1.   Príslušné orgány zahrnú do rozsahu prudenciálnej konsolidácie materskej spoločnosti v Únii tieto príslušné subjekty:

Splnenie podmienky stanovenej v písmene d) bode i) sa nevyžaduje, ak má podnik mimo skupiny investičných spoločností práva uvedené v písmenách a), b) alebo c) v súvislosti s uvedeným príslušným subjektom.

2.   Okrem príslušných subjektov uvedených v odseku 1 príslušné orgány určia, či do rozsahu prudenciálnej konsolidácie materskej spoločnosti v Únii môžu byť zahrnuté tieto príslušné subjekty:

3.   Okrem príslušných subjektov uvedených v odsekoch 1 a 2 príslušný orgán určí, či do rozsahu prudenciálnej konsolidácie môžu byť zahrnuté tieto príslušné subjekty:

1.   Príslušné orgány môžu oslobodiť materskú spoločnosť v Únii od prudenciálnej konsolidácie príslušného subjektu uvedeného v článku 2, ak je súčet jej celkových aktív a jej podsúvahových položiek s výnimkou aktív spravovaných alebo uchovávaných nižší ako jedna z týchto prahových hodnôt:

2.   Príslušné orgány nemôžu oslobodiť materskú spoločnosť v Únii od prudenciálnej konsolidácie subjektov uvedených v odseku 1, ak súčet celkových aktív a podsúvahových položiek s výnimkou aktív spravovaných týmito subjektmi presahuje ktorúkoľvek z prahových hodnôt uvedených v odseku 1 písm. a) alebo b).

3.   Príslušné orgány môžu oslobodiť materskú spoločnosť v Únii od uskutočnenia prudenciálnej konsolidácie príslušného subjektu uvedeného v článku 2, ak je splnená ktorákoľvek z týchto podmienok:

1.   Na účely článku 2 ods. 2 písm. b) príslušný orgán určí, že dva alebo viaceré príslušné subjekty sú riadené jednotne, ak sú splnené všetky tieto podmienky:

2.   Na účely odseku 1 písm. a) môžu príslušné orgány predovšetkým zohľadniť tieto prvky:

1.   Ak sa vyžaduje konsolidácia podľa článku 2 ods. 3, za konsolidáciu všetkých príslušných subjektov v skupine investičných spoločností a za uplatňovanie článkov 8 až 11 je zodpovedný tento subjekt:

Na účely prvého pododseku písm. b) investičná spoločnosť vypočíta výšku celkových aktív na základe poslednej auditovanej účtovnej závierky alebo, ak sa nevyžaduje, aby konsolidovaná účtovná závierka bola zostavená v súlade s uplatniteľným účtovným rámcom, na základe poslednej auditovanej individuálnej účtovnej závierky investičnej spoločnosti.

2.   Odchylne od odseku 1 môžu príslušné orgány alebo prípadne orgán dohľadu nad skupinou určiť investičnú spoločnosť alebo finančnú inštitúciu v skupine ako zodpovednú za prudenciálnu konsolidáciu všetkých príslušných subjektov v skupine investičných spoločností a za uplatňovanie článkov 8 až 11, ak uvedený príslušný subjekt už má povinnosť zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku za skupinu investičných spoločností.

1.   Materská spoločnosť v Únii alebo príslušný subjekt určený v súlade s článkom 5 uskutoční konsolidáciu pre subjekty uvedené v článku 2 ods. 1 a 2 v súlade s článkom 22 ods. 6 smernice 2013/34/EÚ (úplná konsolidácia) a pre subjekty uvedené v článku 2 ods. 3 v súlade s článkom 22 ods. 8 a 9 uvedenej smernice (metóda agregácie).

2.   Odchylne od odseku 1 môže orgán dohľadu nad skupinou v prípade príslušných subjektov spĺňajúcich kritériá uvedené v článku 2 ods. 3 povoliť, aby sa na jeden alebo viacero z týchto príslušných subjektov uplatnila metóda konsolidácie stanovená v článku 22 ods. 8 a 9 smernice 2013/34/EÚ.

1.   Inštitúcie zaobchádzajú s menšinovými účasťami a nástrojmi dodatočného kapitálu Tier 1 a Tier 2 v súlade s druhou časťou hlavou II nariadenia (EÚ) č. 575/2013 a s článkom 34a delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 241/2014 (9).

2.   Ak je metódou konsolidácie metóda stanovená v článku 6 ods. 2, menšinové účasti a nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 a Tier 2, ktoré emitovali subjekty zahrnuté do rozsahu prudenciálnej konsolidácie v súlade s článkom 2, sa môžu zahrnúť do tejto konsolidácie, pokiaľ tieto menšinové účasti a nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 a Tier 2 pokrývajú straty všetkých príslušných subjektov zahrnutých do rozsahu prudenciálnej konsolidácie.

3.   Ak je metódou konsolidácie metóda stanovená v článku 6 ods. 2, menšinové účasti a nástroje dodatočného kapitálu Tier 1 a Tier 2, ktoré emitovali subjekty zahrnuté do rozsahu prudenciálnej konsolidácie v súlade s článkom 2 a ktoré vlastnia osoby iné ako subjekty zahrnuté do rozsahu konsolidácie, ktoré riadia subjekty podľa článku 2 ods. 3, sa považujú za dostupné na krytie strát všetkých subjektov zahrnutých do rozsahu prudenciálnej konsolidácie.

1.   Vlastné zdroje materskej spoločnosti v Únii alebo príslušného subjektu, ktorý je určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5, musia na konsolidovanom základe dosahovať minimálne najvyššiu úroveň z týchto súm:

2.   Odchylne od odseku 1 vlastné zdroje materskej spoločnosti v Únii alebo príslušného subjektu, ktorý je určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5, ktoré na konsolidovanom základe spĺňajú podmienky na kvalifikáciu ako malá a neprepojená investičná spoločnosť, ako sa stanovuje v článku 12 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2019/2033, na konsolidovanom základe dosahujú aspoň najvyššiu zo súm uvedených v odseku 1 písm. a) a b).

3.   Materská spoločnosť v Únii alebo príslušný subjekt určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5 oznámi orgánu dohľadu nad skupinou, hneď ako zistí, že už nespĺňa alebo nebude ďalej spĺňať požiadavku stanovenú v odseku 1, prípadne v odseku 2.

1.   Konsolidovaná trvalá minimálna kapitálová požiadavka predstavuje minimálne súčet:

2.   Na účely odseku 1 sú individuálnymi trvalými minimálnymi kapitálovými požiadavkami príslušných subjektov usadených v tretích krajinách trvalé minimálne kapitálové požiadavky, ktoré by sa uplatňovali, ak by týmto príslušným subjektom bolo udelené povolenie v Únii.

1.   Materská spoločnosť v Únii alebo príslušný subjekt určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5 vypočítava svoje konsolidované fixné režijné náklady na základe svojich konsolidovaných údajov o výdavkoch vyplývajúcich z uplatniteľného účtovného rámca na konsolidovanom základe.

2.   Ak údaje o konsolidovaných výdavkoch nie sú podľa uplatniteľného účtovného rámca k dispozícii, konsolidované fixné režijné náklady predstavujú súčet:

3.   Materská spoločnosť v Únii alebo príslušný subjekt určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5 zahrnie do údajov o konsolidovaných výdavkoch skupiny investičných spoločností tie výdavky konsolidovaných viazaných sprostredkovateľov, ktoré ešte neboli zahrnuté do týchto údajov o konsolidovaných výdavkoch.

4.   Príslušný orgán považuje zvýšenie alebo zníženie obchodnej činnosti jedného alebo viacerých príslušných subjektov v rozsahu konsolidácie v skupine investičných spoločností za podstatnú zmenu, ako sa uvádza v článku 13 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033, ak takéto zvýšenie alebo zníženie má za následok zmenu v plánovaných konsolidovaných fixných režijných nákladoch za bežný rok o 30 % alebo viac.

1.   Materská spoločnosť v Únii alebo subjekt určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5 vypočítava konsolidovanú požiadavku na základe K-faktora na základe svojej konsolidovanej situácie uplatnením týchto krokov v tomto poradí:

2.   Materská spoločnosť v Únii alebo subjekt určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5 vypočíta tieto sumy skupiny investičných spoločností týmto spôsobom:

Na účely písmena a) bodu ii) podbodov 1 a 2 AUM zahŕňajú len tie aktíva, v prípade ktorých tieto správcovské spoločnosti poskytujú investičné poradenstvo týkajúce sa finančných nástrojov uvedených v prílohe I k smernici 2014/65/EÚ príslušným subjektom konsolidovaným v rámci tej istej skupiny investičných spoločností.

V prípade delegovania medzi dvoma príslušnými subjektmi v skupine investičných spoločností sa uplatňujú pravidlá výpočtu AUM stanovené v článku 17 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2019/2033.

Na účely písmena c) je z ASA vylúčená individuálna suma ASA príslušných subjektov poskytujúcich vnútroskupinové služby konsolidovaným finančným inštitúciám, ako aj suma ASA správcovských spoločností súvisiaca s poskytovaním úschovy a správy aktív vo vzťahu k sume podielov na súkromnom kapitáli alternatívnych investičných fondov (AIF).

Na účely písmena d) platí, že ak skupina zahŕňa investičnú spoločnosť, ktorá vypočítava K-AUM, pričom v skupine je druhá investičná spoločnosť, ktorá vykonáva pokyny pre prvú investičnú spoločnosť vo forme prijímania, postupovania a vykonávania pokynov, materská spoločnosť v Únii alebo subjekt určený v súlade s článkom 5 nevypočíta K-COH zodpovedajúce pokynom, ktoré vydáva prvá investičná spoločnosť a ktoré vykonáva druhá investičná spoločnosť.

3.   Materská spoločnosť v Únii alebo subjekt určený ako zodpovedný za prudenciálnu konsolidáciu v súlade s článkom 5 vypočíta konsolidované požiadavky na základe K-faktora skupiny investičných spoločností vrátane súm zodpovedajúcich činnostiam viazaných sprostredkovateľov, pokiaľ tieto činnosti ešte nie sú zahrnuté do konsolidovaných požiadaviek na základe K-faktora skupiny investičných spoločností.