Politiky odmeňovania v odvetví finančných služieb

HLAVNÉ BODY

Odporúčanie sa vzťahuje na:

• finančné spoločnosti so sídlom alebo s ústredím na území krajiny EÚ,
• odmeňovanie tých kategórií pracovníkov, ktorých odborné činnosti majú podstatný vplyv na rizikový profil spoločnosti.

Toto odporúčanie sa neuplatňuje na poplatky a provízie prijaté sprostredkovateľmi a externými poskytovateľmi služieb v prípade externe zadávaných činností.

Politika odmeňovania

• Politika odmeňovania by mala byť v súlade s podnikateľskou stratégiou, cieľmi, hodnotami a dlhodobými záujmami finančnej spoločnosti, ako je napríklad vyhliadka udržateľného rastu alebo ochrana zákazníkov a investorov pri poskytovaní služieb.
• Politika odmeňovania by mala byť výsledkom rovnováhy medzi stálymi a pohyblivými zložkami. Stála zložka by mala predstavovať dostatočne vysoký podiel celkovej odmeny, ktorý spoločnosti umožní uplatňovať dostatočne pružnú politiku prémií.
• Štruktúra politiky odmeňovania by sa mala pravidelne aktualizovať, aby zodpovedala vývoju spoločnosti.
• Keď sa odmena vzťahuje na výkon, malo by sa pri posúdení jej výšky vychádzať zo súčasných alebo budúcich rizík, a takisto by sa mali zohľadňovať náklady vloženého kapitálu a potrebnej likvidity.
• Použité postupy by mali byť jasné, zdokumentované a interne transparentné.
• Dozorný orgán by mal určiť všeobecné zásady politiky odmeňovania finančnej inštitúcie a mal by byť zodpovedný za ich uplatňovanie.
• Do vypracúvania politiky odmeňovania by mali byť zapojení pracovníci s kontrolnými funkciami, útvary pre ľudské zdroje a externí odborníci.
• Uplatňovanie politiky odmeňovania by malo aspoň raz ročne podliehať centrálnemu a nezávislému vnútornému preskúmaniu uskutočnenému pracovníkmi s kontrolnými funkciami zameranému na súlad s politikami a postupmi vymedzenými dozorným orgánom.

Zverejňovanie

Spoločnosť by mala zverejňovať príslušné informácie o politike odmeňovania formou samostatného vyhlásenia alebo pravidelného zverejňovania, ktoré by mali obsahovať:

• informácie týkajúce sa rozhodovacieho procesu použitého pri určení politiky odmeňovania,
• informácie týkajúce sa väzby medzi odmenou a výkonom,
• kritériá použité na meranie výkonu,
• výkonnostné kritériá, ktoré sú základom nároku na akcie, opcie alebo pohyblivé zložky odmeňovania,
• hlavné parametre a zdôvodnenie akéhokoľvek ročného systému prémií a všetkých ďalších nepeňažných dávok.

Dozor

Príslušné orgány by pri výkone činností dozoru mali zohľadniť tieto aspekty:

• veľkosť spoločnosti,
• povahu jej aktivít;
• zložitosť jej aktivít.

Finančné spoločnosti by mali okrem toho zaslať príslušným orgánom vyhlásenie, v ktorom uvedú úroveň súladu s vyššie stanovenými zásadami týkajúcimi sa politiky odmeňovania.