(a)

v 12-mesečnem obdobju opazovanja, ki se konča na predhodni referenčni datum poročanja iz člena 2(1), točka (b), Izvedbene uredbe Komisije (EU) 2021/451 (3), sta izpolnjena oba naslednja pogoja:

(b)

institucija je v 12-mesečnem obdobju opazovanja iz točke (a) za ta dejavnik tveganja ugotovila, da obstaja vsaj 100 cen, ki so preverljive v skladu s členom 2 te uredbe, imajo različne datume opazovanja in se štejejo za reprezentativne za ta dejavnik tveganja v skladu s členom 3 te uredbe.

(a)

institucija to premaknjeno obdobje dosledno uporablja za vse dejavnike tveganja, ki so iste vrste kot zadevni dejavnik tveganja;

(b)

institucija to premaknjeno obdobje dosledno uporablja skozi čas;

(c)

institucija pristojnemu organu predloži podroben opis uporabe tega premaknjenega obdobja.

(a)

cena se pridobi iz transakcije, pri kateri je bila institucija ena od strank in ki je bila sklenjena pod običajnimi tržnimi pogoji;

(b)

cena se pridobi iz transakcije, ki so jo sklenile tretje osebe pod običajnimi tržnimi pogoji in ki izpolnjuje vse pogoje iz odstavka 5;

(c)

cena se pridobi iz dejanskih konkurenčnih povpraševanj in ponudb v dobri veri, ki jih pod običajnimi tržnimi pogoji zagotovi institucija sama ali tretje osebe, po vrednosti, pri katerih so se institucija ali tretje osebe zavezale, da bodo izvedle transakcijo v skladu s tržno prakso, in ki izpolnjujejo vse pogoje iz odstavka 5.

(a)

cena se pridobi iz transakcije ali povpraševanj in ponudb med dvema subjektoma iste skupine;

(b)

cena se pridobi iz transakcije ali povpraševanj in ponudb zanemarljivega obsega v primerjavi z običajnim obsegom transakcij ali ponudb, ki odražajo trenutne tržne razmere;

(c)

cena se izračuna iz ponudb z razponom med prodajnim in nakupnim tečajem, ki znatno odstopa od razponov med prodajnim in nakupnim tečajem, ki odražajo trenutne tržne razmere;

(d)

cena se pridobi iz transakcije, izvedene izključno z namenom določitve zadostnega števila preverljivih cen, ki izpolnjujejo merila iz člena 1 te uredbe;

(e)

cena se pridobi iz ponudb, danih izključno z namenom določitve zadostnega števila preverljivih cen, ki izpolnjujejo merila iz člena 1 te uredbe.

(a)

transakcijo ali ponudbe je obdelal ali zbral zunanji prodajalec;

(b)

zunanji prodajalec ali institucija soglaša, da se pristojnemu organu institucije na zahtevo predložijo dokazila o transakciji ali ponudbah in dokazila o preverljivosti cene, pridobljene iz te transakcije ali teh ponudb;

(c)

zunanji prodajalec je instituciji sporočil datum, na katerega so bile upoštevane transakcija ali ponudbe, in minimalni sklop informacij o transakciji ali ponudbah, da instituciji omogoči, da preverljivo ceno razporedi na dejavnike tveganja, za katere je navedena cena, pridobljena iz navedene transakcije ali navedenih ponudb, reprezentativna v skladu s členom 3 te uredbe;

(d)

institucija je preverila, da je zunanji prodajalec vsaj enkrat letno predmet neodvisne revizije tretje družbe v smislu člena 325bi(1), drugi pododstavek, Uredbe (EU) št. 575/2013 v zvezi z veljavnostjo njegovih informacij o cenah, upravljanja in postopkov, ter ima dostop do rezultatov revizije in poročil, da lahko svojemu pristojnemu organu na zahtevo sporoči navedene rezultate in poročila.

(a)

ali ima zunanji prodajalec informacije, potrebne za preverjanje, ali je cena preverljiva, in za razporeditev preverljive cene na dejavnike tveganja, za katere je ta cena reprezentativna v skladu s členom 3 te uredbe;

(b)

ali lahko zunanji prodajalec dokaže celovitost informacij iz točke (a);

(c)

ali ima zunanji prodajalec vzpostavljene notranje postopke in zadostno število zaposlenih z ustrezno ravnjo usposobljenosti za upravljanje informacij iz točke (a);

(d)

ali je zunanji prodajalec, kadar instituciji ne zagotovi informacij, potrebnih za preverjanje preverljivosti cene, pogodbeno zavezan, da preveri preverljivost cene.

(a)

obstaja tesna povezava med dejavnikom tveganja in preverljivo ceno;

(b)

institucija je določila konceptualno zanesljivo metodologijo za pridobitev vrednosti dejavnika tveganja iz vrednosti preverljive cene.

(a)

institucija za vsako krivuljo, površino ali kocko določi ustrezne skupine dejavnikov tveganja v skladu s členom 5 te uredbe;

(b)

institucija določi primernost ustreznih skupin iz točke (a) za modeliranje v skladu z odstavkom 2;

(c)

institucija kot primeren za modeliranje obravnava kateri koli dejavnik tveganja, ki spada v skupino, ki se je štela za primerno za modeliranje v skladu z odstavkom 2.

(a)

v 12-mesečnem obdobju opazovanja, ki se konča na prejšnji referenčni datum poročanja iz člena 2(1), točka (b), Izvedbene uredbe (EU) 2021/451:

(b)

je institucija v 12-mesečnem obdobju opazovanja iz točke (a) za to skupino ugotovila, da obstaja vsaj 100 cen, ki so preverljive v skladu s členom 2 te uredbe, imajo različne datume opazovanja in so razporejene v to skupino.

(a)

institucija to premaknjeno obdobje dosledno uporablja za vse skupine krivulje, površine ali kocke;

(b)

institucija to premaknjeno obdobje dosledno uporablja skozi čas;

(c)

institucija svojemu pristojnemu organu predloži podroben opis uporabe tega premaknjenega obdobja.

(a)

devet skupin iz vrstice i razpredelnice 1 v odstavku 3 za dejavnike tveganja z eno dimenzijo zapadlosti „t“ , izraženo v letih, ki so bili razvrščeni v naslednje širše kategorije dejavnikov tveganja:

(b)

šest skupin iz vrstice ii razpredelnice 1 v odstavku 3 za vsako dimenzijo zapadlosti „t“ za dejavnike tveganja z več kot eno dimenzijo zapadlosti, izraženo v letih, ki so bili razvrščeni v naslednje širše kategorije dejavnikov tveganja:

(c)

pet skupin iz vrstice iii razpredelnice 1 v odstavku 3 za vsako dimenzijo zapadlosti „t“ za dejavnike tveganja z eno ali več dimenzijami zapadlosti, izraženo v letih, ki so bili razvrščeni v naslednje širše kategorije dejavnikov tveganja:

(d)

pet skupin iz vrstice iv razpredelnice 1 v odstavku 3 za vse dejavnike tveganja z eno ali več razsežnostmi denarnosti, kot so izražene z delto opcije ( „δ“ );

(e)

pet skupin iz vrstice iii razpredelnice 1 v odstavku 3 in pet skupin iz vrstice iv razpredelnice 1 v odstavku 3 za dejavnike tveganja, ki so bili razvrščeni v naslednje širše kategorije dejavnikov tveganja:

(f)

šest skupin iz vrstice ii razpredelnice 1 v odstavku 3, pet skupin iz vrstice iii razpredelnice 1 v odstavku 3 in pet skupin iz vrstice iv razpredelnice 1 v odstavku 3 za dejavnike tveganja, razvrščene v širšo kategorijo dejavnikov tveganja „obrestna mera“ in v širšo podkategorijo dejavnikov tveganja „nestanovitnost“ z dimenzijo zapadlosti, izteka in denarnosti.

(a)

skupine zajemajo celotno krivuljo, površino ali kocko;

(b)

skupine se ne prekrivajo;

(c)

vsaka skupina vsebuje natanko en dejavnik tveganja, ki je del izračuna teoretičnih sprememb vrednosti portfelja ene od trgovalnih enot institucije, da se oceni skladnost z zahtevami po pripisu dobičkov in izgub iz člena 325bg Uredbe (EU) št. 575/2013.

(a)

institucija ni izpostavljena nobenemu dejavniku tveganja, ki spada v skupino, ki ustreza daljšim rokom zapadlosti, in zato ne uporablja nobenega od teh dejavnikov tveganja v okviru svojega modela upravljanja tveganj;

(b)

vsaka preverljiva cena se šteje samo v eni skupini zapadlosti;

(c)

vsaka preverljiva cena se prerazporedi samo enkrat.

(a)

navedene institucije opredelijo niz točk krivulje, površine ali kocke, ki so bile uporabljene za kalibracijo parametrične funkcije;

(b)

te institucije uporabljajo pristop za razvrščanje v skupine iz člena 5(2), kot da bi bili dejavniki tveganja v njihovem modelu za merjenje tveganj točke, opredeljene v skladu s točko (a);

(c)

navedene institucije v skladu s členom 4, odstavka 2 in 3, ocenijo primernost skupin, ki izhajajo iz uporabe pristopa razvrščanja v skupine iz člena 5(2), za modeliranje, kot da bi bili dejavniki tveganja v njihovem modelu za merjenje tveganj točke, opredeljene v skladu s točko (a).

(a)

sklop in opis dejavnikov tveganja v svojem notranjem modelu za merjenje tveganj, ki so predmet ocene primernosti za modeliranje;

(b)

vire preverljivih informacij o cenah, ki se uporabljajo za oceno primernosti dejavnikov tveganja za modeliranje;

(c)

merila, na podlagi katerih se cena šteje za preverljivo v skladu s členom 2, vključno z opisom, kako institucija ocenjuje, ali je obseg transakcije ali podane ponudbe nezanemarljiv, kot je navedeno v členu 2(2), točka (b), in ali je razpon med nakupno in prodajno ceno razumen, kot je navedeno v členu 2(2), točka (c);

(d)

postopek razporejanja in merila, ki se uporabljajo za določitev reprezentativnosti preverljivih cen za dejavnike tveganja iz člena 3, vključno z opisom metodologije, določene za pridobitev vrednosti dejavnika tveganja iz preverljivih cen, in morebitnih dodatnih vhodnih podatkov, ki jih metodologija morda zahteva;

(e)

oceno primernosti za modeliranje za parametrične krivulje, površine ali kocke iz člena 6;

(f)

uporabo pristopov za razvrščanje v skupine iz člena 5, pri čemer se navede tudi, ali in kako institucija uporablja člen 5(5);

(g)

uporabo 12-mesečnega premaknjenega obdobja v skladu s členom 1(2) ali členom 4(3).