6.12.2017 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
C 417/92 |
SPRÁVA
o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho centra pre prevenciu a kontrolu chorôb za rozpočtový rok 2016 spolu s odpoveďou centra
(2017/C 417/14)
ÚVOD
1. |
Európske centrum pre prevenciu a kontrolu chorôb (ďalej len „centrum“), so sídlom v Štokholme, bolo zriadené na základe nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 851/2004 (1). Hlavnými úlohami centra je zbierať a šíriť informácie o prevencii a kontrole ľudských chorôb a poskytovať vedecké stanoviská k týmto otázkam. Jeho úlohou je tiež koordinovať európsku sieť orgánov pôsobiacich v tejto oblasti. |
2. |
V tabuľke sú uvedené hlavné údaje o centre (2). Tabuľka Hlavné údaje o centre
|
INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI
3. |
Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly centra. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov a analýza vyhlásení vedenia. |
STANOVISKO
Spoľahlivosť účtovnej závierky Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky
Zákonnosť a riadnosť príslušných operácií Príjmy Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných príjmov
Platby Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných platieb
Zodpovednosť vedenia a osôb a subjektov poverených správou
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky a príslušných operácií
|
16. |
Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov. |
PRIPOMIENKY K ZÁKONNOSTI A RIADNOSTI OPERÁCIÍ
17. |
V máji 2015 bol vymenovaný dočasný riaditeľ centra na základe rozhodnutia správnej rady. K 31. decembru 2016 toto priradenie presiahlo maximálne obdobie v dĺžke jedného roka stanovené v služobnom poriadku o osem mesiacov. Zároveň to viedlo aj k 15 dodatočným dočasným priradeniam ostatných zamestnancov. |
PRIPOMIENKY K VNÚTORNÝM KONTROLÁM
18. |
Vo svojej audítorskej správe z októbra 2016 Útvar Komisie pre vnútorný audit (IAS) zdôraznil, že uznáva prebiehajúce úsilie centra o posilnenie jeho postupov vnútornej kontroly, no v procese verejného obstarávania pretrvávajú výrazné nedostatky. IAS dospel k záveru, že plánovanie a monitorovanie verejných obstarávaní je nedostatočné a že obstarávania nie sú vždy zahrnuté do ročného plánu práce alebo rozhodnutia o financovaní. Uvádza sa aj odkaz na správu Dvora audítorov o ročnej účtovnej závierke centra za rozpočtový rok 2015 a vykazujú sa nedostatky, ktoré ovplyvňujú transparentnosť postupov verejného obstarávania. Centrum a IAS sa dohodli na pláne nápravných opatrení. |
PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU
19. |
Podobne ako v predchádzajúcich rokoch prenesené viazané rozpočtové prostriedky boli vysoké v hlave III (prevádzkové výdavky) a predstavovali 7,9 mil. EUR. t. j. 41 % (2015: 7,5 mil. EUR, t. j. 42 %). Prenosy súviseli hlavne s viacročnými projektmi v oblastiach vedeckého poradenstva (2,4 mil. EUR), dozoru (1,3 mil. EUR), školenia v oblasti verejného zdravia (1,4 mil. EUR) a informačných systémov v oblasti verejného zdravia (2,1 mil. EUR). Centrum by malo zvážiť zavedenie diferencovaných rozpočtových prostriedkov, ktoré by lepšie vyjadrovali viacročný charakter operácií a neodvratné zdržania medzi podpisom zmluvy, dodávkami a platbami. |
KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV
20. |
Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe. |
Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Baudilio TOMÉ MUGURUZA, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí 19. septembra 2017.
Za Dvor audítorov
Klaus-Heiner LEHNE
predseda
(1) Ú. v. EÚ L 142, 30.4.2004, s. 1.
(2) Viac informácií o právomociach a činnostiach centra je dostupných na jeho webovej stránke: www.ecdc.europa.eu.
(3) Medzi zamestnancami sú úradníci, dočasní a zmluvní zamestnanci a vyslaní národní experti.
Zdroj: Údaje poskytnuté centrom.
(4) Finančné výkazy obsahujú súvahu, výkaz o finančných výsledkoch, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.
(5) Správy o plnení rozpočtu pozostávajú zo správ, v ktorých sú zhrnuté všetky rozpočtové operácie a vysvetľujúce poznámky.
(6) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ, Euratom) č. 966/2012 (Ú. v. EÚ L 298, 26.10.2012, s. 1).
PRÍLOHA
Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov
Rok |
Pripomienky Dvora audítorov |
Stav nápravného opatrenia (Dokončené/Prebieha/Zatiaľ nevykonané/Nevzťahuje sa) |
2015 |
Dvor audítorov zistil rôzne nedostatky ovplyvňujúce transparentnosť kontrolovaných postupov verejného obstarávania, ako je nedostatočne jasné prepojenie s ročným plánom práce centra, nedostatočné odôvodnenie odhadovanej hodnoty zmluvy alebo absencia finančnej referenčnej hodnoty (prahovej hodnoty) na posúdenie finančnej spôsobilosti uchádzača. |
Prebieha (1) |
2015 |
Celková miera viazaných rozpočtových prostriedkov bola na úrovni 94 % (99 % v roku 2014). Pokles súvisí s nižším váhovým faktorom, ktorý sa od 1. júna 2014 uplatňuje na odmeňovanie vo Švédsku, a s omeškaniami, ku ktorým došlo v prijímaní zamestnancov, čo viedlo k nižším nákladom na zamestnancov, ako sa predpokladalo. |
Nevzťahuje sa |
2015 |
Prenesené viazané rozpočtové prostriedky boli vysoké v hlave II (administratívne výdavky) vo výške 1,6 mil. EUR. t. j. 23 % (2014: 1,5 mil. EUR, t. j. 25 %). Tieto prenosy súviseli najmä s poskytovaním IT hardvéru a softvéru (0,8 mil. EUR), ako aj s poradenskými službami v oblasti nehnuteľností pre nové priestory (0,3 mil. EUR), pri ktorých sú platby splatné až v roku 2016. |
Nevzťahuje sa |
2015 |
Prenesené viazané rozpočtové prostriedky boli vysoké v hlave III (prevádzkové výdavky) a predstavovali 7,5 mil. EUR. t. j. 42 % (2014: 8,1 mil. EUR, t. j. 49 %). Prenosy sa týkali najmä viacročných projektov (5 mil. EUR) a podpory IT na prevádzkové činnosti (1,7 mil. EUR), ktoré boli poskytnuté a vyplatené podľa plánu. |
Nevzťahuje sa |
(1) V roku 2016 boli podpísané dve konkrétne zmluvy v celkovej výške 79 000 EUR bez príslušného rozhodnutia o financovaní.
ODPOVEĎ CENTRA
18. |
Centrum chce vysvetliť, že vymenovanie zastupujúceho riaditeľa sa uskutočnilo v súlade so služobným poriadkom, ako aj s nariadením o zriadení centra. Pôvodný nábor na pozíciu riaditeľa nebol úspešný a vzhľadom na účely prevádzkovej kontinuity sa trvanie dohody o zastupovaní predĺžilo nad limit 12 mesiacov. Počas tohto obdobia zamestnanec na žiadosť správnej rady súhlasil so vzdaním sa finančnej kompenzácie uvedenej v služobnom poriadku, pričom dočasne zastával pracovné miesto vo vyššej platovej triede. |
19. |
Centrum ECDC prepracovalo formát rozhodnutia o financovaní pre verejné obstarávanie v pracovnom programe na rok 2017. V prípade interného schvaľovania nových verejných obstarávaní sa zaviedol štandardizovaný postup, čím sa zabezpečilo, aby všetky aktualizácie rozhodnutia o financovaní schválila správna rada ECDC ešte pred začatím tohto postupu. Centrum ECDC takisto nadväzuje na všeobecné odporúčania IAS tým, že reviduje svoje interné postupy a usmerňovacie materiály. |
20. |
Centrum v spolupráci s Dvorom audítorov pozorne posúdi výhody/nevýhody zavedenia diferencovaných rozpočtových prostriedkov vrátane rizík zvýšenej zložitosti a potrebných dodatočných zdrojov. |