Spravovanie kolektívnych dôchodkových systémov – zamestnanecké dôchodkové fondy

HLAVNÉ BODY

Členské štáty musia zabezpečiť, aby IZDZ:

• vykonávali iba činnosti súvisiace s vyplácaním dôchodkov,
• v prípade konkurzu partnerskej organizácie ochránili svoje aktíva v záujme členov a poberateľov dávok,
• registrovali a schvaľovali príslušné vnútroštátne orgány, a to i v súvislosti s ich cezhraničnou aktivitou,
• disponovali dostatočnými finančnými prostriedkami na pokrytie svojich finančných záväzkov,
• investovali obozretne a v najlepšom dlhodobom záujme členov a poberateľov dávok,
• uplatňovali účinný systém správy, ktorým sa zabezpečí spoľahlivé a obozretné riadenie ich činností,
• riadili osoby s primeranými odbornými znalosťami, kvalifikáciou a vedomosťami,
• uplatňovali primeranú politiku odmeňovania všetkých zamestnancov,
• zaviedli riadenie rizík, vnútorný audit a poistno-matematické funkcie¹,
• najmenej každé tri roky vykonávali interné hodnotenie rizík a predkladali písomné vyhlásenie o zásadách investičnej politiky,
• pripravovali a zverejňovali ročnú účtovnú závierku,
• podliehali obozretnému dohľadu v takých otázkach, ako sú miery platobnej schopnosti a pravidlá investovania,
• prijali primerané kroky na zabezpečenie kontinuity a regulárnosti výkonu svojich činností vrátane vypracovania záložných plánov, a to využívaním vhodných a primeraných systémov, zdrojov a postupov a najmä vytvorením a riadením sietí a informačných systémov v súlade s nariadením (EÚ) 2022/2554 o digitálnej prevádzkovej odolnosti finančného sektora (pozri súhrn).

Vnútroštátne orgány príslušných členských štátov:

• musia disponovať prostriedkami potrebnými na výkon obozretného dohľadu,
• musia požadovať, aby IZDZ uplatňovali spoľahlivé administratívne a účtovné postupy a mechanizmy vnútornej kontroly,
• môžu za každé porušenie právnych predpisov uložiť správne alebo iné sankcie,
• majú právomoc kontrolovať stratégie, procesy a postupy podávania správ IZDZ, získavať interné dokumenty, ktoré si môžu vyžiadať, a vykonávať kontroly priamo na mieste,
• si môžu vymieňať informácie navzájom, ako aj s menovými orgánmi bez porušenia podmienok služobného tajomstva.

IZDZ musí potenciálnym a súčasným členom a poberateľom dávok poskytovať jasné, aktualizované a bezplatné informácie. Patria sem:

• informácie o samotnej IZDZ a o právach a povinnostiach členov,
• výkazy dôchodkových dávok, ktoré napríklad obsahujú informácie o zaplatených príspevkoch, rozpis nákladov a hodnotu osobného dôchodkového účtu,
• usmernenie, ako získať doplňujúce informácie,
• informácie poskytované v období pred odchodom do dôchodku týkajúce sa možností vyplácania dávok.

V závislosti od príslušných požiadaviek môžu členské štáty oslobodiť niektoré IZDZ, ktoré spravujú dôchodkové systémy a ktoré majú menej než 15 alebo 100 členov, od určitých podmienok právnych predpisov. V prípade, že dôchodkový fond chce poskytovať svoje služby v iných členských štátoch, však musí uplatňovať všetky pravidlá stanovené v smernici.

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov:

• pomáha pri spolupráci vnútroštátnych orgánov,
• zabezpečuje jednotné uplatňovanie právnych predpisov EÚ v oblasti poisťovníctva a dôchodkového poistenia zamestnancov.

Zmenou smernice (EÚ) 2023/2864 sa do smernice (EÚ) 2016/2341 vkladá článok, ktorým sa od 10. januára 2030 od členských štátov vyžaduje, aby pri zverejňovaní akýchkoľvek informácií zabezpečili, že IZDZ tieto informácie zároveň predložia orgánu vykonávajúcemu zber, a oznámili to Európskemu orgánu pre cenné papiere a trhy na účely ich sprístupnenia na jednotnom európskom mieste prístupu zriadenom podľa nariadenia (EÚ) 2023/2859.