |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij): obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
||
R0010 |
Država |
ISO 3166-1 alfa-2 koda države, v kateri je nevarnost. |
C0020/R0020 |
Posli v obravnavani državi: bruto obračunane premije (neposredni posli) |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. |
C0020/R0021 |
Posli v obravnavani državi: bruto obračunane premije (proporcionalno pozavarovanje) |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0020/R0022 |
Posli v obravnavani državi: bruto obračunane premije (neproporcionalno pozavarovanje) |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0020/R0030 |
Posli v obravnavani državi: bruto prihodki od premije (neposredni posli) |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. |
C0020/R0031 |
Posli v obravnavani državi: bruto prihodki od premije (proporcionalno pozavarovanje) |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0020/R0032 |
Posli v obravnavani državi: bruto prihodki od premije (neproporcionalno pozavarovanje) |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0020/R0040 |
Posli v obravnavani državi: odhodki za škode (neposredni posli) |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0020/R0041 |
Posli v obravnavani državi: odhodki za škode (proporcionalno pozavarovanje) |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0020/R0042 |
Posli v obravnavani državi: odhodki za škode (neproporcionalno pozavarovanje) |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0020/R0050 |
Posli v obravnavani državi: bruto odhodki (neposredni posli) |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in neposredne posle neživljenjskega zavarovanja. |
C0020/R0051 |
Posli v obravnavani državi: bruto odhodki (proporcionalno pozavarovanje) |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle proporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
C0020/R0052 |
Posli v obravnavani državi: bruto odhodki (neproporcionalno pozavarovanje) |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in posle neproporcionalnega neživljenjskega pozavarovanja. |
Matična država: obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
||
C0030/R1020 |
Posli v državi sedeža: bruto obračunane premije |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, ali se ti zneski v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). |
C0030/R1030 |
Posli v državi sedeža: bruto prihodki od premije |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). |
C0030/R1040 |
Posli v državi sedeža: odhodki za škode |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je določeno v členu 38 Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0030/R1050 |
Posli v državi sedeža: bruto odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v državi sedeža, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). |
Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij): obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
||
R1010 |
Država |
ISO 3166-1 alfa-2 koda države, v kateri je nevarnost. |
C0040/R1020 |
Posli v obravnavani državi: bruto obračunane premije |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). |
C0040/R1030 |
Posli v obravnavani državi: bruto prihodki od premije |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). |
C0040/R1040 |
Posli v obravnavani državi: odhodki za škode |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). Vrednost za odhodke za škode izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0040/R1050 |
Posli v obravnavani državi: bruto odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. Samo za posle, pri katerih je nevarnost v obravnavani državi, in za posle življenjskega zavarovanja (neposredne in pozavarovanje). |
S.05.01 – Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Informacije v tej predlogi se poročajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošno sprejeta računovodska načela, vendar ob uporabi vrst poslovanja, določenih v direktivi Solventnost II. Podjetja uporabljajo isto podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno, razen če je v teh navodilih navedeno drugače, razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami ali za druge zahteve glede poročanja, če se to uporablja v računovodskih izkazih. Ta predloga vključuje vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih.
Zavarovalnice in pozavarovalnice razkrijejo obračunane premije/prihodke od premije, kot so opredeljeni v členu 1(11) in (12) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne glede na to, ali se uporabljajo lokalna splošno sprejeta računovodska načela ali MSRP.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
||
C0010 do C0120/R0110 |
Obračunane premije – Bruto – Neposredni posli |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0010 do C0120/R0120 |
Obračunane premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0130 do C0160/R0130 |
Obračunane premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0010 do C0160/R0140 |
Obračunane premije – Delež pozavarovateljev |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0010 do C0160/R0200 |
Obračunane premije – Neto |
Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0010 do C0120/R0210 |
Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli. |
C0010 do C0120/R0220 |
Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem. |
C0130 do C0160/R0230 |
Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem. |
C0010 do C0160/R0240 |
Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev |
Vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije. |
C0010 do C0160/R0300 |
Prihodki od premije – Neto |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0010 do C0120/R0310 |
Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0120/R0320 |
Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega proporcionalnega pozavarovanja. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0130 do C0160/R0330 |
Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0160/R0340 |
Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP). Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0160/R0400 |
Odhodki za škode – Neto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0160/R0550 |
Odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. |
C0200/R0110-R0550 |
Skupaj |
Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja. |
C0200/R1200 |
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja. Ne vključujejo sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd. Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
C0200/R1300 |
Odhodki skupaj |
Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
Obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
||
C0210 do C0280/R1410 |
Obračunane premije – Bruto |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Vključujejo tako neposredne posle kot pozavarovalne posle. |
C0210 do C0280/R1420 |
Obračunane premije – Delež pozavarovateljev |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0210 do C0280/R1500 |
Obračunane premije – Neto |
Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0210 do C0280/R1510 |
Prihodki od premije – Bruto |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli in sprejetim pozavarovanjem. |
C0210 do C0280/R1520 |
Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev |
Pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije. |
C0210 do C0280/R1600 |
Prihodki od premije – Neto |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0210 do C0280/R1610 |
Odhodki za škode – Bruto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0210 do C0280/R1620 |
Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP). Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0210 do C0280/R1700 |
Odhodki za škode – Neto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0210 do C0280/R1900 |
Odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki podjetja v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. |
C0300/R1410-R1900 |
Skupaj |
Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, ki se nanašajo na življenjsko zavarovanje. |
C0300/R2500 |
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja. Ne smejo vključevati sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd. Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
C0300/R2600 |
Odhodki skupaj |
Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
C0210 do C0280/R2700 |
Skupni znesek odkupov |
To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom. Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610). |
S.12.01 – Zavarovalno-tehnične rezervacije za življenjska in SLT zdravstvena zavarovanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Podjetja lahko za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo ustrezne približke, kot je določeno v členu 21 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Poleg tega se lahko za izračun marže za tveganje med poslovnim letom uporablja člen 59 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vrsta poslovanja za obveznosti iz življenjskega zavarovanja: vrste poslovanja iz člena 80 Direktive 2009/138/ES, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. Razdelitev odraža naravo tveganj, na katera se nanašajo pogodbe (vsebino), ne pa pravne oblike pogodb (oblike). Kadar zavarovalna ali pozavarovalna pogodba krije tveganja, ki se nanašajo na več vrst poslovanja, podjetja ločijo obveznosti na ustrezne vrste poslovanja, kjer je to mogoče (člen 55 Delegirane uredbe (EU) 2015/35).
Vrste poslovanja „Zavarovanje, vezano na indeks ali enoto premoženja“, „Druga življenjska zavarovanja“ in „Zdravstveno zavarovanje“ se razdelijo na „Pogodbe brez opcij ali jamstev“ in „Pogodbe z opcijami ali jamstvi“. Pri tej razdelitvi je treba upoštevati naslednje:
(a) |
„pogodbe brez opcij in jamstev“ vključujejo zneske, povezane s pogodbami brez kakršnih koli finančnih garancij ali pogodbenih možnosti, kar pomeni, da se pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij ne upoštevajo nobene finančne garancije ali pogodbene možnosti; |
(b) |
pogodbe z nepomembnimi pogodbenimi možnostmi ali finančnimi garancijami, ki niso upoštevane pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij, se prav tako razkrijejo v tem stolpcu; |
(c) |
„pogodbe z opcijami ali jamstvi“ vključujejo pogodbe, ki imajo finančne garancije ali pogodbene možnosti ali oboje, v kolikor se pri izračunu zavarovalno-tehničnih rezervacij upošteva obstoj takih finančnih garancij ali pogodbenih možnosti. |
Razkrite informacije vključujejo pozavarovanje, saj se informacije o izterljivih zneskih iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja zahtevajo v točno določenih vrsticah.
Informacije, ki se morajo razkriti v vrsticah R0010 do R0100, so informacije po uporabi prilagoditve za nestanovitnost, uskladitvene prilagoditve in prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, če se te uporabijo, vendar ne vključujejo prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah se zahteva ločeno med vrsticama R0110 in R0130.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0150/R0010 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja. |
C0210/R0010 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za SLT zdravstvena zavarovanja. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0150/R0020 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota – Skupaj (življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celoti, za življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja. |
C0210/R0020 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celoti, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje |
||
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena |
Znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0150/R0030 |
ZTR, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupni znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja. |
C0210/R0030 |
ZTR, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje, bruto najboljša ocena – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupni znesek bruto najboljše ocene (brez odštetja pozavarovanja, namenskih družb in končnega pozavarovanja v skladu s členom 77(2) Direktive 2009/138/ES) za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 do C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
Vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je določeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0150/R0080 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj (življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupna vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za življenjska zavarovanja, razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja. |
C0210/R0080 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupna vrednost izterljivih zneskov po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi možnosti neplačila s strani pozavarovatelja, kot je opredeljeno v členu 81 Direktive 2009/138/ES, vključno s cediranim pozavarovanjem znotraj skupin, za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja |
Znesek najboljše ocene, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb, za posamezne vrste poslovanja. |
C0150/R0090 |
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupni znesek najboljših ocen, zmanjšan za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja. |
C0210/R0090 |
Najboljša ocena, zmanjšana za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupni znesek najboljših ocen, zmanjšan za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 do C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Marža za tveganje |
Znesek marže za tveganje iz člena 77(3) Direktive 2009/138/ES za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0150/R0100 |
Marža za tveganje – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupni znesek marže za tveganje za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja. |
C0210/R0100 |
Marža za tveganje – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupni znesek marže za tveganje za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0150/R0200 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Skupaj (življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja razen zdravstvenih, vključno z zavarovanji, vezanimi na enoto premoženja, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0210/R0200 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj (zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po prehodnem odbitku pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
S.17.01 – Zavarovalno-tehnične rezervacije za neživljenjska zavarovanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Podjetja lahko za izračun zavarovalno-tehničnih rezervacij uporabljajo ustrezne približke, kot je določeno v členu 21 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Poleg tega se lahko za izračun marže za tveganje med poslovnim letom uporablja člen 59 Delegirane uredbe (EU) 2015/35.
Vrsta poslovanja za obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja: vrste poslovanja iz člena 80 Direktive 2009/138/ES, kot so določene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v zvezi z neposrednimi posli/sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem in sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem. Razdelitev odraža naravo tveganj, na katera se nanašajo pogodbe (vsebino), ne pa pravne oblike pogodb (oblike).
Neposredni posli zdravstvenega zavarovanja, ki se ne izvajajo na podobnih osnovah kot posli življenjskega zavarovanja, se razdelijo na vrste poslovanja za neživljenjsko zavarovanje, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, točke 1 do 3.
Sprejeto proporcionalno pozavarovanje se obravnava skupaj z neposrednimi posli v stolpcih C0020 do C0130.
Informacije, ki se morajo razkriti v vrsticah R0010 do R0280, so informacije po prilagoditvi za nestanovitnost, uskladitveni prilagoditvi in prehodni prilagoditvi ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, če se te uporabijo, vendar ne vključujejo prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. Znesek prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah se zahteva ločeno med vrsticama R0290 in R0310.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
||
C0020 do C0170/R0010 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli. V ta znesek se vključijo vsi izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb in končnega pozavarovanja, povezani s temi posli. |
C0180/R0010 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli. V ta znesek se vključijo vsi izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb in končnega pozavarovanja, povezani s temi posli. |
C0020 do C0170/R0050 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0180/R0050 |
Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri ZTR, izračunanih kot celota |
Skupna vrednost, za vse vrste poslovanja, izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah, izračunanih kot celota, za vsako vrsto poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje – Najboljša ocena |
||
C0020 do C0170/R0060 |
Najboljša ocena ZTR za prenosne premije, bruto, skupaj |
Znesek najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja, za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli. |
C0180/R0060 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena ZTR za prenosne premije, bruto, skupaj |
Skupni znesek najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli. |
C0020 do C0170/R0140 |
Najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0140 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, ki se nanaša na najboljšo oceno zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije. |
C0020 do C0170/R0150 |
Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Znesek neto najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije za vsako vrsto poslovanja. |
C0180/R0150 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Neto najboljša ocena ZTR za prenosne premije |
Skupni znesek neto najboljših ocen za zavarovalno-tehnične rezervacije za prenosne premije. |
C0020 do C0170/R0160 |
Najboljša ocena škodnih rezervacij, bruto, skupaj |
Znesek najboljših ocen škodnih rezervacij, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja, za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi posli. |
C0180/R0160 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena škodnih rezervacij, bruto, skupaj |
Skupni znesek najboljših ocen škodnih rezervacij, vključno z zneski, izterljivimi iz pozavarovalnih pogodb, namenskih družb in končnega pozavarovanja. |
C0020 do C0170/R0240 |
Najboljša ocena škodnih rezervacij – Skupaj izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0240 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena škodnih rezervacij – Izterljivi zneski iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke |
Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke, ki se nanaša na najboljšo oceno škodnih rezervacij. |
C0020 do C0170/R0250 |
Neto najboljša ocena škodnih rezervacij – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Znesek neto najboljših ocen škodnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0250 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Neto najboljša ocena škodnih rezervacij |
Skupni znesek neto najboljših ocen škodnih rezervacij. |
C0020 do C0170/R0260 |
Najboljša ocena skupaj, bruto – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Znesek bruto najboljših ocen skupaj za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0260 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena skupaj, bruto |
Skupni znesek bruto najboljših ocen (vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije in škodnih rezervacij). |
C0020 do C0170/R0270 |
Najboljša ocena skupaj, neto – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Znesek neto najboljših ocen skupaj za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0270 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Najboljša ocena skupaj, neto |
Skupni znesek neto najboljših ocen (vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za prenosne premije in škodnih rezervacij). |
C0020 do C0170/R0280 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot vsota najboljše ocene in marže za tveganje – Marža za tveganje |
Znesek marže za tveganje, kot se zahteva v Direktivi 2009/138/ES (člen 77(3)). Marža za tveganje se izračuna za celoten portfelj (po)zavarovalnih obveznosti in nato dodeli vsaki posamezni vrsti poslovanja v zvezi z neposrednimi posli in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0280 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Skupna marža za tveganje |
Skupni znesek marže za tveganje, kot se zahteva v Direktivi 2009/138/ES (člen 77(3)). |
Zavarovalno-tehnične rezervacije – Skupaj |
||
C0020 do C0170/R0320 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij za vsako vrsto poslovanja, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0180/R0320 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj |
Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0020 do C0170/R0330 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke za vsako vrsto poslovanja v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0180/R0330 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Izterljivi zneski iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Skupna vrednost izterljivih zneskov iz pozavarovalnih pogodb/namenskih družb ter končnega pozavarovanja po prilagoditvi za pričakovane izgube zaradi neplačila nasprotne stranke v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli. |
C0020 do C0170/R0340 |
Zavarovalno-tehnične rezervacije skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj/namenskih družb ter končnega pozavarovanja – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Skupni znesek neto zavarovalno-tehničnih rezervacij, za vsako vrsto poslovanja, v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0180/R0340 |
Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj skupaj – Zavarovalno-tehnične rezervacije, zmanjšane za izterljive zneske iz pozavarovanj in namenskih družb – Neposredni in sprejeti pozavarovalni posli |
Skupni znesek neto zavarovalno-tehničnih rezervacij v zvezi z neposrednimi in sprejetimi pozavarovalnimi posli, vključno z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami, izračunanimi kot celota, in po uporabi prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
S.19.01 – Zavarovalni zahtevki iz neživljenjskih zavarovanj
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Trikotniki razvoja škod prikazujejo zavarovateljevo oceno stroškov škod (obračunani zneski škod in škodne rezervacije v skladu z načeli vrednotenja iz direktive Solventnost II) in kako se ta ocena razvija s časom.
Podjetja morajo razkriti podatke na podlagi leta nezgode ali pogodbenega leta v skladu z zahtevami nacionalnega nadzornega organa. Če nacionalni nadzorni organ ni določil, katero podlago mora uporabljati, lahko podjetje uporabi leto nezgode ali pogodbeno leto glede na to, kako upravlja posamezne vrste poslovanja, pod pogojem, da vsako leto dosledno uporabljajo isto leto.
V tej predlogi se razkrijejo skupni podatki za posle neživljenjskega zavarovanja, ki pa so ločeni na pogodbeno leto in leto nezgode, če podjetje uporablja različni podlagi.
Privzeta dolžina trikotnika razvoja škod je 10+1 let, vendar zahteva po razkritju temelji na razvoju zahtevkov v podjetju (če je cikel poravnave zahtevkov krajši od 10 let, morajo podjetja razkrivati podatke v skladu z notranjim krajšim obdobjem razvoja zahtevkov).
Podatke za pretekla obdobja, z začetkom od prve uporabe direktive Solventnost II, je potrebno razkriti za obračunane zneske škod (razkrije se celoten niz podatkov), ne pa za najboljšo oceno škodnih rezervacij. Za zbiranje podatkov iz preteklih obdobij za obračunane zneske škod se uporabi isti pristop v zvezi z dolžino trikotnika za tekoča razkritja (tj. obdobje 10+1 let ali cikel poravnave zahtevkov v podjetju, odvisno od tega, kaj je krajše).
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||
Z0020 |
Leto nezgode ali pogodbeno leto |
Navedite standard, ki ga podjetja uporabljajo za razkritja glede razvoja škod. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
|
||||
C0010 do C0110/R0100 do R0250 |
Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – Trikotnik |
Obračunani bruto zneski škod, brez iztržkov od prodaje rešenega premoženja in subrogacije, brez odhodkov, v trikotniku, ki prikazuje razvoj že izplačanih (obračunanih) bruto škod: za vsako leto nezgode/pogodbeno leto od leta N-9 (in pred tem) ter vsa prejšnja obdobja poročanja do leta N in vključno z njim (zadnje leto poročanja), se poročajo že opravljena plačila, ki ustrezajo posameznemu razvojnem letu (kar je zamuda med datumom nezgode/sklenitve pogodbe in datumom plačila). Podatki so v absolutnem znesku, nekumulativni in nediskontirani. |
||||
C0170/R0100 do R0260 |
Obračunani bruto zneski škod (nekumulativno) – V tekočem letu |
Skupni znesek za postavko „V tekočem letu“ odraža zadnjo diagonalo (vse podatke, ki se nanašajo na zadnje leto poročanja) od vrstice R0100 do R0250. R0260 je vsota R0100 do R0250. |
||||
C0180/R0100 do R0260 |
Obračunani bruto zneski škod – Vsota posameznih let (kumulativno) |
Skupni znesek za postavko „Vsota posameznih let“ vsebuje vse podatke v vrsticah (vsota vseh izplačil, ki se nanašajo na leto nezgode/pogodbeno leto), vključno s skupnim zneskom. |
||||
C0200 do C0300/R0100 do R0250 |
Bruto nediskontirana najboljša ocena škodnih rezervacij – Trikotnik |
Trikotniki nediskontiranih najboljših ocen škodnih rezervacij, ki vključujejo pozavarovanje, za vsako leto nezgode/pogodbeno leto od leta N-9 (in pred tem) ter vsa prejšnja obdobja poročanja do leta N in vključno z njim (zadnje leto poročanja). Najboljša ocena škodnih rezervacij se nanaša na škodne dogodke, ki so nastali pred datumom vrednotenja ali na ta datum, ne glede na to, ali so se zahtevki na podlagi teh dogodkov sporočili ali ne. Podatki so v absolutnem znesku, nekumulativni in nediskontirani, brez iztržkov od prodaje rešenega premoženja in subrogacije ter brez odhodkov in prihodnjih premij. |
||||
C0360/R0100 do R0260 |
Bruto najboljša ocena škodnih rezervacij – Konec leta (diskontirani podatki) |
Skupni znesek za postavko „Konec leta“ odraža zadnjo diagonalo, vendar na diskontirani podlagi (vse podatke, ki se nanašajo na zadnje leto poročanja), od vrstice R0100 do R0250. R0260 je vsota R0100 do R0250. |
S.22.01 – Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov
Splošne opombe:
Ta predloga se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Ta predloga je relevantna, kadar podjetje uporablja vsaj enega od ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodnih ukrepov.
Predloga odraža učinke finančnih pozicij, kadar se ne uporablja nobeden od prehodnih ukrepov in so vsi ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodni ukrepi nastavljeni na nič. V ta namen je treba upoštevati postopni pristop („korak za korakom“), pri katerem se vsak prehodni ukrep in ukrep v zvezi z dolgoročnimi jamstvi izločata eden za drugim in pri katerem se ne izračunava učinka preostalih ukrepov po vsakem koraku.
Učinki se morajo razkriti s pozitivno vrednostjo, če povečajo znesek postavke, ki se razkriva, in z negativno vrednostjo, če zmanjšajo znesek postavke (npr. če se zahtevani solventnosti kapital (SCR) poveča ali če se poveča znesek lastnih sredstev, je treba razkriti pozitivne vrednosti).
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
C0010/R0010 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0030/R0010 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0010 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0010 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0010 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0020 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Osnovna lastna sredstva |
Skupni znesek osnovnih lastnih sredstev, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0020 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0020 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0020 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0020 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0050 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0050 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0050 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0050 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0050 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0090 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani solventnostni kapital |
Skupni znesek zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0090 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0090 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0090 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0090 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0100 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala |
Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0100 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0100 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0100 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0100 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0110 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani minimalni kapital |
Skupni znesek zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0110 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani minimalni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR ter ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0110 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani minimalni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0110 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani minimalni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zahtevanega minimalnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0110 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani minimalni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega minimalnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med zahtevanim minimalnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter zahtevanim minimalnim kapitalom ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
S.23.01 – Lastna sredstva
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||
Osnovna lastna sredstva pred odbitkom udeležb v drugih finančnih sektorjih, kot je določeno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 |
||||||
R0010/C0010 |
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Skupaj |
To so navadne delnice skupaj, v posesti neposredno in posredno (pred odštetjem lastnih delnic). Skupaj navadne delnice podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. Vse navadne delnice, ki ne izpolnjujejo v celoti teh meril, se obravnavajo kot prednostne delnice in se tako razvrstijo ne glede na njihov opis ali označitev. |
||||
R0010/C0020 |
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek vplačanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0010/C0040 |
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 2 |
Znesek vpoklicanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0030/C0010 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Skupaj |
Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. |
||||
R0030/C0020 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0030/C0040 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 2 |
Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2. |
||||
R0040/C0010 |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Skupaj |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. |
||||
R0040/C0020 |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0040/C0040 |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 2 |
Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0050/C0010 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Skupaj |
Skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3. |
||||
R0050/C0030 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0050/C0040 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 2 |
Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0050/C0050 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 3 |
Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0070/C0010 |
Presežek sredstev – Skupaj |
Skupni znesek presežnih sredstev, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0070/C0020 |
Presežek sredstev – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Presežek sredstev, ki spada pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0090/C0010 |
Prednostne delnice – Skupaj |
Skupni znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3. |
||||
R0090/C0030 |
Prednostne delnice – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0090/C0040 |
Prednostne delnice – Stopnja 2 |
Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje in izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0090/C0050 |
Prednostne delnice – Stopnja 3 |
Znesek prednostnih delnic, ki jih izda podjetje in izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0110/C0010 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Skupaj |
Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami podjetja, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3. |
||||
R0110/C0030 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0110/C0040 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 2 |
Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2. |
||||
R0110/C0050 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 3 |
Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 3. |
||||
R0130/C0010 |
Uskladitvene rezerve – Skupaj |
Skupne uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz člena 75 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0130/C0020 |
Uskladitvene rezerve – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0140/C0010 |
Podrejene obveznosti – Skupaj |
Skupni znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje. |
||||
R0140/C0030 |
Podrejene obveznosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0140/C0040 |
Podrejene obveznosti – Stopnja 2 |
Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0140/C0050 |
Podrejene obveznosti – Stopnja 3 |
Znesek podrejenih obveznosti, ki jih izda podjetje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0160/C0010 |
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Skupaj |
Skupni znesek neto odloženih terjatev za davek podjetja. |
||||
R0160/C0050 |
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Stopnja 3 |
Znesek neto odloženih terjatev za davek podjetja, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3. Neto odloženi davki se navedejo, če odložene terjatve za davek presegajo odložene obveznosti za davek. Če so odložene obveznosti za davek višje od odloženih terjatev za davek, so neto odložene terjatve za davek enake nič. |
||||
R0180/C0010 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj |
Skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0020 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 brez omejitev, in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0030 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 z omejitvami, in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0040 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2 |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 2 in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0050 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3 |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3 in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II |
||||||
R0220/C0010 |
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II – Skupaj |
To je skupni znesek postavk lastnih sredstev iz računovodskih izkazov, ki niso predstavljene v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu z direktivo Solventnost II. Te postavke lastnih sredstev so:
Podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva, se ne razkrijejo tukaj ampak v bilanci stanja (predloga S.02.01) kot podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva. |
||||
Odbitki |
|
|
||||
R0230/C0010 |
Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Skupaj |
To so skupni odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0230/C0020 |
Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 1 brez omejitev v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0230/C0030 |
Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 1 z omejitvami v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0230/C0040 |
Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 2 |
To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 2 v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0230/C0050 |
Odbitki udeležb v finančnih in kreditnih institucijah – Stopnja 3 |
To je znesek odbitkov udeležb v finančnih in kreditnih institucijah, ki se odštejejo od postavk stopnje 3 v skladu s členom 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih |
||||||
R0290/C0010 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih |
To je skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih. |
||||
R0290/C0020 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0290/C0030 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0290/C0040 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 2 |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0290/C0050 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 3 |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
Pomožna lastna sredstva |
|
|
||||
R0300/C0010 |
Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo. |
||||
R0300/C0040 |
Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0310/C0010 |
Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo. |
||||
R0310/C0040 |
Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0320/C0010 |
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo. |
||||
R0320/C0040 |
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0320/C0050 |
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 3 |
To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0330/C0010 |
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo. |
||||
R0330/C0040 |
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0330/C0050 |
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 3 |
To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0340/C0010 |
Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0340/C0040 |
Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0350/C0010 |
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 ali stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0040 |
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0050 |
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3 |
To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0360/C0010 |
Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih. |
||||
R0360/C0040 |
Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih. |
||||
R0370/C0010 |
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES |
To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0370/C0040 |
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0370/C0050 |
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3 |
To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0390/C0010 |
Druga pomožna lastna sredstva – Skupaj |
Skupni znesek drugih pomožnih lastnih sredstev. |
||||
R0390/C0040 |
Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 2 |
Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0390/C0050 |
Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 3 |
Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0400/C0010 |
Skupaj pomožna lastna sredstva |
To je skupni znesek postavk pomožnih lastnih sredstev. |
||||
R0400/C0040 |
Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 2 |
To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0400/C0050 |
Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 3 |
To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
Razpoložljiva in primerna lastna sredstva |
|
|
||||
R0500/C0010 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1, stopnje 2 ali stopnje 3 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0500/C0020 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 brez omejitev in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0500/C0030 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 z omejitvami in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0500/C0040 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 2 |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0500/C0050 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 3 |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, in postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 3 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0510/C0010 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 ali stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0510/C0020 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 brez omejitev in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0510/C0030 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 1 z omejitvami in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0510/C0040 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 2 |
To je vsota vseh postavk osnovnih lastnih sredstev, po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za vključitev v postavke stopnje 2 in so torej na razpolago za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0540/C0010 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
To je skupni znesek razpoložljivih lastnih sredstev, ki so primerna za kritje zahtevanega solventnostnega kapitala (SCR). |
||||
R0540/C0020 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 brez omejitev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0540/C0030 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 z omejitvami, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0540/C0040 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 2 |
To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 2, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0540/C0050 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR – Stopnja 3 |
To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 3, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0550/C0010 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR |
To je skupni znesek postavk lastnih sredstev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0550/C0020 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 brez omejitev, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0550/C0030 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek postavk lastnih sredstev stopnje 1 z omejitvami, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0550/C0040 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje MCR – Stopnja 2 |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev stopnje 2, ki so primerna za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
R0580/C0010 |
Zahtevani solventnostni kapital |
To je skupni zahtevani solventnostni kapital podjetja kot celote in ustreza zahtevanemu solventnostnemu kapitalu, razkritem v zadevni predlogi za zahtevani solventnostni kapital. |
||||
R0600/C0010 |
Zahtevani minimalni kapital |
To je skupni zahtevani minimalni kapital podjetja in ustreza skupnemu zahtevanemu minimalnemu kapitalu v zadevni predlogi za zahtevani minimalni kapital. |
||||
R0620/C0010 |
Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in SCR |
To je količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, deljena z zneskom zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||
R0640/C0060 |
Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in MCR |
To je količnik zahtevanega minimalnega kapitala, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje zahtevanega minimalnega kapitala, deljena z zneskom zahtevanega minimalnega kapitala. |
||||
Uskladitvene rezerve |
|
|
||||
R0700/C0060 |
Presežek sredstev nad obveznostmi |
To je presežek sredstev nad obveznostmi, kot je razkrit v bilanci stanja, pripravljeni v skladu z zahtevami direktive Solventnost II. |
||||
R0710/C0060 |
Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno) |
To je znesek lastnih delnic, ki jih ima v posesti podjetje, tako neposredno kot posredno. |
||||
R0720/C0060 |
Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve |
To se dividende, razdelitve in dajatve v skladu s predvidevanji podjetja. Takoj ko je dividenda predvidena, se v celoti upošteva v četrtletnem poročanju. Takoj ko je dividenda predvidena, se celoten znesek dividende naenkrat vključi v četrtletno poročanje, kar pomeni, da se ne dodaja postopoma iz četrtletja v četrtletje. Dividenda je predvidena, ko izplačilo postane verjetno ob upoštevanju preteklih izplačil dividend podjetja, poslovnega razvoja med letom, referenčnega datuma ocene in, kjer je primerno, drugih relevantnih okoliščin. Dividenda se poroča kot predvidena, dokler ni odobrena na letni skupščini (in ne do njenega izplačila). |
||||
R0730/C0060 |
Druge postavke osnovnih lastnih sredstev |
To so postavke osnovnih lastnih sredstev iz člena 69, točke (a)(i) do (v), Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ter členov 72(a) in 76(a) navedene uredbe ter postavke osnovnih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ v skladu s členom 79 navedene uredbe. |
||||
R0740/C0060 |
Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi |
To je skupni znesek prilagoditev uskladitvenih rezerv zaradi obstoja postavk lastnih sredstev z omejitvami v zvezi z omejenimi skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev. |
||||
R0760/C0060 |
Uskladitvene rezerve – Skupaj |
To so uskladitvene rezerve podjetja pred odbitkom udeležb v drugih finančnih sektorjih, kot je določeno v členu 68 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0770/C0060 |
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja |
Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja znesek, ki vključuje pozavarovanje in davke (tj. brez upoštevanja njihovega učinka), za posle življenjskega zavarovanja podjetja. |
||||
R0780/C0060 |
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja |
Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja znesek, ki vključuje pozavarovanje in davke (tj. brez upoštevanja njihovega učinka), za posle neživljenjskega zavarovanja podjetja. |
||||
R0790/C0060 |
Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) |
To je skupni znesek, izračunan kot pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije. |
S.25.01 – Zahtevani solventnostni kapital – Za podjetja, ki uporabljajo standardno formulo
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||||||
R0010–R0050/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital |
Znesek bruto kapitalske zahteve za vsak modul tveganja, izračunan z uporabo standardne formule. Razlika med neto in bruto zahtevanim solventnostnim kapitalom je v upoštevanju prihodnjih diskrecijskih upravičenj, določenih v členu 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti, kot je določeno v členu 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno. Te celice vključujejo dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital – Razpršenost |
Znesek učinkov razpršenosti med osnovnim zahtevanim solventnostnim kapitalom modulov bruto tveganja, vključno z razpršenostjo znotraj vsakega modula tveganja, zaradi uporabe korelacijske tabele, kot je določena v Prilogi IV k Direktivi 2009/138/ES. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neopredmetenih sredstev |
Prihodnja diskrecijska upravičenja iz člena 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za tveganje neopredmetenih sredstev so po standardni formuli enaka nič. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital – Osnovni zahtevani solventnostni kapital |
Znesek osnovnega zahtevanega solventnostnega kapitala, preden se upoštevajo prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kot je izračunan z uporabo standardne formule. Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES. Ta celica vključuje dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja. Ta znesek se izračuna kot vsota bruto kapitalskih zahtev za vsak modul tveganja v standardni formuli, vključno s prilagoditvijo za učinek razpršenosti v standardni formuli. |
||||||||||||
R0030/C0090 |
Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja |
Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
|
||||||||||||
R0040/C0090 |
Za podjetje specifični parametri – Tveganje zdravstvenega zavarovanja |
Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
Če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo med seboj ločeni z vejicami. |
||||||||||||
R0050/C0090 |
Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Poenostavitve |
Navedejo se podmoduli tveganja vsakega modula tveganja, za katere se je uporabila poenostavljena metoda izračuna. Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami. |
||||||||||||
Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala |
||||||||||||||
R0130/C0100 |
Operativno tveganje |
Znesek kapitalske zahteve za modul operativnega tveganja, izračunan z uporabo standardne formule. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij |
Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Absorpcijske kapacitete odloženih davkov |
Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskega pribitka |
Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnega kapitalskega pribitka. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Že določen kapitalski pribitek |
Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom. |
||||||||||||
R0211/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a |
Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0212/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b |
Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0213/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c |
Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0214/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d |
Znesek kapitalskega pribitka, ki ga je nacionalni nadzorni organ določil do referenčnega datuma poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala. |
||||||||||||
Druge informacije o SCR |
||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju. |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)). |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom. Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev (MAP)/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom. |
||||||||||||
Pristop pri davčni stopnji |
||||||||||||||
R0590/C0109 |
Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje |
Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
Glej Smernice EIOPA o absorpcijski kapaciteti zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov (EIOPA-BoS-14/177) (6). |
||||||||||||
Izračun prilagoditve zaradi absorpcijskih kapacitet odloženih davkov (v razpredelnici: LAC DT) |
||||||||||||||
R0640/C0130 |
LAC DT |
Znesek absorpcijskih kapacitet (oz. zmožnosti) odloženih davkov, kot so opredeljene v členu 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Znesek absorpcijskih kapacitet v tej celici mora biti enak vrednosti v celici R0150/C0100 v oddelku S.25.01. |
||||||||||||
R0650/C0130 |
LAC DT, utemeljene z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek |
Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek. |
||||||||||||
R0660/C0130 |
LAC DT, utemeljene s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček |
Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček. |
||||||||||||
R0670/C0130 |
LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto |
Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, pripisanih naslednjemu letu. |
||||||||||||
R0680/C0130 |
LAC DT, utemeljene s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta |
Znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, pripisanih letom po naslednjem letu. |
||||||||||||
R0690/C0130 |
Največje LAC DT |
Najvišji znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, ki bi lahko bil na voljo pred oceno, ali se povečanje neto odloženih terjatev za davek lahko uporabi za namene prilagoditve, kot je določeno v členu 207(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
S.25.05 – Zahtevani solventnostni kapital – za podjetja, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model
Splošne opombe:
Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I k tej uredbi. V prvem stolpcu naslednje razpredelnice so navedene postavke, ki jih je treba poročati, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.
Ta priloga se nanaša na začetno in letno predložitev informacij za posamezna podjetja, omejene sklade, portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del.
Ta predloga se poroča na podlagi razpoložljivosti v skladu z arhitekturo notranjega modela in profilom tveganja, kadar je to razumno mogoče. O podatkih, ki jih je treba poročati, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi ter zavarovalnice in pozavarovalnice.
Namen te predloge je zbrati podatke na združeni ravni in prikazati koristi razpršenosti med ločenimi moduli tveganja. Vse vrednosti se sporočijo pred kakršnimi koli davčnimi učinki, razen če je navedeno drugače.
Za podjetja, ki uporabljajo delni notranji model, se vse vrstice za C0010 nanašajo na znesek kapitalske zahteve za vsako komponento, ne glede na metodo izračuna (standardna formula ali delni notranji model), po prilagoditvah za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, če so vključene v izračun komponente.
Pri komponentah absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov se, kadar se poročata kot ločeni komponenti, navede znesek absorpcijskih kapacitet (ti zneski bi se morali poročati kot negativne vrednosti).
Za komponente, izračunane z uporabo standardne formule, ta celica predstavlja bruto teoretični zahtevani solventnostni kapital. Za komponente, izračunane z uporabo delnega notranjega modela, to predstavlja vrednost ob upoštevanju prihodnjih ukrepov upravljanja, ki so vključeni v izračun, vendar ne tistih, ki se modelirajo kot ločena komponenta.
Pri teh zneskih se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je ustrezno.
Kadar je smiselno, te celice ne vključujejo dodelitve prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.
Za podjetja, ki poročajo na ravni celotnega podjetja, ki uporabljajo delni notranji model in za katere se uporablja prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev, če ima podjetje portfelj uskladitvenih prilagoditev ali omejeni sklad (razen tistih iz področja uporabe člena 304 Direktive 2009/138/ES), se teoretični zahtevani solventnostni kapital na ravni modula tveganja in absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov, ki se poročajo, izračunajo, kot sledi:
— |
če podjetje uporablja polno prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja: se teoretični zahtevani solventnostni kapital izračuna, kot da ni omejenega sklada, in absorpcijske kapacitete se izračunajo kot vsota absorpcijskih kapacitet za vse omejene sklade/portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del; |
— |
če podjetje uporablja poenostavitev na ravni podmodula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni podmodula; |
— |
če podjetje uporablja poenostavitev na ravni modula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni modula. |
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0020 |
Razpršenost skupaj |
Znesek učinkov razpršenosti med moduli tveganja. Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost. To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0030 |
Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo |
Razpršene kapitalske zahteve pred obdavčitvijo. To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0040 |
Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi |
Razpršene kapitalske zahteve po obdavčitvi. To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0070 |
Tržno in kreditno tveganje skupaj |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0070 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0080 |
Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0080 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0190 |
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0190 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0200 |
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0200 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0270 |
Poslovno tveganje skupaj |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0270 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0280 |
Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0280 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0310 |
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0310 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0320 |
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0320 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0400 |
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0400 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0410 |
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0410 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0480 |
Operativno tveganje skupaj |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0480 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0490 |
Operativno tveganje skupaj – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0490 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0500 |
Druga tveganja |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0500 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0070/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Modelirani znesek |
Ta celica predstavlja znesek, izračunan v skladu z delnim notranjim modelom, za vsako komponento. Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model. |
||||||||||||||||||||||||||
C0090/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Za podjetje specifični parametri |
Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabili parametri, specifični za podjetje, se uporabi ena od naslednjih možnosti: Za tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja:
Za tveganje zdravstvenega zavarovanja:
Za tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja:
V vsakem primeru, če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo ločeno z vejicami. Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model. |
||||||||||||||||||||||||||
C0120/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Poenostavitve |
Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabile poenostavitve, se morajo opredeliti podmoduli tveganja za vsak modul tveganja, za katerega se je uporabila poenostavljena metoda izračuna. Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami. Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model. |
||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Nerazpršene komponente skupaj |
Vsota vseh komponent. |
||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Razpršenost |
Skupni znesek razpršitve med komponentami, poročanimi v stolpcu C0030. Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se poročajo v stolpcu C0030. Ta znesek je treba poročati kot negativno vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||
R0120/C0100 |
Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev |
Kadar je smiselno, prilagoditev za popravek odstopanja pri izračunu zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni modula tveganja. Uporablja se samo za delne notranje modele. |
||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se poroča samo v prehodnem obdobju. |
||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Zahtevani solventnostni kapital brez kapitalskih pribitkov |
Znesek skupnega razpršenega zahtevanega solventnostnega kapitala pred morebitnimi kapitalskimi pribitki. |
||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Že določen kapitalski pribitek |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu. |
||||||||||||||||||||||||||
R0211/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (a) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (a), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu. |
||||||||||||||||||||||||||
R0212/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (b) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (b), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||||||||||||||||
R0213/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (c) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (c), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||||||||||||||||
R0214/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (d) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (d), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Zahtevani solventnostni kapital |
Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki. |
||||||||||||||||||||||||||
Druge informacije o SCR |
||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij |
Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, poročanim kot posamezna komponenta. Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Znesek/ocena absorpcijske kapacitete odloženih davkov |
Znesek/ocena skupne prilagoditve za odložene davke skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, poročanim kot posamezna komponenta. Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju. Uporablja se samo za delne notranje modele. |
||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade. |
||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)). |
||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev. Te postavke ni treba poročati pri poročanju izračuna zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni omejenega sklada ali portfelja uskladitvenih prilagoditev. |
||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom, kjer je primerno. Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in zahtevanim solventnostnim kapitalom, poročanim v celici R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
R0450/C0100 |
Metoda, uporabljena za izračun prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov |
Metoda, uporabljena za izračun prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov. Uporabi se ena od naslednjih možnosti:
Če podjetje nima omejenih skladov (ali ima samo omejene sklade v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES), mora izbrati možnost 4. Uporablja se samo za delne notranje modele. |
||||||||||||||||||||||||||
R0460/C0100 |
Neto prihodnja diskrecijska upravičenja |
Znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij brez marže za tveganje v zvezi s prihodnjimi diskrecijskimi upravičenji, ne da bi se upoštevalo pozavarovanje. |
||||||||||||||||||||||||||
Pristop k davčni stopnji, če se računa po standardni formuli |
||||||||||||||||||||||||||||
R0590/C0109 |
Pristop na podlagi povprečne davčne stopnje |
Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
|
||||||||||||||||||||||||||
Izračun prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, če se izračuna po standardni formuli |
||||||||||||||||||||||||||||
R0640/C0130 |
Znesek/ocena LAC DT |
Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Znesek absorpcijskih kapacitet v tej celici mora biti enak vrednosti v celici R0310/C0100 v oddelku S.25.05.01. |
||||||||||||||||||||||||||
R0650/C0130 |
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek |
Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z razveljavitvijo odloženih obveznosti za davek. |
||||||||||||||||||||||||||
R0660/C0130 |
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček |
Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih s sklicevanjem na verjeten prihodnji obdavčljivi gospodarski dobiček. |
||||||||||||||||||||||||||
R0670/C0130 |
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, tekoče leto |
Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, pripisanih naslednjemu letu. |
||||||||||||||||||||||||||
R0680/C0130 |
Znesek/ocena LAC DT, utemeljenih s prenosom v pretekla obdobja, prihodnja leta |
Znesek/ocena absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, izračunanih v skladu s členom 207 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, utemeljenih z dobičkom iz preteklih let. Znesek izgub, razporejenih na leta po naslednjem letu. |
||||||||||||||||||||||||||
R0690/C0130 |
Znesek/ocena največjih LAC DT |
Najvišji znesek absorpcijskih kapacitet odloženih davkov, ki bi lahko bil na voljo pred oceno, ali se povečanje neto odloženih terjatev za davek lahko uporabi za namene prilagoditve, kot je določeno v členu 207(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35 |
S.28.01 – Zahtevani minimalni kapital – Samo življenjska ali samo neživljenjska zavarovanja ali pozavarovanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Predlogo S.28.01 morajo predložiti zlasti zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ne ukvarjajo z obema dejavnostma – tako z življenjskim zavarovanjem kot z neživljenjskim zavarovanjem. Zavarovalnice, ki se ukvarjajo z obema dejavnostma, morajo namesto te predloge predložiti predlogo S.28.02.
Ta predloga se izpolni na podlagi vrednotenja v skladu z direktivo Solventnost II, tj. obračunane premije so opredeljene kot premije, ki naj bi jih podjetje prejelo v obdobju (kot je opredeljeno v členu 1(11) Delegirane uredbe (EU) 2015/35). Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.
Vsa sklicevanja na zavarovalno-tehnične rezervacije se nanašajo na zavarovalno-tehnične rezervacije po uporabi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.
Izračun zahtevanega minimalnega kapitala združuje linearno formulo s spodnjo mejo (pragom) v višini 25 % in zgornjo mejo v višini 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala. Za zahtevani minimalni kapital se uporablja absolutni prag v odvisnosti od narave podjetja (kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES).
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
C0010/R0010 |
Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCRNL |
To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 250 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0020/R0020 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0020 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0030 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0030 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0040 |
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0040 |
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0050 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0050 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0060 |
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0060 |
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0070 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0070 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0080 |
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0080 |
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0090 |
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0090 |
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0100 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0100 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0110 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0110 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0120 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0120 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0130 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0130 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0150 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0150 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0020/R0170 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0030/R0170 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih |
To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0040/R0200 |
Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCRL |
To je rezultat komponente linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunane v skladu s členom 251 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0050/R0210 |
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje v zvezi z zajamčenimi upravičenji za obveznosti iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0050/R0220 |
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje v zvezi s prihodnjimi diskrecijskimi upravičenji za obveznosti iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0050/R0230 |
Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. |
C0050/R0240 |
Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za vse druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič. Tukaj je treba razkriti rente, ki izhajajo iz pogodb o neživljenjskem zavarovanju. |
C0060/R0250 |
Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital |
To je skupni rizični kapital, ki je vsota rizičnega kapitala v zvezi z vsemi pogodbami, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj. |
C0070/R0300 |
Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Linearni MCR |
Linearni zahtevani minimalni kapital je enak vsoti komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanja ter komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunani v skladu s členom 249 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0070/R0310 |
Izračun skupnega MCR – SCR |
To je zadnji zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba izračunati in poročati v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES, in sicer letni ali novejši, če se je zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja), vključno s kapitalskim pribitkom. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule. |
C0070/R0320 |
Izračun skupnega MCR – Zgornja meja MCR |
Ta se izračuna kot 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0070/R0330 |
Izračun skupnega MCR – Spodnja meja MCR |
Ta se izračuna kot 25 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0070/R0340 |
Izračun skupnega MCR – Kombinirani MCR |
To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0070/R0350 |
Izračun skupnega MCR – |
Ta se izračuna, kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES. |
C0070/R0400 |
Zahtevani minimalni kapital |
To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
S.28.02 – Zahtevani minimalni kapital – Tako življenjska kot neživljenjska zavarovanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za posamezna podjetja.
Predlogo S.28.02 morajo predložiti zlasti zavarovalnice, ki se ukvarjajo tako življenjskim zavarovanjem kot neživljenjskim zavarovanjem. Zavarovalnice in pozavarovalnice, ki se ne ukvarjajo z obojim, tj. tako z življenjskim kot neživljenjskim zavarovanjem, namesto te izpolnijo predlogo S.28.01.
Ta predloga se izpolni na podlagi vrednotenja v skladu z direktivo Solventnost II, tj. obračunane premije so opredeljene kot premije, ki naj bi jih podjetje prejelo v obdobju (kot je opredeljeno v členu 1(11) Delegirane uredbe (EU) 2015/35). Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij.
Vsa sklicevanja na zavarovalno-tehnične rezervacije se nanašajo na zavarovalno-tehnične rezervacije po uporabi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov.
Izračun zahtevanega minimalnega kapitala združuje linearno formulo s spodnjo mejo (pragom) v višini 25 % in zgornjo mejo v višini 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala. Za zahtevani minimalni kapital se uporablja absolutni prag v odvisnosti od narave podjetja (kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES).
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
C0010/R0010 |
Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(NL,NL) – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0020/R0010 |
Komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(NL,L) – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To je komponenta linearne formule za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(9) in (10) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0030/R0020 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0020 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0020 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0020 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje za stroške zdravljenja v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0030 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0030 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0030 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0030 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje izpada dohodka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0040 |
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0040 |
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0040 |
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0040 |
Nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za nezgodno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje zaposlenih v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0050 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0050 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0050 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0050 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje avtomobilske odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0060 |
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0060 |
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0060 |
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0060 |
Drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za drugo zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje motornih vozil v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0070 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0070 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0070 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0070 |
Pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za pomorsko, letalsko in transportno zavarovanje ter proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0080 |
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0080 |
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0080 |
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0080 |
Požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za požarno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje ter zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje druge škode na premoženju v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0090 |
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0090 |
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0090 |
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0090 |
Splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za splošno zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0100 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0100 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0100 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0100 |
Kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za kreditno in kavcijsko zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0110 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0110 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0110 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0110 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje stroškov postopka v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0120 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0120 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0120 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0120 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje pomoči v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0130 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0130 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0130 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0130 |
Zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za zavarovanje in proporcionalno pozavarovanje različnih finančnih izgub v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0140 |
Neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno zdravstveno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0150 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0150 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0150 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0150 |
Neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno pozavarovanje odgovornosti v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0160 |
Neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno pomorsko, letalsko in transportno pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0030/R0170 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0040/R0170 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0050/R0170 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje brez marže za tveganje po odštetju zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0060/R0170 |
Neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje – Neto (brez pozavarovanja) obračunane premije v zadnjih 12 mesecih – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so obračunane premije za neproporcionalno premoženjsko pozavarovanje v zadnjih (zaporednih) 12 mesecih po odbitku premij za pozavarovalne pogodbe s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0070/R0200 |
Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(L, NL) |
To je komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(4) in (5) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0080/R0200 |
Komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj – Rezultat MCR(L, L) |
To je komponenta linearne formule za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi dejavnostmi življenjskih zavarovanj ali pozavarovanj, izračunana v skladu s členom 252(9) in (10) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0090/R0210 |
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za zajamčene prejemke v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0110/R0210 |
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Zajamčena upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za zajamčene prejemke v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj, in zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za pozavarovalne obveznosti, če osnovne obveznosti iz življenjskih zavarovanj vključujejo udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0090/R0220 |
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za prihodnja diskrecijska upravičenja v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0110/R0220 |
Obveznosti z udeležbo pri dobičku – Prihodnja diskrecijska upravičenja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za prihodnja diskrecijska upravičenja v zvezi z obveznostmi iz življenjskih zavarovanj z udeležbo pri dobičku po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0090/R0230 |
Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0110/R0230 |
Obveznosti iz zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi, vezane na indeks ali enoto premoženja, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0090/R0240 |
Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0110/R0240 |
Druge obveznosti iz življenjskih in zdravstvenih (po)zavarovanj – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) najboljša ocena in ZTR, izračunane kot celota – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To so zavarovalno-tehnične rezervacije brez marže za tveganje za druge obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj v zvezi s takšnimi zavarovalnimi obveznostmi po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0100/R0250 |
Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To je skupni rizični kapital, ki se izračuna kot vsota najvišjih zneskov iz vseh pogodb, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, ki bi jih plačala zavarovalnica ali pozavarovalnica v primeru smrti ali invalidnosti oseb, zavarovanih s pogodbo, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, v primeru takega dogodka, ter pričakovane sedanje vrednosti rent, ki se izplačajo v primeru smrti ali invalidnosti, ki se zmanjša za neto najboljšo oceno, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi neživljenjskih zavarovanj. |
C0120/R0250 |
Skupni rizični kapital za vse obveznosti iz življenjskega (po)zavarovanja – Neto (brez pozavarovanja/namenskih družb) skupni rizični kapital – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To je skupni rizični kapital, ki se izračuna kot vsota najvišjih zneskov iz vseh pogodb, ki vodijo do obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, ki bi jih plačala zavarovalnica ali pozavarovalnica v primeru smrti ali invalidnosti oseb, zavarovanih s pogodbo, po odbitku zneskov, izterljivih iz pozavarovalnih pogodb in namenskih družb, v primeru takega dogodka, ter pričakovane sedanje vrednosti rent, ki se izplačajo v primeru smrti ali invalidnosti, ki se zmanjša za neto najboljšo oceno, s spodnjo mejo, ki je enaka nič, v zvezi z dejavnostmi življenjskih zavarovanj. |
C0130/R0300 |
Izračun skupnega minimalnega zahtevanega kapitala (MCR) – Linearni MCR |
Linearni zahtevani minimalni kapital je enak vsoti komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj in pozavarovanja ter komponente linearne formule za MCR za obveznosti iz življenjskih zavarovanj in pozavarovanj, izračunani v skladu s členom 249 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0130/R0310 |
Izračun skupnega MCR – SCR |
To je zadnji zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba izračunati in poročati v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES, in sicer letni ali novejši, če se je zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja), vključno s kapitalskim pribitkom. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzornik zahteva uporabo standardne formule. |
C0130/R0320 |
Izračun skupnega MCR – Zgornja meja MCR |
Ta se izračuna kot 45 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0130/R0330 |
Izračun skupnega MCR – Spodnja meja MCR |
Ta se izračuna kot 25 % zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kakršnim koli kapitalskim pribitkom v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0130/R0340 |
Izračun skupnega MCR – Kombinirani MCR |
To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0130/R0350 |
Izračun skupnega MCR – Absolutna spodnja meja MCR |
Ta se izračuna, kot je opredeljeno v členu 129(1)(d) Direktive 2009/138/ES. |
C0130/R0400 |
Zahtevani minimalni kapital |
To je rezultat komponente formule, izračunane v skladu s členom 248(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0140/R0500 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični linearni MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna v skladu s členom 252(3) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0150/R0500 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični linearni MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To se izračuna v skladu s členom 252(9) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0140/R0510 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To je zadnji teoretični zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES izračunati in razkriti brez kapitalskega pribitka, in sicer letni ali novejši, če se je teoretični zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja) in razkril. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule. |
C0150/R0510 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični SCR brez pribitka (letni ali zadnji izračun) – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To je zadnji teoretični zahtevani solventnostni kapital, ki ga je treba v skladu s členi 103 do 127 Direktive 2009/138/ES izračunati in razkriti brez kapitalskega pribitka, in sicer letni ali novejši, če se je teoretični zahtevani solventnostni kapital preračunal (npr. zaradi spremembe profila tveganja) in razkril. Podjetja, ki uporabljajo notranji model ali delni notranji model za izračun zahtevanega solventnostnega kapitala, bi morala uporabiti ustrezni zahtevani solventnostni kapital, razen če v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES nacionalni nadzorni organ zahteva uporabo standardne formule. |
C0140/R0520 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Zgornja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna kot 45 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za neživljenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za neživljenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0150/R0520 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Zgornja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna kot 45 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za življenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za življenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0140/R0530 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna kot 25 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za neživljenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za neživljenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0150/R0530 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna kot 25 % teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za življenjska zavarovanja, vključno s kapitalskim pribitkom za življenjska zavarovanja v skladu s členom 129(3) Direktive 2009/138/ES. |
C0140/R0540 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični kombinirani MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna v skladu s členom 252(3) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0150/R0540 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični kombinirani MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
Ta se izračuna v skladu s členom 252(8) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0140/R0550 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Absolutna spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To je znesek, opredeljen v členu 129(1)(d)(i) Direktive 2009/138/ES. |
C0150/R0560 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Absolutna spodnja meja teoretičnega MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To je znesek, opredeljen v členu 129(1)(d)(ii) Direktive 2009/138/ES. |
C0140/R0560 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični MCR – Dejavnosti neživljenjskih zavarovanj |
To je teoretični zahtevani minimalni kapital za neživljenjska zavarovanja, izračunan v skladu s členom 252(2) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
C0150/R0560 |
Izračun teoretičnega MCR za neživljenjska in življenjska zavarovanja – Teoretični MCR – Dejavnosti življenjskih zavarovanj |
To je teoretični zahtevani minimalni kapital za življenjska zavarovanja, izračunan v skladu s členom 252(7) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
(1) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
(2) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2011 z dne 11. novembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s seznami regionalnih vlad in lokalnih organov, izpostavljenosti do katerih se obravnavajo kot izpostavljenosti do centralne vlade v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 295, 12.11.2015, str. 3).
(3) Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).
(4) Direktiva 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 8. junija 2011 o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov in spremembah direktiv 2003/41/ES in 2009/65/ES ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 1095/2010 (UL L 174, 1.7.2011, str. 1).
(5) Direktiva Sveta 91/674/EGS z dne 19. decembra 1991 o letnih računovodskih izkazih in konsolidiranih računovodskih izkazih zavarovalnic (UL L 374, 31.12.1991, str. 7).
(6) Smernice EIOPA-BoS-14/177 z dne 2. februarja 2015 o absorpcijski kapaciteti zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov (https://eiopa.europa.eu/publications/eiopa-guidelines/guidelines-on-the-loss-absorbing-capacity-of-technical-provisions-and-deferred-taxes).
PRILOGA III
Navodila v zvezi s predlogami za poročilo o solventnosti in finančnem položaju skupin
Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I. V prvem stolpcu razpredelnic so navedene postavke, ki jih je treba razkriti, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.
Predloge, ki se izpolnijo v skladu z navodili iz različnih oddelkov te priloge, se v celotnem besedilu te priloge omenjajo kot „ta predloga“.
S.02.01 – Bilanca stanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.
Ta predloga je relevantna, kadar se uporablja metoda 1 (metoda, ki temelji na računovodski konsolidaciji), in sicer sama ali v kombinaciji z metodo 2 (metoda odbitkov in združevanja). Deleži v povezanih podjetjih, ki niso konsolidirani po posameznih vrsticah v skladu s členom 335(1)(a), (b) ali (c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno z deleži v povezanih podjetjih, ki so vključeni z metodo 2, kadar se uporablja kombinacija metod, se vključijo v postavko „Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami“.
Stolpec „Vrednost po Solventnosti II“ (C0010) se izpolni z uporabo načel vrednotenja iz Direktive 2009/138/ES, Delegirane uredbe (EU) 2015/35 ter tehničnih standardov in smernic za izvajanje direktive Solventnost II.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||
Sredstva |
|
|
||||||||
C0010/R0030 |
Neopredmetena sredstva |
Neopredmetena sredstva razen dobrega imena. Razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja. |
||||||||
C0010/R0040 |
Odložene terjatve za davek |
Odložene terjatve za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Presežek iz naslova pokojninskih shem |
To je vsota neto presežkov, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih. |
||||||||
C0010/R0060 |
Opredmetena osnovna sredstva v posesti za lastno uporabo |
Opredmetena sredstva, ki so namenjena stalni uporabi, in nepremičnine, ki jih ima skupina v posesti za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine za lastno uporabo, ki so v gradnji. |
||||||||
C0010/R0070 |
Naložbe (razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja) |
To je skupni znesek naložb, razen sredstev v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0080 |
Nepremičnine (razen za lastno uporabo) |
Znesek nepremičnin, razen tistih za lastno uporabo. Vključuje tudi nepremičnine v gradnji, razen tistih za lastno uporabo. |
||||||||
C0010/R0090 |
Deleži v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami |
Udeležbe, kot so opredeljene v členu 13(20) Direktive 2009/138/ES in členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, ter deleži v povezanih podjetjih, kot so opredeljeni v členu 212(1), točka (b), Direktive 2009/138/ES. Če se deli sredstev v zvezi z udeležbami in povezanimi podjetji nanašajo na pogodbe, vezane na indeks oziroma enoto premoženja, se ti deli razkrijejo v polju C0010/R0220 „Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja“. Udeležbe in deleži v povezanih podjetjih na ravni skupine vključujejo:
|
||||||||
C0010/R0100 |
Lastniški vrednostni papirji |
To je skupni znesek lastniških vrednostnih papirjev, tako tistih, ki kotirajo na borzi, kot tistih, ki ne kotirajo na borzi. |
||||||||
C0010/R0110 |
Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi |
Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2010/65/EU. Lastniški vrednostni papirji, ki kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami. |
||||||||
C0010/R0120 |
Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi |
Delnice, ki predstavljajo kapital podjetij, npr. ki predstavljajo lastništvo v podjetju, ki niso pridobljene na reguliranem trgu ali v večstranskem sistemu trgovanja (MTF), kot je določeno v Direktivi 2014/65/EU. Lastniški vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi, ne vključujejo deležev v povezanih podjetjih, vključno z udeležbami. |
||||||||
C0010/R0130 |
Obveznice |
Skupni znesek državnih obveznic, podjetniških obveznic, strukturiranih vrednostnih papirjev in vrednostnih papirjev, zavarovanih s premoženjem. |
||||||||
C0010/R0140 |
Državne obveznice |
Obveznice, ki jih izdajo javni organi, kot so enote centralne ravni držav, nadnacionalne vladne institucije, regionalne vlade ali lokalni organi, in obveznice, za katere v celoti, brezpogojno in nepreklicno jamčijo Evropska centralna banka, enote centralne ravni in centralne banke držav članic, multilateralne razvojne banke iz člena 117(2) Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta (1) ali mednarodne organizacije iz člena 118 navedene uredbe, regionalne vlade in lokalni organi, navedeni v členu 1 Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2015/2011 (2), pri čemer jamstvo izpolnjuje zahteve iz člena 215 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0150 |
Podjetniške obveznice |
Obveznice, ki jih izdajo podjetja. |
||||||||
C0010/R0160 |
Strukturirani vrednostni papirji |
Hibridni vrednostni papirji, ki združujejo instrument s fiksnim donosom (donos v obliki fiksnih izplačil) z vrsto sestavin izvedenih finančnih instrumentov. Iz te kategorije so izključeni vrednostni papirji s fiksnim donosom, ki jih izdajo suverene vlade. Kategorija se nanaša na vrednostne papirje, ki imajo vgrajeno katero koli kategorijo izvedenih finančnih instrumentov, vključno s kreditnimi zamenjavami (CDS), zamenjavami s konstantno zapadlostjo (CMS) in opcijami za nakup/prodajo kreditne zamenjave (CDOp). |
||||||||
C0010/R0170 |
Vrednostni papirji, zavarovani s premoženjem |
Vrednostni papirji, katerih vrednosti in plačila temeljijo na portfelju osnovnega premoženja, vključno z vrednostnimi papirji s premoženjskim kritjem (ABS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo hipoteke (MBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi s hipoteko na poslovno nepremičnino (CMBS), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo dolžniških instrumentov (CDO), finančnimi instrumenti, zavarovanimi z zastavo posojila (CLO) in obveznicami na podlagi sekundarnega zavarovanja hipotekarnih obveznosti (CMO). |
||||||||
C0010/R0180 |
Kolektivni naložbeni podjemi |
Kolektivni naložbeni podjem pomeni družbo za kolektivna vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP), kot je opredeljena v členu 1(2) Direktive 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta (3), ali alternativni investicijski sklad (AIS), kot je opredeljen v členu 4(1), točka (a), Direktive 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta (4). |
||||||||
C0010/R0190 |
Izvedeni finančni instrumenti |
Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:
Tukaj se razkrije vrednost po direktivi Solventnost II za izvedeni finančni instrument na datum poročanja, vendar samo, če je pozitivna (v primeru negativne vrednosti glej C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Depoziti, ki niso denarni ustrezniki |
Depoziti, ki niso denarni ustrezniki, ki se ne morejo uporabiti za izvajanje plačil do določenega datuma zapadlosti in ki se ne morejo zamenjati za denarna sredstva ali prenosljive depozite brez pomembnih omejitev ali kazni. |
||||||||
C0010/R0210 |
Druge naložbe |
Druge naložbe, ki ne spadajo med naložbe razkrite med R0070 in R0200. |
||||||||
C0010/R0220 |
Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja |
Sredstva v posesti v zvezi s pogodbami, vezanimi na indeks ali enoto premoženja (razvrščena v vrsto poslovanja 31, kot je opredeljena v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35). |
||||||||
C0010/R0230 |
Krediti in hipoteke |
To je skupni znesek kreditov in hipotek, tj. finančnih sredstev, ki nastanejo, ko podjetja posodijo sredstva, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine. |
||||||||
C0010/R0240 |
Krediti, vezani na police |
Krediti imetnikom polic, zavarovani s policami (zavarovalno-tehnične rezervacije kot podlaga/osnova). |
||||||||
C0010/R0250 |
Krediti in hipoteke posameznikom |
Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva dolžnikom, ki so posamezniki, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine. |
||||||||
C0010/R0260 |
Drugi krediti in hipoteke |
Finančna sredstva, ki nastanejo, ko upniki posodijo sredstva drugim dolžnikom, ki se jih ne da razvrstiti pod postavko R0240 ali R0250, z zavarovanjem s premoženjem ali brez njega, vključno z denarnimi sredstvi, združenimi v skupine. |
||||||||
C0010/R0270 |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj iz naslova: |
Skupni znesek izterljivih zneskov iz pozavarovanj. Ustreza znesku deleža pozavarovateljev v zavarovalno-tehničnih rezervacijah (vključno s končnim pozavarovanjem in namenskimi družbami). Ta celica vključuje zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih podjetje še ni izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju).Vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju (ali obratno), ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje že izvršilo imetnikom polic (ali imetniki polic podjetju), se vključijo v terjatve iz naslova pozavarovanj (ali obveznosti iz naslova pozavarovanj). |
||||||||
C0010/R0280 |
neživljenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za neživljenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim. |
||||||||
C0010/R0290 |
neživljenjskih zavarovanj brez zdravstvenih zavarovanj |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle neživljenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim. |
||||||||
C0010/R0300 |
zdravstvenih zavarovanj, podobnih neživljenjskim |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna neživljenjskim. |
||||||||
C0010/R0310 |
življenjskih zavarovanj in zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za življenjska zavarovanja in zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0320 |
zdravstvenih zavarovanj, podobnih življenjskim |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za zdravstvena zavarovanja, podobna življenjskim. |
||||||||
C0010/R0330 |
življenjskih zavarovanj, razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle življenjskega zavarovanja brez zavarovalno-tehničnih rezervacij za SLT zdravstvena zavarovanja in zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0340 |
življenjskih zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja |
Izterljivi zneski iz pozavarovanj v zvezi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami za posle za življenjska zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. |
||||||||
C0010/R0350 |
Depoziti pri cedentih |
Depoziti, povezani s sprejetim pozavarovanjem. |
||||||||
C0010/R0360 |
Terjatve iz naslova zavarovanj in terjatve do posrednikov |
Zneski za plačilo, ki jih dolgujejo imetniki polic, zavarovatelji in druge osebe, povezane z zavarovalnimi posli, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije. Vključijo se terjatve iz naslova sprejetega pozavarovanja. |
||||||||
C0010/R0370 |
Terjatve iz naslova pozavarovanj |
Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev, povezana s pozavarovalnimi posli, podjetju, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj. Ta pričakovana plačila ne bi smela biti vključena v postavko „Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje“. V tej celici bi bilo treba upoštevati zlasti vsa pričakovana plačila pozavarovateljev podjetju, ki ustrezajo plačilom, ki jih je podjetje izvršilo imetnikom polic. Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tista, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen. |
||||||||
C0010/R0380 |
Terjatve (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) |
Znesek vključuje terjatve do zaposlenih ali različnih poslovnih partnerjev (ki niso povezani z zavarovalno dejavnostjo), vključno s subjekti javnega sektorja. |
||||||||
C0010/R0390 |
Lastne delnice (v posesti neposredno) |
Skupni znesek lastnih delnic, ki jih ima skupina neposredno v posesti. |
||||||||
C0010/R0400 |
Zneski, dolgovani podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan |
Vrednost zneskov, dolgovanih podjetju v zvezi s postavkami lastnih sredstev ali ustanovnim kapitalom, ki je bil vpoklican in še ni vplačan. |
||||||||
C0010/R0410 |
Denar in denarni ustrezniki |
Bankovci in kovanci v obtoku, ki se običajno uporabljajo za plačevanje, ter depoziti, na zahtevo zamenljivi za denar po nominalni vrednosti, ki se lahko neposredno uporabijo za plačevanje s čeki, menicami, nalogom za plačilo prek žiro računa, neposredno bremenitvijo/dobropisom ali prek drugega instrumenta za neposredno plačevanje, in sicer brez dodatnih stroškov ali omejitev. Bančni računi se ne pobotajo, zato se pod to postavko navedejo samo računi s pozitivnim stanjem, prekoračitve stanj pa se prikažejo med obveznostmi, razen če obstajata tako zakonita pravica do pobota in dokazljiva namera o neto poravnavi. |
||||||||
C0010/R0420 |
Vsa druga sredstva, ki niso prikazana drugje |
Znesek vseh drugih sredstev, ki niso vključena že v druge postavke v bilanci stanja. |
||||||||
C0010/R0500 |
Sredstva skupaj |
Skupni znesek vseh sredstev. |
||||||||
Obveznosti |
|
|
||||||||
C0010/R0510 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja |
Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za neživljenjska zavarovanja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0520 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0530 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0540 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0550 |
ZTR – Neživljenjska zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marže za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle neživljenjskega zavarovanja (brez zdravstvenih zavarovanj). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0560 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0570 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0580 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0590 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna neživljenjskim) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne neživljenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0600 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) |
Vsota zavarovalno-tehničnih rezervacij za življenjska zavarovanja (brez zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0610 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0620 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0630 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0640 |
ZTR – Zdravstvena zavarovanja (podobna življenjskim) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle zdravstvenega zavarovanja (podobne življenjskim). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0650 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0660 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0670 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0680 |
ZTR – Življenjska zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja) – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za posle življenjskega zavarovanja (razen zdravstvenih zavarovanj in zavarovanj, vezanih na indeks ali enoto premoženja). Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0690 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0700 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Zavarovalno-tehnične rezervacije, izračunane kot celota |
Skupni znesek zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunanih kot celota (portfelj, ki ga je mogoče replicirati/zavarovati pred tveganji), za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0710 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Najboljša ocena |
Skupni znesek najboljših ocen zavarovalno-tehničnih rezervacij za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Razkrije se najboljša ocena ob upoštevanju pozavarovanj. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0720 |
ZTR – Zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja – Marža za tveganje |
Skupni znesek marž za tveganje pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah za zavarovanja, vezana na indeks ali enoto premoženja. Ta znesek vključuje razporeditev iz prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah v skladu z metodo za izračun prispevkov, ki se uporablja za izračun zahtevanega minimalnega kapitala (MCR). |
||||||||
C0010/R0740 |
Pogojne obveznosti |
Pogojna obveznost je:
Znesek pogojnih obveznosti, pripoznanih v bilanci stanja, bi moral upoštevati merila iz člena 11 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0750 |
Rezervacije, razen zavarovalno-tehničnih rezervacij |
Obveznosti, ki so negotove glede časa ali zneska, brez obveznosti, razkritih pod postavko „Obveznosti iz naslova pokojninskih shem“. Rezervacije se pripoznajo kot obveznosti (ob predpostavki, da jih je mogoče zanesljivo oceniti), če predstavljajo obveze in je verjetno, da bo za njihovo poravnavo potreben odtok sredstev, ki predstavljajo gospodarske koristi. |
||||||||
C0010/R0760 |
Obveznosti iz naslova pokojninskih shem |
To je vsota neto obveznosti, povezanih s pokojninskimi shemami zaposlenih. |
||||||||
C0010/R0770 |
Depoziti pozavarovateljev |
Zneski (npr. denarna sredstva), prejeti od pozavarovatelja ali ki jih pozavarovatelj odbije v skladu s pozavarovalno pogodbo. |
||||||||
C0010/R0780 |
Odložene obveznosti za davek |
Odložene obveznosti za davek so zneski davka iz dobička, ki bodo povrnjeni v prihodnjih obdobjih in izhajajo iz obdavčljivih začasnih razlik. |
||||||||
C0010/R0790 |
Izvedeni finančni instrumenti |
Finančni instrument ali druga pogodba z vsemi tremi naslednjimi lastnostmi:
V tej vrstici se razkrijejo samo obveznosti iz izvedenih finančnih instrumentov (tj. izvedeni finančni instrumenti z negativnimi vrednostmi na datum poročanja). Sredstva iz izvedenih finančnih instrumentov se razkrijejo v polju C0010/R0190. Podjetjem, ki ne vrednotijo izvedenih finančnih instrumentov v skladu z lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli (GAAP), ni treba sporočiti vrednosti iz računovodskih izkazov. |
||||||||
C0010/R0800 |
Zneski, dolgovani kreditnim institucijam |
Dolgovi, vključno s hipotekami in krediti, dolgovani kreditnim institucijam, razen obveznic v posesti kreditnih institucij (ker skupina ne more identificirati vseh imetnikov obveznic, ki jih izda) in podrejenih obveznosti. To vključuje tudi prekoračitve stanj na bančnih računih. |
||||||||
C0010/R0810 |
Finančne obveznosti, razen zneskov, dolgovanih kreditnim institucijam |
Finančne obveznosti, vključno z obveznicami, ki jih izda skupina (v posesti kreditnih institucij ali ne), strukturiranimi vrednostnimi papirji, ki jih izda sama skupina, ter hipotekami in krediti, dolgovanimi subjektom, ki niso kreditne institucije. Podrejene obveznosti niso vključene v to kategorijo. |
||||||||
C0010/R0820 |
Obveznosti iz naslova zavarovanja in obveznosti do posrednikov |
Zneski, dolgovani imetnikom polic, zavarovateljem in v okviru drugih poslov, povezanih z zavarovanjem, ki niso vključeni v zavarovalno-tehnične rezervacije. Kategorija vključuje zneske, dolgovane (po)zavarovalnim posrednikom (npr. provizije, dolgovane posrednikom, ki pa jih skupina še ni plačala). Izključeni so krediti in hipoteke, dolgovani drugim zavarovalnicam, če se ti krediti in hipoteke nanašajo samo na financiranje in niso povezani z zavarovalnimi posli (taki krediti in hipoteke se razkrivajo kot finančne obveznosti). V kategorijo se vključijo obveznosti iz naslova sprejetega pozavarovanja. |
||||||||
C0010/R0830 |
Obveznosti iz naslova pozavarovanj |
Zneski obveznosti do pozavarovateljev (zlasti tekoči računi), razen depozitov, povezanih s pozavarovalnimi posli, ki niso vključeni v izterljive zneske iz pozavarovanj, vključno z obveznostmi podjetja do pozavarovateljev v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki. Kategorija vključuje obveznosti do pozavarovateljev, povezane s cediranimi premijami. Ta celica vključuje vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) podjetja pozavarovateljem, ki niso vključena v izterljive zneske iz pozavarovanj. Ta ne bi smela biti vključena v postavko „Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje“. V tej celici se upoštevajo zlasti vsa pričakovana plačila podjetja pozavarovateljem, ki ustrezajo plačilom, ki jih imetniki polic izvršijo podjetju. Vključuje tudi vsa pričakovana plačila (dolgovana in zapadla) pozavarovateljem v zvezi z dogodki, ki niso zavarovalni dogodki, ali tistimi, ki so bila dogovorjena med cedentom in pozavarovateljem ter pri katerih je znesek pričakovanega plačila določen. |
||||||||
C0010/R0840 |
Obveznosti (do kupcev, nepovezane z zavarovanjem) |
Skupni znesek obveznosti do kupcev, vključno z zneski, dolgovanimi zaposlenim, dobaviteljem itd., ki niso povezani z zavarovanjem, ustrezajočih terjatvam (do kupcev, nepovezanim z zavarovanjem) na strani sredstev; vključijo se tudi subjekti javnega sektorja. |
||||||||
C0010/R0850 |
Podrejene obveznosti |
Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se izdajatelj likvidira. To je skupni znesek podrejenih obveznosti, razvrščenih kot osnovna lastna sredstva, ter tistih, ki niso vključene v osnovna lastna sredstva. |
||||||||
C0010/R0860 |
Podrejene obveznosti, ki niso del osnovnih lastnih sredstev |
Podrejene obveznosti so dolgovi, ki so uvrščeni za drugimi opredeljenimi dolgovi, ko se izdajatelj likvidira. Drugi dolgovi so lahko še bolj podrejeni. Tukaj se navedejo samo podrejene obveznosti, ki niso razvrščene med osnovna lastna sredstva. |
||||||||
C0010/R0870 |
Podrejene obveznosti, ki so del osnovnih lastnih sredstev |
Podrejene obveznosti, razvrščene med osnovna lastna sredstva. |
||||||||
C0010/R0880 |
Vse druge obveznosti, ki niso prikazane drugje |
Skupni znesek vseh drugih obveznosti, ki niso vključene že v druge postavke v bilanci stanja. |
||||||||
C0010/R0900 |
Obveznosti skupaj |
Skupni znesek vseh obveznosti. |
||||||||
C0010/R1000 |
Presežek sredstev nad obveznostmi |
Skupni znesek presežka sredstev nad obveznostmi skupine, ovrednoten v skladu s podlago za vrednotenje iz direktive Solventnost II. Vrednost sredstev, zmanjšanih za obveznosti. |
S.05.01 – Premije, zahtevki in odhodki po vrstah poslovanja
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.
Informacije v tej predlogi se poročajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot splošno sprejeta računovodska načela, vendar ob uporabi vrst poslovanja, določenih v direktivi Solventnost II. Podjetja uporabljajo isto podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno, razen če je v teh navodilih navedeno drugače, razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami ali za druge zahteve glede poročanja, če se to uporablja v računovodskih izkazih. Ta predloga vključuje vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih.
Ta predloga zajema samo zavarovalne in pozavarovalne posle v okviru konsolidiranih računovodskih izkazov.
Zavarovalnice in pozavarovalnice razkrijejo obračunane premije/prihodke od premije, kot so opredeljeni v členu 1(11) in (12) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ne glede na to, ali se uporabljajo lokalna splošno sprejeta računovodska načela ali MSRP.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
|
|
C0010 do C0120/R0110 |
Obračunane premije – Bruto – Neposredni posli |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0010 do C0120/R0120 |
Obračunane premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0130 do C0160/R0130 |
Obračunane premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0010 do C0160/R0140 |
Obračunane premije – Delež pozavarovateljev |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0010 do C0160/R0200 |
Obračunane premije – Neto |
Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0010 do C0120/R0210 |
Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli. |
C0010 do C0120/R0220 |
Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem. |
C0130 do C0160/R0230 |
Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem. |
C0010 do C0160/R0240 |
Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev |
Vsota pozavarovateljevega deleža v bruto obračunanih premijah, zmanjšana za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije. |
C0010 do C0160/R0300 |
Prihodki od premije – Neto |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0010 do C0120/R0310 |
Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0120/R0320 |
Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega proporcionalnega pozavarovanja. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0130 do C0160/R0330 |
Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0160/R0340 |
Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP). Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0160/R0400 |
Odhodki za škode – Neto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0010 do C0160/R0550 |
Odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. |
C0200/R0110-R0550 |
Skupaj |
Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0200/R1200 |
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja. Ne smejo vključevati sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd. Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
C0200/R1300 |
Odhodki skupaj |
Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
Obveznosti iz življenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
|
|
C0210 do C0280/R1410 |
Obračunane premije – Bruto |
Bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. Vključujejo tako neposredne posle kot pozavarovalne posle. |
C0210 do C0280/R1420 |
Obračunane premije – Delež pozavarovateljev |
Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, se izključi iz obračunanih premij. |
C0210 do C0280/R1500 |
Obračunane premije – Neto |
Neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0210 do C0280/R1510 |
Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli in sprejeto pozavarovanje |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli in sprejetim pozavarovanjem. |
C0210 do C0280/R1520 |
Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev |
Pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije. |
C0210 do C0280/R1600 |
Prihodki od premije – Neto |
Vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. |
C0210 do C0280/R1610 |
Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli in sprejeto pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomenijo vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov in pozavarovalnih poslov. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0210 do C0280/R1620 |
Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: delež pozavarovatelja v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP). Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0210 do C0280/R1700 |
Odhodki za škode – Neto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja iz Direktive 91/674/EGS: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom (v skladu z uporabljenimi lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli ali MSRP) v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0210 do C0280/R1900 |
Odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. |
C0300/R1410-R1900 |
Skupaj |
Skupni znesek za različne postavke za vse vrste poslovanja, ki se nanašajo na življenjsko zavarovanje, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35. |
C0300/R2500 |
Stanje – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki / prihodki |
Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih/prihodkih in se zmanjšajo za znesek, cediran pozavarovalnicam. Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki niso razdeljeni po vrstah poslovanja. Ne smejo vključevati sprememb drugih zavarovalno-tehničnih rezervacij in nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd. Znesek neto zavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov se poroča kot negativna vrednost, če je znesek zavarovalno-tehničnih prihodkov višji od zneska zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
C0300/R2600 |
Odhodki skupaj |
Skupni znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov. |
C0210 do C0280/R2700 |
Skupni znesek odkupov |
To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom. Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610). |
S.05.02 – Premije, zahtevki in odhodki po državah
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine. Udeleženim zavarovalnicam in pozavarovalnicam, zavarovalnim holdingom ali mešanim finančnim holdingom ni treba razkriti predloge S.05.02.01 iz Priloge I, kadar matična država predstavlja 90 % ali več skupnih bruto obračunanih premij.
Informacije v tej predlogi se razkrivajo z računovodskega vidika, tj. na podlagi lokalnih splošno sprejetih računovodskih načel ali MSRP, če so bili sprejeti kot lokalna splošno sprejeta računovodska načela. Predloga temelji na podatkih poslovnega leta do določenega datuma. Podjetja uporabljajo podlago za pripoznavanje in vrednotenje kot pri objavljenih računovodskih izkazih; novo pripoznavanje ali prevrednotenje ni potrebno, razen za razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, kadar se to uporablja v računovodskih izkazih. Ta predloga vključuje vse zavarovalne posle ne glede na možno različno razvrščanje med naložbenimi pogodbami in zavarovalnimi pogodbami, ki se uporablja v računovodskih izkazih.
Ta predloga zajema samo zavarovalne in pozavarovalne posle v okviru konsolidiranih računovodskih izkazov.
Uporabljajo se naslednja merila za razvrščanje po državah:
— |
informacije, zagotovljene po državah, se poleg matične države sporočijo za pet držav z največjim zneskom bruto obračunanih premij oziroma dokler ni doseženih 90 % skupnih bruto obračunanih premij; |
— |
za neposredne zavarovalne posle za vrste poslovanja „Zavarovanje za stroške zdravljenja“, „Zavarovanje izpada dohodka“, „Nezgodno zavarovanje zaposlenih“, „Požarno in drugo škodno zavarovanje“ in „Kreditno in kavcijsko zavarovanje“, kot so opredeljene v Prilogi I k Delegirani uredbi (EU) 2015/35, se informacije razkrivajo po državah, v katerih je nevarnost (tveganje), kot je opredeljeno v členu 13(13) Direktive 2009/138/ES; |
— |
za neposredne zavarovalne posle za vse druge vrste poslovanja se informacije razkrivajo po državah, v katerih je bila sklenjena pogodba; |
— |
za proporcionalno in neproporcionalno pozavarovanje se informacije razkrivajo po državah, v katerih se nahaja cedent. |
Za namene te predloge „država, v kateri je bila sklenjena pogodba“ pomeni:
(a) |
državo, v kateri ima sedež zavarovalnica (matična država), če pogodba ni bila prodana prek podružnice ali na podlagi načela svobode opravljanja storitev; |
(b) |
državo, v kateri se nahaja podružnica (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana prek podružnice; |
(c) |
državo, v kateri je bila priglašena svoboda opravljanja storitev (država gostiteljica), če je bila pogodba prodana na podlagi načela svobode opravljanja storitev. |
(d) |
Če se uporablja posrednik ter v vseh drugih situacijah se izbere (a), (b) ali (c), odvisno od tega, kdo je prodal pogodbo. |
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Obveznosti iz neživljenjskega zavarovanja in pozavarovanja |
|
|
C0020 do C0060/R0010 |
Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz neživljenjskih zavarovanj |
Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz neživljenjskega zavarovanja. |
C0080 do C0140/R0110 |
Obračunane premije – Bruto – Neposredni posli |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0080 do C0140/R0120 |
Obračunane premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0080 do C0140/R0130 |
Obračunane premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0080 do C0140/R0140 |
Obračunane premije – Delež pozavarovateljev |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: Bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0080 do C0140/R0200 |
Obračunane premije – Neto |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0080 do C0140/R0210 |
Prihodki od premije – Bruto – Neposredni posli |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z neposrednimi zavarovalnimi posli. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0080 do C0140/R0220 |
Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim proporcionalnim pozavarovanjem. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0080 do C0140/R0230 |
Prihodki od premije – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane s sprejetim neproporcionalnim pozavarovanjem. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0080 do C0140/R0240 |
Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0080 do C0140/R0300 |
Prihodki od premije – Neto |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Znesek davkov ali stroškov je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0080 do C0140/R0310 |
Odhodki za škode – Bruto – Neposredni posli |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz neposrednih poslov. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0080 do C0140/R0320 |
Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto proporcionalno pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega proporcionalnega pozavarovanja. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0080 do C0140/R0330 |
Odhodki za škode – Bruto – Sprejeto neproporcionalno pozavarovanje |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz sprejetega neproporcionalnega pozavarovanja. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0080 do C0140/R0340 |
Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0080 do C0140/R0400 |
Odhodki za škode – Neto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0080 do C0140/R0550 |
Odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. |
C0140/R1200 |
Drugi odhodki |
Drugi zavarovalno-tehnični odhodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja. Ne smejo vključevati nezavarovalno-tehničnih odhodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd. |
C0140/R1300 |
Odhodki skupaj |
Znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga. |
Obveznosti iz življenjskih zavarovanj |
|
|
C0160 do C0200/R1400 |
Najpomembnejših 5 držav (po znesku bruto obračunanih premij) – Obveznosti iz življenjskih zavarovanj |
Določite ISO 3166-1 alfa-2 kodo držav, za katere se razkrivajo informacije v zvezi z obveznostmi iz življenjskega zavarovanja. |
C0220 do C0280/R1410 |
Obračunane premije – Bruto |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije zajemajo vse zneske, dolgovane med poslovnim letom, v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto poslov, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0220 do C0280/R1420 |
Obračunane premije – Delež pozavarovateljev |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: bruto obračunane premije obsegajo vse zneske, cedirane pozavarovateljem, dolgovane med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ne glede na to, da se ti zneski mogoče v celoti ali delno nanašajo na poznejše poslovno leto. Znesek davkov ali stroškov je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0220 do C0280/R1500 |
Obračunane premije – Neto |
Opredelitev obračunanih premij ob uporabi Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: neto obračunane premije so vsota neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšana za znesek, cediran pozavarovalnicam. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz obračunanih premij. |
C0220 do C0280/R1510 |
Prihodki od premije – Bruto |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane neposrednimi posli in bruto sprejetim pozavarovanjem. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0220 do C0280/R1520 |
Prihodki od premije – Delež pozavarovateljev |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: pozavarovateljev delež v bruto obračunanih premijah, zmanjšan za spremembo pozavarovateljevega deleža v rezervaciji za prenosne premije. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0220 do C0280/R1600 |
Prihodki od premije – Neto |
Opredelitev prihodkov od premije iz Direktive 91/674/EGS, kjer je relevantno: vsota bruto obračunanih premij, zmanjšana za spremembo bruto rezervacije za prenosne premije, povezane z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Znesek davkov ali stroškov, ki se poberejo s premijami, je treba izključiti iz prihodkov od premije. |
C0220 do C0280/R1610 |
Odhodki za škode – Bruto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z zavarovalnimi pogodbami, ki izhajajo iz bruto neposrednih in pozavarovalnih poslov. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0220 do C0280/R1620 |
Odhodki za škode – Delež pozavarovateljev |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: delež pozavarovateljev v vsoti obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0220 do C0280/R1700 |
Odhodki za škode – Neto |
Odhodki za škode v obdobju poročanja, kot je opredeljeno v Direktivi 91/674/EGS, kjer je relevantno: odhodki za škode pomeni vsoto obračunanih zneskov škod in spremembe škodnih rezervacij med poslovnim letom v zvezi z vsoto neposrednih poslov in sprejetih pozavarovalnih poslov, zmanjšano za znesek, cediran pozavarovalnicam. Postavka izključuje stroške obravnavanja odškodninskih zahtevkov in spremembe rezervacij pri stroških obravnavanja odškodninskih zahtevkov. |
C0220 do C0280/R1900 |
Odhodki |
Vsi zavarovalno-tehnični odhodki skupine v obdobju poročanja, obračunani na podlagi nastanka poslovnih dogodkov. |
C0280/R2500 |
Bilanca – Drugi zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki |
Neto zavarovalno-tehnični odhodki/prihodki, ki niso zajeti v zgoraj navedenih odhodkih in niso razdeljeni po vrstah poslovanja. Ne smejo vključevati nezavarovalno-tehničnih odhodkov/prihodkov, kot so davki, odhodki za obresti, izgube ob odtujitvi itd. |
C0280/R2600 |
Odhodki skupaj |
Znesek vseh zavarovalno-tehničnih odhodkov, ki se nanašajo na države, ki jih zajema ta predloga. |
C0220 do C0280/R2700 |
Skupni znesek odkupov |
To je skupni znesek odkupov (odstopov) od zavarovalnih polic med letom. Ta znesek se razkrije tudi pod postavko „Odhodki za škode“ (R1610). |
S.22.01 – Učinek ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.
Ta predloga je relevantna, kadar katero koli podjetje, ki spada v okvir nadzora skupine, uporablja vsaj enega od ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodnih ukrepov.
Predloga odraža učinke finančnih pozicij, kadar se ne uporablja nobeden od prehodnih ukrepov in so vsi ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi ali prehodni ukrepi nastavljeni na nič. V ta namen je treba upoštevati postopni pristop („korak za korakom“), pri katerem se vsak prehodni ukrep in ukrep v zvezi z dolgoročnimi jamstvi izločata eden za drugim in pri katerem se ne izračunava učinka preostalih ukrepov po vsakem koraku.
Učinki se morajo razkriti s pozitivno vrednostjo, če povečajo znesek postavke, ki se razkriva, in z negativno vrednostjo, če zmanjšajo znesek postavke (npr. če se zahtevani solventnosti kapital (SCR) poveča ali če se poveča znesek lastnih sredstev, je treba razkriti pozitivne vrednosti).
Zneski, razkriti v tej predlogi, ne vključujejo transakcij znotraj skupine.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
Zavarovalno-tehnične rezervacije |
|
|
C0010/R0010 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Skupni znesek bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0030/R0010 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnega odbitka pri ZTR ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0010 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0010 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0010 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zavarovalno-tehnične rezervacije |
Znesek prilagoditve bruto zavarovalno-tehničnih rezervacij zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0020 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Osnovna lastna sredstva |
Skupni znesek osnovnih lastnih sredstev, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0020 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0020 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter osnovnimi lastnimi sredstvi, izračunanimi z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0020 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0020 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Osnovna lastna sredstva |
Znesek prilagoditve osnovnih lastnih sredstev zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov ter osnovnimi lastnimi sredstvi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0050 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Skupni znesek primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0050 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0050 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0050 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0050 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Primerna lastna sredstva za izpolnjevanje SCR |
Znesek prilagoditve primernih lastnih sredstev za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunanimi ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter primernimi lastnimi sredstvi za izpolnjevanje zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
C0010/R0090 |
Znesek skupaj z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi – Zahtevani solventnostni kapital |
Skupni znesek zahtevanega solventnostnega kapitala, izračunan ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij, vključno s prilagoditvami zaradi ukrepov v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnih ukrepov. |
C0030/R0090 |
Učinek prehodnih ukrepov pri ZTR – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodnega odbitka pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. To je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodnega odbitka pri ZTR, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij z ukrepi v zvezi z dolgoročnimi jamstvi in prehodnimi ukrepi. |
C0050/R0090 |
Učinek prehodnih ukrepov pri obrestni meri – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim z zavarovalno-tehničnimi rezervacijami brez prehodnih ukrepov pri zavarovalno-tehničnih rezervacijah. |
C0070/R0090 |
Učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe prilagoditve za nestanovitnost. Znesek odraža učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost na nič. Je razlika med zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov ter zahtevanega solventnostnega kapitala ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prehodne prilagoditve ustrezne časovne strukture netvegane obrestne mere. |
C0090/R0090 |
Učinek nastavitve uskladitvene prilagoditve na nič – Zahtevani solventnostni kapital |
Znesek prilagoditve zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi uporabe uskladitvene prilagoditve. Znesek vključuje učinek nastavitve prilagoditve za nestanovitnost in uskladitvene prilagoditve na nič. Je razlika med zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez uskladitvene prilagoditve in brez vseh drugih prehodnih ukrepov, ter zahtevanim solventnostnim kapitalom, izračunanim ob upoštevanju zavarovalno-tehničnih rezervacij brez prilagoditve za nestanovitnost in brez drugih prehodnih ukrepov. |
S.23.01 – Lastna sredstva
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na začetno, četrtletno in letno razkrivanje informacij za skupine.
Predloga se uporablja pri vseh treh metodah za izračunavanje zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine. Ker se večina postavk nanaša na del skupine, ki ga zajema metoda 1 (metoda, ki temelji na računovodski konsolidaciji), so postavke, ki se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 2 (metoda odbitkov in združevanja), izključno ali v kombinaciji z metodo 1, jasno opredeljene v navodilih.
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||
R0010/C0010 |
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Skupaj |
To so navadne delnice skupaj, v posesti neposredno in posredno (pred odštetjem lastnih delnic). Skupaj navadne delnice skupine, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. Vse navadne delnice, ki ne izpolnjujejo v celoti teh meril, se obravnavajo kot prednostne delnice in se tako razvrstijo ne glede na njihov opis ali označitev. |
||||
R0010/C0020 |
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek vplačanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0010/C0040 |
Navadne delnice (skupaj z lastnimi delnicami) – Stopnja 2 |
Znesek vpoklicanih navadnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0020/C0010 |
Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0020/C0020 |
Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je skupni znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev in ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0020/C0040 |
Nerazpoložljiv vpoklican, a nevplačan navadni lastniški kapital, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek vpoklicanega, a nevplačanega navadnega lastniškega kapitala, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2 in ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0030/C0010 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Skupaj |
Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. |
||||
R0030/C0020 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0030/C0040 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi z navadnimi delnicami – Stopnja 2 |
Znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi z navadnimi delnicami, ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na navadne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2. |
||||
R0040/C0010 |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Skupaj |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 ali stopnje 2. |
||||
R0040/C0020 |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0040/C0040 |
Ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti – Stopnja 2 |
Znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovredne postavke osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0050/C0010 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Skupaj |
Skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3. |
||||
R0050/C0030 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0050/C0040 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 2 |
Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0050/C0050 |
Sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje – Stopnja 3 |
Znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0060/C0010 |
Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0060/C0030 |
Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0060/C0040 |
Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0060/C0050 |
Nerazpoložljiva sredstva na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek sredstev na podrejenih računih članov družbe za vzajemno zavarovanje, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0070/C0010 |
Presežek sredstev – Skupaj |
Skupni znesek presežnih sredstev, ki spadajo pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0070/C0020 |
Presežek sredstev – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Presežek sredstev, ki spada pod člen 91(2) Direktive 2009/138/ES in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0080/C0010 |
Nerazpoložljivi presežek sredstev, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek presežka sredstev, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0080/C0020 |
Nerazpoložljivi presežek sredstev, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek presežka sredstev, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 brez omejitev, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0090/C0010 |
Prednostne delnice – Skupaj |
Skupni znesek izdanih prednostnih delnic, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3. |
||||
R0090/C0030 |
Prednostne delnice – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0090/C0040 |
Prednostne delnice – Stopnja 2 |
Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0090/C0050 |
Prednostne delnice – Stopnja 3 |
Znesek izdanih prednostnih delnic, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0100/C0010 |
Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0100/C0030 |
Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0100/C0040 |
Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0100/C0050 |
Nerazpoložljive prednostne delnice, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek prednostnih delnic, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0110/C0010 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Skupaj |
Skupaj vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki v celoti izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, postavke stopnje 2 ali postavke stopnje 3. |
||||
R0110/C0030 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0110/C0040 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 2 |
Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 2. |
||||
R0110/C0050 |
Vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami – Stopnja 3 |
Znesek vplačanega presežka kapitala, ki je povezan s prednostnimi delnicami, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ker se nanaša na prednostne delnice, ki se obravnavajo kot postavke stopnje 3. |
||||
R0120/C0010 |
Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0120/C0030 |
Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0120/C0040 |
Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0120/C0050 |
Nerazpoložljivi vplačani presežek kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek vplačanega presežka kapitala v zvezi s prednostnimi delnicami, ki velja za nerazpoložljivega, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0130/C0010 |
Uskladitvene rezerve – Skupaj |
Skupne uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz člena 75 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0130/C0020 |
Uskladitvene rezerve – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Uskladitvene rezerve predstavljajo rezerve (npr. zadržani dobiček), zmanjšane za prilagoditve (npr. omejeni skladi). Izhajajo predvsem iz razlik med računovodskim vrednotenjem in vrednotenjem iz Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0140/C0010 |
Podrejene obveznosti – Skupaj |
Skupni znesek podrejenih obveznosti. |
||||
R0140/C0030 |
Podrejene obveznosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0140/C0040 |
Podrejene obveznosti – Stopnja 2 |
Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0140/C0050 |
Podrejene obveznosti – Stopnja 3 |
Znesek podrejenih obveznosti, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0150/C0010 |
Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0150/C0030 |
Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0150/C0040 |
Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0150/C0050 |
Nerazpoložljive podrejene obveznosti, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek podrejenih obveznosti, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0160/C0010 |
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Skupaj |
Skupni znesek neto odloženih terjatev za davek. |
||||
R0160/C0050 |
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek – Stopnja 3 |
Znesek neto odloženih terjatev za davek, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3. |
||||
R0170/C0010 |
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek, ki niso razpoložljive, ki se odbije na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek neto odloženih terjatev za davek, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0170/C0050 |
Znesek, ki je enak vrednosti neto odloženih terjatev za davek, ki niso razpoložljive, ki se odbije na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek neto odloženih terjatev za davek, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, ki se mora odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0180/C0010 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj |
Skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0020 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 brez omejitev, in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0030 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 1 z omejitvami, in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0040 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 2 |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 2 in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0180/C0050 |
Druge postavke lastnih sredstev, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj – Stopnja 3 |
Znesek postavk osnovnih lastnih sredstev, ki niso navedene zgoraj, ki izpolnjujejo merila za razvrstitev kot postavke stopnje 3 in ki jih je odobril nadzorni organ. |
||||
R0190/C0010 |
Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Skupaj |
To je skupni znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in ki niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0190/C0020 |
Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0190/C0030 |
Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0190/C0040 |
Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 2 |
To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0190/C0050 |
Nerazpoložljiva lastna sredstva, povezana z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki se odbijejo – Stopnja 3 |
To je znesek postavk lastnih sredstev, povezanih z drugimi postavkami, ki jih je nadzorni organ odobril kot osnovna lastna sredstva in niso navedene zgoraj, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0200/C0010 |
Manjšinski deleži na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek manjšinskih deležev na ravni skupine, ki se razkrivajo. |
||||
R0200/C0020 |
Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0200/C0030 |
Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami |
||||
R0200/C0040 |
Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 2 |
Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0200/C0050 |
Manjšinski deleži na ravni skupine – Stopnja 3 |
Znesek manjšinskih deležev v skupini, ki se razkrivajo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0210/C0010 |
Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, in ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0210/C0020 |
Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0210/C0030 |
Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0210/C0040 |
Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0210/C0050 |
Nerazpoložljivi manjšinski deleži, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek manjšinskih deležev, ki veljajo za nerazpoložljive, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3 in se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II |
|
|
||||
R0220/C0010 |
Lastna sredstva iz računovodskih izkazov, ki ne bi smela biti predstavljena v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu s Solventnostjo II – Skupaj |
To je skupni znesek postavk lastnih sredstev iz računovodskih izkazov, ki niso predstavljene v okviru uskladitvenih rezerv in ne izpolnjujejo meril za razvrstitev kot lastna sredstva v skladu z direktivo Solventnost II. Te postavke lastnih sredstev so:
Podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva, se ne razkrijejo tukaj ampak v bilanci stanja (predloga S.02.01) kot podrejene obveznosti, ki se ne štejejo za osnovna lastna sredstva. |
||||
Odbitki |
|
|
||||
R0230/C0010 |
Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Skupaj |
To je skupni odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES. Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440. |
||||
R0230/C0020 |
Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES (te se prikažejo ločeno v vrstici R0240). Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440 – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev. |
||||
R0230/C0030 |
Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES. Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440 – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami. |
||||
R0230/C0040 |
Odbitki udeležb v drugih finančnih podjetjih, vključno z nereguliranimi osebami, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 2 |
To je odbitek udeležb v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje in nereguliranih finančnih subjektih, ki opravljajo finančne dejavnosti, vključno z udeležbami, ki se odbijejo v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES. Navedene udeležbe se odbijejo od osnovnih lastnih sredstev in prištejejo nazaj kot lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi v vrsticah R0410 do R0440 – Postavke stopnje 2. |
||||
R0240/C0010 |
Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupna vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Skupaj. |
||||
R0240/C0020 |
Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev. |
||||
R0240/C0030 |
Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami. |
||||
R0240/C0040 |
Od tega odbiti v skladu s členom 228 Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je vrednost udeležb, odbitih v skladu s členom 228, odstavek 2, Direktive 2009/138/ES, ki je del vrednosti, razkrite v vrstici R0230 – Stopnja 2. |
||||
R0250/C0010 |
Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Skupaj |
To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0250/C0020 |
Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0250/C0030 |
Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0250/C0040 |
Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 2 |
To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 2. |
||||
R0250/C0050 |
Odbitki udeležb, kadar informacije niso razpoložljive (člen 229) – Stopnja 3 |
To je odbitek udeležb v povezanih podjetjih, kadar informacije, potrebne za izračun solventnosti skupine, niso na voljo, v skladu s členom 229 Direktive 2009/138/ES – postavke stopnje 3. |
||||
R0260/C0010 |
Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Skupaj |
To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod. |
||||
R0260/C0020 |
Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0260/C0030 |
Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0260/C0040 |
Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 2 |
To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – stopnja 2. |
||||
R0260/C0050 |
Odbitki udeležb, vključenih z uporabo metode D&A, kadar se uporabi kombinacija metod – Stopnja 3 |
To je skupni odbitek udeležb v povezanih podjetjih, vključenih z metodo odbitkov in združevanja, kadar se uporabi kombinacija metod – stopnja 3. |
||||
R0270/C0010 |
Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Skupaj |
To je skupni znesek nerazpoložljivih postavk lastnih sredstev. |
||||
R0270/C0020 |
Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je skupni znesek nerazpoložljivih postavk lastnih sredstev v postavkah stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0270/C0030 |
Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 1 z omejitvami, ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0270/C0040 |
Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 2 |
To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 2, ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0270/C0050 |
Nerazpoložljive postavke lastnih sredstev, ki se odbijejo, skupaj – Stopnja 3 |
To so nerazpoložljive postavke lastnih sredstev v postavkah stopnje 3, ki se morajo odbiti v skladu s členom 330 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0280/C0010 |
Odbitki skupaj – Skupaj |
To je skupni znesek odbitkov, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve. |
||||
R0280/C0020 |
Odbitki skupaj – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek odbitkov od postavk stopnje 1 brez omejitev, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve. |
||||
R0280/C0030 |
Odbitki skupaj – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek odbitkov od postavk stopnje 1 z omejitvami, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve. |
||||
R0280/C0040 |
Odbitki skupaj – Stopnja 2 |
To je znesek odbitkov od postavk stopnje 2, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve. |
||||
R0280/C0050 |
Odbitki skupaj – Stopnja 3 |
To je znesek odbitkov od postavk stopnje 3, ki niso vključeni v uskladitvene rezerve. |
||||
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih |
|
|
||||
R0290/C0010 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Skupaj |
To je skupni znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih. |
||||
R0290/C0020 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po odbitkih, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0290/C0030 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0290/C0040 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 2 |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0290/C0050 |
Skupna osnovna lastna sredstva po odbitkih – Stopnja 3 |
To je znesek postavk osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
Pomožna lastna sredstva |
|
|
||||
R0300/C0010 |
Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo. |
||||
R0300/C0040 |
Nevplačane in nevpoklicane navadne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek izdanih navadnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0310/C0010 |
Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo. |
||||
R0310/C0040 |
Nevplačan in nevpoklican ustanovni kapital, prispevki članov ali enakovredna postavka osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek ustanovnega kapitala, prispevkov članov ali enakovrednih postavk osnovnih lastnih sredstev družb za vzajemno zavarovanje ali družb, ki delujejo po načelu vzajemnosti, ki ni bil vpoklican ali vplačan, vendar se ga lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjuje merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0320/C0010 |
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo. |
||||
R0320/C0040 |
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0320/C0050 |
Nevplačane in nevpoklicane prednostne delnice, ki se jih lahko vpokliče na zahtevo – Stopnja 3 |
To je znesek prednostnih delnic, ki niso bile vpoklicane ali vplačane, vendar se jih lahko vpokliče na zahtevo, in ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0330/C0010 |
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Skupaj |
To je skupni znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo. |
||||
R0330/C0040 |
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 2 |
To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0330/C0050 |
Pravno zavezujoča zaveza vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo – Stopnja 3 |
To je znesek pravno zavezujočih zavez vpisa in plačila podrejenih obveznosti na zahtevo, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0340/C0010 |
Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0340/C0040 |
Akreditivi in jamstva v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek akreditivov in jamstev, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0350/C0010 |
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupni znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2 ali stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0040 |
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0050 |
Akreditivi in jamstva, razen tistih v skladu s členom 96, točka 2, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3 |
To je znesek akreditivov in jamstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3, razen tistih, ki jih ima neodvisni skrbnik v skrbništvu za zavarovalne upnike in ki jih zagotovijo kreditne institucije, ki imajo dovoljenje v skladu z Direktivo 2006/48/ES. |
||||
R0360/C0010 |
Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Skupaj |
To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih. |
||||
R0360/C0040 |
Pozivi članom za dodatne prispevke v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo ladjarske družbe za vzajemno zavarovanje ali ladjarske družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, ki zavarujejo samo tveganja, razvrščena v razredih 6, 12 in 17 v delu A Priloge I, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih. |
||||
R0370/C0010 |
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES |
To je skupni znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0370/C0040 |
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 2 |
To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0370/C0050 |
Pozivi članom za dodatne prispevke, razen tistih v skladu s prvim pododstavkom člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES – Stopnja 3 |
To je znesek vseh prihodnjih terjatev, ki jih lahko imajo družbe za vzajemno zavarovanje ali družbe, ki delujejo po načelu vzajemnosti, s spremenljivimi prispevki, do svojih članov z vpoklicem dodatnih prispevkov v naslednjih 12 mesecih, razen tistih, opisanih v prvem pododstavku člena 96, točka 3, Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0380/C0010 |
Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odštejejo na ravni skupine – Skupaj |
To je skupni znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0380/C0040 |
Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 2 |
To je znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0380/C0050 |
Nerazpoložljiva pomožna lastna sredstva, ki se odbijejo na ravni skupine – Stopnja 3 |
To je znesek pomožnih lastnih sredstev, ki veljajo za nerazpoložljiva, kot je opredeljeno v členu 222(2) do (5) Direktive 2009/138/ES, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0390/C0010 |
Druga pomožna lastna sredstva – Skupaj |
Skupni znesek drugih pomožnih lastnih sredstev. |
||||
R0390/C0040 |
Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 2 |
Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0390/C0050 |
Druga pomožna lastna sredstva – Stopnja 3 |
Znesek drugih pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0400/C0010 |
Skupaj pomožna lastna sredstva |
To je skupni znesek postavk pomožnih lastnih sredstev. |
||||
R0400/C0040 |
Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 2 |
To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0400/C0050 |
Skupaj pomožna lastna sredstva – Stopnja 3 |
To je znesek postavk pomožnih lastnih sredstev, ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
Lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih |
|
|
||||
Naslednje postavke se uporabljajo tudi v primeru metode odbitkov in združevanja (D&A) ter kombinacije metod |
|
|
||||
R0410/C0010 |
Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Skupaj |
Skupni znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0410/C0020 |
Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 brez omejitev. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0410/C0030 |
Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – Postavke stopnje 1 z omejitvami Drugi finančni sektorji se vključijo v skladu s členom 329 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, če se ne odbijejo v skladu z drugim odstavkom 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0410/C0040 |
Kreditne institucije, investicijska podjetja, finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP – Stopnja 2 |
Znesek lastnih sredstev v kreditnih institucijah, investicijskih podjetjih, finančnih institucijah, upraviteljih alternativnih investicijskih skladov, družbah za upravljanje KNPVP, od katerega so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2. Drugi finančni sektorji se vključijo v skladu s členom 329 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, če se ne odbijejo v skladu z drugim odstavkom 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0010 |
Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Skupaj |
Skupna lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0020 |
Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 brez omejitev. Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||
R0420/C0030 |
Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 z omejitvami. Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||
R0420/C0040 |
Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 2 |
Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2. Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||
R0420/C0050 |
Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje – Stopnja 3 |
Lastna sredstva v institucijah za poklicno pokojninsko zavarovanje, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 3. Te postavke bi bilo treba odbiti tudi od nerazpoložljivih lastnih sredstev v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||
R0430/C0010 |
Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Skupaj |
Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0020 |
Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 brez omejitev. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0030 |
Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 1 z omejitvami. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0040 |
Neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti – Stopnja 2 |
Skupna lastna sredstva v nereguliranih osebah, ki opravljajo finančne dejavnosti, od katerih so že odštete vse relevantne transakcije znotraj skupine – postavke stopnje 2. Od teh postavk bi se morala odbiti tudi vsa nerazpoložljiva lastna sredstva v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi in lastna sredstva v skladu z drugim odstavkom člen 228 Direktive 2009/138/ES. |
||||
R0440/C0010 |
Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih |
Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih. Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440. |
||||
R0440/C0020 |
Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – Postavke stopnje 1 brez omejitev. Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440. |
||||
R0440/C0030 |
Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – Postavke stopnje 1 z omejitvami. Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440. |
||||
R0440/C0040 |
Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 2 |
Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – Postavke stopnje 2. Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440. |
||||
R0440/C0050 |
Skupna lastna sredstva v drugih finančnih sektorjih – Stopnja 3 |
Skupni znesek lastnih sredstev v drugih finančnih sektorjih – stopnja 3. Vrednost udeležbe v drugih finančnih sektorjih se odbije v vrstici R0230, lastna sredstva pa se v skladu s sektorskimi pravili o lastnih sredstvih takih podjetij poročajo v vrstici R0440. |
||||
Lastna sredstva ob uporabi metode odbitkov in združevanja (D&A), same ali v kombinaciji z metodo 1 |
|
|
||||
R0450/C0010 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Skupaj |
To so skupna primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine. |
||||
R0450/C0020 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 1 brez omejitev, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine. |
||||
R0450/C0030 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 1 z omejitvami, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine. |
||||
R0450/C0040 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 2 |
To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 2, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine. |
||||
R0450/C0050 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod – Stopnja 3 |
To so primerna lastna sredstva povezanih podjetij, ki jih je treba prišteti pri izračunu združenih (skupnih) lastnih sredstev, kadar se uporablja metoda odbitkov in združevanja ali kombinacija metod, razvrščena kot postavke stopnje 3, po odbitku nerazpoložljivih lastnih sredstev na ravni skupine. |
||||
R0460/C0010 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Skupaj |
To so skupna primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine. Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine. |
||||
R0460/C0020 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 1 brez omejitev. Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine. |
||||
R0460/C0030 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A in kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 1 z omejitvami. Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine. |
||||
R0460/C0040 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 2 |
To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 2. Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine. |
||||
R0460/C0050 |
Lastna sredstva, združena ob uporabi metode D&A ter kombinacije metod, brez transakcij znotraj skupine – Stopnja 3 |
To so primerna lastna sredstva po izločitvi transakcij znotraj skupine za izračun združenih primernih lastnih sredstev na ravni skupine, razvrščena kot postavke stopnje 3. Znesek lastnih sredstev, ki se razkrije tukaj, ne sme vključevati nerazpoložljivih lastnih sredstev in transakcij znotraj skupine. |
||||
R0520/C0010 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Skupaj |
To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, skupaj s pomožnimi lastnimi sredstvi, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja. |
||||
R0520/C0020 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0520/C0030 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0520/C0040 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2 |
To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah in pomožnih lastnih sredstev, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2. |
||||
R0520/C0050 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3 |
To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah in pomožnih lastnih sredstev, ki so na voljo za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 3. |
||||
R0530/C0010 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Skupaj |
To so skupna lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja. |
||||
R0530/C0020 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0530/C0030 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0530/C0040 |
Skupna razpoložljiva lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 2 |
To so lastna sredstva skupine, sestavljena iz osnovnih lastnih sredstev po prilagoditvah, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega zahtevanega solventnostnega kapitala za skupino, in ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2. |
||||
R0560/C0010 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Skupaj |
To so skupna lastna sredstva na ravni skupine, ki so primerna za kritje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja) pod omejitvami. Za namene primernosti navedenih postavk lastnih sredstev konsolidirani del zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine dosledno ne sme vključevati kapitalskih zahtev iz drugih finančnih sektorjev (člen 336(c) Delegirane uredbe (EU) 2015/35). |
||||
R0560/C0020 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so lastna sredstva skupine, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0560/C0030 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so lastna sredstva, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0560/C0040 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2 |
To so lastna sredstva, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 2. |
||||
R0560/C0050 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje konsolidiranega dela SCR na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3 |
To so lastna sredstva, ki so pod določenimi omejitvami primerna za izpolnjevanje konsolidiranega dela zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja), ter ki izpolnjujejo merila za postavke stopnje 3. |
||||
R0570/C0010 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Skupaj |
To so skupna primerna lastna sredstva, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja. |
||||
R0570/C0020 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so primerna lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0570/C0030 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so primerna lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0570/C0040 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega SCR na ravni skupine – Stopnja 2 |
To so lastna sredstva skupine, ki so na voljo za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, vendar brez lastnih sredstev iz drugih finančnih sektorjev in lastnih sredstev iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, ter ki izpolnjujejo merila za razvrstitev med postavke stopnje 2. |
||||
R0610/C0010 |
Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine |
Minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine, izračunan za konsolidirane podatke (metoda 1), kot je določeno v členu 230 oziroma členu 231 Direktive 2009/138/ES (samo za del skupine, zajet z metodo 1). |
||||
R0650/C0010 |
Razmerje med primernimi lastnimi sredstvi in minimalnim konsolidiranim SCR na ravni skupine |
To je minimalni količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, deljena z minimalnimi konsolidiranim zahtevanim solventnostnim kapitalom na ravni skupine (razen drugih finančnih sektorjev in podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja). |
||||
R0660/C0010 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) |
To so skupna primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine. |
||||
R0660/C0020 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke brez omejitev |
To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 1 brez omejitev. |
||||
R0660/C0030 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 1 – Postavke z omejitvami |
To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 1 z omejitvami. |
||||
R0660/C0040 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 2 |
To so primerna lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 2. |
||||
R0660/C0050 |
Skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega SCR na ravni skupine (vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode D&A) – Stopnja 3 |
To so primerna razpoložljiva lastna sredstva, vključno z lastnimi sredstvi iz drugih finančnih sektorjev in iz podjetij, vključenih prek metode odbitkov in združevanja, za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, ki izpolnjujejo zahteve za razvrstitev med postavke stopnje 3. |
||||
R0680/C0010 |
Skupni SCR na ravni skupine |
Skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine je vsota konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, izračunanega v skladu s členom 336(a), (b), (c), (d) in (e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, in zahtevanega solventnostnega kapitala za subjekte, vključene prek metode odbitkov in združevanja. |
||||
R0690/C0010 |
Razmerje med skupnimi primernimi lastnimi sredstvi in skupnim SCR na ravni skupine, vključno z drugimi finančnimi sektorji in podjetji, vključenimi prek metode D&A |
To je količnik kapitalske ustreznosti, izračunan kot skupna primerna lastna sredstva za izpolnjevanje skupnega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, deljena s skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom na ravni skupine, vključno z drugimi finančnimi sektorji in podjetji, vključenimi prek metode odbitkov in združevanja. |
||||
Uskladitvene rezerve |
|
|
||||
R0700/C0060 |
Presežek sredstev nad obveznostmi |
To je presežek sredstev nad obveznostmi, kot je razkrit v bilanci stanja, pripravljeni v skladu z zahtevami direktive Solventnost II. |
||||
R0710/C0060 |
Lastne delnice (v posesti neposredno in posredno) |
To je znesek lastnih delnic, ki jih imajo v posesti udeležena zavarovalnica in pozavarovalnica, zavarovalni holding ali mešani finančni holding ter povezana podjetja, tako neposredno kot posredno. |
||||
R0720/C0060 |
Predvidljive dividende, razdelitve in dajatve |
To se dividende, razdelitve in dajatve v skladu s predvidevanji skupine. |
||||
R0730/C0060 |
Druge postavke osnovnih lastnih sredstev |
To so postavke osnovnih lastnih sredstev iz člena 69, točke (a)(i) do (v), Delegirane uredbe (EU) 2015/35, ter členov 72(a) in 76(a) navedene uredbe ter postavke osnovnih lastnih sredstev, ki jih je odobril nadzorni organ v skladu s členom 79 navedene uredbe. |
||||
R0740/C0060 |
Prilagoditev za postavke lastnih sredstev z omejitvami v zvezi s portfelji uskladitvenih prilagoditev in omejenimi skladi |
To je skupni znesek prilagoditev uskladitvenih rezerv zaradi obstoja postavk lastnih sredstev z omejitvami v zvezi z omejenimi skladi in portfelji uskladitvenih prilagoditev na ravni skupine. |
||||
R0750/C0060 |
Druga nerazpoložljiva lastna sredstva |
To so druga nerazpoložljiva lastna sredstva povezanih podjetij v skladu s členom 335(1)(d) in (f) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||
R0760/C0060 |
Uskladitvene rezerve – Skupaj |
To so uskladitvene rezerve skupine, pred odbitkom udeležb. |
||||
R0770/C0060 |
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Življenjska zavarovanja |
Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle življenjskega zavarovanja skupine. |
||||
R0780/C0060 |
Pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) – Neživljenjska zavarovanja |
Uskladitvene rezerve vključujejo znesek presežka sredstev nad obveznostmi, ki ustreza pričakovanemu dobičku v prihodnjih premijah (EPIFP). Ta celica predstavlja navedeni znesek za posle neživljenjskega zavarovanja skupine. |
||||
R0790/C00160 |
Skupni pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP) |
To je skupni znesek, izračunan kot pričakovani dobički, vključeni v prihodnje premije (EPIFP). |
S.25.01 – Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo standardno formulo
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.
Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:
(a) |
informacije do vrstice R0460 se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 direktive Solventnost II; |
(b) |
če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0460 predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive Solventnost II. |
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||||||
R0010–R0050/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital |
Znesek bruto kapitalske zahteve za vsak modul tveganja, izračunan z uporabo standardne formule. Razlika med neto in bruto zahtevanim solventnostnim kapitalom je v upoštevanju prihodnjih diskrecijskih upravičenj, določenih v členu 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti, kot je določeno v členu 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je relevantno. Te celice vključujejo dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital – Razpršenost |
Znesek učinkov razpršenosti med osnovnim zahtevanim solventnostnim kapitalom modulov bruto tveganja, vključno z razpršenostjo znotraj vsakega modula tveganja, zaradi uporabe korelacijske tabele, kot je določena v Prilogi IV k Direktivi 2009/138/ES. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital – Tveganje neopredmetenih sredstev |
Prihodnja diskrecijska upravičenja iz člena 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35 za tveganje neopredmetenih sredstev so po standardni formuli enaka nič. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Bruto zahtevani solventnostni kapital – Osnovni zahtevani solventnostni kapital |
Znesek osnovnega zahtevanega solventnostnega kapitala, preden se upoštevajo prihodnja diskrecijska upravičenja v skladu s členom 205 Delegirane uredbe (EU) 2015/35, kot je izračunan z uporabo standardne formule. Pri tem znesku se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES. Ta celica vključuje dodelitev prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja. Ta znesek se izračuna kot vsota bruto kapitalskih zahtev za vsak modul tveganja v standardni formuli, vključno s prilagoditvijo za učinek razpršenosti v standardni formuli. |
||||||||||||
R0030/C0090 |
Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja |
Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
|
||||||||||||
R0040/C0090 |
Za podjetje specifični parametri – Tveganje zdravstvenega zavarovanja |
Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
Če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo med seboj ločeni z vejicami. |
||||||||||||
R0050/C0090 |
Za podjetje specifični parametri – Tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
Navede se, kateri parametri, specifični za podjetje, so se uporabili pri posameznih modulih tveganja. Uporabi se vsaj ena od možnosti z naslednjega zaključenega seznama:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0120 |
Poenostavitve |
Navedejo se podmoduli tveganja vsakega modula tveganja, za katere se je uporabila poenostavljena metoda izračuna. Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami. |
||||||||||||
Izračun zahtevanega solventnostnega kapitala |
|
|
||||||||||||
R0130/C0100 |
Operativno tveganje |
Znesek kapitalske zahteve za modul operativnega tveganja, izračunan z uporabo standardne formule. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij |
Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Absorpcijske kapacitete odloženih davkov |
Znesek prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov, izračunan z uporabo standardne formule. Ta znesek je treba razkriti kot negativno vrednost. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka |
Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala pred kakršnim koli kapitalskim pribitkom, izračunan v skladu s členom 336(a), tj. na podlagi konsolidiranih podatkov iz člena 335(1), točke (a), (b) in (c), Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno s podatki o obvladovanih kolektivnih naložbenih podjemih in naložbah v obliki skladov. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Že določen kapitalski pribitek |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. V prehodnem obdobju se ta postavka razkrije samo, če se je država članica odločila, da je obvezna v skladu s členom 51(2) Direktive 2009/138/ES. Sicer bi se moral znesek kapitalskega pribitka razdeliti med zneske teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala modulov tveganja. O natančnem postopku se je treba najprej dogovoriti z nacionalnim nadzornim organom. |
||||||||||||
R0211/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta a |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0212/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta b |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0213/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta c |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0214/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1), vrsta d |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Konsolidirani SCR na ravni skupine |
Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Vključuje vse dele konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kapitalskimi zahtevami za podjetja iz drugih finančnih sektorjev, kapitalskimi zahtevami za neobvladovane udeležbe, kapitalskimi zahtevami za preostala podjetja in kapitalskimi zahtevami za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov. |
||||||||||||
Druge informacije o SCR |
|
|
||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju. |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima podjetje omejene sklade. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima podjetje omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)). |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 Direktive 2009/138/ES in preostalim delom. Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom. |
||||||||||||
R0470/C0100 |
Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine |
Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES. |
||||||||||||
Informacije o drugih subjektih |
|
|
||||||||||||
R0500/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) |
Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je kapitalska zahteva izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami. Pričakuje se, da bo vrstica R0500 enaka vsoti vrstic R0510, R0520 in R0530. |
||||||||||||
R0510/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP |
Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije. Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||||||||||
R0520/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje |
Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje. Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||||||||||
R0530/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti |
Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi. Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti. |
||||||||||||
R0540/C0100 |
Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe |
Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic ter zavarovalnih holdingov ali mešanih finančnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja, v skladu s členom 336(1)(b) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, ustreza kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2. |
||||||||||||
R0550/C0100 |
Kapitalske zahteve za preostala podjetja |
Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||||||
R0555/C0100 |
Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov |
Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||||||
Skupni SCR |
|
|
||||||||||||
R0560/C0100 |
SCR za podjetja, vključena prek metode D&A |
Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, kadar se uporablja kombinacija metod. |
||||||||||||
R0570/C0100 |
Skupni SCR na ravni skupine |
Skupni zahtevani solventnostni kapital za vsa podjetja ne glede na uporabljeno metodo. Pričakuje se, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti vrstic R0220 in R0560. Če je minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine (R0470) višji od konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (R0220), se pričakuje, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti R0470 in R0560. |
S.25.05 – Zahtevani solventnostni kapital – Za skupine, ki uporabljajo (delni ali popolni) notranji model
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.
Ta priloga vsebuje navodila v zvezi s predlogami iz Priloge I k tej uredbi. V prvem stolpcu naslednje razpredelnice so navedene postavke, ki jih je treba poročati, in sicer z opredelitvijo stolpcev in vrstic, kot so prikazani v predlogi iz Priloge I.
Ta priloga se nanaša na začetno in letno predložitev informacij za posamezna podjetja, omejene sklade, portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del.
Ta predloga se poroča na podlagi razpoložljivosti v skladu z arhitekturo notranjega modela in profilom tveganja, kadar je to razumno mogoče. O podatkih, ki jih je treba poročati, se dogovorijo nacionalni nadzorni organi in skupine.
Namen te predloge je zbrati podatke na združeni ravni in prikazati koristi razpršenosti med ločenimi moduli tveganja. Vse vrednosti se sporočijo pred kakršnimi koli davčnimi učinki, razen če je navedeno drugače.
Za skupine, ki uporabljajo delni notranji model, se vse vrstice za C0010 nanašajo na znesek kapitalske zahteve za vsako komponento, ne glede na metodo izračuna (standardna formula ali delni notranji model), po prilagoditvah za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov, če so vključene v izračun komponente.
Pri komponentah absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in/ali odloženih davkov se, kadar se poročata kot ločeni komponenti, navede znesek absorpcijskih kapacitet (ti zneski bi se morali poročati kot negativne vrednosti).
Za komponente, izračunane z uporabo standardne formule, ta celica predstavlja bruto teoretični zahtevani solventnostni kapital. Za komponente, izračunane z uporabo delnega notranjega modela, to predstavlja vrednost ob upoštevanju prihodnjih ukrepov upravljanja, ki so vključeni v izračun, vendar ne tistih, ki se modelirajo kot ločena komponenta.
Pri teh zneskih se v celoti upoštevajo učinki razpršenosti iz člena 304 Direktive 2009/138/ES, kjer je ustrezno.
Kadar je smiselno, te celice ne vključujejo dodelitve prilagoditve zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja.
Za skupine, ki poročajo na ravni celotne skupine, ki uporabljajo delni notranji model in za katere se uporablja prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev, če ima podjetje portfelj uskladitvenih prilagoditev ali omejeni sklad (razen tistih iz področja uporabe člena 304 Direktive 2009/138/ES), se teoretični zahtevani solventnostni kapital na ravni modula tveganja in absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij in odloženih davkov, ki se poročajo, izračunajo, kot sledi:
— |
če skupina uporablja polno prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja: se teoretični zahtevani solventnostni kapital izračuna, kot da ni omejenega sklada, in absorpcijske kapacitete se izračunajo kot vsota absorpcijskih kapacitet za vse omejene sklade/portfelje uskladitvenih prilagoditev in preostali del; |
— |
če skupina uporablja poenostavitev na ravni podmodula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni podmodula; |
— |
če skupina uporablja poenostavitev na ravni modula tveganja za združevanje teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni podjetja, se teoretični zahtevani solventnostni kapital in absorpcijske kapacitete izračunajo ob upoštevanju metode neposrednega seštevka na ravni modula. |
Za poročanje skupin morajo biti izpolnjene naslednje posebne zahteve:
(a) |
informacije do vrstice R0470 (S.25.05.22.02) se uporabljajo, kadar se uporablja metoda 1, kot je opredeljena v členu 230 direktive Solventnost II, izključno ali v kombinaciji z metodo 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES; |
(b) |
če se uporablja kombinacija metod, se informacije do vrstice R0470 (S.25.05.22.02) predložijo samo za del skupine, izračunan z metodo 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES. |
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0020 |
Razpršenost skupaj |
Znesek učinkov razpršenosti med moduli tveganja. Ta vrednost se poroča kot negativna vrednost. To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0030 |
Skupaj razpršeno tveganje pred obdavčitvijo |
Razpršene kapitalske zahteve pred obdavčitvijo. To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0040 |
Skupaj razpršeno tveganje po obdavčitvi |
Razpršene kapitalske zahteve po obdavčitvi. To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0070 |
Tržno in kreditno tveganje skupaj |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0070 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0080 |
Tržno in kreditno tveganje – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0080 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0190 |
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0190 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0200 |
Tveganje kreditnega dogodka, ki ni zajeto s tržnim in kreditnim tveganjem – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0200 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0270 |
Poslovno tveganje skupaj |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0270 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0280 |
Poslovno tveganje skupaj – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0280 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0310 |
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja |
Enako kot v S.26.08.04 C0010/R0310 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0320 |
Skupaj neto tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.04 C0010/R0320 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0400 |
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0400 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0410 |
Skupaj tveganje iz pogodb življenjskega in zdravstvenega zavarovanja – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0410 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0480 |
Operativno tveganje skupaj |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0480 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0490 |
Operativno tveganje skupaj – Razpršeno |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0490 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0010/R0500 |
Druga tveganja |
Enako kot v S.26.08.01 C0010/R0500 To je del minimalnega nabora podatkov, ki se javno razkrije. |
||||||||||||||||||||||||||
C0070/R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Modelirani znesek |
Ta celica predstavlja znesek, izračunan v skladu z delnim notranjim modelom, za vsako komponento. Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model. |
||||||||||||||||||||||||||
C0090/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Za podjetje specifični parametri |
Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabili parametri, specifični za podjetje, se uporabi ena od naslednjih možnosti: Za tveganje iz pogodb življenjskega zavarovanja:
Za tveganje zdravstvenega zavarovanja:
Za tveganje iz pogodb neživljenjskega zavarovanja:
V vsakem primeru, če se uporablja več kot eden od specifičnih parametrov, se ti poročajo ločeno z vejicami. Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model. |
||||||||||||||||||||||||||
C0120/ R0020 do R0080, R0190 do R0200, R0270, R0280, R0310, R0320, R0400, R0410, R0510, R0520, R0530 |
Poenostavitve |
Za komponente, izračunane v skladu s standardno formulo, pri katerih so se uporabile poenostavitve, se morajo opredeliti podmoduli tveganja za vsak modul tveganja, za katerega se je uporabila poenostavljena metoda izračuna. Če so se poenostavljene metode izračuna uporabile za več kot en podmodul tveganja znotraj modula tveganja, se poročajo ločeno z vejicami. Ta stolpec ni relevanten za popolni notranji model. |
||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Nerazpršene komponente skupaj |
Vsota vseh komponent. |
||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Razpršenost |
Skupni znesek razpršitve med komponentami, razkritimi v stolpcu C0030. Ta znesek ne vključuje učinkov razpršenosti znotraj vsake komponente, ki se vključijo v vrednosti, ki se razkrijejo v stolpcu C0030. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||
R0120/C0100 |
Prilagoditev zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov/portfeljev uskladitvenih prilagoditev |
Kadar je smiselno, prilagoditev za popravek odstopanja pri izračunu zahtevanega solventnostnega kapitala zaradi združevanja teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala omejenega sklada/portfelja uskladitvenih prilagoditev na ravni modula tveganja. |
||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitalske zahteve za posle, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES |
Znesek kapitalske zahteve, izračunane v skladu s pravili, navedenimi v členu 17 Direktive 2003/41/ES, za omejene sklade v zvezi s posli pokojninskega zavarovanja, ki se upravljajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES, za katere se uporabljajo prehodni ukrepi. Ta postavka se razkrije samo v prehodnem obdobju. |
||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Zahtevani solventnostni kapital, izračunan na podlagi člena 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, brez kapitalskega pribitka |
Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala pred kakršnim koli kapitalskim pribitkom, izračunan v skladu s členom 336(a) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, tj. na podlagi konsolidiranih podatkov iz točk (a), (b) in (c) člana 335(1) Delegirane uredbe (EU) 2015/35, vključno s podatki o obvladovanih kolektivnih naložbenih podjemih in naložbah v obliki skladov. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Že določen kapitalski pribitek |
Znesek kapitalskega pribitka, ki je že bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu. |
||||||||||||||||||||||||||
R0211/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (a) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (a), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu. |
||||||||||||||||||||||||||
R0212/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (b) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (b), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||||||||||||||||
R0213/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (c) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (c), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||||||||||||||||
R0214/C0100 |
Od tega že določeni kapitalski pribitki – Člen 37(1) Direktive 2009/138/ES – Vrsta (d) |
Znesek kapitalskega pribitka vrste (d), izračunanega v skladu s členom 37(1) Direktive 2009/138/ES, ki je bil določen na referenčni datum poročanja. Znesek ne vključuje kapitalskih pribitkov, določenih med tem datumom in predložitvijo podatkov nadzornemu organu, niti kapitalskih pribitkov, določenih po predložitvi podatkov. |
||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Konsolidirani SCR na ravni skupine |
Skupni zahtevani kapital, vključno s kapitalskimi pribitki, za podjetja v okviru metode 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Vključuje vse dele konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala, vključno s kapitalskimi zahtevami za podjetja iz drugih finančnih sektorjev, kapitalskimi zahtevami za neobvladovane udeležbe, kapitalskimi zahtevami za preostala podjetja in kapitalskimi zahtevami za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov. |
||||||||||||||||||||||||||
Druge informacije o SCR |
||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Znesek/ocena skupnih absorpcijskih kapacitet zavarovalno-tehničnih rezervacij |
Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete zavarovalno-tehničnih rezervacij skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Znesek/ocena absorpcijske kapacitete odloženih davkov |
Znesek/ocena skupne prilagoditve za absorpcijske kapacitete odloženih davkov skupaj z delom, vključenim v komponente, in delom, razkritim kot posamezna komponenta. Ta znesek se razkrije kot negativna vrednost. |
||||||||||||||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitalske zahteve za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju |
Znesek kapitalskih zahtev za podmodul tveganja lastniških vrednostnih papirjev, ki temelji na trajanju. |
||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za preostali del |
Znesek teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za preostali del, če ima skupina omejene sklade. |
||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za omejene sklade |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse omejene sklade, če ima skupina omejene sklade (razen tistih, povezanih s posli, ki se izvajajo v skladu s členom 4 Direktive 2003/41/ES (prehodno)). |
||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Skupni znesek teoretičnega SCR za portfelje uskladitvenih prilagoditev |
Vsota teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vse portfelje uskladitvenih prilagoditev. Te postavke ni treba razkriti pri poročanju izračuna zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni omejenega sklada ali portfelja uskladitvenih prilagoditev. |
||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Učinki razpršenosti zaradi združevanja teoretičnega SCR omejenih skladov za potrebe člena 304 |
Znesek prilagoditve za učinke razpršenosti med omejenimi skladi v skladu s členom 304 direktive Solventnost II in preostalim delom. Znesek je enak razliki med vsoto teoretičnega zahtevanega solventnostnega kapitala za vsak omejeni sklad/portfelj uskladitvenih prilagoditev/preostali del in skupnim zahtevanim solventnostnim kapitalom, razkritim v celici R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||
R0470/C0100 |
Minimalni konsolidirani SCR na ravni skupine |
Znesek minimalnega konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine, kot je določeno v členu 230 Direktive 2009/138/ES. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine. |
||||||||||||||||||||||||||
R0500/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) |
Znesek kapitalske zahteve za druge finančne sektorje. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine, če skupina vključuje subjekt, za katerega veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, kot je banka, in je kapitalska zahteva izračunana v skladu z ustreznimi zahtevami. Pričakuje se, da bo vrstica R0500 enaka vsoti vrstic R0510, R0520 in R0530. |
||||||||||||||||||||||||||
R0510/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov, družbe za upravljanje KNPVP |
Znesek kapitalske zahteve za kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije. Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so kreditne institucije, investicijska podjetja in finančne institucije, upravitelji alternativnih investicijskih skladov ter družbe za upravljanje KNPVP in za katere veljajo kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||||||||||||||||||||||||
R0520/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje |
Znesek kapitalske zahteve za institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje. Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so institucije za poklicno pokojninsko zavarovanje in za katere veljajo nezavarovalniške kapitalske zahteve, izračunane v skladu z ustreznimi sektorskimi predpisi. |
||||||||||||||||||||||||||
R0530/C0100 |
Kapitalske zahteve za druge finančne sektorje (nezavarovalniške kapitalske zahteve) – Kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti |
Znesek kapitalske zahteve za neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti. Ta vrednost predstavlja teoretično solventnostno zahtevo, izračunano, če bi se uporabljali ustrezni sektorski predpisi. Ta postavka se uporablja pri poročanju skupine samo, kadar skupina vključuje podjetja, ki so neregulirane osebe, ki opravljajo finančne dejavnosti. |
||||||||||||||||||||||||||
R0540/C0100 |
Kapitalske zahteve za neobvladovane udeležbe |
Znesek sorazmernega deleža zahtevanega solventnostnega kapitala povezanih zavarovalnic in pozavarovalnic in zavarovalnih holdingov, ki niso hčerinska podjetja. Ta postavka se uporablja samo pri poročanju skupine in pri podjetjih, ki niso hčerinska podjetja, ustreza kapitalskim zahtevam, izračunanim v skladu z direktivo Solventnost 2. |
||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
R0550/C0100 |
Kapitalske zahteve za preostala podjetja |
Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(d) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
R0555/C0100 |
Kapitalske zahteve za kolektivne naložbene podjeme ali naložbe v obliki skladov |
Znesek, določen v skladu s členom 336(1)(e) Delegirane uredbe (EU) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||
R0560/C0100 |
SCR za podjetja, vključena prek metode D&A |
Znesek zahtevanega solventnostnega kapitala za podjetja, vključena v okviru metode 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, kadar se uporablja kombinacija metod. |
||||||||||||||||||||||||||
R0570/C0100 |
Skupni SCR na ravni skupine |
Skupni zahtevani solventnostni kapital za vsa podjetja ne glede na uporabljeno metodo. Pričakuje se, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti vrstic R0220 in R0560. Če je minimalni konsolidirani zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine (R0470) višji od konsolidiranega zahtevanega solventnostnega kapitala na ravni skupine (R0220), se pričakuje, da bo skupni zahtevani solventnostni kapital na ravni skupine enak vsoti R0470 in R0560. |
S.32.01 – Podjetja v okviru skupine
Splošne opombe:
Ta oddelek se nanaša na letno razkrivanje informacij za skupine.
Ta predloga je relevantna pri metodi 1, kot je opredeljena v členu 230 Direktive 2009/138/ES, metodi 2, kot je opredeljena v členu 233 Direktive 2009/138/ES, in kombinaciji metod. Gre za seznam vseh podjetij v skupini v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES, nad katerimi se izvaja nadzor skupine v skladu s členom 213(2)(a)(b)(c) Direktive 2009/138/ES, vključno z udeleženimi zavarovalnicami in pozavarovalnicami, zavarovalnimi holdingi in mešanimi finančnimi holdingi na vrhu skupine.
— |
Celice C0010 do C0080 se nanašajo na identifikacijo podjetja; |
— |
celice C0180 do C0230 se nanašajo na merila vpliva; |
— |
celice C0240 do C0250 se nanašajo na vključenost v obseg nadzora skupine; |
— |
celica C0260 se nanaša na izračun solventnosti skupine. |
|
POSTAVKA |
NAVODILA |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Država |
Navedite ISO 3166–1 alfa–2 kodo za državo, v kateri se nahaja registrirani sedež vsakega podjetja v skupini v smislu člena 212(1)(c) Direktive 2009/138/ES. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Identifikacijska koda podjetja |
Identifikacijska koda v naslednjem vrstnem redu, če obstaja:
Posebna koda:
ISO 3166-1 alfa-2 koda države podjetja + 5 števk. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Vrsta identifikacijske kode podjetja |
Navedba kode, ki se uporablja pri postavki „Identifikacijska koda podjetja“:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0040 |
Zakonito ime podjetja |
Zakonito ime podjetja |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0050 |
Vrsta podjetja |
Navedite vrsto podjetja, tako da navedete informacijo o vrsti dejavnosti podjetja. Vrsta podjetij je povezana s tem, kako se podjetja vključijo v izračun solventnosti skupine, kot se poroča v stolpcu C0260 te predloge. To se uporablja tako za podjetja iz EGP kot za podjetja iz tretjih držav. Uporabi se naslednji zaključen seznam možnosti:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Pravna oblika |
Navedite pravno obliko podjetja. Za kategorije od 1 do 4 v celici „Vrsta podjetja“ mora biti pravna oblika skladna s Prilogo III Direktive 2009/138/ES. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Kategorija (vzajemno/nevzajemno) |
Navedite bistvene informacije o pravni obliki, tj. ali je podjetje vzajemno ali ne. Uporabi se naslednji zaključen seznam:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
Nadzorni organ |
Ime nadzornega organa, odgovornega za nadzor posameznega podjetja. Prosimo, navedite polno ime organa. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Merila vpliva |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0180 |
% deleža v kapitalu |
Delež vpisanega kapitala, ki ga ima udeleženo podjetje neposredno ali posredno v povezanem podjetju (kot je omenjeno v členu 221 Direktive 2009/138/ES). Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0190 |
% ki se uporablja za pripravo konsolidiranih izkazov |
Odstotek, kot je opredeljen z MSRP ali lokalnimi splošno sprejetimi računovodskimi načeli, za vključitev konsolidiranih podjetij v konsolidacijo, ki je lahko drugačen od postavke C0180. Za zagotovitev polne vključitve se v tej postavki razkrijejo tudi manjšinski deleži. Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0200 |
% glasovalnih pravic |
Delež glasovalnih pravic, ki jih ima udeleženo podjetje neposredno ali posredno v podjetju. Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0210 |
Druga merila |
Druga merila, ki so uporabna za oceno ravni vpliva, ki ga ima udeleženo podjetje, npr. centralizirano upravljanje tveganj. Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0220 |
Raven vpliva |
Vpliv je lahko prevladujoč ali pomemben, odvisno od zgoraj omenjenih meril; skupina je odgovorna za oceno ravni vpliva, ki ga ima udeleženo podjetje nad katerim koli podjetjem, vendar, kot je navedeno v členu 212(2) Direktive 2009/138/ES, se lahko pogled nadzornika skupine razlikuje od ocene skupine in če je temu tako, mora skupina upoštevati odločitev, ki jo sprejme nadzornik skupine. Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje. Uporabi se naslednji zaključen seznam:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0230 |
Sorazmerni delež, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine |
Sorazmerni delež je delež, ki se bo uporabil za izračun solventnosti skupine. Ta celica se ne uporablja za končno matično podjetje. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Vključenost v okvir nadzora skupine |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0240 |
Vključenost v okvir nadzora skupine – Da/Ne |
Navedite, ali je podjetje vključeno v obseg nadzora skupine ali ne, kot je navedeno v členu 214 Direktive 2009/138/ES; če podjetje ni vključeno v obseg nadzora skupine, kot je opredeljeno v členu 214, se navede, kateri od odstavkov iz člena 214(2) je razlog. Uporabi se naslednji zaključen seznam:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0250 |
Vključenost v okvir nadzora skupine – Datum odločitve, če se uporablja člen 214 |
Navedite kodo ISO 8601 (LLLL-MM-DD) za datum, ko je bila sprejeta odločitev o izključitvi. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Izračun solventnosti skupine |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0260 |
Uporabljena metoda in, pri metodi 1, obravnava podjetja |
V postavki so zbrane informacije o metodi, ki se uporablja za izračun solventnosti skupine in obravnavo posameznih podjetij. Uporabi se naslednji zaključen seznam:
|
(1) Uredba (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L 176, 27.6.2013, str. 1).
(2) Izvedbena uredba Komisije (EU) 2015/2011 z dne 11. novembra 2015 o določitvi izvedbenih tehničnih standardov v zvezi s seznami regionalnih vlad in lokalnih organov, izpostavljenosti do katerih se obravnavajo kot izpostavljenosti do centralne vlade v skladu z Direktivo 2009/138/ES Evropskega parlamenta in Sveta (UL L 295, 12.11.2015, str. 3).
(3) Direktiva 2009/65/ES Evropskega parlamenta in Sveta z dne 13. julija 2009 o usklajevanju zakonov in drugih predpisov o kolektivnih naložbenih podjemih za vlaganja v prenosljive vrednostne papirje (KNPVP) (UL L 302, 17.11.2009, str. 32).
(4) Direktiva 2011/61/EU Evropskega parlamenta in Sveta z dne 8. junija 2011 o upraviteljih alternativnih investicijskih skladov in spremembah direktiv 2003/41/ES in 2009/65/ES ter uredb (ES) št. 1060/2009 in (EU) št. 1095/2010 (UL L 174, 1.7.2011, str. 1).