52014TA1210(21)

EUR-Lex

Access to European Union law

This document is an excerpt from the EUR-Lex website

EUROPA
EUR-Lex home
EUR-Lex - 52014TA1210(21) - EN

Help

Search tips

Need more search options? Use the Advanced search

Document 52014TA1210(21)

Poročilo o zaključnem računu Evropskega inštituta za inovacije in tehnologijo za proračunsko leto 2013 z odgovori Inštituta

UL C 442, 10.12.2014, p. 184–192 (BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)

Date of document:: 16/09/2014

Author:: Evropsko računsko sodišče
Form:: Poročilo

Treaty:

Pogodba o delovanju Evropske unije

Legal basis:

12012E287

Link

Select all documents mentioning this document

Instruments cited:

Link

EUROVOC descriptor:

Subject matter:

Proračun

Directory code:

01.60.20.00 Splošne, finančne in institucionalne zadeve / Finančni in proračunski predpisi / Proračun

HTML

PDF

Official Journal

10.12.2014

Uradni list Evropske unije

C 442/184

POROČILO

o zaključnem računu Evropskega inštituta za inovacije in tehnologijo za proračunsko leto 2013 z odgovori Inštituta

(2014/C 442/21)

UVOD

Evropski inštitut za inovacije in tehnologijo (v nadaljnjem besedilu: Inštitut ali EIT) s sedežem v Budimpešti je bil ustanovljen z Uredbo (ES) št. 294/2008 Evropskega parlamenta in Sveta (1). Cilj Inštituta je s povečanjem inovacijske zmogljivosti držav članic in Evropske unije prispevati k trajnostni evropski gospodarski rasti in konkurenčnosti. Inštitut dodeljuje nepovratna sredstva trem skupnostim znanja in inovacij (SZI), ki povezujejo visokošolski, raziskovalni in poslovni sektor, s čimer se pospešujejo inovacije in podjetništvo (2). Skupnosti znanja in inovacij usklajujejo dejavnosti več sto partnerjev. Nepovratna sredstva Inštituta se uporabljajo za povračilo stroškov partnerjev in stroškov usklajevalnih dejavnosti SZI.

INFORMACIJE V PODKREPITEV IZJAVE O ZANESLJIVOSTI

Revizijski pristop Sodišča vključuje analitične revizijske postopke, neposredno preizkušanje transakcij in oceno ključnih kontrol nadzornih in kontrolnih sistemov Inštituta. Dopolnjujejo jih dokazi, pridobljeni z delom drugih revizorjev (kadar je smiselno) in analizo poslovodskih predstavitev.

IZJAVA O ZANESLJIVOSTI

Sodišče je v skladu z določbami člena 287 Pogodbe o delovanju Evropske unije (PDEU) revidiralo:

(a)	zaključni račun Inštituta, ki ga sestavljajo računovodski izkazi (3) in poročila o izvrševanju proračuna (4) za proračunsko leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, ter

(b)	zakonitost in pravilnost transakcij, povezanih s temi izkazi.

Odgovornost poslovodstva

Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev zaključnega računa Inštituta ter za zakonitost in pravilnost z izkazi povezanih transakcij (5):

(a)

naloge poslovodstva v zvezi z zaključnim računom Inštituta vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje sistema notranje kontrole, ki se uporablja za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov brez pomembno napačne navedbe zaradi goljufije ali napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev na podlagi računovodskih pravil, ki jih je sprejel računovodja Komisije (6), in pripravo okoliščinam primernih računovodskih ocen. Direktor odobri zaključni račun Inštituta, potem ko ga računovodja Inštituta pripravi na podlagi vseh razpoložljivih informacij in napiše pojasnilo, priloženo računovodskim izkazom, v katerem med drugim izjavlja, da je pridobil razumno zagotovilo, da so informacije v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Inštituta;

(b)

naloge poslovodstva v zvezi z zakonitostjo in pravilnostjo transakcij, povezanih z računovodskimi izkazi, in skladnostjo z načelom dobrega finančnega poslovodenja vključujejo zasnovo, izvajanje in vzdrževanje uspešnega in učinkovitega sistema notranje kontrole, ki zajema ustrezen nadzor in primerne ukrepe za preprečevanje nepravilnosti in goljufij ter po potrebi sodne postopke za izterjavo nepravilno plačanih ali porabljenih sredstev.

Revizorjeva odgovornost

Sodišče je odgovorno, da na podlagi svoje revizije Evropskemu parlamentu in Svetu predloži izjavo o zanesljivosti letnih računovodskih izkazov ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij (7). Sodišče izvede revizijo v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja in etičnim kodeksom MZRS ter mednarodnimi standardi za vrhovne revizijske institucije INTOSAI. Ti standardi določajo, da mora Sodišče revizijo načrtovati in opraviti tako, da pridobi razumno zagotovilo, da je zaključni račun Inštituta brez pomembno napačnih navedb in da so z njim povezane transakcije zakonite in pravilne.

Revizija zajema izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih ter o zakonitosti in pravilnosti z njimi povezanih transakcij. Postopki so odvisni od revizorjeve presoje, ki temelji na oceni tveganja pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih ter pomembne neskladnosti med transakcijami, povezanimi z izkazi, in zahtevami pravnega okvira Evropske unije, ne glede na to, ali gre za goljufijo ali napako. Pri oceni tega tveganja revizor upošteva vse notranje kontrole, ki se izvajajo za pripravo in pošteno predstavitev računovodskih izkazov, ter nadzorne in kontrolne sisteme, s katerimi se zagotavljata zakonitost in pravilnost z njimi povezanih transakcij, da se pripravijo okoliščinam primerni revizijski postopki. Med revizijo se tudi ovrednotijo primernost računovodskih usmeritev, sprejemljivost računovodskih ocen in celotna predstavitev računovodskih izkazov.

Sodišče meni, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna osnova za njegovo izjavo o zanesljivosti.

Mnenje o zanesljivosti računovodskih izkazov

Po mnenju Sodišča letni računovodski izkazi Inštituta v vseh pomembnih pogledih pošteno predstavljajo njegov finančni položaj na dan 31. decembra 2013 ter njegov poslovni izid in denarne tokove za tedaj končano leto v skladu z določbami njegove finančne uredbe in računovodskimi pravili, ki jih je sprejel računovodja Komisije.

Osnova za mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

Nobenega razumnega zagotovila ni o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z nepovratnimi sredstvi.

Inštitut je leta 2013 izvršil končna plačila in obračunal predfinanciranje (transakcije) za nepovratna sredstva v višini 84,1 milijona EUR (za dejavnosti v letu 2012). Odhodki za nepovratna sredstva pomenijo približno 97 % vseh odhodkov v letu 2013. Vse transakcije v zvezi z nepovratnimi sredstvi mora najprej pregledati Komisija, šele nato jih lahko potrdi Inštitut. Inštitut si je zelo prizadeval izvajati uspešna predhodna preverjanja, da bi zagotovil sprejemljivo zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z nepovratnimi sredstvi. Za približno 87 % odhodkov za nepovratna sredstva, ki so jih prijavile SZI, so bila izdana potrdila neodvisnih revizijskih podjetij, ki so jih najeli SZI in njihovi partnerji. Inštitut je izvedel predhodna preverjanja, ki so obsegala temeljite dokumentacijske preglede, dokazila, ki so jih predložile SZI in njihovi partnerji, pa je Inštitut pregledoval le, če je ugotovil posebna tveganja. Sodišče je ugotovilo, da se kakovost revizijskih potrdil sicer izboljšuje – deloma zaradi boljših navodil – vendar bi se delo neodvisnih revizijskih podjetij na splošno lahko še izboljšalo.

10.

Inštitut je za dodatno raven zagotovila o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z nepovratnimi sredstvi, naročil dodatna naknadna preverjanja za transakcije, povezane z nepovratnimi sredstvi, ki jih je izvedlo neodvisno revizijsko podjetje. Naknadno so bili preverjeni zahtevki za povračilo stroškov 29 partnerjev SZI od 300, kar zajema 29 % vseh transakcij v letu 2013, povezanih z nepovratnimi sredstvi. Rezultati naknadnih preverjanj so potrdili, da so se predhodna preverjanja izboljšala, vendar še niso povsem uspešna. Inštitut je na podlagi napak, ugotovljenih z naknadnimi preverjanji, sklenil, da bo v letu 2014 izterjal sredstva v skupnem znesku 5 75 593 EUR, kar je 3 % revidiranih nepovratnih sredstev iz leta 2012.

Pomembne napake v zvezi z javnimi naročili

11.

V letu 2013 sta bili izvršeni plačili v višini približno 6 65 000 EUR oziroma 1 05 000 EUR v zvezi z okvirnima pogodbama, sklenjenima v letu 2010 oziroma 2012 na podlagi postopka s pogajanji. Revizija je pokazala, da uporaba postopka s pogajanji ni bila upravičena, zato so zadevna plačila nepravilna.

12.

Skupna stopnja napake pri zadevah, razloženih v odstavkih od 9 do 11, je med 2 % in 3 % vseh odhodkov v letu 2013.

Mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij

13.

Razen v zvezi z morebitnimi učinki zadev, opisanih v osnovi za mnenje s pridržkom (glej odstavke od 9 do 12), so transakcije, povezane z letnimi računovodskimi izkazi za leto, ki se je končalo 31. decembra 2013, po mnenju Sodišča v vseh pomembnih pogledih zakonite in pravilne.

14.	Zaradi naslednjih pripomb mnenje Sodišča o zanesljivosti računovodskih izkazov in mnenje s pridržkom o zakonitosti in pravilnosti z izkazi povezanih transakcij nista vprašljiva.

PRIPOMBA O ZAKONITOSTI IN PRAVILNOSTI TRANSAKCIJ

15.

V okvirnih partnerskih sporazumih, sklenjenih s SZI, je določeno, da finančni prispevek Inštituta v prvih štirih letih, tj. od 1. januarja 2010 do decembra 2013, lahko zajema do 25 % skupnih odhodkov SZI. Glede na podatke, ki so jih predložile SZI, so vse tri SZI to zgornjo mejo upoštevale. Ker pa ti podatki pred letom 2015 ne bodo revidirani, ni ustreznih revizijskih dokazov, da financiranje Inštituta ni presegalo 25-odstotne zgornje meje.

PRIPOMBE O UPRAVLJANJU PRORAČUNA

16.

Leta 2013 je skupna stopnja odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti, znašala 97 %, kar kaže, da so bile skupne obveznosti prevzete pravočasno. Kljub temu je bila stopnja izvrševanja proračuna (odhodki za zaposlene) nizka in je znašala 74 % prispevkov EU v naslovu I, kar je povezano predvsem z velikimi kadrovskimi menjavami in neizvedenim sprejetjem predpisov o prilagoditvi plač.

17.

Inštitut je v naslovu II (upravni odhodki) v naslednje leto prenesel odobrena proračunska sredstva, za katera so bile prevzete obveznosti, v višini 1 93 420 EUR (24 %). Prenosi so se nanašali zlasti na račune, ki še niso bili prejeti, in projekte IT, ki so še potekali. Inštitut ni porabil 91 918 EUR (29 %) odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti in ki so bila v tem naslovu prenesena iz leta 2012 v leto 2013, kar je v glavnem posledica precenjenih stroškov za sestanek upravnega odbora.

18.

Inštitut je v naslovu III (operativni odhodki) v proračunu predvidel 3 4 0 78 025 EUR za nepovratna sredstva SZI. Razmeroma nizka stopnja izvrševanja proračuna v višini 82 % je posledica tega, da SZI niso v celoti izkoristile razpoložljivih sredstev za dejavnosti v letu 2012 (nepovratna sredstva za leto 2012).

SPREMLJANJE UPOŠTEVANJA PRIPOMB IZ PREJŠNJIH LET

19.

Pregled popravljalnih ukrepov, sprejetih na podlagi pripomb Sodišča iz prejšnjih let, je v Prilogi I.

To poročilo je sprejel senat IV, ki ga je vodil g. Pietro RUSSO, član Evropskega računskega sodišča, v Luxembourgu na zasedanju 16. septembra 2014.

Za Računsko sodišče

Vítor Manuel da SILVA CALDEIRA

Predsednik

(1) UL L 97, 9.4.2008, str. 1.

(2) V Prilogi II, ki je predstavljena v informativne namene, so povzete pristojnosti in dejavnosti Inštituta.

(3) Ti zajemajo bilanco stanja in izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov, izkaz sprememb čistih sredstev ter povzetek pomembnih računovodskih usmeritev in druga pojasnila.

(4) Ta vsebujejo izkaz realizacije proračuna in njegovo prilogo.

(5) Člena 39 in 50 Delegirane uredbe Komisije (EU) št. 1271/2013 (UL L 328, 7.12.2013, str. 42).

(6) Računovodska pravila, ki jih je sprejel računovodja Komisije, so izpeljana iz mednarodnih računovodskih standardov za javni sektor (MRSJS), ki jih je izdala Mednarodna zveza računovodskih strokovnjakov, ali, kadar je smiselno, iz mednarodnih računovodskih standardov (MRS)/mednarodnih standardov računovodskega poročanja (MSRP), ki jih je izdal Odbor za mednarodne računovodske standarde.

(7) Člen 107 Uredbe (EU) št. 1271/2013.

PRILOGA I

Spremljanje upoštevanja pripomb iz prejšnjih let

Leto	Pripomba Sodišča	Status popravljalnega ukrepa (zaključen/se izvaja/neizveden/ni relevantno)
2012	Inštitut je leta 2012 izvršil končna plačila in obračunal predfinanciranje (transakcije) za nepovratna sredstva v višini 11,3 milijona EUR (za dejavnosti v letu 2010) in 48,6 milijona EUR (za dejavnosti v letu 2011). Vse transakcije v zvezi z nepovratnimi sredstvi mora najprej pregledati Komisija, šele nato jih lahko potrdi Inštitut. Inštitut si je zelo prizadeval izvajati uspešna predhodna preverjanja, da bi zagotovil razumno zagotovilo o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z nepovratnimi sredstvi. Potrdila neodvisnih revizijskih podjetij, ki so jih najele SZI in njihovi partnerji, zajemajo približno 80 % odhodkov za nepovratna sredstva, ki so jih prijavile SZI. Inštitut je izvedel prehodna preverjanja, ki so obsegala dokumentacijske preglede, dokazila, ki so jih predložile SZI in njihovi partnerji, pa je Inštitut sprva pregledoval le, če je ugotovil posebno tveganje. Sodišče je ugotovilo, da je kakovost revizijskih potrdil v mnogih primerih neustrezna (1). Inštitut je konec leta 2012 uvedel dodatna naknadna preverjanja za nepovratna sredstva, ki se nanašajo na dejavnosti v letu 2011, da bi imel dodatno raven zagotovila o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z nepovratnimi sredstvi. Ta preverjanja so izvedla neodvisna revizijska podjetja, ki jih je najel Inštitut in so ocenjena kot zanesljiva. Rezultati naknadnih preverjanj so potrdili, da predhodna preverjanja niso povsem uspešna. Inštitut je kljub temu izterjal ugotovljena nepravilna plačila, stopnja preostale napake za transakcije v zvezi z nepovratnimi sredstvi za leto 2011 pa ni pomembna. Za transakcije v zvezi z nepovratnimi sredstvi za dejavnosti v letu 2010 (11,3 milijona EUR) še niso bila izvedena naknadna preverjanja. Poleg tega ni razumnega zagotovila, da so te transakcije zakonite in pravilne, ker je s predhodnimi preverjanji mogoče dobiti samo omejeno zagotovilo. Sodišče ni moglo pridobiti zadostnih in ustreznih revizijskih dokazov o zakonitosti in pravilnosti revidiranih transakcij v zvezi z nepovratnimi sredstvi za dejavnosti v letu 2010.	zaključen
2012	Poleg zadev iz odstavkov 9–13 proračuni za sporazume o nepovratnih sredstvih, podpisane leta 2010 in 2011, katerih posledica so plačila leta 2012, niso bili dovolj podrobni. Ni bilo povezave med odobrenimi sredstvi in dejavnostmi, ki jih je bilo treba izvesti. V sporazumih o nepovratnih sredstvih niso bili določeni pragovi za posamezne stroškovne razrede (tj. stroške za zaposlene, podizvajalske pogodbe, pravne storitve itn.), poleg tega pa sporazumi niso vključevali pravil za nabavo blaga in storitev za SZI in njihove partnerje. Inštitut je v okviru predhodnih preverjanj izvedel tudi tehnična preverjanja za vse financirane projekte, vendar je uspešno ocenjevanje dejavnosti in rezultatov projektov oviralo pomanjkanje merljivih ciljev. V poslovnih načrtih niso bile podrobno opredeljene dejavnosti, ki se bodo izvajale, in ni bilo določenih jasnih mejnikov, izdelkov po dejavnosti ali meril za kakovost. Približno 10 milijonov EUR (45 %) od približno 22 milijonov EUR odobrenih proračunskih sredstev, za katera so bile prevzete obveznosti in ki so bila prenesena iz leta 2011, je bilo leta 2012 razveljavljenih. Visoka stopnja razveljavitev je zlasti posledica nižjih stroškov od pričakovanih, ki so jih prijavili upravičenci v okviru sporazumov o nepovratnih sredstvih iz leta 2011 (9,2 milijona EUR ali 92 % razveljavljenih prenosov).	se izvaja
2011	Sporazume o donacijah, ki so privedli do plačil v letu 2011, sta Evropska komisija (Generalni direktorat za izobraževanje in kulturo) in Inštitut sistematično podpisovala po tem, ko je bila večina dejavnosti že izvršenih. Inštitut je med septembrom in decembrom 2011 izvršil končna plačila (2) v višini 4,2 milijona EUR za tri sporazume o donacijah, ki so bili podpisani precej po začetku izvajanja dejavnosti (3). To je vprašanje dobrega finančnega poslovodenja.	zaključen

(1) Na revizijskih potrdilih na primer ni bil vedno naveden revidirani zahtevek za povračilo stroškov. Vseh stroškovnih razredov ni bilo treba revidirati dovolj podrobno (npr. dejanski posredni stroški, za katere ni bil določen prag za prijavo, niso bili preverjeni na podlagi izvirnikov dokazil). Tveganje dvojnega financiranja opreme, prijavljene med stroški, ni bilo celovito preverjeno. Večina revizijskih potrdil ni omenjala kritja revidiranih stroškov in ni bilo enotne metodologije za ugotavljanje skupne napake v zahtevkih za povračilo stroškov.

(2) Predplačila je izvršila Evropska komisija.

(3) V enem primeru je bila pogodba podpisana 14 dni pred iztekom 13-mesečnega obdobja izvajanja.

PRILOGA II

Evropski inštitut za inovacije in tehnologijo (Budimpešta)

Pristojnosti in dejavnosti

Področja pristojnosti Unije, ki izhajajo iz Pogodbe

(člen 173 Pogodbe o delovanju Evropske unije)

Unija in države članice skrbijo za zagotovitev pogojev, ki so potrebni za konkurenčnost industrije Unije.

Zato je njihovo ukrepanje v skladu s sistemom odprtih in konkurenčnih trgov namenjeno:

—	pospeševanju prilagajanja industrije strukturnim spremembam,

—	spodbujanju okolja, ki je naklonjeno pobudam in razvoju podjetij v celotni Uniji, zlasti malih in srednjih podjetij,

—	spodbujanju okolja, ki je naklonjeno sodelovanju med podjetji,

—	podpiranju boljšega izkoriščanja industrijskega potenciala politike inovacij, raziskav in tehnološkega razvoja.

Pristojnosti Inštituta

(Uredba (ES) št. 294/2008 Evropskega parlamenta in Sveta)

Cilji

Cilj Inštituta je s povečanjem inovacijske zmogljivosti držav članic in Skupnosti prispevati k trajnostni evropski gospodarski rasti in konkurenčnosti. To bo možno doseči s spodbujanjem in povezovanjem visokega šolstva, raziskav in inovacij na najvišji ravni.

Naloge

Inštitut za dosego svojega cilja:

(a)	opredeli prednostna področja svojega delovanja;

(b)	krepi ozaveščenost med morebitnimi partnerskimi organizacijami in spodbuja njihovo udeležbo pri svojih dejavnostih;

(c)	na prednostnih področjih izbere in imenuje SZI ter s sporazumi opredeli njihove pravice in dolžnosti; SZI zagotovi ustrezno podporo; uporablja primerne ukrepe za nadzor kakovosti; redno spremlja in vrednoti njihove dejavnosti ter zagotavlja ustrezno raven usklajevanja med njimi;

(d)	spodbuja sprostitev sredstev iz javnih in zasebnih virov ter svoja sredstva porabi v skladu s to uredbo. Še posebej si prizadeva znaten in čedalje večji delež svojega proračuna zbrati iz zasebnih virov in iz prihodka, ustvarjenega z lastnimi dejavnostmi;

(e)	v državah članicah spodbuja priznavanje stopenj izobrazbe in diplom, ki jih podeljujejo visokošolske ustanove, ki so partnerske organizacije in ki lahko štejejo tudi kot stopnje izobrazbe in diplome EIT;

(f)	spodbuja razširjanje dobrih praks povezovanja v okviru trikotnika znanja, da bi se s tem razvila skupna kultura inovacij in prenosa znanja;

(g)	si prizadeva, da bi postal svetovno pomemben organ za razvoj odličnosti na področjih visokega šolstva, raziskav in inovacij;

(h)	zagotavlja dopolnjevanje in sinergijo med dejavnostmi Inštituta in drugimi programi Skupnosti.

Vodenje

Upravni odbor

Sestava

Upravni odbor Inštituta sestavlja 18 imenovanih članov, ki zagotavljajo ravnotežje med izkušnjami in odličnostjo na poslovnem, visokošolskem in raziskovalnem področju, ter štirje člani predstavniki, ki jih predlagajo skupnosti znanja in inovacij (SZI). Evropska komisija ima status opazovalke.

Naloge

Upravni odbor je odgovoren za usmerjanje dejavnosti Inštituta, za izbiro, imenovanje in vrednotenje SZI, dodeljevanje nepovratnih sredstev SZI ter za vse druge strateške odločitve.

Izvršni odbor

Sestava

Izvršni odbor sestavlja pet članov upravnega odbora, vključno s predsednikom in podpredsednikom. Vodi ga predsednik upravnega odbora.

Naloge

Izvršni odbor nadzira delovanje Inštituta ter sprejema odločitve, potrebne v obdobju med sestanki upravnega odbora.

Direktor

Imenuje ga upravni odbor, kateremu je tudi odgovoren. Zadolžen je za upravno in finančno poslovodenje Inštituta ter je zakoniti zastopnik Inštituta.

Zunanja revizija

Evropsko računsko sodišče.

Organ za razrešnico

Evropski parlament na priporočilo Sveta.

Viri, ki so bili Inštitutu na voljo v letu 2013 (2012)

Končni proračun

142,20 milijona EUR, odobrenih za prevzem obveznosti, in 98,76 milijona EUR, odobrenih za plačila.

Število zaposlenih 31. decembra 2013

Odobrena delovna mesta: 58 (52)

Zasedena delovna mesta: 41 (47)

Druga delovna mesta: 0 (0)

Skupno število zaposlenih: 41 (47), ki opravljajo naslednje naloge:

—	operativne naloge: 25 (26)

—	upravne in podporne naloge: 16 (21)

Proizvodi in storitve, zagotovljeni v letu 2013

—	Organizacija štirih sestankov forumov EIT s SZI (platforma za vzpostavitev rednega dialoga med direktorjem Inštituta in direktorji SZI) ter spomladanske delavnice s SZI in upravnim odborom Inštituta;

—

sklep upravnega odbora z dne 5. decembra 2013 za dodelitev sredstev za leto 2014 v višini 180 milijonov EUR za financiranje dejavnosti z dodano vrednostjo SZI za tri SZI po izvedbi postopka konkurenčnega financiranja (višina sredstev znaša 36 % skupnega proračuna). Poleg tega je upravni odbor sklenil odložiti dopolnilno proračunsko dodelitev sredstev SZI za leto 2014 ter sredstva v višini 40 milijonov EUR dodeliti ločeno in jih enakovredno razdeliti na podlagi meril, kot je na primer spremljanje izvajanja strateških priporočil;

—	leta 2013 so tri SZI upravljale skupen proračun v višini 12 5 6 15 015 EUR, s katerimi je Inštitut financiral dejavnosti z dodano vrednostjo SZI, in proračun v višini 75 0 5 35 096 EUR za dejavnosti z dodano vrednostjo SZI in dopolnilne dejavnosti, ki jih ne financira EIT;

—	leta 2013 je skupno število partnerjev SZI, ki so sodelovali pri treh SZI, doseglo 487 organizacij iz Climate-KIC (SZI za podnebje – 187), EIT ICT Labs (laboratoriji EIT za IKT –105), in KIC InnoEnergy (SZI za inovacije na področju energije – 195);

—

v letu 2013 so SZI zagotovile Inštitutu 6 konsolidiranih ključnih kazalnikov uspešnosti in spremno dokumentacijo za leto 2012, ki jih je Inštitut ocenil in potrdil v okviru ocene pretekle uspešnosti SZI in ob upoštevanju postopka konkurenčnega financiranja za dodelitve sredstev za leto 2014. SZI so Inštitutu predložile tudi ocene svojih ključnih kazalnikov uspešnosti za leto 2013;

—	organizacija konference o spodbujanju inovacij in krepitvi sinergij v EU, ki je potekala 29. in 30. aprila 2013 v Dublinu na Irskem v okviru irskega predsedstva Sveta Evropske unije;

—	objava študije Analysis of Synergies fostered by the EIT in the EU Innovation Landscape;

—	organizacija okrogle mize za podjetnike (Matching Entrepreneurship with Venture Capital), ki je potekala od 11. do 13. julija v kraju Grundlsee v Avstriji;

—	ustanovitev skupnosti nekdanjih diplomantov EIT 11. novembra v Budimpešti na Madžarskem;

—	podelitev priznanj EIT za leto 2013 trem dobitnikom priznanj EIT Venture in trem dobitnikom novih priznanj EIT CH.A.N.G.E. 12. novembra v Budimpešti na Madžarskem;

—	številne zgodbe o uspehu, ki so posledica izvajanja dejavnosti SZI.

Vir: Priloga, ki jo je posredoval Inštitut.

ODGOVORI INŠTITUTA

Inštitut EIT je zadovoljen s priznanjem Sodišča, ki mu ga je Sodišče izreklo za prizadevanja za izvajanje uspešnih predhodnih preverjanj, s katerimi želi doseči sprejemljiva zagotovila o zakonitosti in pravilnosti transakcij, povezanih z nepovratnimi sredstvi. Zavezuje se še nadalje izboljševati navodila revizorjem, da se odpravijo pomanjkljivosti, na katere je opozorilo Računsko sodišče, in poveča raven zagotovil iz revizijskih potrdil.

10.

V skladu z revizijsko strategijo inštituta o naknadnih preverjanjih se partnerji SZI, ki se preverijo, izberejo predvsem na podlagi ocene tveganja za največjo možno učinkovitost omejenih virov. Da lahko predloži reprezentativno stopnjo napak, inštitut del vzorca izbere naključno. S tem se zagotovi bolj uravnoteženo pokritje partnerjev SZI v času trajanja okvirnih partnerskih sporazumov. Kar zadeva sporazume o dodelitvi nepovratnih sredstev za leto 2012 je bila ugotovljena stopnja napak v naključnem vzorcu samo 1,37 %, res pa je bila skupna stopnja napak revidiranih nepovratnih sredstev 3 %, kot je ugotovilo Sodišče. Ugotovljena stopnja napak 3,29 % v vzorcu na osnovi tveganj ni opredeljena kot reprezentativna za celotno populacijo. Ker je reprezentativna stopnja napak 1,37 % pod pragom pomembnosti, ki je 2 %, inštitut v letno poročilo o dejavnostih ni vključil pridržka, saj meni da v nepovratnih sredstvih, dodeljenih v skladu s sporazumi o dodelitvi nepovratnih sredstev, ni pomembnih napak.

11.

Inštitut EIT je zavzel proaktiven pristop, da bi začel izvajati takojšnje blažilne ukrepe na področju javnih naročil: 1) obsežna revizija notranjih postopkov, tokov in predlog, da se popolnoma uskladijo z ustreznimi pravili o javnih naročilih, s posebnim poudarkom na premišljenem načrtovanju in oceni potreb; 2) da bi zagotovil zagotavljanje potrebnih storitev, je inštitut EIT začel uporabljati razpoložljive okvirne pogodbe Komisije in je začel postopek javnega naročanja za sklenitev novih pogodb o ponudbi storitev; 3) za svoje osebje je načrtoval vrsto usposabljanj o javnem naročanju. Inštitut EIT se zavezuje izvajanju blažilnih ukrepov, da bi se v prihodnje izognil napakam v postopkih javnega naročanja.

12.

Po izračunih inštituta, ki temeljijo na metodologiji Računskega sodišča, je bila skupna stopnja napak v odhodkih za leto 2013 2,12-odstotna. Čeprav je ta stopnja res v razponu, ki ga je omenilo Sodišče, pa je pomembno omeniti, da je bila stopnja finančnih napak v nepovratnih sredstvih (tj. reprezentativna stopnja napak 1,37 %) pod pragom pomembnosti, ki je 2 %. Inštitut EIT se zavezuje izboljšati svoje notranje postopke, da bi se v prihodnje izognil napakam v postopkih javnega naročanja.

15.

Inštitut EIT bo pridobil revizijska potrdila o stroških dodatnih dejavnosti SZI v prvem četrtletju leta 2015, skladnost s 25-odstotno zgornjo mejo, določeno v okvirnih sporazumih o partnerstvih, pa bo preverjena na podlagi končnih številk v prvi polovici leta 2015. Če zgornja meja ne bo dosežena, SZI vrnejo zadevne zneske v skladu z določbami okvirnega sporazuma o partnerstvu. Tovrstna povračila bodo razvidna iz letnih računovodskih izkazov za finančno leto 2014.

16.

Inštitut EIT pozdravlja mnenje Sodišča glede izvrševanja proračuna. Skupna stopnja izvrševanja odobritev za prevzem obveznosti za Naslov I (odhodki za zaposlene) je znašala 84 %. Čeprav je res, da je bila stopnja izvrševanja prispevkov EU 74 %, kot je poročalo Sodišče, pa je pomembno omeniti, da je bil prispevek države članice gostiteljice izvršen 100–odstotno. Neizvršeni del odhodkov za zaposlene je povezan z velikimi kadrovskimi menjavami ter sredstvi, rezerviranimi za prilagoditve plač za leti 2011 in 2012, o katerih je bila odločitev Sodišča Evropske unije na koncu takšna, da prilagoditev ni bilo mogoče izplačati pred koncem leta.

17.

Inštitut EIT sprejema pripombo Računskega sodišča o prenesenih sredstvih v Naslovu II (upravni odhodki). Neporabljena sredstva, ki so bila v tem naslovu prenesena iz leta 2012 v leto 2013, so bila v glavnem posledica precenjenih stroškov za sestanek upravnega odbora decembra 2012, saj so se dejanski stroški izkazali za nižje od predvidenih.

18.	Inštitut EIT sprejema pripombo Sodišča o izvrševanju proračuna glede nepovratnih sredstev SZI za leto 2012, ki se prenesejo iz leta 2012 v leto 2013.

Top

All

Choose the experimental features you want to try