Poistenie a zaistenie

HLAVNÉ BODY

Rozsah pôsobnosti

Smernica sa vzťahuje na poisťovne poskytujúce neživotné poistenie, životné poistenie a zaisťovne.

Udeľovanie povolení

Poisťovňa môže vykonávať svoje činnosti po získaní povolenia od príslušného orgánu dohľadu vo svojom členskom štáte EÚ. Toto povolenie platí v celej EÚ.

Kapitálové požiadavky

Poisťovne musia mať v držbe kapitál zodpovedajúci ich rizikovým profilom, aby mohli garantovať, že majú dostatok finančných zdrojov pre prípad, ak by čelili finančným problémom. Musia spĺňať tieto kapitálové požiadavky.

• Minimálna kapitálová požiadavka. Minimálna úroveň kapitálu, pod ktorou by poistníci boli vystavení vysokej úrovni rizika.
• Kapitálová požiadavka na solventnosť. Kapitál, ktorý poisťovňa potrebuje v prípadoch, kde je potrebné absorbovať značné straty. Výška kapitálu sa vypočíta po zohľadnení rozličných rizík, ako je:
  • trhové riziko – riziko straty alebo zmeny finančnej situácie v dôsledku trhovej fluktuácie,
  • poisťovacie alebo upisovacie riziko – riziko, že nebolo odložených dostatok peňazí na zaplatenie budúcich pohľadávok z poistenia alebo plnení,
  • operačné riziko – riziko straty vyplývajúce z neprimeraných alebo chybných interných postupov, zo zlyhania personálu alebo systémov, alebo z nepriaznivých vonkajších udalostí.

V prípade, že poisťovacia spoločnosť nedodržiava ani jednu s týchto dvoch výšok požadovaného kapitálu, orgán dohľadu musí prijať opatrenia.

Podmienky upravujúce poisťovaciu činnosť

• Primeraný systém riadenia. Poisťovne musia zaviesť primeraný a transparentný systém riadenia s jasne zadelenými zodpovednosťami. Musia mať administratívnu kapacitu riešiť rozličné problematiky vrátane riadenia rizík, súladu s právnymi predpismi a vnútorného auditu.
• Posúdenie vlastného rizika a solventnosti. Poisťovne musia pravidelne vykonávať posúdenie vlastného rizika a solventnosti. To zahŕňa posúdenie celkových potrieb solventnosti vo vzťahu k ich rizikovým profilom, ako aj ich neustáleho súladu s požadovanými finančnými zdrojmi.

Dohľad

• Preskúmanie orgánmi dohľadu. V právnom predpise sa zavádza proces preskúmania orgánmi dohľadu, vďaka ktorému môžu orgány dohľadu preskúmať a hodnotiť, ako poisťovne dodržiavajú zavedené pravidlá. Na tento účel musia poisťovne podávať orgánom dohľadu podrobné informácie o svojej činnosti a rizikách. Cieľom je pomôcť orgánom dohľadu odhaľovať spoločnosti, ktoré by mohli mať ťažkosti. Poisťovne musia takisto zverejňovať informácie verejne.
• Orgán dohľadu nad skupinou. Každá skupina poisťovacích spoločností musí mať orgán dohľadu nad skupinou, ktorý má osobitné zodpovednosti a úzko spolupracuje so zainteresovanými národnými orgánmi dohľadu.

Zmeny smernice 2009/138/ES

Smernica 2009/138/ES sa už niekoľkokrát zmenila.

• S cieľom zabezpečiť spravodlivú hospodársku súťaž medzi inštitúciami sa pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2016/2341 o činnostiach inštitúcií zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia a o dohľade nad nimi (pozri zhrnutie) predlžuje prechodné obdobie umožňujúce poisťovniam, na ktoré sa vzťahuje smernica 2009/138/ES, vykonávať svoju činnosť v oblasti zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia do 31. decembra 2022.
• Nariadením (EÚ) 2017/2402 (pozri zhrnutie) sa mení smernica 2009/138/ES s cieľom zabezpečiť súlad s týmto nariadením, pokiaľ ide o pravidlá týkajúce sa sekuritizácie, pričom hlavným cieľom je vytvorenie a fungovanie vnútorného trhu, najmä zabezpečením rovnakých podmienok na vnútornom trhu pre všetkých inštitucionálnych investorov.
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2018/843 sa od poisťovacích spoločností požaduje, aby nahlasovali podozrenia z prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu verejným orgánom s cieľom zabrániť využívaniu finančného systému na tieto účely podľa smernice (EÚ) 2015/849 (pozri zhrnutie).
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2019/2177 sa Európskemu orgánu pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (EIOPA) dáva významnejšia úloha, pokiaľ ide o prispievanie ku konvergencii dohľadu v oblasti interných modelov. Stanovujú sa v ňom prísnejšie požiadavky na oznamovanie v prípade významnej cezhraničnej poisťovacej činnosti alebo v krízových situáciách, ako aj podmienky na zriadenie platforiem spolupráce¹, ak je plánovaná cezhraničná poisťovacia činnosť významná.
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2022/2556 sa zosúlaďujú ustanovenia smernice a niekoľkých ďalších súvisiacich smerníc s požiadavkami v oblasti rizika v oblasti informačných a komunikačných technológií pre finančné subjekty, ako sú uvedené v nariadení o digitálnej prevádzkovej odolnosti finančného sektora (Nariadenie (EÚ) 2022/2554, pozri zhrnutie).
• Pozmeňujúcou smernicou (EÚ) 2023/2864 sa do smernice 2009/138/ES vkladá článok, ktorým sa od 10. januára 2030 od členských štátov vyžaduje, aby pri zverejňovaní akýchkoľvek regulovaných informácií poisťovne a zaisťovne súbežne predkladali uvedené informácie orgánu zberu údajov a oznamovali ich Európskemu orgánu pre cenné papiere a trhy na účely ich sprístupnenia na jednotnom európskom mieste prístupu zriadenom podľa nariadenia (EÚ) 2023/2859.

Delegované a vykonávacie akty

• Smernicou Solventnosť II sa Európskej komisii udeľuje právo prijímať delegované a vykonávacie akty. Týkajú sa záležitostí, ako sú technické normy a informácie na výpočet technických rezerv a základných vlastných zdrojov.
• Delegovaným nariadením (EÚ) 2015/35 (ktoré je známe ako delegované nariadenie Solventnosť II a ktoré bolo viackrát zmenené) sa stanovujú podrobné požiadavky na uplatňovanie rámca Solventnosť II a slúži ako jednotný súbor prudenciálnych pravidiel pre poisťovne a zaisťovne. Delegované nariadenie Solventnosť II sa vzťahuje na:
  • oceňovanie aktív a pasív vrátane dlhodobých záručných opatrení,
  • spôsob nastavenia úrovne požadovaného kapitálu pre triedy aktív, do ktorých môže poisťovateľ investovať,
  • oprávnenosť položiek vlastných zdrojov poisťovateľov na pokrytie kapitálových požiadaviek,
  • spôsoby správy a riadenia poisťovní,
  • posúdenie rovnocennosti režimov solventnosti krajín mimo EÚ s pravidlami EÚ,
  • pravidlá používania interných modelov na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť,
  • špecifické pravidlá týkajúce sa poistných skupín a
  • zjednodušené metódy a výnimky na uľahčenie uplatňovania Solventnosti II pre menších a menej zložitých poisťovateľov.