EURÓPSKA KOMISIA

V Bruseli8. 11. 2019

COM(2019) 594 final

NÁVRH OPRAVNÉHO ROZPOČTU č. 5
K VŠEOBECNÉMU ROZPOČTU NA ROK 2019

Úpravy administatívnych výdavkov inštitúcií EÚ v súlade s najnovšími dostupnými informáciami a aktualizácia príjmov (vlastných zdrojov)

So zreteľom na

–Zmluvu o fungovaní Európskej únie, a najmä na jej článok 314, v spojení so Zmluvou o založení Európskeho spoločenstva pre atómovú energiu, a najmä s jej článkom 106a,

–nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) 2018/1046 z 18. júla 2018 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Únie (…) 1 , a najmä na jeho článok 44,

–všeobecný rozpočet Európskej únie na rozpočtový rok 2019 prijatý 12. decembra 2018 2 ,

–opravný rozpočet č. 1/2019 3 prijatý 18. septembra 2019,

–opravný rozpočet č. 2/2019 4 prijatý 18. septembra 2019,

–opravný rozpočet č. 3/2019 5 prijatý 18. septembra 2019,

–návrh opravného rozpočtu č. 4/2019 prijatý 2. júla 2019 6 ,

Európska komisia týmto predkladá Európskemu parlamentu a Rade návrh opravného rozpočtu č. 5 k rozpočtu na rok 2019.

ZMENY VO VÝKAZE PRÍJMOV A VÝDAVKOV PODĽA ODDIELOV

Zmeny vo všeobecnom výkaze príjmov a v jednotlivých oddieloch (I, II, III, IV, V, VI, VIII, IX and X) sú k dispozícii v databáze EUR-Lex ( https://eur-lex.europa.eu/budget/www/index-sk.htm ).

OBSAH

1. Úvod

2. Úprava administratívnych výdavkov inštitúcií EÚ

2.1. Odmeňovanie a dôchodky

2.1.1 Ročná aktualizácia platov

2.1.2 Prehľad

2.2. Odloženie vystúpenia Spojeného kráľovstva z Európskej únie: vplyv na inštitúcie EÚ

2.2.1 Európsky parlament (EP)

2.2.2 Európsky dozorný úradník pre ochranu údajov (EDPS)

2.2.3 Európska služba pre vonkajšiu činnosť (ESVČ)

2.2.4 Prehľad

3. Aktualizácia príjmov

3.1 Celkový vplyv NOR č. 5/2019 na rozloženie celkových platieb vlastných zdrojov medzi členskými štátmi

3.2 Revízia prognóz TVZ a základov DPH a HND

3.3 Korekcia pre Spojené kráľovstvo za roky 2018 a 2015

3.3.1 Úvod

3.3.2 Výpočet korekcií

3.3.3 Zahrnutie prvej aktualizácie korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 a konečnej sumy korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 do NOR č. 5/2019

4. Súhrnná tabuľka podľa okruhov VFR

DÔVODOVÁ SPRÁVA

1.Úvod

Komisia predložila 2. júla 2019 návrh opravného rozpočtu (NOR) č. 4 7 na rok 2019, ktorého účelom bolo aktualizovať výdavkovú aj príjmovú stranu rozpočtu s cieľom zohľadniť najnovší vývoj.

Rada dokončila čítanie NOR č. 4/2019 dňa 3. septembra 2019 8 a Európsky parlament 10. októbra 2019 9 . Keďže Európsky parlament prijal zmeny, ktoré Rada nemohla akceptovať, bolo zvolané zasadnutie Zmierovacieho výboru v súlade s článkom 314 ods. 4 písm. c) Zmluvy o fungovaní Európskej únie (ďalej len „ZFEÚ“).

Zmierovací výbor pracoval dvadsaťjeden dní od 15. októbra do 4. novembra 2019. Počas tohto obdobia sa však nepodarilo pozície Európskeho parlamentu a Rady zblížiť.

Prvky NOR č. 4/2019, voči ktorým neboli vznesené námietky, sú zahrnuté do tohto návrhu opravného rozpočtu č. 5/2019, ktorý zároveň zohľadňuje najnovšie dostupné informácie.

Preto je cieľom NOR č. 5/2019:

–na strane výdavkov upraviť administratívne výdavky inštitúcií EÚ tak, aby odrážali vplyv:

–aktualizácie platov, ktorá sa uplatní s účinnosťou od 1. júla 2019 a ktorá je nižšia, ako sa predpokladalo, a

–najnovší odklad vystúpenia Spojeného kráľovstva z Európskej únie, o ktorom sa rozhodlo 28. októbra 2019;

–na strane príjmov revidovať prognózy tradičných vlastných zdrojov (t. j. clá a odvody z produkcie cukru), základov dane z pridanej hodnoty (DPH) a hrubého národného dôchodku (HND), ako aj zahrnúť do rozpočtu príslušné korekcie pre Spojené kráľovstvo a ich financovanie, ktoré majú všetky vplyv na rozloženie príspevkov členských štátov do vlastných zdrojov v rámci rozpočtu EÚ.

2. Úprava administratívnych výdavkov inštitúcií EÚ

2.1. Odmeňovanie a dôchodky

2.1.1 Ročná aktualizácia platov

V súlade s článkami 64 a 65 služobného poriadku sa odmeny úradníkov a ostatných zamestnancov Európskej únie každý rok aktualizujú podľa správy predloženej Komisiou, ktorá vychádza zo štatistických údajov pripravených úradom Eurostat po dohode s národnými štatistickými úradmi členských štátov a odrážajúcich situáciu v členských štátoch k 1. júlu.

Výpočet aktualizácie vychádza zo zásady paralelnosti medzi vývojom reálnych odmien (očistených o infláciu) úradníkov EÚ a štátnych zamestnancov jednotlivých členských štátov. Zohľadňuje pritom kombinovaný účinok dvoch hlavných premenných:

¾ročného vývoja reálnych miezd štátnych zamestnancov ústrednej štátnej správy vzorky 11 členských štátov, ktoré predstavujú viac ako 75 % HDP Únie;

¾ročnej inflácie v Bruseli a Luxemburgu vypočítanej ako vážená inflácia spotrebiteľských cien jednotlivých štátov meraná podľa indexu HICP v Belgicku a indexu CPI v Luxembursku podľa rozloženia zamestnancov EÚ pracujúcich v uvedených členských štátoch.

Pokiaľ ide o rozpočet na rok 2019, prognózovaná miera aktualizácie platov, ktorá by sa mala retroaktívne uplatniť od 1. júla 2019, predstavovala 2,3 % (vplyv na 6 mesiacov). Túto sadzbu vypočítali útvary Komisie v novembri 2017 na základe odhadovaného vývoja kúpnej sily a životných nákladov za referenčné obdobie (1. 7. 2019 – 30. 6. 2020) podľa metódy predpísanej v služobnom poriadku.

V správe Eurostatu pre toto obdobie vydanej 31. októbra v súlade s ustanoveniami prílohy XI k služobnému poriadku sa uvádza, že úprava nominálneho čistého odmeňovania úradníkov EÚ v Bruseli a Luxemburgu s účinnosťou od júla 2019 sa rovná 2,0 %. Úprava je potrebná na zachovanie paralelného vývoja kúpnej sily so štátnymi zamestnancami v členských štátoch. Je nižšia, ako sa odhadovalo, najmä v dôsledku nižšieho vývoja životných nákladov v Belgicku a Luxembursku, než sa očakávalo.

Keďže správa Komisie 10 Rade a Európskemu parlamentu sa prijme neskôr v novembri, návrh na zníženie rozpočtových prostriedkov je odôvodnený v súlade so zásadami správneho finančného riadenia a realistického zostavovania rozpočtu.

Návrh má znížiť nediferencované výdavky v rámci okruhu 5 o 9,9 mil. EUR v prípade roku 2019, z toho sa 3,8 mil. EUR má týkať Komisie, 3,0 mil. EUR dôchodkov všetkých inštitúcií a 3,1 mil. EUR všetkých ostatných zúčastnených inštitúcií.

2.1.2 Prehľad

		(v EUR)
Rozpočtový riadok	Názov	Rozpočtové prostriedky
Oddiel I – Európsky parlament
1 0 0 0	Platy	-113 000
1 2 0 0	Platy a príspevky	-990 000
1 4 0 0	Ostatní zamestnanci – Generálny sekretariát a politické skupiny	-78 000
1 4 0 1	Ostatní zamestnanci – Bezpečnosť	-39 000
1 4 0 2	Ostatní zamestnanci – Vodiči na generálnom sekretariáte	-9 000
1 4 0 5	Výdavky na tlmočenie	-24 000
4 2 2	Výdavky, ktoré sa vzťahujú na asistentskú výpomoc	-170 000
Medzisúčet – Oddiel I		-1 423 000
Oddiel II — Európska rada a Rada
1 1 0 0	Základné platy	-481 000
Medzisúčet – Oddiel II		-481 000
Oddiel III – Komisia
XX 01 01 01 01	Odmeňovanie a príspevky	-1 000
XX 01 01 01 03	Úpravy odmeňovania	-3 165 000
XX 01 01 02 03	Rozpočtové prostriedky na pokrytie všetkých úprav odmeňovania	-167 000
A2 01 01	Výdavky vzťahujúce sa na úradníkov a dočasných zamestnancov	-86 000
A3 01 01	Výdavky vzťahujúce sa na úradníkov a dočasných zamestnancov	-60 000
A4 01 01	Výdavky vzťahujúce sa na úradníkov a dočasných zamestnancov	-16 000
A4 01 02 01	Externí pracovníci	-2 000
A5 01 01	Výdavky vzťahujúce sa na úradníkov a dočasných zamestnancov	-24 000
A5 01 02 01	Externí zamestnanci	-26 000
A6 01 01	Výdavky vzťahujúce sa na úradníkov a dočasných zamestnancov	-55 000
A6 01 02 01	Externí pracovníci	-55 000
A7 01 01	Výdavky vzťahujúce sa na úradníkov a dočasných zamestnancov	-19 000
A7 01 02 01	Externí pracovníci	-1 000
16 01 02 03	Externí zamestnanci – Zastúpenia Komisie	-27 000
25 01 01 03	Platy, príspevky a platby súvisiace s platmi členov inštitúcie	-14 000
27 01 02 09	Externí pracovníci – Nedecentralizované riadenie	-109 000
30 01 15 03	Opravné koeficienty a úpravy dôchodkov a príspevkov	-2 932 000
30 01 16 01	Dôchodky bývalých poslancov Európskeho parlamentu	-7 000
30 01 16 03	Dôchodky bývalých členov Komisie	-10 000
30 01 16 04	Dôchodky bývalých členov Súdneho dvora Európskej únie	-15 000
30 01 16 05	Dôchodky bývalých členov Dvora audítorov	-7 000
30 01 16 06	Dôchodky bývalých európskych ombudsmanov	-1 000
30 01 16 07	Dôchodky bývalých európskych dozorných úradníkov pre ochranu údajov	-1 000
Medzisúčet – Oddiel III		-6 800 000
Oddiel IV — Súdny dvor Európskej únie
1 0 0 0	Platy a príspevky	-47 000
1 0 0 2	Nároky spojené s nástupom do služby, preložením a odchodom zo služby	-2 000
1 0 2	Dočasné príspevky	-5 000
1 2 0 0	Platy a príspevky	-378 000
1 2 0 2	Platené nadčasy	-1 000
1 4 0 0	Ostatní zamestnanci	-11 000
1 4 0 4	Stáže a výmeny zamestnancov	-1 000
Medzisúčet – Oddiel IV		-445 000
Oddiel V – Európsky dvor audítorov
1 0 0 0	Platy, príspevky a dôchodky	-13 000
1 0 2	Dočasné príspevky	-3 000
1 2 0 0	Platy a príspevky	-155 000
1 2 0 2	Platené nadčasy	-1 000
1 2 0 4	Nároky spojené s nástupom do služby, preložením a odchodom zo služby	-1 000
1 4 0 0	Ostatní zamestnanci	-6 000
Medzisúčet – Oddiel V		-179 000
Oddiel VI – Európsky hospodársky a sociálny výbor
1 2 0 0	Platy a príspevky	-104 703
1 2 0 2	Platené nadčasy	-44
1 2 0 4	Nároky spojené s nástupom do služby, preložením a odchodom zo služby	-444
1 2 2 0	Príspevky v prípade prepustenia a voľna zo služobných dôvodov	-485
1 4 0 0	Ostatní zamestnanci	-3 404
1 4 0 4	Stáže, príspevky a výmeny úradníkov	-1 221
1 4 0 8	Nároky spojené s nástupom do služby, preložením a odchodom zo služby	-89
Medzisúčet – Oddiel VI		-110 390
Oddiel VIII — Európsky ombudsman
1 2 0 0	Platy a príspevky	-13 000
Medzisúčet – Oddiel VIII		-13 000
Oddiel IX — Európsky dozorný úradník pre ochranu údajov
1 0 0 0	Platy a príspevky	-1 000
1 1 0 0	Platy a príspevky	-5 000
1 1 1 0	Zmluvní zamestnanci	-1 000
3 0 1 0	Platy a príspevky	-1 000
Medzisúčet – Oddiel IX		-8 000
Oddiel X — Európska služba pre vonkajšiu činnosť
1 1 0 0	Základné platy	-152 000
1 1 0 2	Nároky, ktoré vyplývajú zo služobného poriadku a sú spojené s osobnou situáciou úradníka	-39 000
1 1 0 3	Sociálne poistenie	-5 000
1 2 0 0	Zmluvní zamestnanci	-20 000
3 0 0 0	Platy a nároky stálych zamestnancov	-190 000
3 0 0 1	Externí zamestnanci a vonkajšie služby	-32 000
3 0 0 2	Ostatné výdavky na zamestnancov	-18 000
Medzisúčet – Oddiel X		-456 000
Spolu		-9 915 390

2.2. Odloženie vystúpenia Spojeného kráľovstva z Európskej únie: vplyv na inštitúcie EÚ

Počas prípravy rozpočtu na rok 2019 boli inštitúcie vyzvané, aby vo svojich výkazoch odhadov zohľadnili vplyv vystúpenia Spojeného kráľovstva z Európskej únie, ktoré bolo pôvodne naplánované na 29. marca 2019, a to v oblastiach, v ktorých bolo zjavné, že v nich dôjde k zmenám (napr. zníženie o jedného člena Komisie, jedného člena Dvora audítorov, úprava počtu sudcov Súdneho dvora, zatvorenie zastúpenia a regionálnych kancelárií v Spojenom kráľovstve atď.).

Európsky parlament, Rada, Komisia, Súdny dvor, Dvor audítorov a Európsky hospodársky a sociálny výbor v dôsledku toho znížili svoju rozpočtovú požiadavku celkovo približne o 11,7 mil. EUR (z toho sa 10,2 mil. EUR týka Európskeho parlamentu). Toto zníženie bolo odhadnuté na základe predpokladu, že Spojené kráľovstvo bude v roku 2019 členským štátom 3 mesiace.

Európska služba pre vonkajšiu činnosť naopak zvýšila svoju rozpočtovú požiadavku s cieľom zohľadniť dodatočné výdavky súvisiace so zriadením delegácie EÚ v Londýne a divízie pre Spojené kráľovstvo v rámci ústredia.

V dôsledku najnovšieho odkladu vystúpenia Spojeného kráľovstva 11 budú musieť inštitúcie pokryť výdavky spojené so Spojeným kráľovstvom ako členským štátom EÚ na ďalších deväť mesiacov v roku 2019.

Rada, Komisia, Súdny dvor, Súdny dvor, Dvor audítorov a Európsky hospodársky a sociálny výbor sa zamerajú na pokrytie dodatočných potrieb prerozdelením existujúcich zdrojov.

Európsky parlament požaduje dodatočné rozpočtové prostriedky z nižšie uvedených dôvodov, zatiaľ čo Európska služba pre vonkajšiu činnosť a európsky dozorný úradník pre ochranu údajov navrhujú, že vrátia rozpočtové prostriedky, ktoré nemožno použiť.

2.2.1 Európsky parlament (EP)

V nadväznosti na rozhodnutie Európskej rady o zložení Parlamentu od 9. legislatívneho obdobia 12 obsahoval oddiel rozpočtu týkajúci sa Parlamentu rozpočtové prostriedky pre 678 členov od 30. marca a pre 705 členov od 2. júla 2019. Vo viacerých riadkoch týkajúcich sa členov Parlamentu, asistentov a inštitucionálneho zastúpenia boli rozpočtové prostriedky znížené; na informačnú kampaň v Spojenom kráľovstve neboli naplánované žiadne prostriedky.

Odklad odchodu Spojeného kráľovstva má vplyv nielen na zloženie Európskeho parlamentu a na náklady na asistentskú výpomoc, ale aj na potrebu zachovania styčnej kancelárie v Spojenom kráľovstve, a bol dôvodom zorganizovania volieb do Európskeho parlamentu v Spojenom kráľovstve, čo si vyžadovalo plnohodnotnú informačnú kampaň.

Uvedené prvky, ktoré predstavujú nevyhnutné, výnimočné a nepredvídané okolnosti, si vyžadujú dodatočné rozpočtové prostriedky vo výške 15,1 mil. EUR.

2.2.2 Európsky dozorný úradník pre ochranu údajov (EDPS)

Európsky dozorný úradník pre ochranu údajov aplikoval základe nového právneho rámca pre ochranu údajov v Európskej únii proces plánovania dopredu, aby posúdil svoje potreby na roky 2019 a 2020 týkajúce sa finančných a ľudských zdrojov pre európskeho dozorného úradníka pre ochranu údajov a Európsky výbor pre ochranu údajov (EDPB). Cieľom bolo naplánovať kancelárske priestory potrebné v dôsledku zvýšenia počtu zamestnancov, ktoré bolo zahrnuté do žiadosti o rozpočet pre EDPS [15 ekvivalentov plného pracovného času (FTE) na rok 2019 a 20 FTE na rok 2020], pričom sa požadovalo aj zvýšenie výdavkov na budovy.

Tieto dodatočné rozpočtové prostriedky boli určené na pokrytie nákladov EDPS spojené s užívaním celej budovy, o ktorú sa v súčasnosti delí s európskym ombudsmanom. Všetky zainteresované strany s týmto súhlasili a očakávalo sa, že európsky ombudsman sa počas tretieho štvrťroka 2019 presťahuje do inej budovy, čím sa EDPS umožní užívať ďalšie kancelárske priestory.

Kancelárske priestory vybrané pre európskeho ombudsmana však naďalej užívajú zamestnanci politickej strany Spojeného kráľovstva z dôvodu odkladu vystúpenia Spojeného kráľovstva z EÚ.

V dôsledku toho sa presťahovanie muselo odložiť a EDPS navrhuje vrátenie celkovej sumy 100 000 EUR.

2.2.3 Európska služba pre vonkajšiu činnosť (ESVČ)

ESVČ dostala – ako priamy dôsledok vystúpenia Spojeného kráľovstva z EÚ – dodatočné rozpočtové prostriedky vo svojom rozpočte na rok 2019, ktoré boli určené na:

·otvorenie a prevádzku delegácie v Londýne,

·zachovanie kancelárie zabezpečujúcej prítomnosť EÚ v Severnom Írsku,

·vytvorenie divízie v ústredí, ktorá bude mať na starosti vzťahy so Spojeným kráľovstvom ako treťou krajinou, a

·pokrytie dodatočných nákladov na rotáciu, ktoré sú dôsledkom potreby stiahnuť zamestnancov, ktorí sú štátnymi príslušníkmi Spojeného kráľovstva, zo siete delegácií pred plánovaným ukončením ich vyslania.

Tieto sumy boli odhadnuté na základe predpokladu, že Spojené kráľovstvo opustí Európsku úniu 29. marca 2019. Keďže lehota podľa článku 50 bola predĺžená a neuplynie do konca roka, ESVČ v súčasnosti má vo svojom rozpočte na rok 2019 prebytky.

Tieto prebytky sa odhadujú na 4,0 mil. EUR po zohľadnení:

·dodatočných nákladov na rotáciu štátnych príslušníkov Spojeného kráľovstva v delegáciách;

·rozpočtových prostriedkov prerozdelených na vykonávanie bezpečnostných opatrení týkajúcich sa budovy NEO;

·predpokladaných dodatočných výdavkov na vytvorenie regionálneho centra v Kostarike, ktoré neboli zahrnuté do návrhu rozpočtu na rok 2020;

·predpokladaných určitých výdavkov spojených s jednorazovými sumami na otvorenie delegácie v Londýne a prevádzku kancelárie zabezpečujúcej prítomnosť EÚ v Belfaste (odložené na rok 2020).

2.2.4 Prehľad

		(v EUR)
Rozpočtový riadok	Názov	Rozpočtové prostriedky
Oddiel I – Európsky parlament
1 0 0 0	Platy	2 420 000
1 0 0 4	Bežné cestovné výdavky	2 100 000
1 0 0 6	Príspevok na všeobecné výdavky	1 200 000
1 0 2	Dočasné príspevky	-1 800 000
3 2 2	Výdavky na dokumentáciu	80 000
3 2 4 2	Výdavky na publikovanie, informovanie verejnosti a účasť na verejných podujatiach	3 000 000
3 2 4 4	Organizovanie a prijímanie skupín návštevníkov, program Euroscola a pozývanie mienkotvorcov z tretích krajín	300 000
3 2 5	Výdavky súvisiace s kontaktnými kanceláriami	320 000
4 2 2	Výdavky, ktoré sa vzťahujú na asistentskú výpomoc	7 490 000
Medzisúčet – Oddiel I		15 110 000
Oddiel IX — Európsky dozorný úradník pre ochranu údajov
2 0 0	Nájomné, poplatky a výdavky na nehnuteľnosti	-100 000
Medzisúčet – Oddiel IX		-100 000
Oddiel X — Európska služba pre vonkajšiu činnosť
1 1 0 0	Základné platy	-724 000
1 1 0 2	Nároky, ktoré vyplývajú zo služobného poriadku a sú spojené s osobnou situáciou úradníka	-184 000
1 1 0 3	Sociálne poistenie	-28 000
1 2 0 0	Zmluvní zamestnanci	-38 000
3 0 0 0	Platy a nároky stálych zamestnancov	-1 121 000
3 0 0 1	Externí zamestnanci a vonkajšie služby	-851 000
3 0 0 2	Ostatné výdavky na zamestnancov	-145 000
3 0 0 3	Budovy a súvisiace náklady	-854 000
3 0 0 4	Iné administratívne výdavky	-57 000
Medzisúčet – Oddiel X		-4 002 000
Spolu		11 008 000

3. Aktualizácia príjmov

3.1 Celkový vplyv NOR č. 5/2019 na rozloženie celkových platieb vlastných zdrojov medzi členskými štátmi

Na základe výsledkov 175. zasadnutia Poradného výboru pre vlastné zdroje (ACOR), ktoré sa uskutočnilo 24. mája 2019, sú potrebné dve úpravy príjmovej strany rozpočtu: po prvé, aktualizácia prognóz tradičných vlastných zdrojov, ako aj vlastných zdrojov založených na dani z pridanej hodnoty (DPH) a hrubom národnom dôchodku (HND), s cieľom zohľadniť najnovšie hospodárske prognózy, a po druhé, aktualizácia korekcie pre Spojené kráľovstvo. Tieto dve úpravy sú opísané v oddieloch 3.2 a 3.3.

Celkový vplyv úprav výdavkov a príjmov v tomto NOR sa uvádza nižšie v súhrnnej tabuľke. V tejto tabuľke sa tiež uvádza rozloženie celkových platieb vlastných zdrojov medzi členskými štátmi: a to podľa rozpočtu na rok 2019 v znení zmien plynúcich z opravného rozpočtu č. 3 (NOR č. 3/2019) 13 a tohto NOR.

Rozloženie celkových platieb vlastných zdrojov medzi členskými štátmi (v mil. EUR)

	Rozpočet 2019	OR č. 3/2019	NOR č. 5/2019

	(1)	(2)	(3)
BE	6 151,1	6 108,2	6 098,1
BG	565,3	560,2	605,2
CZ	2 012,3	1 993,3	2 029,0
DK	2 811,0	2 782,1	2 802,6
DE	30 494,7	30 164,5	29 805,1
EE	253,3	250,9	263,2
IE	2 478,4	2 453,9	2 486,5
EL	1 746,1	1 728,6	1 759,8
ES	12 172,1	12 056,6	12 166,2
FR	22 592,6	22 364,4	22 600,9
HR	496,6	491,8	494,8
IT	17 008,2	16 840,7	16 778,2
CY	202,2	200,3	206,8
LV	288,5	285,7	301,4
LT	459,3	455,2	481,7
LU	376,9	373,1	382,8
HU	1 285,1	1 272,7	1 349,8
MT	116,7	115,6	119,3
NL	7 707,0	7 633,3	7 671,7
AT	3 437,6	3 400,7	3 399,6
PL	4 934,2	4 888,0	5 074,4
PT	1 914,7	1 896,0	1 932,7
RO	1 916,6	1 897,1	1 949,5
SI	480,2	475,8	488,3
SK	868,0	859,3	873,5
FI	2 186,3	2 163,9	2 167,5
SE	3 859,3	3 815,1	3 885,2
UK	17 490,2	17 268,1	16 622,4
EÚ	146 304,5	144 795,1	144 796,2

3.2 Revízia prognóz TVZ a základov DPH a HND

V súlade so zaužívanou praxou Komisia navrhuje revidovať financovanie rozpočtu na základe aktuálnejších hospodárskych prognóz 14 dohodnutých s členskými štátmi na zasadnutí výboru ACOR.

Revízia sa týka prognózy TVZ, ktoré majú byť uhradené do rozpočtu v roku 2019, ako aj prognózy základov DPH a HND na rok 2019. Prognóza v rozpočte na rok 2019 bola stanovená na 172. zasadnutí výboru ACOR 18. mája 2018. Revízia v tomto NOR zohľadňuje prognózy dohodnuté na 175. zasadnutí výboru ACOR, ktoré sa uskutočnilo 24. mája 2019. Použitie aktualizovanej prognózy vlastných zdrojov zlepšuje presnosť prognóz príjmov, a tým aj platieb, ktoré majú členské štáty odviesť do rozpočtu EÚ počas rozpočtového roka.

V porovnaní s prognózou dohodnutou v máji 2018 sa v prognóze na rok 2019 vykonali tieto zmeny:

–Celková výška čistých ciel za rok 2019 sa v súčasnosti prognózuje na úrovni 21 206,0 mil. EUR (po odpočítaní 20 % nákladov na výber), čo predstavuje zníženie o 1,23 % v porovnaní s prognózou vo výške 21 471,2 mil. EUR, ktorá bola zahrnutá do rozpočtu na rok 2019. Komisia porovnala výsledky tradičnej metódy výboru ACOR používanej na vypracovávanie prognóz (založenej na makroekonomickej prognóze z jari 2019) s výsledkami extrapolačnej metódy založenej na aktuálnych výsledných údajoch o vybraných clách (január – apríl 2019). Podobne ako v predchádzajúcich rokoch sa dohodlo, že sa uplatní konzervatívny prístup a použije sa najnižšia prognóza TVZ, aby sa zabezpečilo správne rozpočtové riadenie v kontexte vysokej hospodárskej neistoty a potenciálnych narušení v štruktúre obchodu.

–Celkový neobmedzený základ DPH EÚ na rok 2019 sa v súčasnosti prognózuje na úrovni 7 085 193,6 mil. EUR, čo predstavuje zvýšenie o 2,30 % v porovnaní s prognózou vo výške 6 925 637,5 mil. EUR z mája 2018. Celkový obmedzený základ DPH EÚ 15 na rok 2019 sa prognózuje na úrovni 7 057 535,1 mil. EUR, čo predstavuje zvýšenie o 2,20 % v porovnaní s prognózou vo výške 6 905 892,6 mil. EUR z mája 2018.

–Celkový základ HND EÚ na rok 2019 sa prognózuje na úrovni 16 347 197,8 mil. EUR, čo predstavuje zníženie (o -0,60 %) v porovnaní s prognózou vo výške 16 446 111,0 mil. EUR z mája 2018.

Pri prepočte prognózy základov DPH a HND v národných menách na eurá (v prípade deviatich členských štátov, ktoré nie sú členmi eurozóny) boli použité výmenné kurzy platné 31. decembra 2018. Takto nedôjde k skresleniu údajov, keďže práve tento výmenný kurz sa používa na prepočet platieb vlastných zdrojov zahrnutých do rozpočtu z eur na národné meny pri ich výbere (ako sa stanovuje v článku 10a ods. 1 nariadenia Rady č. 609/2014).

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené revidované prognózy TVZ, neobmedzených základov DPH a základov HND na rok 2019, schválené 24. mája 2019 na 175. zasadnutí výboru ACOR.

Revidované prognózy TVZ a základov DPH a HND na rok 2019 (v mil. EUR)

	Clá (80 %)	Neobmedzené základy DPH	Základy HND	Obmedzené základy DPH 16
BE	2 173,3	200 164,5	469 186,6	200 164,5
BG	104,7	27 671,8	58 500,4	27 671,8
CZ	293,2	90 821,9	205 917,4	90 821,9
DK	357,7	119 452,0	313 973,3	119 452,0
DE	4 133,0	1 453 699,2	3 551 074,7	1 453 699,2
EE	34,9	13 074,3	26 649,8	13 074,3
IE	308,7	91 474,4	265 877,4	91 474,4
EL	185,6	75 007,5	190 421,6	75 007,5
ES	1 573,9	572 646,4	1 252 795,0	572 646,4
FR	1 746,2	1 112 113,9	2 472 604,4	1 112 113,9
HR	39,0	33 740,9	52 961,9	26 481,0
IT	1 901,2	718 519,6	1 793 427,3	718 519,6
CY	25,3	14 284,0	21 070,6	10 535,3
LV	44,8	12 079,5	31 194,7	12 079,5
LT	99,5	19 008,6	45 938,8	19 008,6
LU	17,6	30 710,0	42 445,3	21 222,7
HU	210,4	57 991,8	135 913,0	57 991,8
MT	13,8	8 893,3	12 257,9	6 129,0
NL	2 607,3	331 589,2	806 725,1	331 589,2
AT	217,5	180 376,1	399 095,3	180 376,1
PL	781,4	248 536,4	502 207,3	248 536,4
PT	188,2	105 998,5	203 200,7	101 600,4
RO	194,6	76 044,3	215 341,6	76 044,3
SI	81,0	22 413,4	47 995,2	22 413,4
SK	100,5	34 473,4	94 317,1	34 473,4
FI	150,6	102 046,6	240 879,6	102 046,6
SE	520,7	211 575,9	491 990,2	211 575,9
UK	3 101,4	1 120 786,2	2 403 235,6	1 120 786,2
EÚ28	21 206,0	7 085 193,6	16 347 197,8	7 057 535,1

3.3 Korekcia pre Spojené kráľovstvo za roky 2018 a 2015

3.3.1 Úvod

Korekcia rozpočtovej nerovnováhy v prospech Spojeného kráľovstva (korekcia pre Spojené kráľovstvo), ktorá má byť zahrnutá do rozpočtu v rámci predkladaného NOR, sa týka dvoch rokov: 2015 a 2018.

Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 a rok 2018 sa riadi pravidlami uvedenými v rozhodnutí Rady 2014/335/EÚ o systéme vlastných zdrojov Európskej únie 17 a jeho sprievodného pracovného dokumentu Metodika výpočtu 2014 18 . Podľa pravidiel stanovených v uvedenom rozhodnutí sa čisté „neočakávané zisky“ Spojeného kráľovstva z TVZ, ktoré vyplývajú zo zvýšenia percentuálneho podielu TVZ, ktoré si členské štáty od roku 2001 ponechávajú na krytie nákladov na ich výber, neutralizujú a pridelené výdavky sa upravujú o celkové pridelené výdavky v členských štátoch, ktoré pristúpili k EÚ po 30. apríli 2004, s výnimkou priamych poľnohospodárskych platieb a výdavkov súvisiacich s trhom, ako aj tej časti výdavkov na rozvoj vidieka, ktorá pochádza zo záručnej sekcie EPUZF.

Okrem toho sa podiel Rakúska, Nemecka, Holandska a Švédska na financovaní korekcie pre Spojené kráľovstvo znižuje na jednu štvrtinu ich bežného podielu. Toto zníženie financujú ostatné členské štáty okrem Spojeného kráľovstva.

V predkladanom NOR je zahrnutý výpočet a financovanie prvej aktualizácie korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018, ako aj konečnej sumy korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015.

Rozdiel medzi konečnou sumou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 a sumou pôvodne zahrnutou do rozpočtu (prvá aktualizácia zahrnutá v OR č. 5/2016) je zahrnutý do kapitoly 35 (Výsledok konečného výpočtu financovania korekcie rozpočtovej nerovnováhy pre Spojené kráľovstvo) tohto NOR.

Prvá aktualizácia sumy korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 je zahrnutá do kapitoly 15 (Korekcia rozpočtovej nerovnováhy) tohto NOR a nahrádza predbežnú sumu, ktorá bola pôvodne zahrnutá do rozpočtu.

3.3.2 Výpočet korekcií

Aktualizácia korekcií za roky 2015 a 2018 vyplýva najmä z aktualizácie základov DPH a HND podľa údajov predložených členskými štátmi na jeseň 2018. Okrem toho aktualizácia korekcie za rok 2018 zohľadňuje aj pridelené výdavky za rok 2018.

3.3.2.1 Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2018

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny medzi predbežnou sumou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 zahrnutou do rozpočtu na rok 2019 a prvou aktualizáciou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018, ktorá sa má zahrnúť do tohto NOR.

	Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2018	Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 PREDBEŽNÁ SUMA Rozpočet 2019	Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 PRVÁ AKTUALIZÁCIA NOR 5/2019	Rozdiel
		(1)	(2)	(2)-(1)
(1)	Podiel Spojeného kráľovstva na neobmedzenom základe DPH	16,1945 %	15,9617 %	-0,2329 %
(2)	Podiel Spojeného kráľovstva na celkových pridelených výdavkoch upravených v nadväznosti na rozšírenie	7,3577 %	6,7300 %	-0,6277 %
(3)	= (1) - (2)	8,8368 %	9,2317 %	+0,3948 %
(4)	Celkové pridelené výdavky	127 599 039 596	129 786 633 964	+ 2 187 594 368
(5)	Výdavky spojené s rozšírením = (5a) + (5b)	27 076 886 462	31 101 300 166	+ 4 024 413 704
(5a)	Predvstupové výdavky	0	0	0
(5b)	Výdavky spojené s článkom 4 ods. 1 písm. g)	27 076 886 462	31 101 300 166	+ 4 024 413 704
(6)	Celkové pridelené výdavky upravené v nadväznosti na rozšírenie = (4) – (5)	100 522 153 134	98 685 333 798	- 1 836 819 336
(7)	Pôvodná suma korekcie pre Spojené kráľovstvo = (3) x (6) x 0,66	5 862 761 188	6 012 789 482	+ 150 028 294
(8)	Výhoda pre Spojené kráľovstvo	854 326 562	616 616 471	- 237 710 091
(9)	Základná korekcia pre Spojené kráľovstvo = (7) – (8)	5 008 434 626	5 396 173 012	+ 387 738 385
(10)	Neočakávané zisky pochádzajúce z TVZ	- 15 094 049	- 35 957 064	- 20 863 015
(11)	Korekcia pre Spojené kráľovstvo = (9) – (10)	5 023 528 676	5 432 130 075	+ 408 601 399

Prvá aktualizácia korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 je v porovnaní s predbežnou sumou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 zahrnutou do rozpočtu na rok 2019 vyššia o približne 409 mil. EUR.

3.3.2.2 Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015

V nasledujúcej tabuľke sú uvedené zmeny medzi prvou aktualizáciou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 zahrnutou do opravného rozpočtu č. 5/2016 a konečnou sumou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015, ktorá sa má zahrnúť do tohto NOR.

	Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015	Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 PRVÁ AKTUALIZÁCIA OR č. 5/2016	Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 KONEČNÁ SUMA NOR 5/2019	Rozdiel
		(1)	(2)	(2)-(1)
(1)	Podiel Spojeného kráľovstva na neobmedzenom základe DPH	19,2145 %	19,1419 %	- 0,0726 %
(2)	Podiel Spojeného kráľovstva na celkových pridelených výdavkoch upravených v nadväznosti na rozšírenie	7,5910 %	7,5894 %	- 0,0016 %
(3)	= (1) - (2)	11,6235 %	11,5525 %	- 0,0710 %
(4)	Celkové pridelené výdavky	129 194 773 448	129 135 893 336	- 58 880 112
(5)	Výdavky spojené s rozšírením = (5a) + (5b)	31 733 179 803	31 639 878 296	- 93 301 507
(5a)	Predvstupové výdavky	0	0	0
(5b)	Výdavky spojené s článkom 4 ods. 1 písm. g)	31 733 179 803	31 639 878 296	- 93 301 507
(6)	Celkové pridelené výdavky upravené v nadväznosti na rozšírenie = (4) – (5)	97 461 593 645	97 496 015 040	+ 34 421 395
(7)	Pôvodná suma korekcie pre Spojené kráľovstvo = (3) x (6) x 0,66	7 476 753 663	7 433 724 758	- 43 028 905
(8)	Výhoda pre Spojené kráľovstvo	1 496 521 393	1 381 345 015	- 115 176 378
(9)	Základná korekcia pre Spojené kráľovstvo = (7) – (8)	5 980 232 270	6 052 379 743	+ 72 147 473
(10)	Neočakávané zisky pochádzajúce z TVZ	-76 109 576	-74 320 246	+ 1 789 330
(11)	Korekcia pre Spojené kráľovstvo = (9) – (10)	6 056 341 847	6 126 699 989	+70 358 142

Konečná suma korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 je približne o 70 mil. EUR vyššia ako prvá aktualizácia korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 zahrnutá do OR č. 5/2016, a to najmä v dôsledku aktualizácií základov DPH a HND predložených členskými štátmi na jeseň 2018.

3.3.3 Zahrnutie prvej aktualizácie korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 a konečnej sumy korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 do NOR č. 5/2019

3.3.3.1 Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 (kapitola 35)

Suma korekcie pre Spojené kráľovstvo, ktorá sa má zahrnúť do kapitoly 35 v rámci tohto NOR, je rozdielom medzi konečnou sumou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 (t. j. 6 126 699 989 EUR) a prvou aktualizáciou korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 (t. j. 6 056 341 847 EUR zahrnutých do OR č. 5/2016), ktorý predstavuje 70 358 142 EUR.

Táto suma sa má financovať v súlade s revidovanými základmi HND za rok 2015 podľa údajov ku koncu roka 2018. Zahrnutie tejto sumy do rozpočtu v kapitole 35 je zhrnuté v nasledujúcej tabuľke:

Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2015 – kapitola 35
BE	1 267 154	LU	866 089
BG	3 148 896	HU	2 764 651
CZ	4 903 895	MT	310 080
DK	6 556 672	NL	-260 138
DE	4 385 985	AT	1 362 429
EE	303 635	PL	-9 542 201
IE	20 284 145	PT	476 355
EL	504 408	RO	1 609 226
ES	1 272 857	SI	123 083
FR	5 838 257	SK	1 555 233
HR	1 207 446	FI	4 733 265
IT	19 287 491	SE	-2 400 255
CY	627 536
LV	-619 579	UK	- 70 358 142
LT	-208 473	Spolu	0

3.3.3.2 Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 (kapitola 15)

Prvá aktualizácia korekcie pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 predstavuje 5 432 130 075 EUR a je o 408 601 399 mil. EUR vyššia než suma zahrnutá do rozpočtu na rok 2019 (5 023 528 676 EUR).

Táto suma sa má financovať v súlade s revidovanými základmi HND za rok 2019 podľa tohto NOR. Zahrnutie tejto sumy do rozpočtu v kapitole 15 je zhrnuté v nasledujúcej tabuľke:

Korekcia pre Spojené kráľovstvo za rok 2018 – kapitola 15
BE	265 533 515	LU	24 021 679
BG	33 107 972	HU	76 919 197
CZ	116 537 793	MT	6 937 290
DK	177 691 422	NL	78 568 695
DE	345 846 816	AT	38 868 751
EE	15 082 304	PL	284 221 395
IE	150 471 818	PT	115 000 292
EL	107 768 033	RO	121 871 366
ES	709 012 279	SI	27 162 613
FR	1 399 356 542	SK	53 378 232
HR	29 973 489	FI	136 324 454
IT	1 014 980 086	SE	47 915 985
CY	11 924 787	UK	- 5 432 130 075
LV	17 654 465
LT	25 998 805	Spolu	0

4.Súhrnná tabuľka podľa okruhov VFR

Rozpočtový riadok		Rozpočet 2019		Návrh opravného rozpočtu č. 5/2019		Rozpočet 2019
		(vrátane NOR č. 1 – 3/2019)				(vrátane OR č. 1 – 3 a NOR č. 5/2019)
		VRP	PRP	VRP	PRP	VRP	PRP
1.	Inteligentný a inkluzívny rast	80 627 449 848	67 556 947 173			80 627 449 848	67 556 947 173
Z toho v rámci nástroja flexibility		178 715 475				178 715 475
Z toho v rámci celkovej rezervy na záväzky		524 734 373				524 734 373
Strop		79 924 000 000				79 924 000 000
Rezerva
1a	Konkurencieschopnosť pre rast a zamestnanosť	23 435 449 848	20 521 537 455			23 435 449 848	20 521 537 455
Z toho v rámci nástroja flexibility		178 715 475				178 715 475
Z toho v rámci celkovej rezervy na záväzky		174 734 373				174 734 373
Strop		23 082 000 000				23 082 000 000
Rezerva
1b	Hospodárska, sociálna a územná súdržnosť	57 192 000 000	47 035 409 718			57 192 000 000	47 035 409 718
Z toho v rámci celkovej rezervy na záväzky		350 000 000				350 000 000
Strop		56 842 000 000				56 842 000 000
Rezerva
2.	Udržateľný rast: prírodné zdroje	59 642 077 986	57 399 857 331			59 642 077 986	57 399 857 331
Strop		60 344 000 000				60 344 000 000
Rezerva		701 922 014				701 922 014
Z toho: Európsky poľnohospodársky záručný fond (EPZF) – Výdavky súvisiace s trhom a priame platby		43 191 947 000	43 116 399 417			43 191 947 000	43 116 399 417
Čiastkový strop		43 881 000 000				43 881 000 000
Rozdiel vzniknutý zaokrúhlením nezahrnutý do výpočtu rezervy		659 000				659 000
Rezerva EPZF		688 394 000				688 394 000
3.	Bezpečnosť a občianstvo	3 786 629 138	3 527 434 894			3 786 629 138	3 527 434 894
Z toho v rámci nástroja flexibility		985 629 138				985 629 138
Strop		2 801 000 000				2 801 000 000
Rezerva
4.	Globálna Európa	11 319 265 627	9 358 295 603			11 319 265 627	9 358 295 603
Z toho v rámci celkovej rezervy na záväzky		1 051 265 627				1 051 265 627
Strop		10 268 000 000				10 268 000 000
Rezerva
5.	Administratíva	9 942 974 723	9 944 904 743	1 092 610	1 092 610	9 944 067 333	9 945 997 353
Strop		10 786 000 000				10 786 000 000
Z toho kompenzácia voči rezerve na nepredvídané udalosti		- 253 882 156				- 253 882 156
Rezerva		589 143 121				588 050 511
Z toho: administratívne výdavky inštitúcií		7 747 285 803	7 749 215 823	4 065 610	4 065 610	7 751 351 413	7 753 281 433
Čiastkový strop		8 700 000 000				8 700 000 000
Z toho kompenzácia voči rezerve na nepredvídané udalosti		- 253 882 156				- 253 882 156
Rezerva		698 832 041				694 766 431
Spolu		165 318 397 322	147 787 439 744	1 092 610	1 092 610	165 319 489 932	147 788 532 354
Z toho v rámci nástroja flexibility		1 164 344 613	961 862 659			1 164 344 613	961 862 659
Z toho v rámci celkovej rezervy na záväzky		1 576 000 000				1 576 000 000
Strop		164 123 000 000	166 709 000 000			164 123 000 000	166 709 000 000
Z toho kompenzácia voči rezerve na nepredvídané udalosti		- 253 882 156				- 253 882 156
Rezerva		1 291 065 135	19 883 422 915			1 289 972 525	19 882 330 305
	Iné osobitné nástroje	870 799 794	705 051 794			870 799 794	705 051 794
Spolu		166 189 197 116	148 492 491 538	1 092 610	1 092 610	166 190 289 726	148 493 584 148

(1) . Ú. v. EÚ L 193, 30.7.2018.

(2) . Ú. v. EÚ L 67, 7.3.2019.

(3) Ú. v. EÚ L 284, 5.11.2019.

(4) Ú. v. EÚ L 284, 5.11.2019.

(5) . Ú. v. EÚ L 288, 7.11.2019.

(6) COM(2019) 610, 2.7.2019.

(7) COM(2019) 610, 2.7.2019.

(8) 11733/19.

(9) 2019/2037(BUD).

(10) V článku 65 ods. 1 služobného poriadku a Podmienok zamestnávania ostatných zamestnancov Európskej únie sa Komisii ukladá povinnosť poskytovať údaje týkajúce sa vplyvu odmien a dôchodkov úradníkov Únie na rozpočet so zreteľom na aktualizáciu odmien a dôchodkov úradníkov a ostatných zamestnancov EÚ v roku 2019 a na opravné koeficienty, ktoré sa vzťahujú na tieto odmeny a dôchodky.

(11) Rozhodnutie Európskej rady prijaté po dohode so Spojeným kráľovstvom, ktorým sa predlžuje lehota podľa článku 50 ods. 3 Zmluvy o EÚ – EUCO XT 20024/2/19 z 28. októbra 2019.

(12) Rozhodnutie (EÚ) 2018/937 z 28. júna 2018.

(13) . Ú. v. EÚ L 288, 7.11.2019.

(14) Európska komisia, hospodárske prognózy z jari 2019, https://ec.europa.eu/info/business-economy-euro/economic-performance-and-forecasts/economic-forecasts/spring-2019-economic-forecast_en

(15) V súlade s rozhodnutím Rady 2014/335, ak základ DPH niektorého členského štátu prekročí 50 % jeho HND, obmedzí sa na úrovni týchto 50 % HND. V NOR č. 4/2019 sa základ DPH obmedzuje na úrovni 50 % HND v prípade piatich členských štátov: Chorvátska, Cypru, Luxemburska, Malty a Portugalska.

(16) Sumy zvýraznené sivou farbou vyplývajú z obmedzených základov DPH, ako je vysvetlené v predchádzajúcej poznámke pod čiarou.

(17) Ú. v. EÚ L 168, 7.6.2014, s. 105 – 111.

(18) Pracovný dokument Komisie zo 14. mája 2014 o výpočte, financovaní, platbe a zahrnutí do rozpočtu korekcií rozpočtových schodkov v prospech Spojeného kráľovstva („korekcia pre Spojené kráľovstvo“) v súlade s článkami 4 a 5 rozhodnutia Rady 2014/335/ES, Euratom o systéme vlastných zdrojov Európskej únie.