16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/1

1.

Podľa ustanovení článku 287 Zmluvy o fungovaní Európskej únie preskúmal Dvor audítorov ročnú účtovnú závierku za rozpočtový rok končiaci sa 31. decembra 2013 a zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií siedmich európskych spoločných podnikov v oblasti výskumu:

2.

Členmi spoločných podnikov môžu byť okrem Európskej únie (zastúpenej Komisiou) rôzni verejní a súkromní partneri, ktorí prispievajú na financovanie činností spoločných podnikov. Spoločné podniky sú založené buď na dvojstrannom modeli s účasťou Európskej komisie a priemyslu alebo trojstrannom modeli aj s účasťou členských štátov (1). Zohrávajú dôležitú úlohu pri plnení politiky výskumu v špecifických oblastiach.

3.

V tomto prehľade sú zhrnuté výsledky ročných auditov spoločných podnikov vykonaných Dvorom audítorov za rozpočtový rok 2013. Jeho účelom je uľahčiť analýzu a porovnanie špecifických správ Dvora audítorov týkajúcich sa ročných účtovných závierok spoločných podnikov za rok 2013. Stanoviská a pripomienky Dvora audítorov, ako aj odpovede spoločných podnikov možno nájsť v uverejnených špecifických ročných správach. Tento prehľad nie je audítorskou správou ani stanoviskom.

4.

Celkové predpokladané rozpočtované príjmy (2) spoločných podnikov v roku 2013 predstavovali zhruba 2,2 mld. EUR (2012: 2,5 mld. EUR), teda približne 1,7 % všeobecného rozpočtu EÚ na rok 2013 (2012: 1,8 %) (3). Približne 686 mil. EUR (2012: 618 mil. EUR) zo skutočne prijatých súm pochádzalo zo všeobecného rozpočtu EÚ (príspevok v hotovosti od Európskej komisie) a asi 134 mil. EUR (2012: 134 mil. EUR) poskytli partneri z daného priemyslu a členovia spoločných podnikov.

5.

Spoločné podniky zamestnávajú 414 (2012: 409) stálych a dočasných zamestnancov, čo je menej než 1 % celkového počtu úradníkov stanoveného vo všeobecnom rozpočte EÚ (plán pracovných miest). Podrobnosti o kontrolovaných spoločných podnikoch, ich rozpočtoch a zamestnancoch sú uvedené v prílohe I.

6.

Kým finančné riziko súvisiace so spoločnými podnikmi je v porovnaní s celkovým rozpočtom EÚ obmedzené, riziko straty dobrej povesti je pre Úniu vysoké: spoločné podniky sú hlavným nástrojom na vykonávanie stratégie EÚ v oblasti výskumu a ich charakter verejno-súkromných partnerstiev ich značne zviditeľňuje medzi podnikmi, s ktorými spolupracujú.

7.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické kontrolné postupy, testovanie transakcií na úrovni spoločného podniku a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly. Tento prístup dopĺňajú dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia a výročných správ o činnosti. Pri audite týkajúcom sa roku 2013 sa kládol osobitný dôraz na následné audity.

8.

Ročné účtovné závierky spoločných podnikov vyjadrujú verne zo všetkých významných hľadísk ich finančnú situáciu k 31. decembru 2013 a výsledky ich transakcií a tokov hotovosti za príslušný rozpočtový rok v súlade s ustanoveniami platných nariadení o rozpočtových pravidlách a účtovnými pravidlami, ktoré schválil účtovník Komisie.

9.

Dvor audítorov zastáva názor, že v prípade štyroch (F4E, Čisté nebo, FCH a SESAR) zo siedmich spoločných podnikov boli príslušné transakcie za rok končiaci sa 31. decembra 2013 zo všetkých významných hľadísk zákonné a riadne.

10.

Pokiaľ ide o spoločný podnik ARTEMIS auditom žiadostí o preplatenie nákladov boli v súlade s platnými administratívnymi dohodami poverené vnútroštátne finančné orgány. ARTEMIS dostal audítorské správy od vnútroštátnych finančných orgánov, ich kvalitu však systematicky neposudzoval. Okrem toho mu neboli poskytnuté informácie o stratégiách všetkých vnútroštátnych finančných orgánov v oblasti auditu. Nemohol preto posúdiť, či následné audity poskytujú dostatočnú záruku, pokiaľ ide o zákonnosť a riadnosť príslušných transakcií. Dvor audítorov preto usúdil, že informácie, ktoré sú k dispozícii v súvislosti s vykonávaním stratégie následných auditov spoločného podniku, nepostačujú na vyvodenie záverov o tom, či táto kľúčová kontrola funguje účinne (4). Za spoločný podnik ARTEMIS bol vyjadrený výrok s výhradou (5), pretože neboli k dispozícii primerané audítorské dôkazy, z ktorých by stanovisko mohlo vychádzať, a možné následky sa považujú za významné, nie však rozšírené (6).

11.

Pokiaľ ide o spoločný podnik ENIAC, v administratívnych dohodách uzatvorených medzi spoločným podnikom a vnútroštátnymi finančnými orgánmi členských štátov sa v zásade stanovuje, že vnútroštátne finančné orgány vykonajú audity v mene spoločného podniku. Stratégia spoločného podniku v oblasti následných auditov sa vo veľkej miere spolieha na to, že vnútroštátne finančné orgány skontrolujú žiadosti o preplatenie nákladov vzniknutých v rámci projektov. Spoločný podnik vykonal v roku 2013 obmedzené preskúmanie žiadostí o preplatenie nákladov, jeho súčasťou však neboli žiadne audity a neposkytlo záruku, pokiaľ ide o riadnosť preskúmaných žiadostí o preplatenie nákladov. Dvor audítorov preto usúdil, že informácie, ktoré sú k dispozícii v súvislosti s vykonávaním stratégie následných auditov spoločného podniku, nepostačovali na vyvodenie záverov o tom, či táto kľúčová kontrola funguje účinne (7). Dvor audítorov vyjadril za spoločný podnik ARTEMIS výrok s výhradou, pretože neboli k dispozícii primerané audítorské dôkazy, z ktorých by stanovisko mohlo vychádzať, a možné následky sa považujú za významné, nie však rozšírené.

12.

Spoločný podnik IIL začal v súlade so svojou stratégiou v oblasti následných auditov druhú várku 40 následných auditov, z ktorých do júna 2014 bolo dokončených 14. Chybovosť, zistená na základe týchto auditov, bola 2,3 % (8). Za spoločný podnik IIL bol vyjadrený výrok s výhradou, pretože boli k dispozícii primerané audítorské dôkazy, z ktorých mohlo stanovisko vychádzať, a možné následky sa považujú za významné, nie však rozšírené (9).

13.

Pokiaľ ide o spoločný podnik F4E, Rada v roku 2010 (11) ohodnotila príspevok EÚ na fázu výstavby v rámci projektu ITER na 6,6 mld. EUR. Existujú značné riziká, že táto suma sa zvýši, najmä v dôsledku zmien rozsahu výstupov projektov a v dôsledku súčasného plánu, ktorý sa považuje za nereálny. V novembri 2013 spoločný podnik odhadol deficit až po dokončenie fázy výstavby v rámci projektu na 290 mil. EUR. Spoločný podnik v čase auditu (apríl 2014) odhadoval sklz fázy výstavby v rámci projektu na najmenej 30 mesiacov. V súvislosti s týmito rizikami spoločný podnik zatiaľ nezaviedol systém na úrovni zmlúv na pravidelné monitorovanie odchýlok nákladov a neaktualizoval ocenenie príspevku spoločného podniku pre projekt ITER po dokončení fázy výstavby.

14.

Dvor audítorov vyjadril 55 pripomienok (2012: 45), ktoré sa vzťahujú na všetky spoločné podniky a upozorňujú na dôležité skutočnosti. Prehľad pripomienok je uvedený v prílohe II. Najčastejšie pripomienky sú zhrnuté v nasledujúcej časti.

15.

Pokiaľ ide o spoločný podnik F4E, v poznámkach k finančným výkazom týkajúcim sa „Dohody v oblasti verejného obstarávania s medzinárodnou organizáciou ITER“ sa neuvádza, ako sa pokročilo v realizácii prebiehajúcich prác. Táto informácia je však nevyhnutná na zohľadnenie stavu činností v súvislosti s dohodami v oblasti verejného obstarávania podpísanými s medzinárodnou organizáciou ITER.

16.

Pripomienky pod týmto názvom sa zameriavajú na dve oblasti:

17.

Následné audity sú hlavným nástrojom spoločných podnikov na zabezpečenie oprávnenosti a správnosti nákladov deklarovaných príjemcami a/alebo partnermi. Všetky spoločné podniky prijali stratégiu následných auditov, pričom päť z nich ich zadalo na vykonanie nezávislým externým audítorských firmám. V troch prípadoch (pozri body 10 až 12) vyjadril Dvor audítorov výrok s výhradou na základe nedostatočného vykonávania stratégie následných auditov alebo na základe chybovosti zistenej pri vykonávaní následných auditov.

18.

Pokiaľ ide o spoločný podnik F4E, systémy vnútornej kontroly sa ešte stále vytvárajú. Konkrétne postupy verejného obstarávania sú kľúčové pre realizáciu projektu ITER spoločným podnikom F4E. V rámci týchto postupov verejného obstarávania je potrebné posilniť súťaž. Čo sa týka grantov, rovnako ako v roku 2012 bol v priemere ku každej výzve predložený len jeden návrh.

19.

Monitorovanie výsledkov výskumu a predkladanie správ o nich sa stanovuje v siedmom rámcovom programe (7 RP), ktorý je základom pre systém monitorovania a predkladania správ vzťahujúci sa na ochranu, šírenie a prenos výsledkov výskumu. Spoločné podniky začlenili do dohôd o grante podpísaných s členmi a inými príjemcami osobitné ustanovenia o právach duševného vlastníctva a šírení činností a výsledkov výskumu. Hoci spoločný podnik monitoruje vykonávanie týchto ustanovení v jednotlivých fázach financovaných projektov, niekoľko spoločných podnikov musí lepšie rozvinúť spôsob predkladania správ o tomto monitorovaní.

20.

Väčšina spoločných podnikov rieši predchádzanie konfliktom záujmov prijatím osobitných pravidiel a vytváraním nástrojov na zdokumentovanie súvisiacich informácií. Spoločný podnik ARTEMIS však musí ešte vypracovať komplexný písomný postup na riešenie konfliktov záujmov.

21.

Komisia vykonávala svoje druhé priebežné hodnotenie v roku 2013 a na začiatku roku 2014. Všetky spoločné podniky (okrem F4E) posudzovala z hľadiska relevantnosti, efektívnosti, účinnosti a kvality výskumu. Hoci boli správy pozitívne, vyzdvihovali sa v nich tiež oblasti, kde je potrebné ďalšie zlepšenie.

22.

Všetky spoločné podniky vypracovali spoľahlivé účtovné závierky za rok 2013, no k trom Dvor audítorov vyjadril výrok s výhradou k zákonnosti a riadnosti príslušných transakcií.

23.

Existuje priestor na zlepšenie postupov, najmä tých, ktoré sa týkajú vykonávania stratégie následných auditov, a v prípade F4E, mechanizmov kontroly nákladov.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/8

1.

Spoločný podnik ARTEMIS so sídlom v Bruseli bol založený v decembri 2007 (1) na obdobie desiatich rokov a funguje autonómne od roku 2009.

2.

Hlavným cieľom spoločného podniku je vymedziť a realizovať „výskumný plán“ pre vývoj kľúčových technológií pre vstavané počítačové systémy v rôznych oblastiach použitia s cieľom posilniť európsku konkurencieschopnosť a udržateľnosť a umožniť vznik nových trhov a spoločenských aplikácií (2).

3.

Zakladajúcimi členmi spoločného podniku ARTEMIS boli Európska únia zastúpená Komisiou, niektoré členské štáty EÚ (Belgicko, Dánsko, Nemecko, Estónsko, Írsko, Grécko, Španielsko, Francúzsko, Taliansko, Maďarsko, Holandsko, Rakúsko, Portugalsko, Rumunsko, Slovinsko, Fínsko, Švédsko a Spojené kráľovstvo) a ARTEMIS-IA, združenie zastupujúce spoločnosti a iné výskumné organizácie pôsobiace v oblasti vstavaných počítačových systémov v Európe. V roku 2009 sa členmi spoločného podniku stali aj Česká republika, Cyprus, Lotyšsko a Nórsko a po nich Poľsko v roku 2012.

4.

Maximálna výška príspevku EÚ pre spoločný podnik na pokrytie prevádzkových nákladov a výskumných činností je 420 mil. EUR a hradí sa z rozpočtu siedmeho rámcového programu pre výskum (3). Okrem toho združenie ARTEMIS-IA poskytne maximálny príspevok vo výške 30 mil. EUR na prevádzkové náklady, zatiaľ čo členské štáty spoločného podniku ARTEMIS poskytnú nepeňažné príspevky na prevádzkové náklady (uľahčením realizácie projektov) a finančné príspevky vo výške najmenej 1,8 násobku príspevku EÚ. Nepeňažné príspevky majú poskytnúť aj výskumné organizácie podieľajúce sa na projektoch.

5.

Spoločné podniky ARTEMIS a ENIAC (4) boli spojené do spoločnej technologickej iniciatívy Elektronické komponenty a systémy pre vedúce postavenie Európy (STI ECSEL) (5). Okrem skombinovania iniciatívy ARTEMIS v oblasti zabudovaných systémov a iniciatívy ENIAC v oblasti nanoelektroniky STI ECSEL bude taktiež zahŕňať výskum a inovácie v oblasti inteligentných systémov. STI ECSEL začala fungovať v júni 2014 a bude trvať 10 rokov. Napriek tomu táto správa bola vypracovaná na základe predpokladu nepretržitosti pokračovania v činnosti podniku.

6.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly spoločného podniku. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

18.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

19.

Počiatočný rozpočet na rok 2013 zahŕňal viazané rozpočtové prostriedky vo výške 68,9 mil. EUR. Na konci roka správna rada schválila opravný rozpočet s viazanými rozpočtovými prostriedkami zníženými na 32,6 mil. EUR. Zatiaľ čo miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99,4 % (po znížení), miera čerpania platobných rozpočtových prostriedkoch bola len 69 %.

20.

Odhad správcu programu v súvislosti s plnením rozpočtu na rok 2013 a skutočné platby v rámci rôznych výziev na predkladanie návrhov (v percentách) boli nasledovné:

21.

Nízka miera plnenia rozpočtu je spôsobená najmä zdĺhavým a zložitým procesom finančného uzatvorenia projektov.

22.

V nariadení Rady, ktorým sa zakladá spoločný podnik, sa predpokladá maximálny celkový rozpočet 410 mil. EUR na pokrytie prevádzkových výdavkov. V súčasnosti je výška rozpočtových prostriedkov viazaných pre výzvy na prekladanie návrhov na úrovni 201 mil. EUR alebo 49 % celkového rozpočtu.

23.

Nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (14), bolo prijaté dňa 25. októbra 2012 a nadobudlo účinnosť 1. januára 2013 (15). Avšak vzorové nariadenie o rozpočtových pravidlách pre subjekty verejno-súkromného partnerstva, ktoré sa uvádza v článku 209 nového nariadenia o rozpočtových pravidlách (16) vstúpilo do platnosti až 8. februára 2014. Pre spojenie do spoločného podniku ECSEL rozpočtové pravidlá spoločného podniku neboli zmenené, aby zachytili tieto zmeny.

24.

V článku 6 ods. 2 nariadenia Rady, ktorým sa zriaďuje spoločný podnik ARTEMIS, sa stanovuje, že spoločný podnik má svoje vlastné oddelenie vnútorného auditu. Ku koncu roka 2013 však takéto oddelenie nebolo zriadené.

25.

Správna rada schválila poslanie útvaru vnútorného auditu Komisie (IAS) 25. novembra 2010. Avšak nariadenie o rozpočtových pravidlách spoločného podniku nebolo zmenené tak, aby doň boli zahrnuté ustanovenia rámcového nariadenia týkajúce sa právomocí vnútorného audítora Komisie.

26.

V roku 2013 IAS vykonal audit primeranosti a účinnosti systému vnútornej kontroly spoločného podniku ARTEMIS z hľadiska riadenia expertov. Auditom sa dospelo k záveru, že súčasný systém vnútornej kontroly poskytuje primerané uistenie o dosahovaní pracovných cieľov, ktoré stanovil spoločný podnik ARTEMIS pre riadenie expertov. Taktiež v ňom bolo uvedených niekoľko dôležitých odporúčaní ohľadom prijatia ucelenej politiky ochrany dôverných údajov, citlivosti pozície programového úradníka a pravidiel rozdeľovania pracovnej záťaže hodnotiteľom na diaľku.

27.

Spoločné podniky ARTEMIS, Clean Sky, ENIAC, FCH a IMI boli predmetom posúdenia rizík v oblasti IT, ktoré vykonal IAS (17) v súvislosti s ich spoločnou IT infraštruktúrou.

28.

V rozhodnutí o siedmom rámcovom programe (7. RP) (18) sa stanovuje systém monitorovania a predkladania správ, ktorý zahŕňa ochranu, šírenie a prevod výsledkov výskumu. Spoločný podnik vypracoval postupy na monitorovanie ochrany a šírenie výsledkov výskumu v rôznych fázach projektov, ale jeho monitorovanie si vyžaduje ďalšie rozpracovanie, aby plne spĺňalo ustanovenia tohto rozhodnutia (19).

29.

Spoločný podnik nemá ucelený písomný postup na riešenie konfliktov záujmov.

30.

Je potrebné jasne definovať, čo sa považuje za konflikt záujmov, pravidelne aktualizovať databázu tak, aby obsahovala všetky informácie o konfliktoch záujmov, postupe ich riadenia a mechanizme riešenia porušení tejto politiky.

31.

Komisia uskutočnila druhé priebežné hodnotenie od septembra 2012 do februára 2013 a posúdila spoločné podniky ARTEMIS a ENIAC z hľadiska relevantnosti, účinnosti, efektívnosti a kvality výskumu.

32.

Správa bola vydaná v máji 2013 a obsahovala niekoľko odporúčaní pre spoločný podnik ARTEMIS, najmä v súvislosti s efektívnosťou hodnotení projektov, opatrení, ktoré je potrebné prijať s cieľom zlepšiť súlad portfólia projektov so strategickými európskymi cieľmi a primeranými jednotkami na meranie dosahu a úspechu projektov spoločného podniku ARTEMIS.

33.

Spoločný podnik zatiaľ nevypracoval plán obnovy systému po havárii spoločnej IT infraštruktúry. Spoločný podnik ARTEMIS medzitým prijal opatrenia na svojej úrovni s cieľom riešiť núdzové situácie.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/17

1.

Spoločný podnik Čisté nebo so sídlom v Bruseli bol zriadený v decembri 2007 (1) na obdobie desiatich rokov a 16. novembra 2009 začal samostatne fungovať.

2.

Cieľom spoločného podniku Čisté nebo je urýchliť vývoj, validáciu a demonštráciu čistých technológií pre leteckú dopravu v EÚ s cieľom uviesť ich čo najskôr do praxe (2). Výskumné činnosti, ktoré spoločný podnik Čisté nebo koordinuje, sú rozdelené do šiestich technologických oblastí alebo „integrovaných technologických demonštrátorov“ (ITD).

3.

Zakladajúcimi členmi spoločného podniku Čisté nebo sú Európska únia zastúpená Komisiou a odvetvoví partneri ako vedúce subjekty ITD, ako aj členovia pridružení k jednotlivým ITD.

4.

Maximálna výška príspevku EÚ pre spoločný podnik Čisté nebo na pokrytie prevádzkových nákladov a výskumných činností je 800 mil. EUR, ktoré sa uhradia z rozpočtu siedmeho rámcového programu (3). Ostatní členovia spoločného podniku prispievajú zdrojmi, ktoré sa minimálne rovnajú príspevku EÚ, vrátane nepeňažných príspevkov.

5.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické kontrolné postupy, testovanie transakcií na úrovni spoločného podniku a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

13.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov.

14.

V konečnom opravnom rozpočte na rok 2013 boli viazané rozpočtové prostriedky vo výške 250,4 mil. EUR a platobné rozpočtové prostriedky vo výške 158,2 mil. EUR (9). Zatiaľ čo miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov bola 90,6 %, miera čerpania platobných rozpočtových prostriedkoch bola len 87,7 %. Nižšia miera pri platobných rozpočtových prostriedkoch naďalej odráža oneskorenia v plnení rozpočtu aj napriek tomu, že bola lepšia ako v roku 2012 (75 %). Tieto oneskorenia vznikli hlavne v dôsledku zdržania pri realizácii aktivít a času, ktorý uplynie od zverejnenia výziev na predloženie návrhov do podpisu dohôd o grante (10).

15.

Maximálny príspevok Európskej únie na spoločný podnik Čisté nebo pokrývajúci prevádzkové náklady a výskumné činnosti je 800 mil. EUR. V súlade s nariadením Rady, ktorým sa zriaďuje spoločný podnik (11), prispievajú ostatní členovia spoločného podniku zdrojmi vo výške minimálne 600 mil. EUR vrátane príspevkov na prevádzkové náklady (12).

16.

V čase auditu (apríl 2014) predstavoval viazaný príspevok Európskej únie 713 mil. EUR, kým zdroje od ostatných členov dosahovali 409 mil. EUR (13).

17.

V roku 2013 spoločný podnik naďalej zlepšoval svoje riadiace, administratívne, finančné a účtovné postupy. „Nástroj na riadenie grantov (nástroj GMT)“ (14) bol dokončený tak, že sa vykonali úpravy žiadostí o preplatenie nákladov. Do systému je ešte potrebné včleniť úplné informácie týkajúce sa následných auditov.

18.

Účtovník okrem toho otestoval fungovanie nástroja GMT a zistil niekoľko nedostatkov, ktoré súviseli najmä s funkciou na vkladanie pripomienok finančných úradníkov a úradníkov zodpovedných za overovanie. Táto funkcia je rozhodujúca pre postup validácie a spoločný podnik by mal skontrolovať prijatie nápravných opatrení v súvislosti s týmto nedostatkom.

19.

Pokiaľ ide o predbežnú kontrolu činností vykonávaných členmi spoločného podniku Čisté nebo, v jednom prípade (v rozpore s ustanoveniami rozpočtových pravidiel spoločného podniku a s príručkou k postupom) vykonal ten istý zamestnanec postup validácie záväzku vo funkcii zamestnanca zodpovedného za overenie, ako aj vo funkcii povoľujúceho úradníka; v prípade jednej platby bol zamestnanec zodpovedný za overenie aj povoľujúcim úradníkom; v ďalšom prípade nebola v rámci nástroja GMT k dispozícii správa o technickom hodnotení (zásadná súčasť postupu prevádzkového overovania).

20.

V súvislosti s predbežnou kontrolou žiadostí o preplatenie nákladov predložených partnermi spoločného podniku Čisté nebo sa zistili tieto nedostatky:

21.

Nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, bolo prijaté 25. októbra 2012 a účinnosť nadobudlo 1. januára 2013 (15). Avšak vzorové nariadenie o rozpočtových pravidlách pre subjekty verejno-súkromného partnerstva uvedené v článku 209 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 vstúpili do platnosti až 8. februára 2014 (16) Rozpočtové pravidlá spoločného podniku boli zmenené 3. júla 2014, aby sa v nich zohľadňovali tieto zmeny.

22.

Vnútorný audítor začal v spolupráci s externou audítorskou firmou v roku 2013 audit týkajúci sa „koordinácie a monitorovania činnosti ITD“ a „riadenia aktivít partnerov“. V čase auditu Dvora audítorov nebola záverečná audítorská správa k dispozícii.

23.

Spoločný podnik prijal 28. marca 2013 akčný plán v nadväznosti na pripomienky Útvaru Komisie pre vnútorný audit k riadeniu grantov – ročnému plánovaniu (17). V čase auditu neboli tieto činnosti ešte úplne ukončené.

24.

Útvar Komisie pre vnútorný audit predložil 14. marca 2014 výsledky auditu týkajúceho sa primeranosti a účinnosti systému vnútornej kontroly v súvislosti s riadením grantov a jeho finančnou implementáciou. Záverom z auditu bolo, že zavedený systém vnútornej kontroly poskytoval primeranú istotu, pokiaľ ide o dosahovanie obchodných cieľov stanovených spoločným podnikom pre riadenie grantov a jeho finančnú implementáciu, s výnimkou štyroch dôležitých pripomienok a dvoch veľmi dôležitých pripomienok (18).

25.

IAS okrem toho vykonal hodnotenie rizika v oblasti IT súvisiace so spoločnou infraštruktúrou IT (19), ktorá je spoločná pre spoločné podniky Čisté nebo, FCH, IMI, Eniac a Artemis.

26.

Správna rada schválila vyhlásenie o poslaní Útvaru Komisie pre vnútorný audit 31. marca 2011. Avšak rozpočtové pravidlá spoločného podniku zatiaľ neboli zmenené tak, aby doň boli zahrnuté ustanovenia rámcového nariadenia (20) týkajúce sa právomocí vnútorného audítora Komisie.

27.

V rozhodnutí o siedmom rámcovom programe (7. RP) (21) sa stanovuje systém monitorovania a predkladania správ o ochrane, šírení a prevode výsledkov výskumu. Spoločný podnik vypracoval postupy, no toto monitorovanie v plnej miere nespĺňa ustanovenia rozhodnutia, najmä z hľadiska šírenia výsledkov výskumu a ich začlenenia do systému Komisie (22).

28.

Dňa 13. decembra 2013 prijal spoločný podnik etický kódex na predchádzanie konfliktom záujmov a ich zmierňovanie, ktorý sa vzťahuje na súkromných členov správnej rady. Prijatie príslušného etického kódexu na predchádzanie konfliktom záujmov a ich zmierňovanie, ktorý sa vzťahuje na zamestnancov spoločného podniku a iné strany (vrátane expertov) sa v čase auditu stále očakávalo.

29.

Spoločný podnik zatiaľ nevytvoril databázu na zaznamenávanie konfliktov záujmov, nezrovnalostí, vyhlásení a súvisiacich dokumentov.

30.

Komisia vykonávala druhé priebežné hodnotenie od začiatku marca do konca októbra 2013 a spoločný podnik posudzovala z hľadiska účinnosti, efektívnosti a kvality výskumu.

31.

Správa obsahuje niekoľko odporúčaní týkajúcich sa nepostačujúceho počtu technických zamestnancov na vykonávanie činností, potreby harmonizácie správ členov ITD spoločných podnikov o pokroku činnosti a správ o technickom hodnotení, ako aj potreby zlepšiť postupy výberu zmluvných subdodávateľov. Spoločný podnik by mal tiež lepšie dokladať priebeh dohôd o grante s cieľom zlepšiť celkový súlad a výkonnosť.

32.

Výkonný riaditeľ schválil plán na zabezpečenie pokračovania činnosti 29. novembra 2013. Zahŕňa plán obnovy po havárii, okamžité následné kroky, mechanizmy obnovy a pokračovanie činnosti. Do konca roku 2014 má byť aktualizovaný.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/26

1.

Európsky spoločný podnik pre vykonávanie spoločnej technologickej iniciatívy pre nanoelektroniku (spoločný podnik ENIAC) so sídlom v Bruseli bol založený v decembri 2007 (1) na obdobie desiatich rokov a samostatne pôsobí od roku 2010.

2.

Hlavným cieľom spoločného podniku je vymedziť a realizovať „výskumný plán“ pre vývoj kľúčových kompetencií pre nanoelektroniku v rôznych oblastiach použitia s cieľom posilniť európsku konkurencieschopnosť a udržateľnosť a umožniť vznik nových trhov a spoločenských aplikácií (2).

3.

Zakladajúcimi členmi spoločného podniku sú Európska únia zastúpená Komisiou, niektoré členské štáty (Belgicko, Nemecko, Estónsko, Írsko, Grécko, Španielsko, Francúzsko, Taliansko, Holandsko, Poľsko, Portugalsko, Švédsko a Spojené kráľovstvo) a združenie subjektov pôsobiacich v oblasti nanoelektroniky v Európe (AENEAS). Členmi spoločného podniku ENIAC sa môžu stať ďalšie členské štáty a pridružené krajiny, ako aj všetky krajiny alebo právne subjekty schopné poskytnúť významný finančný príspevok na dosiahnutie cieľov spoločného podniku.

4.

Maximálna výška príspevku EÚ pre spoločný podnik ENIAC na pokrytie prevádzkových nákladov a výskumných činností je 450 mil. EUR a hradí sa z rozpočtu siedmeho rámcového programu pre výskum (3). Združenie AENEAS má poskytnúť maximálny príspevok vo výške 30 mil. EUR na prevádzkové náklady spoločného podniku. Členské štáty spoločného podniku ENIAC zabezpečia nepeňažné príspevky na prevádzkové náklady (uľahčením realizácie projektov) a poskytnú finančné príspevky vo výške najmenej 1,8 násobku príspevku EÚ. Výskumné organizácie podieľajúce sa na projektoch musia poskytnúť nepeňažné príspevky minimálne v kombinovanej výške príspevkov Komisie a členských štátov.

5.

Spoločné podniky ARTEMIS a ENIAC (4) boli zlúčené do spoločnej technologickej iniciatívy Elektronické komponenty a systémy pre vedúce postavenie Európy (STI ECSEL) (5). Okrem skombinovania iniciatívy ARTEMIS v oblasti zabudovaných systémov a iniciatívy ENIAC v oblasti nanoelektroniky STI ECSEL bude taktiež zahŕňať výskum a inovácie v oblasti inteligentných systémov. STI ECSEL začal fungovať v júni 2014 a bude pôsobiť desať rokov. Napriek tomu táto správa bola vypracovaná na základe predpokladu nepretržitosti pokračovania v činnosti podniku.

6.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické kontrolné postupy, testovanie transakcií na úrovni spoločného podniku a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

19.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

20.

V počiatočnom prevádzkovom rozpočte pre rok 2013 boli viazané rozpočtové prostriedky vo výške 115,6 mil. EUR a platobné rozpočtové prostriedky vo výške 59,7 mil. EUR. Správna rada schválila na konci roka opravný rozpočet, ktorým sa viazané rozpočtové prostriedky zvýšili na 170 mil. EUR (14) a platobné rozpočtové prostriedky znížili na 36,1 mil. EUR. Miera plnenia prevádzkových viazaných rozpočtových prostriedkov bola 100 % a miera plnenia platobných rozpočtových prostriedkov 95 %.

21.

Posledné dve výzvy na predloženie návrhov boli vyhlásené v roku 2013 a spoločnému podniku umožnili využiť zostávajúcich 170 mil. EUR.

22.

Nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na rozpočet Únie (15), bolo prijaté 25. októbra 2012 a účinnosť nadobudlo 1. januára 2013 (16). Avšak vzorové nariadenie o rozpočtových pravidlách pre subjekty verejno-súkromného partnerstva uvedené v článku 209 nového nariadenia o rozpočtových pravidlách vstúpili do platnosti až 8. februára 2014 (17). V dôsledku zlúčenia do spoločného podniku ECSEL neboli rozpočtové pravidlá spoločného podniku upravené tak, aby zohľadnili tieto zmeny.

23.

Útvar Komisie pre vnútorný audit kontroloval v roku 2013 primeranosť a účinnosť postupov riadenia grantu a dospel k záveru, že zavedené postupy poskytujú dostatočnú istotu. K dvom hlavným odporúčaniam v správe, ktoré sa týkali vytvorenia zdokumentovaného postupu pre výber expertov a kontroly prístupových práv, prijal spoločný podnik následné opatrenia.

24.

Útvar Komisie pre vnútorný audit (IAS) vykonal hodnotenie rizika v oblasti IT súvisiace so spoločnou infraštruktúrou IT, ktorá je spoločná pre spoločné podniky ENIAC, Čisté nebo, Artemis, FCH a IMI (18).

25.

V siedmom rámcovom programe (7. RP) sa stanovuje systém monitorovania a predkladania správ o ochrane, šírení a prevode výsledkov výskumu (19). Spoločný podnik vypracoval postupy na monitorovanie ochrany a šírenia výsledkov výskumu v rôznych fázach projektov, toto monitorovanie však musí byť lepšie vyvinuté, aby v plnej miere spĺňalo ustanovenia rozhodnutia (20).

26.

ENIAC zaviedol komplexné opatrenia na predchádzanie konfliktom záujmov a uverejnil ich na svojej internetovej stránke.

27.

Mali by sa zvážiť aj ďalšie zlepšenia, napríklad vytvorenie databázy všetkých informácií o konfliktoch záujmov.

28.

Komisia vykonávala druhé priebežné hodnotenie od septembra 2012 do februára 2013 s cieľom zhodnotiť spoločné podniky ENIAC a Artemis z hľadiska relevantnosti, účinnosti, efektívnosti a kvality výskumu.

29.

Správa bola zverejnená v máji 2013 a obsahovala niekoľko odporúčaní pre spoločný podnik ENIAC, ktoré sa týkali najmä efektívnosti prieskumov projektov, opatrení, ktoré sa majú prijať na zlepšenie súladu portfólia projektov so strategickými európskymi cieľmi, a vhodnej metriky na meranie dosahu a úspechu projektov ENIAC.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/35

1.

Európsky spoločný podnik pre vykonávanie spoločnej technologickej iniciatívy pre inovačné lieky (spoločný podnik IIL) so sídlom v Bruseli bol založený v decembri 2007 (1) na obdobie desiatich rokov.

2.

Spoločný podnik IIL sa zameriava na významné zvýšenie efektívnosti a účinnosti procesu vývoja liekov s dlhodobým cieľom dosiahnuť, aby farmaceutické odvetvie vyrábalo účinnejšie a bezpečnejšie inovačné lieky (2).

3.

Zakladajúcimi členmi spoločného podniku sú Európska únia zastúpená Komisiou a Európska federácia farmaceutického priemyslu a farmaceutických združení (EFPIA). Ktorýkoľvek právny subjekt priamo alebo nepriamo podporujúci výskum a vývoj v členskom štáte alebo krajine pridruženej k siedmemu rámcovému programu (3) môže požiadať o členstvo v spoločnom podniku IIL.

4.

Maximálna výška príspevku EÚ pre spoločný podnik IIL na pokrytie prevádzkových nákladov a výskumných činností je 1 mld. EUR, ktorá sa uhradí z rozpočtu siedmeho rámcového programu. EÚ a združenie EFPIA ako zakladajúci členovia prispejú na prevádzkové náklady rovnakým dielom, pričom každý z nich poskytne príspevok nepresahujúci 4 % celkového príspevku EÚ. Ďalší členovia prispejú na prevádzkové náklady úmerne podľa svojho príspevku na výskumné činnosti. Výskumné podniky, ktoré sú členmi združenia EFPIA, prispejú k financovaniu výskumných činností formou nepeňažných príspevkov (4) minimálne vo výške finančného príspevku EÚ (5).

5.

Spoločný podnik začal samostatne pôsobiť 16. novembra 2009.

6.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly spoločného podniku. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

15.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

16.

V počiatočnom rozpočte na rok 2013 boli viazané rozpočtové prostriedky vo výške 226 mil. EUR a platobné rozpočtové prostriedky vo výške 135 mil. EUR. Na konci roka správna rada schválila opravný rozpočet, ktorým sa navýšili viazané rozpočtové prostriedky na 255,7 mil. EUR a znížili platobné rozpočtové prostriedky na 130,6 mil. EUR. Celková miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99,5 % a platobných rozpočtových prostriedkov 97,5 %.

17.

Pokiaľ ide o prevádzkové činnosti, miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov bola 100 % a platobných rozpočtových prostriedkov 99 % (13). Avšak celková výška viazaných rozpočtových prostriedkov bola viazaná na úrovni jedna, čo znamená, že hoci boli vyhlásené výzvy na predkladanie návrhov, neboli podpísané žiadne zodpovedajúce dohody o grante.

18.

Rok 2013 bol posledným rokom, keď bolo možné vyhlásiť výzvy na predkladanie návrhov v rámci 7. RP. Celý rozpočet na výskum bol viazaný (970 mil. EUR) spolu s požiadavkou na zodpovedajúce nepeňažné príspevky podnikov EFPIA (982 mil. EUR).

19.

Nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie, bolo prijaté dňa 25. októbra 2012 a nadobudlo účinnosť 1. januára 2013 (14). Avšak vzorové nariadenie o rozpočtových pravidlách pre subjekty verejno-súkromného partnerstva, ktoré sa uvádza v článku 209 nariadenia (EÚ, Euratom) č. 966/2012 vstúpilo do platnosti až 8. februára 2014 (15). Rozpočtové pravidlá spoločného podniku boli zmenené 7. júla 2014, aby zachytili tieto zmeny.

20.

V súlade so strategickým plánom auditov na roky 2012 – 2014, ktorý prijala správna rada 3. novembra 2011, útvar vnútorného auditu Komisie (IAS) vykonal audit riadenia projektov a predkladania správ o prevádzkovej výkonnosti (16).

21.

Okrem toho IAS posúdil riziká v oblasti IT v súvislosti so špecifickými IT systémami spoločného podniku IIL (17) a spoločnou IT infraštruktúrou (18), ktorú spoločný podnik IIL zdieľa so spoločnými podnikmi FCH, Cleansky, Eniac a ARTEMIS.

22.

V rozhodnutí o siedmom rámcovom programe (7. RP) (19) sa stanovuje systém monitorovania a predkladania správ, ktorý zahŕňa ochranu, šírenie a prevod výsledkov výskumu. Spoločný podnik vypracoval postupy na monitorovanie ochrany a šírenie výsledkov výskumu v rôznych fázach projektov. Požiadavky v súvislosti so všeobecnou monitorovacou správou o 7. RP boli definované a údaje týkajúce sa projektov spoločného podniku IIL boli zaslané Komisii v septembri 2013 na ich začlenenie do databázy CORDA (20). Avšak monitorovanie si vyžaduje ďalšie rozpracovanie, aby plne spĺňalo ustanovenia tohto rozhodnutia (21).

23.

Spoločný podnik IIL zaviedol konkrétne opatrenia na predchádzanie konfliktom záujmov členov správnej rady, odborníkov a zamestnancov. Sú súčasťou rokovacieho poriadku správnej rady aj vedeckého výboru, ako aj dokumentácie o kódexe správania a konfliktoch záujmov v prípade nezávislých odborníkov počas hodnotenia. Okrem toho v apríli 2013 spoločný podnik prijal aktualizovanú a ucelenú politiku konfliktov záujmov pre vedenie aj zamestnancov.

24.

Komisia uskutočnila druhé priebežné hodnotenie od marca do júla 2013 a posúdila spoločný podnik IIL z hľadiska relevantnosti, účinnosti, efektívnosti a kvality výskumu.

25.

Správa, vydaná 31. júla 2013, bola pozitívna z hľadiska úspechu spoločného podniku IIL pri dosahovaní jeho cieľov. Taktiež v nej boli zdôraznené oblasti, v ktorých je možné dosiahnuť ďalšie zlepšenia, konkrétne v súvislosti so stratégiou komunikácie, vypracovaním ďalších ukazovateľov výkonnosti na kvantitatívne preukázanie vplyvu spoločného podniku IIL a spoločenskoekonomických prínosov, optimalizáciou organizačnej štruktúry a pružnejším mechanizmom financovania.

26.

Opravy na základe následných auditov vyplývajúce z prvých auditov reprezentatívnej vzorky boli vykonané a zaznamenané v účtovnej závierke za rok 2013. Potvrdenie účtovného systému však zatiaľ neobsahuje zavedenie výsledkov následných auditov.

27.

Správna rada prijala metodiku ohodnocovania nepeňažných príspevkov (22) dňa 11. novembra 2011. Tieto príspevky sa potvrdzujú prostredníctvom predbežného osvedčovania a následnými auditmi. V roku 2013 bolo prijatých zvyšných osem osvedčených metodík pre nepeňažné príspevky, čim sa celkový počet podnikov EFPIA s osvedčenými metodikami zvýšil na 22. Prvé tri následné audity nepeňažných príspevkov boli dokončené v priebehu roka (23), ďalší následný audit začal a dva boli v procese začatia na konci roka.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/44

1.

Európsky spoločný podnik pre ITER (1) a rozvoj energie jadrovej syntézy (spoločný podnik F4E) bol zriadený v marci 2007 (2) na obdobie 35 rokov. Hoci sa hlavné zariadenia jadrovej syntézy majú vyvinúť vo francúzskom Cadarache, sídlo spoločného podniku sa nachádza v Barcelone.

2.

Spoločný podnik má tieto úlohy (3):

3.

Členmi spoločného podniku sú Euratom zastúpený Európskou komisiou, členské štáty Euratomu a ďalšie krajiny, ktoré uzavreli s Euratomom dohodu o spolupráci v oblasti riadenej jadrovej syntézy a ktoré vyjadrili svoje želanie stať sa členmi (k 31. decembru 2013: Švajčiarsko).

4.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly spoločného podniku. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

15.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov

16.

V poznámkach k k finančným výkazom sa v tabuľke a informáciách zahrnutých v okruhu 4.3.1.1. „Dohody v oblasti verejného obstarávania ITER (ITER IO)“ uvádzajú podpísané dohody v oblasti verejného obstarávania (stĺpec 3), ako aj doposiaľ financované dohody v oblasti verejného obstarávania (stĺpec 4). V tabuľke sa však neuvádza, ako sa pokročilo v realizácii prebiehajúcich prác a obsahuje len obmedzený odhad, pokiaľ ide o pokrok v realizácii prebiehajúcej práce. Táto informácia je nevyhnutná na zohľadnenie stavu činností, ktoré doposiaľ vykonal podnik F4E v súvislosti s dohodami v oblasti verejného obstarávania podpísanými s Medzinárodnou organizáciou ITER.

17.

V konečnom rozpočte na rok 2013, ktorý sa mohol čerpať, boli zahrnuté viazané rozpočtové prostriedky vo výške 1  297 mil. EUR a platobné rozpočtové prostriedky vo výške 432,4 mil. EUR. Miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov bola 100 % a platobných rozpočtových prostriedkov 89,8 %. Miera čerpania platobných rozpočtových prostriedkov uvedená v pôvodnom rozpočte na rok 2013 však bola len 57,8 % (15). Z viazaných rozpočtových prostriedkov vo výške 1  254 mil. EUR určených na prevádzkové činnosti sa 61,7 % realizovalo prostredníctvom priamych individuálnych záväzkov a zvyšných 38,3 % prostredníctvom rámcových záväzkov.

18.

Dvor audítorov už v predchádzajúcich správach uviedol, že systémy vnútornej kontroly spoločného podniku neboli úplne zriadené. Hoci sa v roku 2013 dosiahol výrazný pokrok, je stále potrebné realizovať viacero opatrení:

19.

Rokovacie konania predstavovali 44 % v rámci 41 postupov prevádzkového verejného obstarávania začatých v roku 2013 (40 % v roku 2012). Spoločný podnik musí naďalej zvyšovať konkurencieschopnosť postupov verejného obstarávania a znižovať využívanie rokovacích konaní. Čo sa týka grantov, v priemere bol ku každej výzve predložený len jeden návrh.

20.

Predmetom kontroly bolo päť postupov prevádzkového verejného obstarávania. Zistili sa tieto nedostatky:

21.

Spoločný podnik má systém na vykonávanie auditov (26) na úrovni dodávateľov, ktorého cieľom je kontrolovať dodržiavanie požiadaviek na zabezpečenie kvality (27).

22.

V čase auditu Dvora audítorov (apríl 2014) neboli k dispozícii výsledky následných auditov zameraných na granty a výsledky finančných overovaní a overovaní súladu s plnením zmluvy vyplývajúce z vykonávania celkového monitorovania a stratégie kontroly.

23.

Členské príspevky siedmich členov za rok 2013 (28) v celkovej výške 2,2 mil. EUR boli uhradené neskoro, a to v rozmedzí od troch do 48 dní.

24.

Nové nariadenie o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahuje na všeobecný rozpočet Únie (29), bolo prijaté dňa 25. októbra 2012 a nadobudlo účinnosť 1. januára 2013 (30). Rámcové rozpočtové nariadenie pre subjekty uvedené v článku 208 nového nariadenia o rozpočtových pravidlách však nadobudlo účinnosť 8. decembra 2013 (31). Rozpočtové pravidlá spoločného podniku ešte neboli zmenené tak, aby odrážali tieto zmeny.

25.

Rozhodnutie o vykonávaní priemyselnej politiky spoločného podniku F4E a politiky v oblasti práv duševného vlastníctva a o šírení informácií prijala správna rada spoločného podniku 27. júna 2013. Spoločný podnik však ešte musí prijať a vykonať konkrétne opatrenia na zníženie niektorých rizík súvisiacich s ochranou práv duševného vlastníctva a šírením výsledkov výskumu.

26.

Spoločný podnik ponúka zhotoviteľom výlučné práva na využitie duševného vlastníctva, ktoré vyprodukujú v oblastiach mimo jadrovej syntézy, a iné ako výlučné práva v oblasti jadrovej syntézy. Týmto sa spoločný podnik môže vystaviť riziku, pokiaľ ide o povinnosť spoločného podniku ponechať si právo prístupu k plným právam duševného vlastníctva (vstupy a výstupy) európskych nepeňažných príspevkov a v prípade potreby byť schopný preniesť toto právo prístupu na organizáciu ITER.

27.

Spoločný podnik by mal monitorovať uplatňovanie klauzuly zmlúv, podľa ktorej sú zhotovitelia povinní vyhnúť sa šíreniu výsledkov výskumu, kým sa neprijme rozhodnutie o ich prípadnej ochrane.

28.

Spoločný podnik prijal osobitné pravidlá na ochranu pred potenciálnymi konfliktmi záujmov medzi členmi správnej rady, výkonného výboru, kontrolného výboru a odborníkmi. Stále však musí prijať pravidlá týkajúce sa zamestnancov a zriadiť databázu pre všeobecné vyhlásenia o záujme.

29.

Predseda správnej rady spoločného podniku sa vo výročnej správe o činnosti za rok 2013 odvoláva na projektové omeškania a potrebu hľadať úspory nákladov; v tejto správe výkonný riaditeľ poukazuje na riziká spojené s možnosťou nedostatočného rozpočtu v roku 2020, ktoré súvisia najmä so zvýšeným rozsahom v súvislosti s budovami ITER, a na aktuálny plán, ktorý sa reviduje (pozri zdôraznenie skutočnosti v bodoch 12 až 14).

30.

Výkonný riaditeľ sa vo vyhlásení o vierohodnosti odkazuje na pokrok, ktorý sa dosiahol do roku 2013 na úrovni celkového kontrolného prostredia spoločného pdoniku. Napriek tomu uznáva, že niektoré časti ešte bude potrebné úplne dokončiť (pozri bod 18).

31.

Podľa hostiteľskej dohody podpísanej so Španielskym kráľovstvom 28. júna 2007 mali byť spoločnému podniku sprístupnené stále priestory do júna 2010. V čase auditu (apríl 2014) sa tak ešte nestalo.

32.

Spoločný podnik ešte neprijal všetky pravidlá na vykonávanie (32) služobného poriadku.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/58

1.

Spoločný podnik SESAR, ktorý sídli v Bruseli, bol zriadený vo februári 2007 (1) s cieľom riadiť technologickú zložku projektu SESAR (výskum riadenia letovej prevádzky jednotného európskeho vzdušného priestoru).

2.

Cieľom projektu SESAR je modernizácia riadenia letovej prevádzky (air traffic management – ATM) v Európe. Projekt je rozdelený do troch fáz:

3.

Spoločný podnik bol navrhnutý ako verejno-súkromné partnerstvo. Jeho zakladajúcimi členmi sú Európska únia zastúpená Komisiou a organizácia Eurocontrol zastúpená svojou agentúrou. Po výzve na prejavenie záujmu sa pätnásť verejných a súkromných podnikov z odvetvia letových navigačných služieb stalo členmi spoločného podniku. Sú medzi nimi výrobcovia lietadiel, výrobcovia pozemných a leteckých zariadení, poskytovatelia letových navigačných služieb a letiskové orgány.

4.

Rozpočet na fázu vývoja projektu SESAR je 2,1 mld. EUR a majú ho v rovnakých častiach poskytnúť EÚ, Eurocontrol a zúčastnení partneri z verejného a súkromného sektora. Príspevok EÚ sa financuje zo siedmeho rámcového programu v oblasti výskumu a z programu transeurópskej dopravnej siete. Približne 90 % financovania zo strany organizácie Eurocontrol a ostatných zainteresovaných strán bude prebiehať formou nepeňažných príspevkov.

5.

Spoločný podnik SESAR začal samostatne pracovať 10. augusta 2007.

6.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie vnútorných kontrol spoločného podniku. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.

14.

Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanoviská Dvora audítorov.

15.

V konečnom rozpočte na rok 2013, ktorý prijala správna rada, boli zahrnuté viazané rozpočtové prostriedky vo výške 64,3 mil. EUR a platobné rozpočtové prostriedky vo výške 105,4 mil. EUR. Miera čerpania viazaných rozpočtových prostriedkov bola 99,6 % a platobných rozpočtových prostriedkov 94,7 %.

16.

K 31. decembru 2013 pozostávala fáza vývoja spoločného podniku SESAR z projektovej práce 16 členov (vrátane organizácie Eurocontrol) na programových činnostiach, do ktorých sa zapojilo viac než 100 súkromných a verejných subjektov a subdodávateľov. Z 358 projektov v rámci programu SESAR podľa tretej viacstrannej rámcovej dohody sa 333 (93 %) realizovalo alebo bolo dokončených.

17.

Z príspevkov na spolufinancovanie vo výške 595 mil. EUR, ktoré má podľa tretej viacstrannej rámcovej dohody Európska únia a Eurocontrol vyplatiť ostatným 15 členom, bolo k 31. decembru 2013 100 % pridelených na záväzky a 55 % (316 mil. EUR) bolo vyplatených, pričom sa predpokladá, že zostávajúcich 45 % (279 mil. EUR) bude vyplatených do 31. decembra 2016.

18.

V roku 2013 uzavrel spoločný podnik svoju štvrtú viacstrannú rámcovú dohodu, ktorá nadobudla účinnosť 1. januára 2014 na zostávajúce tri roky fungovania spoločného podniku (7).

19.

Dňa 13. decembra 2013 prijala správna rada spoločného podniku SESAR po dohode s Komisiou predbežne s účinnosťou od 1. januára 2014 rozpočtové pravidlá spoločného podniku SESAR na programové obdobie rokov 2014 – 2020 podľa delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 1271/2013 z 30. septembra 2013 o rámcovom rozpočtovom nariadení pre subjekty uvedené v článku 208 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012.

20.

Rozpočtové pravidlá spoločného podniku SESAR sú predmetom pripravovaných stanovísk a rozhodnutí Komisie, predovšetkým pokiaľ ide o pokračovanie odchýlok v oblasti financovania, ktoré platili v predchádzajúcom programovom období.

21.

V súlade s plánom strategického auditu spoločného podniku SESAR na obdobie rokokv 2012 – 2014, ktorý medzi sebou koordinujú Útvar pre vnútorný audit (IAS) a oddelenie vnútorného auditu (IAC), uskutočnil Útvar pre vnútorný audit v roku 2013 obmedzený prieskum postupu ukončovania platného pre projekty riadenia grantov (8) a vyhodnotenie rizík informačných technológií a oddelenie vnútorného auditu vykonalo audit zhody týkajúci sa zadávania zákazok a riadenia zmlúv (9) a prieskum schválení v module ABAC Workflow v roku 2013.

22.

V roku 2013 spoločný podnik SESAR ďalej uskutočňoval svoju politiku monitorovania a predkladania správ o výsledkoch výskumu tým, že 31. mája 2013 uverejnil svoju výročnú správu o tom, ako monitoruje vykonávanie predpisov upravujúcich duševné vlastníctvo (táto správa sa týkala všetkých rozpočtových rokov pred rokom 2013), a tým, že jeho správna rada 30. októbra 2013 schválila zostavený zoznam nových znalostí a súvisiaceho stavu vlastníctva za všetky finančné roky pred rokom 2013.

23.

Spoločný podnik SESAR okrem toho šíril nové znalosti z výskumu tým, že na svojom extranete príslušným zainteresovaným stranám sprístupnil podrobné informácie o výstupoch a ich procesoch a tým, že vo svojej výročnej správe za rok 2013 uverejnil súhrnné informácie o výstupoch roku 2013.

24.

Spoločný podnik SESAR zaviedol konkrétne opatrenia na predchádzanie konfliktom záujmov vo vzťahu k svojim trom hlavným zainteresovaným stranám: členom správnej rady, zamestnancom a odborníkom. Konflikty záujmov sú náležite dokumentované komplexným písomným postupom, ktorý bol aktualizovaný v roku 2012.

25.

Komisia vykonala v období od októbra 2013 do marca 2014 druhé priebežné hodnotenie a hodnotila spoločný podnik z hľadiska uplatňovania nariadenia, pracovných metód, získaných výsledkov a celkovej finančnej situácie.

26.

Táto správa obsahuje dve hlavné odporúčania. Prvé odporúčanie sa týka nutnosti lepšie reagovať na konkrétne potreby členských štátov v oblasti informácií a komunikácie, ktoré sa líšia od technickejších potrieb členov spoločného podniku (11); druhé odporúčanie sa týka potreby i naďalej sa usilovať o zlepšenie miery plnenia ročných cieľov spoločného podniku (ako sa uvádza v jeho ročnom pláne práce), ktorá sa zvýšila z približne 60 % v roku 2010 na 82 % na konci roku 2012.

27.

Boli vykonané zlepšenia v oblasti predbežných kontrol.

16.12.2014   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 452/67

1.

Spoločný podnik pre palivové články a vodík (spoločný podnik FCH) so sídlom v Bruseli bol založený v máji 2008 (1) na obdobie do 31. decembra 2017.

2.

Medzi ciele spoločného podniku FCH patrí podporovať výskum, technologický rozvoj a demonštračné činnosti v členských štátoch a krajinách pridružených k siedmemu rámcovému programu (2) koordinovaným spôsobom spolu s priemyslom a výskumnými organizáciami s cieľom zamerať sa na vývoj produktov, prostredníctvom ktorých sa technológie uplatnia na trhu, a tým uľahčovať úsilie priemyslu o rýchle zavedenie technológie palivových článkov a vodíkovej technológie do praxe (3).

3.

Zakladajúcimi členmi spoločného podniku sú Európska únia zastúpená Komisiou a Európske priemyselné zoskupenie pre spoločnú technologickú iniciatívu pre palivové články a vodík. Výskumné zoskupenie N.ERGHY sa stalo členom v júli 2008.

4.

Maximálny príspevok EÚ pre spoločný podnik FCH na pokrytie prevádzkových nákladov a výskumných činností je 470 mil. EUR financovaných z rozpočtu siedmeho rámcového programu, pričom podiel vyčlenený na prevádzkové náklady nesmie prekročiť 20 mil. EUR. Priemyselné zoskupenia a výskumné združenia by mali znášať 50 % prevádzkových nákladov a podieľať sa na financovaní prevádzkových činností prostredníctvom nepeňažných (4) príspevkov právnických osôb podieľajúcich sa na činnostiach v hodnote, ktorá sa prinajmenšom rovná finančnému príspevku EÚ.

5.

Spoločný podnik získal finančnú autonómiu dňa 15. novembra 2010.

6.

Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie transakcií a hodnotenie vnútorných kontrol spoločného podniku. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia.