31.12.2015 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 347/1285 |
VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2015/2452
z 2. decembra 2015,
ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o postupy, formáty a vzory správy o solventnosti a finančnom stave v súlade so smernicou Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 56 štvrtý odsek a článok 256 ods. 5,
keďže:
(1) |
Harmonizácia požiadaviek na zverejňovanie kvantitatívnych informácií zahrnutých v správe o solventnosti a finančnom stave by sa mala zabezpečiť uplatňovaním predpísaného súboru vzorov na zverejňovanie informácií, v ktorom sa zohľadňuje lepšie pochopenie zverejňovaných informácií, najmä na účely porovnania v čase a medzi jednotlivými podnikmi. Uplatňovaním vzorov by sa malo takisto zabezpečiť rovnaké zaobchádzanie s poisťovňami a zaisťovňami a malo by sa zlepšiť chápanie zverejňovania, ktoré vykonávajú skupiny. |
(2) |
Keď môžu poisťovne a zaisťovne, poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti uverejniť jednotnú správu o solventnosti a finančnom stave, mali by ako súčasť svojej správy osobitne zverejniť informácie uvedené v tomto nariadení pre individuálne podniky za každú dcérsku poisťovňu a zaisťovňu, na ktorú sa vzťahuje táto správa, a informácie predpísané pre skupiny. |
(3) |
V záujme zabezpečenia konzistentného používania spôsobov zverejňovania by sa na zverejňovanie skupinových a jednotných správ o solventnosti a finančnom stave mali uplatňovať príslušné ustanovenia delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2015/35 (2) o spôsoboch zverejňovania. |
(4) |
Poisťovne a zaisťovne a skupiny by mali zverejňovať len informácie týkajúce sa ich činnosti. Napríklad určité možnosti stanovené v smernici 2009/138/ES, ako je použitie párovacej korekcie na výpočet technických rezerv, použitie úplného alebo čiastočného vnútorného modelu alebo použitie parametrov špecifických pre upisovanie na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, ovplyvňujú rozsah informácií, ktoré sa majú zverejniť. Vo väčšine prípadov by sa mala zverejniť len príslušná podmnožina vzorov ustanovených týmto nariadením, keďže nie všetky vzory sa uplatňujú na všetky podniky. |
(5) |
Ustanovenia uvedené v tomto nariadení sú navzájom úzko prepojené, keďže sa zaoberajú postupmi a vzormi na zverejňovanie správy o solventnosti a finančnom stave. S cieľom zabezpečiť súlad medzi uvedenými ustanoveniami, ktoré by mali nadobudnúť účinnosť v rovnakom čase, a so zámerom umožniť ich komplexný prehľad a prístup k nim pre všetky osoby, na ktoré sa tieto povinnosti vzťahujú, vrátane investorov, ktorí nie sú rezidentmi v Únii, je vhodné začleniť všetky vykonávacie technické predpisy vyžadované v článku 56 a článku 256 ods. 5 smernice 2009/138/ES do jedného nariadenia. |
(6) |
Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktorý Komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov. |
(7) |
Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov uskutočnil otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o stanovisko Skupinu zainteresovaných strán v poisťovníctve a zaisťovníctve zriadenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 (3), |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Predmet úpravy
Týmto nariadením sa stanovujú vykonávacie technické predpisy týkajúce sa správy o solventnosti a finančnom stave tak, že sa stanovujú postupy, formáty a vzory na zverejňovanie informácií podľa článku 51 smernice 2009/138/ES pre individuálne poisťovne a zaisťovne a podľa článku 256 smernice 2009/138/ES pre skupiny.
Článok 2
Formáty zverejňovania
Pri zverejňovaní informácií uvedených v tomto nariadení sa zverejňujú údaje odrážajúce peňažné sumy v tisícoch jednotiek.
Článok 3
Mena
1. Na účely tohto nariadenia je „mena vykazovania“ (pokiaľ orgán dohľadu nevyžaduje inak):
a) |
pri individuálnom zverejňovaní mena použitá na zostavenie účtovnej závierky poisťovne alebo zaisťovne; |
b) |
pri skupinovom zverejňovaní mena použitá na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky. |
2. Údaje odrážajúce peňažné sumy sa zverejňujú v mene vykazovania. Akákoľvek iná mena než mena vykazovania sa prepočítava na menu vykazovania.
3. Pri vyjadrení hodnoty akéhokoľvek aktíva alebo záväzku vyjadreného v inej mene, než je mena vykazovania, sa jeho hodnota prepočítava na menu vykazovania záverečným kurzom platným v posledný deň, pre ktorý je príslušný kurz k dispozícii v období vykazovania, s ktorým dané aktívum alebo záväzok súvisí.
4. Pri vyjadrení hodnoty akýchkoľvek príjmov alebo výdavkov sa ich hodnota prepočítava na menu vykazovania použitím rovnakého základu na prepočet, aký sa použil na účtovné účely.
5. Prepočet na menu vykazovania sa uskutočňuje použitím výmenného kurzu z rovnakého zdroja, aký sa použil na účely účtovnej závierky poisťovne alebo zaisťovne v prípade individuálneho vykazovania alebo na účely konsolidovanej účtovnej závierky v prípade skupinového vykazovania, pokiaľ orgán dohľadu nevyžaduje inak.
Článok 4
Vzory pre správu o solventnosti a finančnom stave individuálnych podnikov
Poisťovne a zaisťovne zverejňujú ako súčasť svojej správy o solventnosti a finančnom stave aspoň tieto vzory:
a) |
vzor S.02.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy II k tomuto nariadeniu; |
b) |
vzor S.05.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy II k tomuto nariadeniu pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35; |
c) |
vzor S.05.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch podľa krajiny pri používaní zásad oceňovania a vykazovania použitých v účtovnej závierke podniku, podľa pokynov stanovených v časti S.05.02 prílohy II; |
d) |
vzor S.12.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách životného poistenia a zdravotného poistenia vykonávaného na podobnom technickom základe ako životné poistenie („zdravotné poistenie SLT“) pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, podľa pokynov stanovených v časti S.12.01 prílohy II k tomuto nariadeniu; |
e) |
vzor S.17.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o technických rezervách neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.17.01 prílohy II k tomuto nariadeniu pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35; |
f) |
vzor S.19.01.21 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistných nárokoch vyplývajúcich z neživotného poistenia vo formáte vývojových trojuholníkov, podľa pokynov stanovených v časti S.19.01 prílohy II pre celkové neživotné poistenie; |
g) |
vzor S.22.01.21 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vplyve opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení, podľa pokynov stanovených v časti S.22.01 prílohy II; |
h) |
vzor S.23.01.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch vrátane základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy II; |
i) |
vzor S.25.01.21 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie týkajúce sa kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej použitím štandardného vzorca, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy II; |
j) |
vzor S.25.02.21 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie týkajúce sa kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej použitím štandardného vzorca a čiastočného vnútorného modelu, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy II; |
k) |
vzor S.25.03.21 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie týkajúce sa kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej použitím úplného vnútorného modelu, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy II; |
l) |
vzor S.28.01.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka pre poisťovne a zaisťovne vykonávajúce činnosť len v oblasti životného alebo len v oblasti neživotného poistenia alebo zaistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.28.01 prílohy II; |
m) |
vzor S.28.02.01 prílohy I, v ktorom je špecifikovaná minimálna kapitálová požiadavka pre poisťovne vykonávajúce činnosť životného aj neživotného poistenia, podľa pokynov stanovených v časti S.28.02 prílohy II. |
Článok 5
Vzory pre správu o solventnosti a finančnom stave skupín
Poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti zverejňujú ako súčasť svojej správy o solventnosti a finančnom stave skupiny aspoň tieto vzory:
a) |
vzor S.32.01.22 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o podnikoch, ktoré patria do skupiny, podľa pokynov stanovených v časti S.32.01 prílohy III; |
b) |
keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice 2009/138/ES, vzor S.02.01.02 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované informácie o súvahe pomocou ocenenia v súlade s článkom 75 smernice 2009/138/ES, podľa pokynov stanovených v časti S.02.01 prílohy III k tomuto nariadeniu; |
c) |
vzor S.05.01.02 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch na základe zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovanej účtovnej závierke, podľa pokynov stanovených v časti S.05.01 prílohy III k tomuto nariadeniu pre každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35; |
d) |
vzor S.05.02.01 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o poistnom, poistných plneniach a nákladoch podľa krajiny pri použití zásad oceňovania a vykazovania použitých v konsolidovanej finančnej závierke, podľa pokynov stanovených v časti S.05.02 prílohy III; |
e) |
vzor S.22.01.22 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vplyve opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení, podľa pokynov stanovených v časti S.22.01 prílohy III; |
f) |
vzor S.23.01.22 prílohy I, v ktorom sú špecifikované informácie o vlastných zdrojoch vrátane základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov, podľa pokynov stanovených v časti S.23.01 prílohy III; |
g) |
keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.25.01.22 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované informácie týkajúce sa kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej použitím štandardného vzorca, podľa pokynov stanovených v časti S.25.01 prílohy III k tomuto nariadeniu; |
h) |
keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.25.02.22 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované informácie týkajúce sa kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej použitím štandardného vzorca a čiastočného vnútorného modelu, podľa pokynov stanovených v časti S.25.02 prílohy III k tomuto nariadeniu; |
i) |
keď skupina na výpočet skupinovej solventnosti používa metódu 1 vymedzenú v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 uvedenej smernice, vzor S.25.03.22 prílohy I k tomuto nariadeniu, v ktorom sú špecifikované informácie týkajúce sa kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej použitím úplného vnútorného modelu, podľa pokynov stanovených v časti S.25.03 prílohy III k tomuto nariadeniu. |
Článok 6
Odkazy na iné dokumenty v správe o solventnosti a finančnom stave
Keď poisťovne a zaisťovne, poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti zahrnú do správy o solventnosti a finančnom stave odkazy na iné verejne dostupné dokumenty, tieto odkazy musia byť odkazmi, ktoré poukazujú priamo na príslušné informácie a nie na všeobecný dokument.
Článok 7
Konzistentnosť informácií
Poisťovne a zaisťovne, poisťovne a zaisťovne s účasťou, holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti posudzujú, či sú zverejňované informácie plne konzistentné s informáciami, ktoré sa predkladajú orgánom dohľadu.
Článok 8
Spôsoby zverejňovania skupinovej a jednotnej správy o solventnosti a finančnom stave
Článok 301 delegovaného nariadenia (EÚ) č. 2015/35 sa uplatňuje na zverejňovanie skupinovej a jednotnej správy o solventnosti a finančnom stave.
Článok 9
Zahrnutie dcérskych podnikov do jednotnej správy o solventnosti a finančnom stave
1. Ak poisťovňa alebo zaisťovňa s účasťou, holdingová poisťovňa alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť požiada orgán dohľadu nad skupinou o súhlas s predložením jednotnej správy o solventnosti a finančnom stave, orgán dohľadu nad skupinou musí bezodkladne kontaktovať všetky dotknuté orgány dohľadu, aby prerokovali najmä jazyk jednotnej správy o solventnosti a finančnom stave.
2. Poisťovňa alebo zaisťovňa s účasťou, holdingová poisťovňa alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť musí poskytnúť vysvetlenie, ako budú pokryté dcérske podniky a ako bude správny, riadiaci alebo kontrolný orgán dcérskeho podniku zapojený do procesu a schvaľovania jednotnej správy o solventnosti a finančnom stave.
Článok 10
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 2. decembra 2015
za Komisiu
predseda
Jean-Claude JUNCKER
(1) Ú. v. EÚ L 335, 17.12.2009, s. 1.
(2) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Ú. v. EÚ L 12, 17.1.2015, s. 1).
(3) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/79/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 48).
PRÍLOHA I
S.02.01.02
Súvaha
|
|
Hodnota podľa smernice Solventnosť II |
Aktíva |
|
C0010 |
Nehmotný majetok |
R0030 |
|
Odložené daňové pohľadávky |
R0040 |
|
Prebytok dôchodkových dávok |
R0050 |
|
Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia držané na vlastné použitie |
R0060 |
|
Investície (iné ako aktíva držané na zmluvy index-linked a unit-linked poistenia) |
R0070 |
|
Nehnuteľnosti (iné ako na vlastné použitie) |
R0080 |
|
Podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí |
R0090 |
|
Akcie |
R0100 |
|
Akcie – kótované |
R0110 |
|
Akcie – nekótované |
R0120 |
|
Dlhopisy |
R0130 |
|
Štátne dlhopisy |
R0140 |
|
Podnikové dlhopisy |
R0150 |
|
Štruktúrované cenné papiere |
R0160 |
|
Cenné papiere zabezpečené kolaterálom |
R0170 |
|
Podniky kolektívneho investovania |
R0180 |
|
Deriváty |
R0190 |
|
Vklady iné ako peňažné ekvivalenty |
R0200 |
|
Iné investície |
R0210 |
|
Aktíva držané na zmluvy index-linked a unit-linked poistenia |
R0220 |
|
Úvery a hypotéky |
R0230 |
|
Úvery na poistné zmluvy |
R0240 |
|
Úvery a hypotéky fyzickým osobám |
R0250 |
|
Iné úvery a hypotéky |
R0260 |
|
Pohľadávky zo zaistenia vyplývajúce z: |
R0270 |
|
Neživotné poistenie a zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu |
R0280 |
|
Neživotné poistenie okrem zdravotného poistenia |
R0290 |
|
Zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu |
R0300 |
|
Životné poistenie a zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia |
R0310 |
|
Zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu |
R0320 |
|
Životné poistenie okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia |
R0330 |
|
Životné index-linked a unit-linked poistenie |
R0340 |
|
Vklady pri aktívnom zaistení |
R0350 |
|
Pohľadávky z poistenia a voči sprostredkovateľom |
R0360 |
|
Pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia |
R0370 |
|
Pohľadávky (z obchodného styku, iné ako poistenie) |
R0380 |
|
Vlastné akcie (v priamej držbe) |
R0390 |
|
Sumy splatné v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo so začiatočným vkladom, ktoré boli vyžiadané, ale zatiaľ nesplatené |
R0400 |
|
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |
R0410 |
|
Všetky ostatné aktíva, inde neuvedené |
R0420 |
|
Aktíva celkom |
R0500 |
|
Záväzky |
|
C0010 |
Technické rezervy – neživotné poistenie |
R0510 |
|
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) |
R0520 |
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0530 |
|
Najlepší odhad |
R0540 |
|
Riziková marža |
R0550 |
|
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) |
R0560 |
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0570 |
|
Najlepší odhad |
R0580 |
|
Riziková marža |
R0590 |
|
Technické rezervy – životné poistenie (okrem index-linked a unit-linked poistenia) |
R0600 |
|
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) |
R0610 |
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0620 |
|
Najlepší odhad |
R0630 |
|
Riziková marža |
R0640 |
|
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) |
R0650 |
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0660 |
|
Najlepší odhad |
R0670 |
|
Riziková marža |
R0680 |
|
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie |
R0690 |
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0700 |
|
Najlepší odhad |
R0710 |
|
Riziková marža |
R0720 |
|
Podmienené záväzky |
R0740 |
|
Rezervy iné ako technické rezervy |
R0750 |
|
Záväzky z dôchodkových dávok |
R0760 |
|
Vklady od zaisťovateľov |
R0770 |
|
Odložené daňové záväzky |
R0780 |
|
Deriváty |
R0790 |
|
Dlhy voči úverovým inštitúciám |
R0800 |
|
Finančné záväzky okrem dlhov voči úverovým inštitúciám |
R0810 |
|
Záväzky z poistenia a voči sprostredkovateľom |
R0820 |
|
Záväzky zo zaistenia |
R0830 |
|
Záväzky (z obchodného styku, iné ako poistenie) |
R0840 |
|
Podriadené záväzky |
R0850 |
|
Podriadené záväzky nezahrnuté v základných vlastných zdrojoch |
R0860 |
|
Podriadené záväzky zahrnuté v základných vlastných zdrojoch |
R0870 |
|
Všetky ostatné záväzky, inde neuvedené |
R0880 |
|
Záväzky celkom |
R0900 |
|
Prebytok aktív nad záväzkami |
R1000 |
|
S.05.01.02
Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti
|
|
Skupina činnosti pre: záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia (priama činnosť a prijaté proporcionálne zaistenie) |
||||||||
|
|
Poistenie liečebných nákladov |
Poistenie zabezpečenia príjmu |
Poistenie odškodnenia pracovníkov |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla |
Ostatné poistenie motorových vozidiel |
Námorné, letecké a dopravné poistenie |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti |
Poistenie úveru a kaucie |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
Predpísané poistné |
||||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaslúžené poistné |
||||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Náklady na poistné plnenia |
||||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmena stavu ostatných technických rezerv |
||||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vzniknuté náklady |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné náklady |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Náklady celkom |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skupina činnosti pre: záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia (priama činnosť a prijaté proporcionálne zaistenie) |
Skupina činnosti pre: prijaté neproporcionálne zaistenie |
Spolu |
|||||
|
|
Poistenie právnej ochrany |
Asistenčné služby |
Rôzne finančné straty |
Zdravotné |
Úrazové |
Námorné, letecké a dopravné |
Nehnuteľnosti |
|
|
|
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0200 |
Predpísané poistné |
|||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaslúžené poistné |
|||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Náklady na poistné plnenia |
|||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmena stavu ostatných technických rezerv |
|||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Vzniknuté náklady |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné náklady |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Náklady celkom |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Skupina činnosti pre: záväzky vyplývajúce zo životného poistenia |
Záväzky vyplývajúce zo životného zaistenia |
Spolu |
||||||
|
|
Zdravotné poistenie |
Poistenie s podielom na zisku |
Index-linked a unit-linked poistenie |
Ostatné životné poistenie |
Anuity vyplývajúce z poistných zmlúv o neživotnom poistení a súvisiace so záväzkami vyplývajúcimi zo zdravotného poistenia |
Anuity vyplývajúce z poistných zmlúv o neživotnom poistení a súvisiace s poistnými záväzkami okrem záväzkov vyplývajúcich zo zdravotného poistenia |
Zdravotné zaistenie |
Životné zaistenie |
|
|
|
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0300 |
Predpísané poistné |
||||||||||
Brutto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zaslúžené poistné |
||||||||||
Brutto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Náklady na poistné plnenia |
||||||||||
Brutto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zmena stavu ostatných technických rezerv |
||||||||||
Brutto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vzniknuté náklady |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné náklady |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Náklady celkom |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S.05.02.01
Poistné, poistné plnenia a náklady podľa krajín
|
|
Domovská krajina |
Prvých 5 krajín (podľa výšky hrubého predpísaného poistného) – záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia |
Spolu za prvých 5 krajín a domovskú krajinu |
||||
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
|
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
Predpísané poistné |
||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
Zaslúžené poistné |
||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
Náklady na poistné plnenia |
||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
|
Zmena stavu ostatných technických rezerv |
||||||||
Brutto – priama činnosť |
R0410 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
R0420 |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
R0430 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R0440 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R0500 |
|
|
|
|
|
|
|
Vzniknuté náklady |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné náklady |
R1200 |
|
|
|
|
|
|
|
Náklady celkom |
R1300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Domovská krajina |
Prvých 5 krajín (podľa výšky hrubého predpísaného poistného) – záväzky vyplývajúce zo životného poistenia |
Spolu za prvých 5 krajín a domovskú krajinu |
||||
|
|
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
|
R1400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
Predpísané poistné |
||||||||
Brutto |
R1410 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1420 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1500 |
|
|
|
|
|
|
|
Zaslúžené poistné |
||||||||
Brutto |
R1510 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1520 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1600 |
|
|
|
|
|
|
|
Náklady na poistné plnenia |
||||||||
Brutto |
R1610 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1620 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1700 |
|
|
|
|
|
|
|
Zmena stavu ostatných technických rezerv |
||||||||
Brutto |
R1710 |
|
|
|
|
|
|
|
Podiel zaisťovateľov |
R1720 |
|
|
|
|
|
|
|
Netto |
R1800 |
|
|
|
|
|
|
|
Vzniknuté náklady |
R1900 |
|
|
|
|
|
|
|
Ostatné náklady |
R2500 |
|
|
|
|
|
|
|
Náklady celkom |
R2600 |
|
|
|
|
|
|
|
S.12.01.02
Technické rezervy životného poistenia a zdravotného poistenia SLT
|
|
Poistenie s podielom na zisku |
Index-linked a unit-linked poistenie |
Ostatné životné poistenie |
Anuity vyplývajúce z poistných zmlúv o neživotnom poistení a súvisiace s poistnými záväzkami okrem záväzkov vyplývajúcich zo zdravotného poistenia |
Prijaté zaistenie |
Spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
||||
|
|
|
Zmluvy bez opcií a záruk |
Zmluvy s opciami alebo zárukami |
|
Zmluvy bez opcií a záruk |
Zmluvy s opciami alebo zárukami |
||||
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0150 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami vypočítanými ako celok |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto najlepší odhad |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – spolu |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Najlepší odhad |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Technické rezervy – spolu |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Zdravotné poistenie (priama činnosť) |
Anuity vyplývajúce z poistných zmlúv o neživotnom poistení a súvisiace so záväzkami vyplývajúcimi zo zdravotného poistenia |
Zdravotné zaistenie (prijaté zaistenie) |
Celkom (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
||
|
|
|
Zmluvy bez opcií a záruk |
Zmluvy s opciami alebo zárukami |
|||
|
|
C0160 |
C0170 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami vypočítanými ako celok |
R0020 |
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže |
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
|
|
|
|
|
|
|
Brutto najlepší odhad |
R0030 |
|
|
|
|
|
|
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany |
R0080 |
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – spolu |
R0090 |
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0110 |
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
R0120 |
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0130 |
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy – spolu |
R0200 |
|
|
|
|
|
S.17.01.02
Technické rezervy neživotného poistenia
|
|
Priama činnosť a prijaté proporcionálne zaistenie |
||||||||
|
|
Poistenie liečebných nákladov |
Poistenie zabezpečenia príjmu |
Poistenie odškodnenia pracovníkov |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla |
Ostatné poistenie motorových vozidiel |
Námorné, letecké a dopravné poistenie |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti |
Poistenie úveru a kaucie |
|
|
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami vypočítanými ako celok |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poistné rezervy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad poistných rezerv |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervy na poistné plnenie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad rezerv na poistné plnenie |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkový najlepší odhad – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkový najlepší odhad – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy – spolu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy – spolu |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pohľadávky vyplývajúce zo zaistnej zmluvy/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany – spolu |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – spolu |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Priama činnosť a prijaté proporcionálne zaistenie |
Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Celkový záväzok neživotného poistenia |
|||||
|
|
Poistenie právnej ochrany |
Asistenčné služby |
Rôzne finančné straty |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie |
Neproporcionálne úrazové zaistenie |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie |
Neproporcionálne majetkové zaistenie |
|
|
|
C0110 |
C0120 |
C0130 |
C0140 |
C0150 |
C0160 |
C0170 |
C0180 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami vypočítanými ako celok |
R0050 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poistné rezervy |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0060 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany |
R0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad poistných rezerv |
R0150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezervy na poistné plnenie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Brutto |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad rezerv na poistné plnenie |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkový najlepší odhad – brutto |
R0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkový najlepší odhad – netto |
R0270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0280 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy vypočítané ako celok |
R0290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Najlepší odhad |
R0300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Riziková marža |
R0310 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy – spolu |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy – spolu |
R0320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pohľadávky vyplývajúce zo zaistnej zmluvy/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany – spolu |
R0330 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Technické rezervy po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – spolu |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S.19.01.21
Nároky vyplývajúce z neživotného poistenia
Celková činnosť neživotného poistenia
Rok nastatia/rok upísania poistenia |
Z0010 |
|
Vyplatené poistné plnenia brutto (nekumulatívne)
(absolútna výška)
|
|
Vývojový rok |
|
|
V bežnom roku |
|
Súčet rokov (kumulatívny) |
||||||||||
|
Rok |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 a viac |
|
|
|
||
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
C0100 |
C0110 |
|
|
C0170 |
|
C0180 |
Pred |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
|
|
N – 9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
|
|
N – 8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
|
|
N – 7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
|
|
N – 6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
|
|
N – 5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
|
|
N – 4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
|
|
N – 3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
|
|
N – 2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
|
|
N – 1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
|
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
R0260 |
|
|
|
Brutto nediskontovaný najlepší odhad rezerv na poistné plnenie
(absolútna výška)
|
|
Vývojový rok |
|
|
Koniec roka (diskontované údaje) |
||||||||||
|
Rok |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 a viac |
|
|
|
|
|
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
C0270 |
C0280 |
C0290 |
C0300 |
|
|
C0360 |
Pred |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0100 |
|
N – 9 |
R0160 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0160 |
|
N – 8 |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0170 |
|
N – 7 |
R0180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0180 |
|
N – 6 |
R0190 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0190 |
|
N – 5 |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0200 |
|
N – 4 |
R0210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0210 |
|
N – 3 |
R0220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0220 |
|
N – 2 |
R0230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0230 |
|
N – 1 |
R0240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0240 |
|
N |
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R0250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Spolu |
R0260 |
|
S.22.01.21
Vplyv opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení
|
|
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
Technické rezervy |
R0010 |
|
|
|
|
|
Základné vlastné zdroje |
R0020 |
|
|
|
|
|
Použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
R0050 |
|
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0090 |
|
|
|
|
|
Použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0100 |
|
|
|
|
|
Minimálna kapitálová požiadavka |
R0110 |
|
|
|
|
|
S.22.01.22
Vplyv opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení
|
|
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu |
|
|
C0010 |
C0030 |
C0050 |
C0070 |
C0090 |
Technické rezervy |
R0010 |
|
|
|
|
|
Základné vlastné zdroje |
R0020 |
|
|
|
|
|
Použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
R0050 |
|
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0090 |
|
|
|
|
|
S.23.01.01
Vlastné zdroje
|
|
Spolu |
Trieda 1 – neobmedzené |
Trieda 1 – obmedzené |
Trieda 2 |
Trieda 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
Základné vlastné zdroje pred odpočítaním účastí v inom finančnom sektore, ako sa uvádza v článku 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 |
|
|
|
|
|
|
Kapitál v kmeňových akciách (bez odpočítania vlastných akcií) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Emisné ážio súvisiace s kapitálom v kmeňových akciách |
R0030 |
|
|
|
|
|
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti |
R0040 |
|
|
|
|
|
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku |
R0050 |
|
|
|
|
|
Prebytočné zdroje |
R0070 |
|
|
|
|
|
Prioritné akcie |
R0090 |
|
|
|
|
|
Emisné ážio súvisiace s prioritnými akciami |
R0110 |
|
|
|
|
|
Rezerva z precenenia |
R0130 |
|
|
|
|
|
Podriadené záväzky |
R0140 |
|
|
|
|
|
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok |
R0160 |
|
|
|
|
|
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie |
R0180 |
|
|
|
|
|
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II |
|
|
|
|
|
|
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II |
R0220 |
|
|
|
|
|
Odpočty |
|
|
|
|
|
|
Odpočty účastí vo finančných a úverových inštitúciách |
R0230 |
|
|
|
|
|
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch |
R0290 |
|
|
|
|
|
Dodatkové vlastné zdroje |
|
|
|
|
|
|
Nesplatený a nevyžiadaný kapitál v kmeňových akciách splatný na požiadanie |
R0300 |
|
|
|
|
|
Nesplatené a nevyžiadané začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti |
R0310 |
|
|
|
|
|
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie |
R0320 |
|
|
|
|
|
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie |
R0330 |
|
|
|
|
|
Akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES |
R0340 |
|
|
|
|
|
Akreditívy a záruky iné ako akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES |
R0350 |
|
|
|
|
|
Dodatočné žiadosti členov podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES |
R0360 |
|
|
|
|
|
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES |
R0370 |
|
|
|
|
|
Iné dodatkové vlastné zdroje |
R0390 |
|
|
|
|
|
Celkové dodatkové vlastné zdroje |
R0400 |
|
|
|
|
|
Dostupné a použiteľné vlastné zdroje |
|
|
|
|
|
|
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
R0500 |
|
|
|
|
|
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0510 |
|
|
|
|
|
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
R0540 |
|
|
|
|
|
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0550 |
|
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0580 |
|
|
|
|
|
Minimálna kapitálová požiadavka |
R0600 |
|
|
|
|
|
Pomer medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi a kapitálovou požiadavkou na solventnosť |
R0620 |
|
|
|
|
|
Pomer medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi a minimálnou kapitálovou požiadavkou |
R0640 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
Rezerva z precenenia |
|
|
|
|
|
|
Prebytok aktív nad záväzkami |
R0700 |
|
|
|
|
|
Vlastné akcie (držané priamo a nepriamo) |
R0710 |
|
|
|
|
|
Predpokladané dividendy, rozdeľovanie výnosov a platby |
R0720 |
|
|
|
|
|
Iné položky základných vlastných zdrojov |
R0730 |
|
|
|
|
|
Úprava na zohľadnenie obmedzených položiek vlastných zdrojov v súvislosti s portfóliami, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a s oddelene spravovanými fondmi |
R0740 |
|
|
|
|
|
Rezerva z precenenia |
R0760 |
|
|
|
|
|
Očakávané zisky |
|
|
|
|
|
|
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – životné poistenie |
R0770 |
|
|
|
|
|
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – neživotné poistenie |
R0780 |
|
|
|
|
|
Celková suma očakávaných ziskov zahrnutých do budúceho poistného (EPIFP) |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.23.01.22
Vlastné zdroje
|
|
Spolu |
Trieda 1 – neobmedzené |
Trieda 1 – obmedzené |
Trieda 2 |
Trieda 3 |
|
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
Základné vlastné zdroje pred odpočítaním účastí v inom finančnom sektore |
|
|
|
|
|
|
Kapitál v kmeňových akciách (bez odpočítania vlastných akcií) |
R0010 |
|
|
|
|
|
Nedostupný vyžiadaný, ale nesplatený kapitál v kmeňových akciách na úrovni skupiny |
R0020 |
|
|
|
|
|
Emisné ážio súvisiace s kapitálom v kmeňových akciách |
R0030 |
|
|
|
|
|
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti |
R0040 |
|
|
|
|
|
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku |
R0050 |
|
|
|
|
|
Nedostupné podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku na úrovni skupiny |
R0060 |
|
|
|
|
|
Prebytočné zdroje |
R0070 |
|
|
|
|
|
Nedostupné prebytočné zdroje na úrovni skupiny |
R0080 |
|
|
|
|
|
Prioritné akcie |
R0090 |
|
|
|
|
|
Nedostupné prioritné akcie na úrovni skupiny |
R0100 |
|
|
|
|
|
Emisné ážio súvisiace s prioritnými akciami |
R0110 |
|
|
|
|
|
Nedostupné emisné ážio súvisiace s prioritnými akciami na úrovni skupiny |
R0120 |
|
|
|
|
|
Rezerva z precenenia |
R0130 |
|
|
|
|
|
Podriadené záväzky |
R0140 |
|
|
|
|
|
Nedostupné podriadené záväzky na úrovni skupiny |
R0150 |
|
|
|
|
|
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok |
R0160 |
|
|
|
|
|
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok nedostupných na úrovni skupiny |
R0170 |
|
|
|
|
|
Iné položky schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie |
R0180 |
|
|
|
|
|
Nedostupné vlastné zdroje súvisiace s inými položkami vlastných zdrojov schválenými orgánom dohľadu |
R0190 |
|
|
|
|
|
Menšinové účasti (ak nie sú vykazované ako súčasť špecifickej položky vlastných zdrojov) |
R0200 |
|
|
|
|
|
Nedostupné menšinové účasti na úrovni skupiny |
R0210 |
|
|
|
|
|
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II |
|
|
|
|
|
|
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II |
R0220 |
|
|
|
|
|
Odpočty |
|
|
|
|
|
|
Odpočítanie účastí v iných finančných podnikoch vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti |
R0230 |
|
|
|
|
|
z toho odpočítané podľa článku 228 smernice 2009/138/ES |
R0240 |
|
|
|
|
|
Odpočty účastí v prípade nedostupnosti informácií (článok 229) |
R0250 |
|
|
|
|
|
Odpočty účastí zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód |
R0260 |
|
|
|
|
|
Nedostupné položky vlastných zdrojov spolu |
R0270 |
|
|
|
|
|
Odpočty spolu |
R0280 |
|
|
|
|
|
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch |
R0290 |
|
|
|
|
|
Dodatkové vlastné zdroje |
|
|
|
|
|
|
Nesplatený a nevyžiadaný kapitál v kmeňových akciách splatný na požiadanie |
R0300 |
|
|
|
|
|
Nesplatené a nevyžiadané začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti |
R0310 |
|
|
|
|
|
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie |
R0320 |
|
|
|
|
|
Akreditívy a záruky iné ako akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES |
R0350 |
|
|
|
|
|
Akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES |
R0340 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dodatočné žiadosti členov podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES |
R0360 |
|
|
|
|
|
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES |
R0370 |
|
|
|
|
|
Nedostupné dodatkové vlastné zdroje na úrovni skupiny |
R0380 |
|
|
|
|
|
Iné dodatkové vlastné zdroje |
R0390 |
|
|
|
|
|
Celkové dodatkové vlastné zdroje |
R0400 |
|
|
|
|
|
Vlastné zdroje iných finančných sektorov |
|
|
|
|
|
|
Rezerva z precenenia |
R0410 |
|
|
|
|
|
Inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
R0420 |
|
|
|
|
|
Neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
R0430 |
|
|
|
|
|
Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov |
R0440 |
|
|
|
|
|
Vlastné zdroje pri použití metódy odpočítania a agregácie, výlučne alebo v kombinácii s metódou 1 |
|
|
|
|
|
|
Agregované vlastné zdroje pri použití metódy odpočítania a agregácie a kombinácie metód |
R0450 |
|
|
|
|
|
Agregované vlastné zdroje pri použití metódy odpočítania a agregácie a kombinácie metód po odpočítaní IGT |
R0460 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť konsolidovanej skupiny (bez vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a od podnikov zahrnutých cez D a A) |
R0520 |
|
|
|
|
|
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny |
R0530 |
|
|
|
|
|
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (s vylúčením vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie) |
R0560 |
|
|
|
|
|
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny |
R0570 |
|
|
|
|
|
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
R0610 |
|
|
|
|
|
Pomer medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi a minimálnou konsolidovanou kapitálovou požiadavkou na solventnosť skupiny |
R0650 |
|
|
|
|
|
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (vrátane vlastných zdrojov z iných finančných sektorov a z podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie) |
R0660 |
|
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
R0680 |
|
|
|
|
|
Pomer medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi a kapitálovou požiadavkou na solventnosť skupiny vrátane iných finančných sektorov a podnikov zahrnutých pomocou metódy odpočítania a agregácie |
R0690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060 |
|
|
|
|
Rezerva z precenenia |
|
|
|
|
|
|
Prebytok aktív nad záväzkami |
R0700 |
|
|
|
|
|
Vlastné akcie (držané priamo a nepriamo) |
R0710 |
|
|
|
|
|
Predpokladané dividendy, rozdeľovanie výnosov a platby |
R0720 |
|
|
|
|
|
Iné položky základných vlastných zdrojov |
R0730 |
|
|
|
|
|
Úprava na zohľadnenie obmedzených položiek vlastných zdrojov v súvislosti s portfóliami, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a s oddelene spravovanými fondmi |
R0740 |
|
|
|
|
|
Iné nedostupné vlastné zdroje |
R0750 |
|
|
|
|
|
Rezerva z precenenia pred odpočítaním účastí v inom finančnom sektore |
R0760 |
|
|
|
|
|
Očakávané zisky |
|
|
|
|
|
|
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – životné poistenie |
R0770 |
|
|
|
|
|
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – neživotné poistenie |
R0780 |
|
|
|
|
|
Celková suma očakávaných ziskov zahrnutých do budúceho poistného (EPIFP) |
R0790 |
|
|
|
|
|
S.25.01.21
Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec
|
|
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť |
Parametre špecifické pre podnik |
Zjednodušenia |
|
|
C0110 |
C0090 |
C0100 |
Trhové riziko |
R0010 |
|
|
|
Riziko zlyhania protistrany |
R0020 |
|
|
|
Upisovacie riziko životného poistenia |
R0030 |
|
|
|
Upisovacie riziko zdravotného poistenia |
R0040 |
|
|
|
Upisovacie riziko neživotného poistenia |
R0050 |
|
|
|
Diverzifikácia |
R0060 |
|
|
|
Riziko nehmotného majetku |
R0070 |
|
|
|
Základná kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
|
C0100 |
|
|
Operačné riziko |
R0130 |
|
|
|
Kapacita technických rezerv absorbovať straty |
R0140 |
|
|
|
Kapacita odložených daní absorbovať straty |
R0150 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
R0160 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
R0200 |
|
|
|
Navýšenie kapitálu, ktoré už bolo stanovené |
R0210 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0220 |
|
|
|
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
R0400 |
|
|
|
Celková suma pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre zvyšnú časť |
R0410 |
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
R0420 |
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
R0430 |
|
|
|
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
R0440 |
|
|
|
S.25.01.22
Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec
|
|
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť |
Parametre špecifické pre podnik |
Zjednodušenia |
|
|
C0110 |
C0080 |
C0090 |
Trhové riziko |
R0010 |
|
|
|
Riziko zlyhania protistrany |
R0020 |
|
|
|
Upisovacie riziko životného poistenia |
R0030 |
|
|
|
Upisovacie riziko zdravotného poistenia |
R0040 |
|
|
|
Upisovacie riziko neživotného poistenia |
R0050 |
|
|
|
Diverzifikácia |
R0060 |
|
|
|
Riziko nehmotného majetku |
R0070 |
|
|
|
Základná kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
|
C0100 |
|
|
Operačné riziko |
R0130 |
|
|
|
Kapacita technických rezerv absorbovať straty |
R0140 |
|
|
|
Kapacita odložených daní absorbovať straty |
R0150 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
R0160 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
R0200 |
|
|
|
Navýšenie kapitálu, ktoré už bolo stanovené |
R0210 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0220 |
|
|
|
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
R0400 |
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
R0410 |
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
R0420 |
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
R0430 |
|
|
|
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
R0440 |
|
|
|
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
R0470 |
|
|
|
Informácie o iných subjektoch |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) |
R0500 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP |
R0510 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
R0520 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – kapitálová požiadavka pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
R0530 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre požiadavky týkajúce sa nekontrolovaných účastí |
R0540 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre zvyškové podniky |
R0550 |
|
|
|
Celková kapitálová požiadavka na solventnosť |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť pre podniky zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítania a agregácie |
R0560 |
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0570 |
|
|
|
S.25.02.21
Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model
Jedinečné číslo zložky |
Opis zložiek |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Suma na základe modelu |
Parametre špecifické pre podnik |
Zjednodušenia |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
|
C0100 |
|
|
|
Celkové nediverzifikované zložky |
R0110 |
|
|
|
|
Diverzifikácia |
R0060 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
R0160 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
R0200 |
|
|
|
|
Navýšenia kapitálu, ktoré už boli stanovené |
R0210 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0220 |
|
|
|
|
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
|
|
|
|
|
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
R0300 |
|
|
|
|
Suma/odhad celkovej kapacity odložených daní absorbovať straty |
R0310 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
R0400 |
|
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
R0410 |
|
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy [iných ako požiadaviek, ktoré sa vzťahujú na činnosť vykonávanú v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie)] |
R0420 |
|
|
|
|
Celková suma pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
R0430 |
|
|
|
|
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
R0440 |
|
|
|
|
S.25.02.22
Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model
Jedinečné číslo zložky |
Opis zložiek |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Suma na základe modelu |
Parametre špecifické pre podnik |
Zjednodušenia |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0070 |
C0080 |
C0090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
|
C0100 |
|
|
|
Celkové nediverzifikované zložky |
R0110 |
|
|
|
|
Diverzifikácia |
R0060 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
R0160 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
R0200 |
|
|
|
|
Navýšenia kapitálu, ktoré už boli stanovené |
R0210 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť pre konsolidované podniky |
R0220 |
|
|
|
|
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
|
|
|
|
|
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
R0300 |
|
|
|
|
Suma/odhad celkovej kapacity odložených daní absorbovať straty |
R0310 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
R0400 |
|
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
R0410 |
|
|
|
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy [iných ako požiadaviek, ktoré sa vzťahujú na činnosť vykonávanú v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie)] |
R0420 |
|
|
|
|
Celková suma pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
R0430 |
|
|
|
|
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
R0440 |
|
|
|
|
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
R0470 |
|
|
|
|
Informácie o iných subjektoch |
|
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) |
R0500 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP |
R0510 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
R0520 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – kapitálová požiadavka pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
R0530 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre požiadavky týkajúce sa nekontrolovaných účastí |
R0540 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka pre zvyškové podniky |
R0550 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0100 |
|
|
|
Celková kapitálová požiadavka na solventnosť |
|
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť pre podniky zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítania a agregácie |
R0560 |
|
|
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0570 |
|
|
|
|
S.25.03.21
Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce úplné vnútorné modely
Jedinečné číslo zložky |
Opis zložiek |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
|
C0100 |
Celkové nediverzifikované zložky |
R0110 |
|
Diverzifikácia |
R0060 |
|
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie) |
R0160 |
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
R0200 |
|
Navýšenia kapitálu, ktoré už boli stanovené |
R0210 |
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0220 |
|
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
|
|
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
R0300 |
|
Suma/odhad celkovej kapacity odložených daní absorbovať straty |
R0310 |
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
R0410 |
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy [iných ako požiadaviek, ktoré sa vzťahujú na činnosť vykonávanú v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie)] |
R0420 |
|
Celková suma pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
R0430 |
|
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
R0440 |
|
S.25.03.22
Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce úplné vnútorné modely
Jedinečné číslo zložky |
Opis zložiek |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
C0010 |
C0020 |
C0030 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
|
C0100 |
Celkové nediverzifikované zložky |
R0110 |
|
Diverzifikácia |
R0060 |
|
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
R0160 |
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
R0200 |
|
Navýšenia kapitálu, ktoré už boli stanovené |
R0210 |
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0220 |
|
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
|
|
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
R0300 |
|
Suma/odhad celkovej kapacity odložených daní absorbovať straty |
R0310 |
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
R0410 |
|
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy [iných ako požiadaviek, ktoré sa vzťahujú na činnosť vykonávanú v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie)] |
R0420 |
|
Celková suma pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
R0430 |
|
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
R0440 |
|
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
R0470 |
|
Informácie o iných subjektoch |
|
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) |
R0500 |
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP |
R0510 |
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
R0520 |
|
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – kapitálová požiadavka pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
R0530 |
|
Kapitálová požiadavka pre požiadavky týkajúce sa nekontrolovaných účastí |
R0540 |
|
Kapitálová požiadavka pre zvyškové podniky |
R0550 |
|
S.28.01.01
Minimálna kapitálová požiadavka – len činnosť životného alebo len neživotného poistenia alebo zaistenia
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia
|
|
C0010 |
|
|
|
MCR(NL) výsledok |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
|
|
|
|
C0020 |
C0030 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie |
R0020 |
|
|
||
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie |
R0030 |
|
|
||
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie |
R0040 |
|
|
||
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie |
R0050 |
|
|
||
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie |
R0060 |
|
|
||
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie |
R0070 |
|
|
||
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie |
R0080 |
|
|
||
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie |
R0090 |
|
|
||
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie |
R0100 |
|
|
||
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie |
R0110 |
|
|
||
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie |
R0120 |
|
|
||
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie |
R0130 |
|
|
||
Neproporcionálne zdravotné zaistenie |
R0140 |
|
|
||
Neproporcionálne úrazové zaistenie |
R0150 |
|
|
||
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie |
R0160 |
|
|
||
Neproporcionálne majetkové zaistenie |
R0170 |
|
|
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia
|
|
C0040 |
|
|
|
MCR(L) výsledok |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Čistý celkový rizikový kapitál (po odpočítaní zaistenia/ SPV) |
|
|
|
|
C0050 |
C0060 |
Záväzky s podielom na zisku – garantované plnenia |
R0210 |
|
|
||
Záväzky s podielom na zisku – budúce dobrovoľné plnenia |
R0220 |
|
|
||
Záväzky index-linked a unit-linked poistenia |
R0230 |
|
|
||
Ostatné záväzky životného poistenia (zaistenia) a zdravotného poistenia (zaistenia) |
R0240 |
|
|
||
Celkový rizikový kapitál pre všetky záväzky životného poistenia (zaistenia) |
R0250 |
|
|
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky
|
|
C0070 |
Lineárna minimálna kapitálová požiadavka |
R0300 |
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0310 |
|
Horná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0320 |
|
Spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0330 |
|
Kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka |
R0340 |
|
Absolútna spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0350 |
|
|
|
C0070 |
Minimálna kapitálová požiadavka |
R0400 |
|
S.28.02.01
Minimálna kapitálová požiadavka – činnosť životného aj neživotného poistenia
|
|
Činnosti neživotného poistenia |
Činnosti životného poistenia |
|
Činnosti neživotného poistenia |
Činnosti životného poistenia |
||
|
|
MCR(NL, NL) výsledok |
MCR(NL,L) výsledok |
|
|
|
|
|
|
|
C0010 |
C0020 |
|
|
|
|
|
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia |
R0010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
|
|
|
|
|
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie |
R0020 |
|
|
|
|
|||
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie |
R0030 |
|
|
|
|
|||
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie |
R0040 |
|
|
|
|
|||
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie |
R0050 |
|
|
|
|
|||
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie |
R0060 |
|
|
|
|
|||
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie |
R0070 |
|
|
|
|
|||
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie |
R0080 |
|
|
|
|
|||
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie |
R0090 |
|
|
|
|
|||
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie |
R0100 |
|
|
|
|
|||
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie |
R0110 |
|
|
|
|
|||
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie |
R0120 |
|
|
|
|
|||
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie |
R0130 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionálne zdravotné zaistenie |
R0140 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionálne úrazové zaistenie |
R0150 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie |
R0160 |
|
|
|
|
|||
Neproporcionálne majetkové zaistenie |
R0170 |
|
|
|
|
|
|
Činnosti neživotného poistenia |
Činnosti životného poistenia |
|
Činnosti neživotného poistenia |
Činnosti životného poistenia |
||
|
|
MCR(L, NL) výsledok |
MCR(L, L) výsledok |
|
|
|
|
|
|
|
C0070 |
C0080 |
|
|
|
|
|
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia |
R0200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Čistý celkový rizikový kapitál (po odpočítaní zaistenia/SPV) |
Netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Čistý celkový rizikový kapitál (po odpočítaní zaistenia/SPV) |
|
|
|
|
|
C0090 |
C0100 |
C0110 |
C0120 |
Záväzky s podielom na zisku – garantované plnenia |
R0210 |
|
|
|
|
|||
Záväzky s podielom na zisku – budúce dobrovoľné plnenia |
R0220 |
|
|
|
|
|||
Záväzky index-linked a unit-linked poistenia |
R0230 |
|
|
|
|
|||
Ostatné záväzky životného poistenia (zaistenia) a zdravotného poistenia (zaistenia) |
R0240 |
|
|
|
|
|||
Celkový rizikový kapitál pre všetky záväzky životného poistenia (zaistenia) |
R0250 |
|
|
|
|
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky |
|||
|
|
C0130 |
|
Lineárna minimálna kapitálová požiadavka |
R0300 |
|
|
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
R0310 |
|
|
Horná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0320 |
|
|
Spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0330 |
|
|
Kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka |
R0340 |
|
|
Absolútna spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0350 |
|
|
|
|
C0130 |
|
Minimálna kapitálová požiadavka |
R0400 |
|
|
|
|
|
|
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenia |
Činnosti neživotného poistenia |
Činnosti životného poistenia |
|
|
|
C0140 |
C0150 |
Pomyselná lineárna minimálna kapitálová požiadavka |
R0500 |
|
|
Pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia (ročný alebo najnovší výpočet) |
R0510 |
|
|
Horná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0520 |
|
|
Spodná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0530 |
|
|
Pomyselná kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka |
R0540 |
|
|
Absolútna spodná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky |
R0550 |
|
|
Pomyselná minimálna kapitálová požiadavka |
R0560 |
|
|
S.32.01.22
Podniky patriace do rozsahu pôsobnosti skupiny
Krajina |
Identifikačný kód podniku |
Typ identifikačného kódu podniku |
Úradný názov podniku |
Typ podniku |
Právna forma |
Kategória (vzájomné/nie vzájomné) |
Orgán dohľadu |
|
C0010 |
C0020 |
C0030 |
C0040 |
C0050 |
C0060 |
C0070 |
C0080 |
(pokračovanie) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kritériá vplyvu |
Začlenenie pod dohľad nad skupinou |
Výpočet skupinovej solventnosti |
||||||
% podielu na základnom kapitáli |
% použité na zostavenie konsolidovanej účtovnej závierky |
% hlasovacích práv |
Iné kritériá |
Úroveň vplyvu |
Pomerná účasť použitá na výpočet skupinovej solventnosti |
ÁNO/NIE |
Dátum rozhodnutia, ak sa uplatňuje článok 214 |
Použitá metóda a zaúčtovanie podniku podľa metódy 1 |
C0180 |
C0190 |
C0200 |
C0210 |
C0220 |
C0230 |
C0240 |
C0250 |
C0260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA II
Inštrukcie týkajúce sa vzorov pre správu o solventnosti a finančnom stave individuálnych podnikov
Táto príloha obsahuje ďalšie pokyny týkajúce sa vzorov uvedených v prílohe I k tomuto nariadeniu. V prvom stĺpci tabuliek sú identifikované položky, ktoré sa majú zverejňovať, podľa stĺpcov a riadkov, ako sú uvedené vo vzore v prílohe I.
Vzory, ktoré sa vypĺňajú v súlade s pokynmi jednotlivých častí tejto prílohy, sa v celom texte prílohy označujú výrazom „tento vzor“.
S.02.01. – Súvaha
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Stĺpec „Hodnota podľa smernice Solventnosť II“ (C0010) sa vypĺňa za použitia zásad oceňovania stanovených v smernici 2009/138/ES, v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/35 a v technických predpisoch a usmerneniach k smernici Solventnosť II.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||
Aktíva |
||||||||||
C0010/R0030 |
Nehmotný majetok |
Nehmotný majetok iný ako goodwill. Identifikovateľný nepeňažný majetok bez fyzickej podstaty. |
||||||||
C0010/R0040 |
Odložené daňové pohľadávky |
Odložené daňové pohľadávky sú sumy daní z príjmov návratné v budúcich obdobiach v súvislosti s:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Prebytok dôchodkových dávok |
Celková výška čistého prebytku v súvislosti s dôchodkovým systémom zamestnancov. |
||||||||
C0010/R0060 |
Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia držané na vlastné použitie |
Hmotný majetok, ktorý je určený na trvalé používanie, a a nehnuteľnosti, ktoré podnik drží na vlastné použitie. Zahŕňa aj nedokončenú investičnú výstavbu na vlastné použitie. |
||||||||
C0010/R0070 |
Investície (okrem aktív držaných pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia) |
Celková hodnota investícií, s výnimkou aktív držaných pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0080 |
Nehnuteľnosti (iné ako na vlastné použitie) |
Hodnota majetku iného než majetok na vlastné použitie. Zahŕňa aj nedokončenú investičnú výstavbu okrem nedokončenej investičnej výstavby na vlastné použitie. |
||||||||
C0010/R0090 |
Podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí |
Účasti v zmysle vymedzenia v článku 13 ods. 20 a článku 212 ods. 2 a podiely v prepojených podnikoch podľa článku 212 ods. 1 písm. b) smernice 2009/138/ES. Keď sa časť aktív týkajúcich sa účasti a prepojených podnikov vzťahuje na zmluvy unit-linked a index-linked, tieto časti sa zverejňujú v riadku „Aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia“ v bunke C0010/R0220. |
||||||||
C0010/R0100 |
Akcie |
Celková hodnota kótovaných a nekótovaných akcií. |
||||||||
C0010/R0110 |
Akcie – kótované |
Akcie predstavujúce kapitál podnikov, napr. vlastníctvo v rámci podniku, s ktorými sa obchoduje na regulovanom trhu alebo prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2004/39/ES. Táto položka nezahŕňa podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí. |
||||||||
C0010/R0120 |
Akcie – nekótované |
Akcie predstavujúce kapitál podnikov, napr. vlastníctvo v rámci podniku, s ktorými sa neobchoduje na regulovanom trhu ani prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2004/39/ES. Táto položka nezahŕňa podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí. |
||||||||
C0010/R0130 |
Dlhopisy |
Celková hodnota štátnych dlhopisov, podnikových dlhopisov, štruktúrovaných cenných papierov a cenných papierov zabezpečených kolaterálom. |
||||||||
C0010/R0140 |
Štátne dlhopisy |
Dlhopisy emitované verejnými orgánmi, či už ústrednou vládou, nadnárodnými štátnymi orgánmi, regionálnou štátnou správou alebo orgánmi miestnej samosprávy, a dlhopisy, za ktoré v plnej výške, bezpodmienečne a neodvolateľne ručí Európska centrálna banka, ústredná vláda a centrálne banky členských štátov, denominované a financované v domácej mene tejto ústrednej vlády a centrálnej banky, multilaterálne rozvojové banky uvedené v článku 117 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo medzinárodné organizácie uvedené v článku 118 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak záruka spĺňa požiadavky stanovené v článku 215 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0150 |
Podnikové dlhopisy |
Dlhopisy emitované podnikmi |
||||||||
C0010/R0160 |
Štruktúrované cenné papiere |
Hybridné cenné papiere, ktoré kombinujú nástroj s pevným výnosom (výnos v podobe pevne stanovených platieb) a viacero derivátových zložiek. Z tejto kategórie sú vylúčené cenné papiere s pevným výnosom emitované vládami štátov. Ide o cenné papiere, ktoré obsahujú akékoľvek kategórie derivátov, vrátane swapov na kreditné zlyhanie („CDS“), swapov s konštantnou splatnosťou („CMS“) a opcií na kreditné zlyhanie („CDOp“). Aktíva v tejto kategórii nepodliehajú rozčleňovaniu. |
||||||||
C0010/R0170 |
Cenné papiere zabezpečené kolaterálom |
Cenné papiere, ktorých hodnota a platby sú odvodené od portfólia podkladových aktív. Patria sem cenné papiere zabezpečené aktívami („ABS“), cenné papiere zabezpečené hypotékami („MBS“), cenné papiere zabezpečené hypotékami na komerčné nehnuteľnosti („CMBS“), záväzky zabezpečené dlhmi („CDO“), záväzky zabezpečené úvermi („CLO“), záväzky zabezpečené hypotékami („CMO“). |
||||||||
C0010/R0180 |
Podniky kolektívneho investovania |
Podnik kolektívneho investovania je podnik kolektívneho investovania do prevoditeľných cenných papierov (PKIPCP) v zmysle vymedzenia v článku 1 ods. 2 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/65/ES alebo alternatívny investičný fond („AIF“) v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 písm. a) smernice Európskeho parlamentu a Rady 2011/61/EÚ. |
||||||||
C0010/R0190 |
Deriváty |
Finančný nástroj alebo iná zmluva, ktoré spĺňajú všetky tieto tri charakteristiky:
Tu sa vykazuje len kladná hodnota derivátu podľa smernice Solventnosť II k dátumu vykazovania (v prípade zápornej hodnoty pozri C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Vklady iné ako peňažné ekvivalenty |
Vklady iné ako peňažné ekvivalenty, ktoré sa nemôžu použiť na realizáciu platieb do určitého dátumu splatnosti a ktoré nie je možné zameniť za hotovosť alebo prevoditeľné vklady bez významného obmedzenia alebo sankčného poplatku. |
||||||||
C0010/R0210 |
Iné investície |
Iné investície, ktoré nie sú zahrnuté v rámci vyššie zverejnených investícií. |
||||||||
C0010/R0220 |
Aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia |
Aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia [zatriedené do skupiny činnosti 31 v zmysle vymedzenia v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35]. |
||||||||
C0010/R0230 |
Úvery a hypotéky |
Celková hodnota úverov a hypoték, t. j. finančných aktív vytvorených vtedy, keď podniky požičiavajú finančné prostriedky, s kolaterálom alebo bez neho, vrátane tzv. „cash pools“ (spoločných fondov peňažných prostriedkov). |
||||||||
C0010/R0240 |
Úvery na poistné zmluvy |
Úvery poistníkom zabezpečené kolaterálom v poistných zmluvách (podkladové technické rezervy). |
||||||||
C0010/R0250 |
Úvery a hypotéky fyzickým osobám |
Finančné aktíva vytvorené vtedy, keď veritelia požičiavajú finančné prostriedky dlžníkom – fyzickým osobám, s kolaterálom alebo bez neho, vrátane tzv. „cash pools“ (spoločných fondov peňažných prostriedkov). |
||||||||
C0010/R0260 |
Iné úvery a hypotéky |
Finančné aktíva vytvorené vtedy, keď veritelia požičiavajú finančné prostriedky dlžníkom – iným subjektom, ktoré nemôžu byť zatriedené do položky R0240 alebo R0250, s kolaterálom alebo bez neho, vrátane tzv. „cash pools“ (spoločných fondov peňažných prostriedkov). |
||||||||
C0010/R0270 |
Pohľadávky zo zaistenia vyplývajúce z: |
Celková hodnota pohľadávok zo zaistenia. Zodpovedá výške podielu zaisťovateľa na technických rezervách (vrátane finitného zaistenia a SPV). |
||||||||
C0010/R0280 |
Neživotné poistenie a zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám neživotného poistenia a zdravotného poistenia podobného neživotnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0290 |
Neživotné poistenie okrem zdravotného poistenia |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám neživotného poistenia, okrem technických rezerv zdravotného poistenia podobného neživotnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0300 |
Zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám zdravotného poistenia podobného neživotnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0310 |
Životné poistenie a zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu, okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám životného poistenia a zdravotného poistenia podobného životnému poisteniu, okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0320 |
Zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám zdravotného poistenia podobného životnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0330 |
Životné poistenie okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám životného poistenia, okrem technických rezerv zdravotného poistenia podobného životnému poisteniu a technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0340 |
Životné index-linked a unit-linked poistenie |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám životného index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0350 |
Vklady pri aktívnom zaistení |
Vklady vzťahujúce sa na prijaté zaistenie. |
||||||||
C0010/R0360 |
Pohľadávky z poistných zmlúv a voči sprostredkovateľom |
Sumy po splatnosti v súvislosti s platbami poistníkov, poisťovateľov a ostatnými platbami spojenými s poistením, ktoré nie sú zahrnuté do prílevov peňažných tokov technických rezerv. Táto položka zahŕňa pohľadávky z prijatého zaistenia. |
||||||||
C0010/R0370 |
Pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia |
Sumy po splatnosti splatné zaisťovateľmi a spojené so zaistením, ktoré nie je zahrnuté do pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia. To môže zahŕňať: sumy po splatnosti z pohľadávok od zaisťovateľov, ktoré sa vzťahujú na vyrovnané nároky poistníkov alebo príjemcov plnení; pohľadávky voči zaisťovateľom týkajúce sa iných ako poistných udalostí alebo vyrovnaných poistných plnení, napríklad provízie. |
||||||||
C0010/R0380 |
Pohľadávky (z obchodného styku, iné ako poistenie) |
Táto položka zahŕňa pohľadávky voči zamestnancom alebo rozličným obchodným partnerom (ktoré nesúvisia s poistením) vrátane verejných subjektov. |
||||||||
C0010/R0390 |
Vlastné akcie (v priamej držbe) |
Celková hodnota vlastných akcií v priamej držbe podniku. |
||||||||
C0010/R0400 |
Sumy splatné v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo v súvislosti s vyžiadaným ale ešte nesplateným počiatočným kapitálom |
Hodnota sumy splatnej v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo v súvislosti s vyžiadaným ale ešte nesplateným počiatočným kapitálom. |
||||||||
C0010/R0410 |
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |
Bankovky a mince v obehu bežne používané na uskutočňovanie platieb a vklady na požiadanie zameniteľné za hotovosť v nominálnej hodnote, ktoré sa dajú priamo použiť na uskutočňovanie platieb prostredníctvom šeku, zmenky, sporožíra, inkasa/úveru alebo iného nástroja priamej platby bez sankčných poplatkov alebo obmedzenia. Bankové účty sa nesmú započítať. V tejto položke sa preto vykazujú len kladné účty a kontokorenty uvedené v záväzkoch, pokiaľ neexistuje zákonné právo na zápočet a preukázateľný zámer vyrovnať účet v čistom. |
||||||||
C0010/R0420 |
Všetky ostatné aktíva, inde neuvedené |
Suma všetkých ostatných aktív, ktoré nie sú zahrnuté v iných položkách súvahy. |
||||||||
C0010/R0500 |
Aktíva celkom |
Celková hodnota všetkých aktív. |
||||||||
Záväzky |
||||||||||
C0010/R0510 |
Technické rezervy – neživotné poistenie |
Súčet technických rezerv neživotného poistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky („MCR“). |
||||||||
C0010/R0520 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) |
Celková výška technických rezerv neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0530 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0540 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0550 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0560 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) |
Celková výška technických rezerv zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0570 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0580 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0590 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0600 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem index-linked a unit-linked poistenia) |
Súčet technických rezerv životného poistenia (okrem index-linked a unit-linked poistenia) Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0610 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) |
Celková výška technických rezerv zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0620 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0630 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0640 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0650 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) |
Celková výška technických rezerv životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0660 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0670 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0680 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0690 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie |
Celková výška technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0700 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) index-linked a unit-linked poistenia vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0710 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0720 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s primeranou metodikou použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0740 |
Podmienené záväzky |
Podmienený záväzok je vymedzený ako:
Výška podmienených záväzkov vykázaných v súvahe by mala byť v súlade s kritériami stanovenými v článku 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0750 |
Rezervy iné ako technické rezervy |
Záväzky neistého načasovania alebo výšky, s výnimkou záväzkov zverejnených v položke „Záväzky z dôchodkových dávok“. Rezervy sa vykazujú ako záväzky (za predpokladu, že je možné urobiť spoľahlivý odhad), keď predstavujú záväzky, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude potrebný odlev zdrojov predstavujúcich ekonomické úžitky. |
||||||||
C0010/R0760 |
Záväzky z dôchodkových dávok |
Celkové čisté záväzky v súvislosti s dôchodkovým systémom zamestnancov. |
||||||||
C0010/R0770 |
Vklady od zaisťovateľov |
Sumy (napr. peňažné prostriedky) prijaté od zaisťovateľa alebo odpočítané zaisťovateľom podľa zaistnej zmluvy. |
||||||||
C0010/R0780 |
Odložené daňové záväzky |
Odložené daňové záväzky sú sumy daní z príjmov splatné v budúcich obdobiach v súvislosti so zdaniteľnými dočasnými rozdielmi. |
||||||||
C0010/R0790 |
Deriváty |
Finančný nástroj alebo iná zmluva, ktoré spĺňajú všetky tieto tri charakteristiky:
V tomto riadku sa zverejňujú len derivátové záväzky (t. j. deriváty so zápornou hodnotou k dátumu vykazovania). Aktíva súvisiace s derivátmi sa zverejňujú v časti C0010/R0190. Podniky, ktoré neoceňujú deriváty vo svojej účtovnej závierke podľa miestnych GAAP, nemusia uviesť ich hodnotu podľa účtovnej závierky. |
||||||||
C0010/R0800 |
Dlhy voči úverovým inštitúciám |
Záväzky, napríklad hypotéky a úvery, voči úverovým inštitúciám, s výnimkou dlhopisov v držbe úverových inštitúcií (podnik nemôže identifikovať všetkých držiteľov dlhopisov, ktoré vydá) a podriadených záväzkov. Táto položka zahŕňa aj kontokorentné úvery. |
||||||||
C0010/R0810 |
Finančné záväzky okrem dlhov voči úverovým inštitúciám |
Finančné záväzky vrátane dlhopisov vydaných podnikom (ktoré sú alebo nie sú v držbe úverových inštitúcií), štruktúrovaných cenných papierov vystavených samotným podnikom a hypoték a úverov splatných iným subjektom ako úverovým inštitúciám. Táto položka nezahŕňa podriadené záväzky. |
||||||||
C0010/R0820 |
Záväzky z poistných zmlúv a voči sprostredkovateľom |
Sumy po splatnosti splatné poistníkom, poisťovateľom a z inej činnosti spojenej s poistením, ktoré však nie sú technickými rezervami. Táto položka zahŕňa sumy po splatnosti splatné sprostredkovateľom poistenia/zaistenia (napr. provízie splatné sprostredkovateľom, ktoré však podnik zatiaľ neuhradil). Táto položka nezahŕňa úvery a hypotéky splatné iným poisťovniam, ak sú spojené len s financovaním a nesúvisia s poistením (takéto úvery a hypotéky sa zverejňujú ako finančné záväzky). Táto položka zahŕňa záväzky z prijatého zaistenia. |
||||||||
C0010/R0830 |
Záväzky zo zaistenia |
Záväzky po splatnosti splatné zaisťovateľom (najmä bežné účty) iné ako vklady spojené so zaistením, ktoré nie sú zahrnuté do pohľadávok zo zaistenia. Táto položka zahŕňa záväzky voči zaisťovateľom, ktoré súvisia s postúpeným poistným. |
||||||||
C0010/R0840 |
Záväzky (z obchodného styku, iné ako poistenie) |
Celková výška záväzkov z obchodného styku vrátane súm splatných voči zamestnancom, dodávateľom atď., ktoré nesúvisia s poistením, paralelne s pohľadávkami (z obchodného styku, ktoré nie nesúvisia s poistením) na strane aktív; zahŕňa aj verejné subjekty. |
||||||||
C0010/R0850 |
Podriadené záväzky |
Podriadené záväzky sú dlhy, ktoré sa pri likvidácii podniku zaraďujú za iné špecifikované dlhy. Ide o celkovú výšku podriadených záväzkov, ktoré sú zatriedené ako základné vlastné zdroje, a podriadených záväzkov, ktoré nie sú zahrnuté v základných vlastných zdrojoch. |
||||||||
C0010/R0860 |
Podriadené záväzky nevykázané v základných vlastných zdrojoch |
Podriadené záväzky sú dlhy, ktoré sa pri likvidácii podniku zaraďujú za iné špecifikované dlhy. Iné záväzky môžu byť podriadené na ešte nižšej úrovni. Tu by sa mali uvádzať len podriadené záväzky, ktoré nie sú zatriedené do základných vlastných zdrojov. |
||||||||
C0010/R0870 |
Podriadené záväzky vykázané v základných vlastných zdrojoch |
Podriadené záväzky zatriedené do základných vlastných zdrojov. |
||||||||
C0010/R0880 |
Všetky ostatné záväzky, inde neuvedené |
Celková výška všetkých ostatných záväzkov, ktoré nie sú zahrnuté v iných položkách súvahy. |
||||||||
C0010/R0900 |
Záväzky celkom |
Celková hodnota všetkých záväzkov. |
||||||||
C0010/R1000 |
Prebytok aktív nad záväzkami |
Celková výška prebytku aktív nad záväzkami podniku ocenených v súlade s oceňovacím základom podľa smernice Solventnosť II. Hodnota aktív bez záväzkov. |
S.05.01. – Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Tento vzor sa zverejňuje z účtovného hľadiska, t. j. Miestne GAAP alebo IFRS, ak sú prijaté ako miestne GAAP, ale s použitím skupín činnosti podľa smernice Solventnosť II. Podniky použijú základ na vykazovanie a oceňovanie, ktorý použili vo zverejnenej účtovnej závierke. Žiadne nové vykazovanie ani preceňovanie sa nevyžaduje.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia |
||
C0010 až C0120/R0110 |
Predpísané poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z priameho poistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0010 až C0120/R0120 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého proporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0130 až C0160/R0130 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého neproporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0010 až C0160/R0140 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0010 až C0160/R0200 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0010 až C0120/R0210 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením. |
C0010 až C0120/R0220 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým proporcionálnym zaistením. |
C0130 až C0160/R0230 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým neproporcionálnym zaistením. |
C0010 až C0160/R0240 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrnný podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0010 až C0160/R0300 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0010 až C0120/R0310 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Priama činnosť |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0120/R0320 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého proporcionálneho zaistenia brutto. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0130 až C0160/R0330 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého neproporcionálneho zaistenia brutto. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0160/R0340 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšený o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0160/R0400 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0120/R0410 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Priama činnosť |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na priame poistenie brutto. |
C0010 až C0120/R0420 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté proporcionálne zaistenie brutto. |
C0130 až C0160/R0430 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté neproporcionálne zaistenie brutto. |
C0010 až C0160/R0440 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv týkajúcich sa súm postúpených na zaisťovateľov. |
C0010 až C0160/R0500 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška zmeny stavu ostatných technických rezerv predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0010 až C0160/R0550 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli podniku počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0200/R0110 – R0550 |
Spolu |
Spolu za jednotlivé položky pre všetky skupiny činnosti. |
C0200/R1200 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0200/R1300 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov. |
Záväzky životného poistenia a zaistenia |
||
C0210 až C0280/R1410 |
Predpísané poistné – Brutto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv, ktoré vznikli z hrubej výšky poistenia, za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. Táto položka zahŕňa priamu činnosť a zaistenie. |
C0210 až C0280/R1420 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv splatné za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0210 až C0280/R1500 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0210 až C0280/R1510 |
Zaslúžené poistné – Brutto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením a prijatým zaistením. |
C0210 až C0280/R1520 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0210 až C0280/R1600 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0210 až C0280/R1610 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti a zo zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0210 až C0280/R1620 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS: ide o podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšených o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0210 až C0280/R1700 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0210 až C0280/R1710 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Priama činnosť a prijaté zaistenie |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z hrubej výšky priamej činnosti a zaistenia. |
C0210 až C0280/R1720 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľov na zmene stavu ostatných technických rezerv. |
C0210 až C0280/R1800 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška zmien stavu ostatných technických rezerv v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0210 až C0280/R1900 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli podniku počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0300/R1410 – R1900 |
Spolu |
Spolu za jednotlivé položky pre všetky skupiny činnosti životného poistenia. |
C0300/R2500 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0300/R2600 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov. |
C0210 až C0280/R2700 |
Celková výška odkupov |
Táto suma predstavuje celkovú výšku odkupov počas roka. Zverejňuje sa aj v položke „Náklady na poistné plnenia“ (R1610). |
S.05.02 – Poistné, poistné plnenia a náklady podľa krajín
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Tento vzor sa zverejňuje z účtovného hľadiska, t. j. miestne všeobecne uznávané účtovné zásady („GAAP“) alebo medzinárodné štandardy finančného výkazníctva („IFRS“), ak sú prijaté ako miestne GAAP.
Vzor vychádza z údajov v období od začiatku roka do príslušného dátumu. Podniky použijú základ na vykazovanie a oceňovanie, ktorý použili vo zverejnenej účtovnej závierke. Žiadne nové vykazovanie ani preceňovanie sa nevyžaduje.
Použijú sa tieto kritériá na zatriedenie podľa krajín:
— |
informácie poskytované podľa krajín sa okrem domovskej krajiny vyplnia aj za päť krajín s najvyššou sumou hrubého predpísaného poistného, alebo kým sa nedosiahne 90 % celkového hrubého predpísaného poistného. |
— |
V prípade priameho poistenia pre skupiny činnosti „Poistenie liečebných nákladov“, „Poistenie zabezpečenia príjmu“, „Poistenie odškodnenia pracovníkov“, „Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám“ a „Poistenie úveru a kaucie“ sa informácie zverejňujú podľa krajiny, v ktorej sa nachádza riziko, ako je vymedzené v článku 13 ods. 13 smernice 2009/138/ES. |
— |
V prípade priameho poistenia za všetky ostatné skupiny činnosti sa informácie zverejňujú podľa krajiny, v ktorej bola uzavretá zmluva. |
— |
Informácie o proporcionálnom a neproporcionálnom zaistení sa zverejňujú podľa krajiny, v ktorej sa nachádza postupujúci podnik. |
Na účely tohto vzoru je „krajinou, v ktorej bola uzatvorená zmluva“:
a) |
krajina, v ktorej je poisťovňa usadená (domovská krajina), ak zmluva nebola predaná prostredníctvom pobočky alebo na základe slobody poskytovať služby; |
b) |
krajina, v ktorej sa nachádza pobočka (hostiteľská krajina), ak bola zmluva predaná prostredníctvom pobočky; |
c) |
krajina, v ktorej bola notifikovaná sloboda poskytovať služby (hostiteľská krajina), ak bola zmluva predaná na základe slobody poskytovať služby. |
d) |
Ak sa využíva sprostredkovateľ alebo v akejkoľvek inej situácii, ide o prípady a), b) alebo c) podľa toho, kto predal zmluvu. |
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia |
||
C0020 až C0060/R0010 |
Prvých 5 krajín (podľa výšky hrubého predpísaného poistného) – záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia |
Uveďte kód ISO 3166-1 alfa-2 krajín, ktoré sa zverejňujú v súvislosti so záväzkami vyplývajúcimi z neživotného poistenia. |
C0080 až C0140/R0110 |
Predpísané poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z priameho poistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0120 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého proporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0130 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého neproporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0140 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0200 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného je súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0080 až C0140/R0210 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením. |
C0080 až C0140/R0220 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým proporcionálnym zaistením. |
C0080 až C0140/R0230 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým neproporcionálnym zaistením. |
C0080 až C0140/R0240 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrnný podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0080 až C0140/R0300 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0080 až C0140/R0310 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Priama činnosť |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0320 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého proporcionálneho zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0330 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého neproporcionálneho zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0340 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšených o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0400 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0410 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Priama činnosť |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na priame poistenie brutto. |
C0080 až C0140/R0420 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté proporcionálne zaistenie brutto. |
C0080 až C0140/R0430 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté neproporcionálne zaistenie brutto. |
C0080 až C0140/R0440 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv týkajúcich sa súm postúpených na zaisťovateľov. |
C0080 až C0140/R0500 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška zmeny stavu ostatných technických rezerv predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0080 až C0140/R0550 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli podniku počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0140/R1200 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0140/R1300 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov zodpovedajúcich krajinám, na ktoré sa vzťahuje tento vzor. |
Záväzky životného poistenia a zaistenia |
||
C0160 až C0200/R1400 |
Prvých 5 krajín (podľa výšky hrubého predpísaného poistného) – záväzky vyplývajúce zo životného poistenia |
Uveďte kód ISO 3166-1 alfa-2 krajín, ktoré sa zverejňujú v súvislosti so záväzkami vyplývajúcimi zo životného poistenia. |
C0220 až C0280/R1410 |
Predpísané poistné – Brutto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv, ktoré vznikli z hrubej výšky poistenia, za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0220 až C0280/R1420 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv splatné za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0220 až C0280/R1500 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0220 až C0280/R1510 |
Zaslúžené poistné – Brutto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením a prijatým zaistením v hrubej výške. |
C0220 až C0280/R1520 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0220 až C0280/R1600 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0220 až C0280/R1610 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti a zaistenia brutto. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov a pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0220 až C0280/R1620 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšený o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov a pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0220 až C0280/R1700 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov a pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0220 až C0280/R1710 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z hrubej výšky priamej činnosti a zaistenia. |
C0220 až C0280/R1720 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľov na zmene stavu ostatných technických rezerv. |
C0220 až C0280/R1800 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to výška zmien stavu ostatných technických rezerv v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0220 až C0280/R1900 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli podniku počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0280/R2500 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0280/R2600 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov zodpovedajúcich krajinám, na ktoré sa vzťahuje tento vzor. |
S.12.01 – Technické rezervy životného poistenia a zdravotného poistenia SLT
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Podniky môžu pri výpočte technických rezerv použiť primerané aproximácie, ako je uvedené v článku 21 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Okrem toho sa článok 59 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 môže uplatniť pri výpočte rizikovej marže počas účtovného obdobia.
Skupina činnosti pre záväzky vyplývajúce zo životného poistenia: Skupiny činnosti, ako sú uvedené v článku 80 smernice 2009/138/ES a vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu 2015/35. Rozčlenenie odzrkadľuje skôr povahu podkladových rizík zmluvy (podstatu) než právnu formu zmluvy (formu). Štandardne platí, že ak poistná alebo zaistná zmluva pokrýva riziká rôznych skupín činnosti, podniky podľa možnosti rozčlenia záväzky do príslušných skupín činnosti [článok 55 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35].
Skupiny činnosti „Index-linked a unit-linked poistenie“, „Ostatné životné poistenie“ a „Zdravotné poistenie“ sú rozdelené medzi „zmluvy bez opcií a záruk“ a „zmluvy s opciami alebo zárukami“. Pri tomto rozdelení by sa mali zohľadňovať tieto skutočnosti:
— |
„Zmluvy bez opcií a záruk“ by mali zahŕňať sumy týkajúce sa zmlúv bez finančných záruk alebo zmluvných opcií, čo znamená, že výpočet technickej rezervy neodzrkadľuje výšku žiadnych finančných záruk alebo zmluvných opcií. |
— |
V tomto stĺpci by sa tiež mali zverejňovať zmluvy s nevýznamnými zmluvnými opciami alebo finančnými zárukami, ktoré nie sú zohľadnené vo výpočte technických rezerv. |
— |
„Zmluvy s opciami alebo zárukami“ by mali zahŕňať zmluvy, ktoré obsahujú buď finančné záruky, zmluvné opcie alebo obe možnosti, pokiaľ sa pri výpočte technickej rezervy zohľadňuje existencia týchto finančných záruk alebo zmluvných opcií. |
Zverejňované informácie by sa mali uvádzať bez odpočítania zaistenia, keďže informácie o pohľadávkach vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia sa vyžadujú v osobitných riadkoch.
Informácie, ktoré sa majú zverejňovať v riadkoch R0010 až R0100, musia byť po korekcii volatility, párovacej korekcii a prechodnej úprave príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery (ak sa uplatňuje), ale nezahŕňajú prechodné zníženie technických rezerv. Výška prechodného zníženia technických rezerv sa vyžaduje oddelene v riadkoch R0110 až R0130.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0010 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
Výška technických rezerv vypočítaná ako celok za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0010 |
Technické rezervy vypočítané ako celok – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia). |
Celková výška technických rezerv vypočítaných ako celok pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. |
C0210/R0010 |
Technické rezervy vypočítané ako celok – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška technických rezerv vypočítaných ako celok pre zdravotné poistenie SLT. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 až C0140, C0160, C0190, C0200/R0020 |
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami ako celkom |
Výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany pre technické rezervy vypočítané ako celok, za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0020 |
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami ako celkom – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany pre technické rezervy vypočítané ako celok, pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. |
C0210/R0020 |
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami ako celkom – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany pre technické rezervy vypočítané ako celok, pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. |
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže |
||
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 až C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0030 |
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže, brutto najlepší odhad |
Výška brutto najlepšieho odhadu (bez odpočítania zaistenia, SPV a finitného zaistenia podľa článku 77 ods. 2 smernice 2009/138/ES), za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0030 |
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže, brutto najlepší odhad – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška brutto najlepšieho odhadu (bez odpočítania zaistenia, SPV a finitného zaistenia podľa článku 77 ods. 2 smernice 2009/138/ES), pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. |
C0210/R0030 |
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže, brutto najlepší odhad – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška brutto najlepšieho odhadu (bez odpočítania zaistenia, SPV a finitného zaistenia podľa článku 77 ods. 2 smernice 2009/138/ES), pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100 až C0140, C0170, C0180, C0190, C0200/R0040 |
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany |
Výška pohľadávok po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku možnosti zlyhania zaisťovateľa, ako sa vymedzuje v článku 81 smernice 2009/138/ES, vrátane postúpeného vnútroskupinového zaistenia, za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0080 |
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška pohľadávok po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku možnosti zlyhania zaisťovateľa, ako sa vymedzuje v článku 81 smernice 2009/138/ES, vrátane postúpeného vnútroskupinového zaistenia, pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. |
C0210/R0080 |
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška pohľadávok po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku možnosti zlyhania zaisťovateľa, ako sa vymedzuje v článku 81 smernice 2009/138/ES, vrátane postúpeného vnútroskupinového zaistenia, pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0090 |
Najlepší odhad mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia |
Výška najlepšieho odhadu mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV za každú skupinu činnosti |
C0150/R0090 |
Najlepší odhad mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška najlepšieho odhadu mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia, pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. |
C0210/R0090 |
Najlepší odhad mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška najlepšieho odhadu mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100 až C0140, C0160, C0190, C0200/R0100 |
Riziková marža |
Výška rizikovej marže podľa vymedzenia v článku 77 ods. 3 smernice 2009/138/ES, za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0100 |
Riziková marža – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška rizikovej marže pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. |
C0210/R0100 |
Riziková marža – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška rizikovej marže pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0110 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
Výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené technickým rezervám vypočítaným ako celok za každú skupinu činnosti. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0150/R0110 |
Technické rezervy vypočítané ako celok – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené technickým rezervám vypočítaným ako celok pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0210/R0110 |
Technické rezervy vypočítané ako celok – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené technickým rezervám vypočítaným ako celok pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0020, C0040, C0050, C0070, C0080, C0090, C0100, C0170, C0180, C0190, C0200/R0120 |
Najlepší odhad |
Výška prechodného zníženia technických rezerv prideleného najlepšiemu odhadu, za každú skupinu činnosti. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0150/R0120 |
Najlepší odhad – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené najlepšiemu odhadu pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0210/R0120 |
Najlepší odhad – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené najlepšiemu odhadu pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0130 |
Riziková marža |
Výška prechodného zníženia technických rezerv prideleného rizikovej marži, za každú skupinu činnosti. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0150/R0130 |
Riziková marža – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené rizikovej marži pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0210/R0130 |
Riziková marža – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv, ktoré bolo pridelené rizikovej marži pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
Technické rezervy – spolu |
||
C0020, C0030, C0060, C0090, C0100, C0160, C0190, C0200/R0200 |
Technické rezervy – spolu |
Celková výška technických rezerv za každú skupinu činnosti vymedzenú v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
C0150/R0200 |
Technické rezervy – spolu – spolu (životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia) |
Celková výška technických rezerv pre životné poistenie iné ako zdravotné poistenie vrátane unit-linked poistenia, vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
C0210/R0200 |
Technické rezervy – spolu – spolu (zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu) |
Celková výška technických rezerv pre zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
S.17.01 – Technické rezervy neživotného poistenia
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Podniky môžu pri výpočte technických rezerv použiť primerané aproximácie, ako je uvedené v článku 21 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. Okrem toho sa článok 59 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 môže uplatniť pri výpočte rizikovej marže počas účtovného obdobia.
Skupina činnosti pre záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia: Skupiny činnosti uvedené v článku 80 smernice 2009/138/ES a vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 týkajúce sa priameho poistenia/prijatého proporcionálneho zaistenia a prijatého neproporcionálneho zaistenia. Rozčlenenie odzrkadľuje skôr povahu podkladových rizík zmluvy (podstatu) než právnu formu zmluvy (formu).
Priame zdravotné poistenie iné ako to uzatvorené na technickom základe, ktorý sa podobá životnému poisteniu, sa rozčleňuje na skupiny činnosti neživotného poistenia 1 až 3, ako je vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35.
Prijaté proporcionálne zaistenie sa zohľadňuje spoločne s priamym poistením v stĺpcoch C0020 až C0130.
Informácie, ktoré sa majú zverejňovať v riadkoch R0010 až R0280, musia byť po korekcii volatility, párovacej korekcii a prechodnej úprave príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery (ak sa uplatňuje), ale nezahŕňajú prechodné zníženie technických rezerv. Výška prechodného zníženia technických rezerv sa vyžaduje oddelene v riadkoch R0290 až R0310.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
||
C0020 až C0170/R0010 |
Technické rezervy vypočítané ako celok |
Výška technických rezerv vypočítaná ako celok za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35, pokiaľ ide o priamu a prijatú činnosť. Táto suma je bez odpočítania akýchkoľvek pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv/voči SPV a z finitného zaistenia súvisiacich s touto činnosťou. |
C0180/R0010 |
Technické rezervy vypočítané ako celok – celkový záväzok neživotného poistenia |
Celková výška technických rezerv vypočítaných ako celok, pokiaľ ide o priame i prijaté činnosti. Táto suma je bez odpočítania akýchkoľvek pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv/voči SPV a z finitného zaistenia súvisiacich s touto činnosťou. |
C0020 až C0170/R0050 |
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami ako celkom |
Výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany pre technické rezervy vypočítané ako celok, za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0180/R0050 |
Celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave na zohľadnenie očakávaných strát v dôsledku zlyhania protistrany spojené s technickými rezervami ako celkom |
Celková výška pohľadávok – pre všetky skupiny činnosti – vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany pre technické rezervy vypočítané ako celok, za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže – najlepší odhad |
||
C0020 až C0170/R0060 |
Najlepší odhad poistných rezerv, brutto, spolu |
Výška najlepšieho odhadu poistných rezerv bez odpočítania pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv, voči SPV a z finitného zaistenia za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté činnosti. |
C0180/R0060 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, najlepší odhad poistných rezerv, brutto, spolu |
Výška najlepšieho odhadu poistných rezerv bez odpočítania pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv, voči SPV a z finitného zaistenia, pokiaľ ide o priame a prijaté činnosti. |
C0020 až C0170/R0140 |
Najlepší odhad poistných rezerv, celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany – priame a prijaté zaistenie |
Výška pohľadávky vyplývajúcej zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany, za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priamu činnosť a prijaté zaistenie. |
C0180/R0140 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, najlepší odhad poistných rezerv, pohľadávky zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany. |
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany, v súvislosti s najlepším odhadom poistných rezerv. |
C0020 až C0170/R0150 |
Netto najlepší odhad poistných rezerv – priame a prijaté zaistenie |
Výška netto najlepšieho odhadu poistných rezerv, za každú skupinu činnosti. |
C0180/R0150 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, netto najlepší odhad poistných rezerv |
Celková výška netto najlepšieho odhadu pre poistné rezervy. |
C0020 až C0170/R0160 |
Najlepší odhad rezerv na poistné plnenie, brutto, spolu |
Výška najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenie bez odpočítania pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv, voči SPV a z finitného zaistenia za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté činnosti. |
C0180/R0160 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, najlepší odhad rezerv na poistné plnenie, brutto, spolu |
Celková výška najlepšieho odhadu pre rezervy na poistné plnenie, bez odpočítania pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv, voči SPV a z finitného zaistenia. |
C0020 až C0170/R0240 |
Najlepší odhad rezerv na poistné plnenie, celkové pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany – priame a prijaté zaistenie |
Výška pohľadávky vyplývajúcej zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany, za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie. |
C0180/R0240 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, najlepší odhad rezerv na poistné plnenie, pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany. |
Celková výška pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany, v súvislosti s najlepším odhadom pre rezervy na poistné plnenie. |
C0020 až C0170/R0250 |
Netto najlepší odhad rezerv na poistné plnenie – priame a prijaté zaistenie |
Výška netto najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenie, za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie. |
C0180/R0250 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, netto najlepší odhad rezerv na poistné plnenie |
Celková výška netto najlepšieho odhadu pre rezervy na poistné plnenie. |
C0020 až C0170/R0260 |
Celkový najlepší odhad, brutto – priame a prijaté zaistenie |
Výška celkového brutto najlepšieho odhadu, za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie. |
C0180/R0260 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, celkový najlepší odhad, brutto |
Celková výška brutto najlepšieho odhadu (súčet poistných rezerv a rezerv na poistné plnenie). |
C0020 až C0170/R0270 |
Celkový najlepší odhad, netto – priame a prijaté zaistenie |
Výška celkového netto najlepšieho odhadu, za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie. |
C0180/R0270 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, celkový najlepší odhad, netto |
Celková výška netto najlepšieho odhadu (súčet poistných rezerv a rezerv na poistné plnenie). |
C0020 až C0170/R0280 |
Technické rezervy vypočítané ako súčet najlepšieho odhadu a rizikovej marže – riziková marža |
Výška rizikovej marže, ako sa vyžaduje v smernici 2009/138/ES (článok 77 ods. 3). Riziková marža sa vypočíta pre celé portfólio poistných (zaistných) záväzkov a potom sa priraďuje jednotlivým skupinám činnosti, pokiaľ ide o priame činnosti a prijaté zaistenie. |
C0180/R0280 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, celková riziková marža |
Celková výška rizikovej marže, ako sa vyžaduje v smernici 2009/138/ES (článok 77 ods. 3). |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv |
||
C0020 až C0170/R0290 |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – Technické rezervy vypočítané ako celok |
Výška prechodného zníženia technických rezerv priradená technickým rezervám vypočítaným ako celok za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0180/R0290 |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – Technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv za všetky skupiny činnosti priradená technickým rezervám vypočítaným ako celok za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0020 až C0170/R0300 |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – Najlepší odhad |
Výška prechodného zníženia technických rezerv priradená najlepšiemu odhadu za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0180/R0300 |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – Najlepší odhad |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv za všetky skupiny činnosti priradená najlepšiemu odhadu za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0020 až C0170/R0310 |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – Riziková marža |
Výška prechodného zníženia technických rezerv priradená rizikovej marži za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
C0180/R0310 |
Výška prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – Riziková marža |
Celková výška prechodného zníženia technických rezerv za všetky skupiny činnosti priradená rizikovej marži za jednotlivé skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Táto hodnota sa zverejňuje ako záporná hodnota. |
Technické rezervy – spolu |
||
C0020 až C0170/R0320 |
Technické rezervy, spolu – priame a prijaté zaistenie |
Celková výška brutto technických rezerv za všetky skupiny činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
C0180/R0320 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, technické rezervy – spolu |
Celková výška brutto technických rezerv, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
C0020 až C0170/R0330 |
Technické rezervy, spolu – pohľadávka vyplývajúca zo zaistnej zmluvy/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany – priame a prijaté zaistenie |
Celková výška pohľadávky vyplývajúcej zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany, za každú skupinu činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie. |
C0180/R0330 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, pohľadávka vyplývajúca zo zaistnej zmluvy/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany – priame a prijaté zaistenie |
Celková výška pohľadávky vyplývajúcej zo zaistnej zmluvy/voči SPV a z finitného zaistenia po úprave zohľadňujúcej očakávané straty v dôsledku zlyhania protistrany, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie. |
C0020 až C0170/R0340 |
Technické rezervy, spolu – technické rezervy mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia/voči SPV a z finitného zaistenia – priame a prijaté zaistenie |
Celková výška netto technických rezerv za všetky skupiny činnosti, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
C0180/R0340 |
Celkové záväzky neživotného poistenia, technické rezervy mínus pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia a voči SPV – priame a prijaté zaistenie |
Celková výška netto technických rezerv, pokiaľ ide o priame a prijaté zaistenie vrátane technických rezerv vypočítaných ako celok a po prechodnom znížení technických rezerv. |
S.19.01. – Nároky vyplývajúce z neživotného poistenia
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Trojuholníky vývoja nárokov zobrazujú odhad poistníka týkajúci sa nákladov na nároky (vyplatené nároky a rezervy na poistné plnenie podľa zásady oceňovania stanovenej v smernici Solventnosť II) a zmeny tohto odhadu v priebehu času.
Podniky sú povinné zverejňovať údaje na základe roku nastatia udalosti alebo roku upísania poistenia v súlade s požiadavkami vnútroštátneho orgánu dohľadu. Ak vnútroštátny orgán dohľadu nestanovil, ktoré údaje sa majú použiť, podnik môže používať údaje na základe roku nastatia udalosti alebo roku upísania poistenia podľa toho, ako riadi každú skupina činnosti, za predpokladu, že každoročne konzistentne použije rovnaký rok.
Tento vzor sa zverejňuje pre celkové neživotné poistenie, ale rozdeľuje sa podľa roku upísania poistenia a roku nastatia udalosti, ak podnik používa rôzne základy.
Východisková dĺžka vývojového trojuholníka je 10+1 rok, ale požiadavka zverejňovania sa zakladá na vývoji nárokov podnikov (ak je cyklus zúčtovania nárokov kratší ako 10 rokov, vyžaduje sa, aby podniky zverejňovali podľa vnútorného kratšieho vývoja).
Historické údaje, ktoré sa začínajú od prvého uplatnenia smernice Solventnosť II, sa vyžadujú pre vyplatené poistné plnenia (t. j. zverejní sa celý súbor údajov), nie však pre najlepší odhad rezerv na poistné plnenie. Na zostavovanie historických údajov pre vyplatené poistné plnenia sa uplatní rovnaký prístup, pokiaľ ide o dĺžku trojuholníka pre priebežné zverejňovanie (t. j. kratšia z nasledujúcich možností: obdobie rokov 10+1 a cyklus vyrovnania nárokov zo strany podnikov).
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||
Z0020 |
Rok nastatia alebo rok upísania poistenia |
Zverejnite štandard, ktorý podniky používajú pri zverejňovaní vývoja nárokov. Použije sa jedna z možností uvedených v tomto uzavretom zozname:
|
||||
C0010 až C0110/R0100 až R0250 |
Vyplatené poistné plnenia brutto (nekumulatívne) – trojuholník |
Brutto vyplatené poistné plnenia, po odpočítaní regresov, okrem nákladov, v trojuholníku zobrazujúcom zmeny brutto vykonaných platieb poistných plnení: za každý rok nastatia udalosti/upísania poistenia od roku N-9 (a pred ním) a všetky predchádzajúce obdobia vykazovania do (vrátane) roka N (posledný rok vykazovania) vykážte vykonané platby za každý vývojový rok (čo znamená omeškanie medzi dátumom nastatia udalosti/upísania poistenia a dátumom platby). Údaje sú vyjadrené v absolútnej výške, nekumulatívne a nediskontované. |
||||
C0170/R0100 až R0260 |
Vyplatené poistné plnenia brutto (nekumulatívne) – v bežnom roku |
Celkový „bežný rok“ vyjadruje poslednú diagonálu (všetky údaje súvisiace s posledným rokom vykazovania) od R0160 po R0250. R0260 je súčtom riadkov R0160 až R0250. |
||||
C0180/R0100 až R0260 |
Vyplatené poistné plnenia brutto – súčet rokov (kumulatívny) |
Celkový „súčet rokov“ obsahuje súčet všetkých údajov v riadkoch (súčet všetkých platieb súvisiacich s rokom nastatia udalosti/upísania poistenia) vrátane celkového súčtu. |
||||
C0200 až C0300/R0100 až R0250 |
Brutto nediskontovaný najlepší odhad rezerv na poistné plnenie – trojuholník |
Trojuholníky nediskontovaného najlepšieho odhadu rezerv na poistné plnenie, bez odpočítania zaistenia za jednotlivé roky nastatia udalosti/upísania poistenia od roku N-9 (a pred ním) a všetky predchádzajúce obdobia vykazovania do roka (vrátane) N (posledný rok vykazovania). Najlepší odhad rezerv na poistné plnenie súvisí s poistnými udalosťami, ku ktorým došlo pred dňom alebo v deň oceňovania, bez ohľadu na to, či nároky vyplývajúce z týchto udalostí boli vykázané alebo nie. Údaje sú vyjadrené v absolútnej výške, nekumulatívne a nediskontované. |
||||
C0360/R0100 až R0260 |
Brutto najlepší odhad rezerv na poistné plnenie – koniec roka (diskontované údaje) |
Celkový „koniec roka“ odzrkadľuje poslednú diagonálu, ale na diskontovanom základe (všetky údaje súvisiace s posledným rokom vykazovania) od R0160 do R0250. R0260 je súčtom riadkov R0160 až R0250. |
S.22.01 – Vplyv opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných ustanovení
Všeobecné poznámky:
Tento vzor sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Tento vzor je relevantný vtedy, keď podnik využíva aspoň jedno opatrenie týkajúce sa dlhodobých záruk alebo prechodné opatrenie.
Predmetný vzor odzrkadľuje vplyv na finančnú situáciu v prípade, že nie je použité žiadne prechodné opatrenie a opatrenie týkajúce sa dlhodobých záruk alebo prechodné opatrenie je stanovené na hodnotu nula. Na tento účel by sa mal použiť postupný prístup, po ktorom by malo nasledovať postupné zrušenie jednotlivých prechodných opatrení a dlhodobých týkajúcich sa dlhodobých záruk, pričom po jednotlivých krokoch sa nebude prepočítavať vplyv zvyšných opatrení.
Vplyvy sa musia zverejňovať kladne, pokiaľ sumu zverejňovanej položky zvyšujú, a záporne, ak sumu položky znižujú (napr. ak sa zvýši suma kapitálovej požiadavky na solventnosť alebo ak sa zvýšia vlastné zdroje, mali by sa zverejniť kladné hodnoty).
|
POLOŽKA |
POKYNY |
C0010/R0010 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných ustanovení – technické rezervy |
Celková výška technických rezerv vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0010 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez prechodného zníženia technických rezerv a technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0010 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0010 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technickými rezervamibez prechodného zníženia technických rezerv a technickými rezervami bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0010 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technickými rezervami bez prechodného zníženia technických rezerv, technickými rezervami bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technickými rezervami bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0020 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných ustanovení – základné vlastné zdroje |
Celková výška základných vlastných zdrojov vypočítaná so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení |
C0030/R0020 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných vlastných zdrojov z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0020 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných vlastných zdrojov z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0020 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných zdrojov z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv s týkajúcimi sa dlhodobých záruk opatreniami a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0020 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných vlastných zdrojov z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0050 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Celková výška použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítaná so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0050 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0050 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0050 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0050 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0090 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných ustanovení – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Celková výška kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruka prechodných opatrení. |
C0030/R0090 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0090 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0090 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0090 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0100 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Celková výška použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky vypočítaná so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0100 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0100 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0100 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0100 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky vypočítanej so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0110 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení– minimálna kapitálová požiadavka |
Celková výška minimálnej kapitálovej požiadavky vypočítanej so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0110 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – minimálna kapitálová požiadavka |
Výška úpravy minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi minimálnou kapitálovou požiadavkou vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0110 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – minimálna kapitálová požiadavka |
Výška úpravy minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi minimálnou kapitálovou požiadavkou vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0110 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – minimálna kapitálová požiadavka |
Výška úpravy minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi minimálnou kapitálovou požiadavkou so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi minimálnou kapitálovou požiadavkou so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0110 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – minimálna kapitálová požiadavka |
Výška úpravy minimálnej kapitálovej požiadavky z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi minimálnou kapitálovou požiadavkou vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi minimálnou kapitálovou požiadavkou so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
S.23.01. Vlastné zdroje
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||
Základné vlastné zdroje pred odpočítaním účastí v iných finančných sektoroch, ako sa uvádza v článku 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 |
||||||
R0010/C0010 |
Kapitál v kmeňových akciách (vlastné akcie brutto) – spolu |
Ide o celkový kapitál v kmeňových akciách, v priamej a nepriamej držbe (pred odpočítaním vlastných akcií). Ide o celkový kapitál v kmeňových akciách podniku, ktorý plne spĺňa kritériá pre položky triedy 1 alebo triedy 2. Akýkoľvek kapitál v kmeňových akciách, ktorý plne nespĺňa kritériá, sa považuje za kapitál v prioritných akciách a podľa toho sa klasifikuje bez ohľadu na opis či označenie akcií. |
||||
R0010/C0020 |
Kapitál v kmeňových akciách (vlastné akcie brutto) – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku splateného kapitálu v kmeňových akciách, ktorý spĺňa kritériá neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0010/C0040 |
Kapitál v kmeňových akciách (vlastné akcie brutto) – trieda 2 |
Ide o výšku kapitálu v kmeňových akciách s výzvou na splatenie, ktorý spĺňa kritériá triedy 2. |
||||
R0030/C0010 |
Emisného ážio spojené s kapitálom v kmeňových akciách – spolu |
Ide o celkové emisné ážio súvisiace s kapitálom v kmeňových akciách podniku, ktoré plne spĺňa kritériá pre položky triedy 1 alebo triedy 2. |
||||
R0030/C0020 |
Emisné ážio spojené s kapitálom v kmeňových akciách – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s kmeňovými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre neobmedzenú triedu 1, keďže súvisí s kapitálom v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za kapitál neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0030/C0040 |
Emisné ážio spojené s kapitálom v kmeňových akciách – trieda 2 |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s kmeňovými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre triedu 2, keďže súvisí s kapitálom v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za kapitál triedy 2. |
||||
R0040/C0010 |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti – spolu |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré plne spĺňajú kritériá pre položky triedy 1 alebo triedy 2. |
||||
R0040/C0020 |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocennú položku základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré spĺňajú kritériá pre neobmedzenú triedu 1. |
||||
R0040/C0040 |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti – trieda 2 |
Ide o výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocennú položku základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0050/C0010 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – spolu |
Ide o celkovú výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktorá plne spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, triedy 2 alebo triedy 3. |
||||
R0050/C0030 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktorá spĺňa kritériá pre obmedzenú triedu 1. |
||||
R0050/C0040 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – trieda 2 |
Ide o výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0050/C0050 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – trieda 3 |
Ide o výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0070/C0010 |
Prebytočné zdroje – spolu |
Ide o celkovú výšku prebytočných zdrojov, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti článku 91 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0070/C0020 |
Prebytočné zdroje – trieda 1 neobmedzená |
Ide o prebytočné zdroje, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti článku 91 ods. 2 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0090/C0010 |
Prioritné akcie – spolu |
Ide o celkovú výšku prioritných akcií emitovaných podnikom, ktorá plne spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, triedy 2 alebo triedy 3. |
||||
R0090/C0030 |
Prioritné akcie – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku prioritných akcií emitovaných podnikom, ktoré spĺňajú kritériá pre obmedzenú triedu 1. |
||||
R0090/C0040 |
Prioritné akcie – trieda 2 |
Ide o výšku prioritných akcií emitovaných podnikom, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0090/C0050 |
Prioritné akcie – trieda 3 |
Ide o výšku prioritných akcií emitovaných podnikom, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0110/C0010 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – spolu |
Celkové emisné ážio súvisiace s kapitálom v prioritných akciách podniku, ktoré plne spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, triedy 2 alebo triedy 3. |
||||
R0110/C0030 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s prioritnými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, keďže súvisí s prioritnými akciami, ktoré sa považujú za položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0110/C0040 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – trieda 2 |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s prioritnými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre triedu 2, keďže súvisí s prioritnými akciami, ktoré sa považujú za triedu 2. |
||||
R0110/C0050 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – trieda 3 |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s prioritnými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre triedu 3, keďže súvisí s prioritnými akciami, ktoré sa považujú za triedu 3. |
||||
R0130/C0010 |
Rezerva z precenenia – spolu |
Celková rezerva z precenenia predstavuje rezervné fondy (napr. nerozdelené zisky) po odpočítaní úprav (napr. oddelene spravované fondy). Vyplýva predovšetkým z rozdielov medzi účtovným oceňovaním a oceňovaním podľa článku 75 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0130/C0020 |
Rezerva z precenenia – trieda 1 neobmedzená |
Rezerva z precenenia predstavuje rezervné fondy (napr. nerozdelené zisky) po odpočítaní úprav (napr. oddelene spravované fondy). Vyplýva predovšetkým z rozdielov medzi účtovným oceňovaním a oceňovaním podľa smernice 2009/138/ES. |
||||
R0140/C0010 |
Podriadené záväzky – spolu |
Ide o celkovú výšku podriadených záväzkov, ktoré emitoval podnik. |
||||
R0140/C0030 |
Podriadené záväzky – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré emitoval podnik a ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0140/C0040 |
Podriadené záväzky – trieda 2 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré emitoval podnik a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0140/C0050 |
Podriadené záväzky – trieda 3 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré emitoval podnik a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0160/C0010 |
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok – spolu |
Ide o celkovú sumu netto odložených daňových pohľadávok podniku. |
||||
R0160/C0050 |
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok – trieda 3 |
Ide o výšku netto odložených daňových pohľadávok podniku, ktoré spĺňajú klasifikačné kritériá triedy 3. |
||||
R0180/C0010 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie. |
Ide o súčet položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie a ktoré boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0020 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá neobmedzenej triedy 1 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0030 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá položiek obmedzenej triedy 1 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0040 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 2 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá pre triedu 2 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0050 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 3 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá pre triedu 3 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II |
||||||
R0220/C0010 |
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré nie sú zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II – spolu |
Ide o celkovú výšku položiek vlastných zdrojov z účtovnej závierky, ktoré nie sú zastúpené rezervou z precenenia a nespĺňajú kritériá umožňujúce klasifikáciu ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II. Tieto položky vlastných zdrojov sú buď:
Na tomto mieste sa nevykazujú podriadené záväzky, ktoré sa nepočítajú ako základné vlastné zdroje, ale zverejňujú sa v súvahe (vzor S.02.01) ako podriadené záväzky, ktoré sa nepočítajú ako základné vlastné zdroje. |
||||
Odpočty |
||||||
R0230/C0010 |
Odpočítanie účastí vo finančných a úverových inštitúciách – spolu |
Ide o celkové odpočty účastí vo finančných a úverových inštitúciách v súlade s článkom 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0230/C0020 |
Odpočítanie účastí vo finančných a úverových inštitúciách – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku odpočtu účastí vo finančných a úverových inštitúciách, ktorá sa odpočíta od neobmedzenej triedy 1 v súlade s článkom 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0230/C0030 |
Odpočítanie účastí vo finančných a úverových inštitúciách – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku odpočtu účastí vo finančných a úverových inštitúciách, ktorá sa odpočíta od obmedzenej triedy 1 v súlade s článkom 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0230/C0040 |
Odpočítanie účastí vo finančných a úverových inštitúciách – trieda 2 |
Ide o výšku odpočtu účastí vo finančných a úverových inštitúciách, ktorá sa odpočíta od triedy 2 v súlade s článkom 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch |
||||||
R0290/C0010 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch |
Ide o celkovú výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch. |
||||
R0290/C0020 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch, ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0290/C0030 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0290/C0040 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 2 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0290/C0050 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 3 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
Dodatkové vlastné zdroje |
||||||
R0300/C0010 |
Nesplatený a nevyžiadaný kapitál v kmeňových akciách splatný na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku kapitálu v emitovaných kmeňových akciách, ktorý nebol vyžiadaný alebo splatený, ale je splatný na požiadanie. |
||||
R0300/C0040 |
Nesplatený a nevyžiadaný kapitál v kmeňových akciách splatný na požiadanie – trieda 2 |
Ide o celkovú výšku kapitálu v emitovaných kmeňových akciách, ktorý nebol vyžiadaný alebo splatený, ale je splatný na požiadanie a spĺňa kritériá pre triedu 2. |
||||
R0310/C0010 |
Nesplatené a nevyžiadané začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, splatné na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocenných položiek základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale ktoré sú splatné na požiadanie. |
||||
R0310/C0040 |
Nesplatené a nevyžiadané začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, splatné na požiadanie – trieda 2 |
Ide o výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocenných položiek základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktorá nebola vyžiadaná alebo splatená, ale ktorá je splatná na požiadanie a ktorá spĺňa kritériá triedy 2. |
||||
R0320/C0010 |
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku prioritných akcií, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale sú splatné na požiadanie. |
||||
R0320/C0040 |
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie – trieda 2 |
Ide o výšku prioritných akcií, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale sú splatné na požiadanie a spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0320/C0050 |
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie – trieda 3 |
Ide o výšku prioritných akcií, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale sú splatné na požiadanie a spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0330/C0010 |
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku právne záväzných prísľubov upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie. |
||||
R0330/C0040 |
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie – trieda 2 |
Ide o výšku právne záväzných prísľubov upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie, pričom tieto záväzky spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0330/C0050 |
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie – trieda 3 |
Ide o výšku právne záväzných prísľubov upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie, pričom tieto záväzky spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0340/C0010 |
Akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – spolu |
Celková výška akreditívov a záruk držaných v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0340/C0040 |
Akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o výšku akreditívov a záruk držaných v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee), ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0350/C0010 |
Akreditívy a záruky iné ako akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – spolu |
Celková výška akreditívov a záruk, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2 alebo triedu 3, iných ako akreditívov a záruk držaných v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0040 |
Akreditívy a záruky iné ako podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o výšku akreditívov a záruk, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2, iných ako sú akreditívy a záruky držané v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0050 |
Akreditívy a záruky iné ako podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – trieda 3 |
Ide o výšku akreditívov a záruk, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3, iných ako sú akreditívy a záruky držané v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0360/C0010 |
Dodatočné žiadosti členov podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – spolu |
Celková výška akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo spolky vlastníkov lodí založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami poisťujúcimi výhradne riziká uvedené v triedach 6, 12 a 17 v časti A prílohy I mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov. |
||||
R0360/C0040 |
Dodatočné žiadosti členov podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Výška akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo spolky vlastníkov lodí založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami poisťujúcimi výhradne riziká uvedené v triedach 6, 12 a 17 v časti A prílohy I mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov. |
||||
R0370/C0010 |
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES |
Ide o celkovú výšku akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo poisťovne založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov, iných ako sú nároky opísané v článku 96 ods. 3 prvom pododseku smernice 2009/138/ES. |
||||
R0370/C0040 |
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o výšku akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo poisťovne založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov, iných ako sú nároky opísané v článku 96 ods. 3 prvom pododseku smernice 2009/138/ES, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0370/C0050 |
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – trieda 3 |
Ide o výšku akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo poisťovne založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov, iných ako sú nároky opísané v článku 96 ods. 3 prvom pododseku rámcovej smernice 2009/138/ES, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0390/C0010 |
Iné dodatkové vlastné zdroje – spolu |
Ide o celkovú výšku ostatných dodatkových vlastných zdrojov. |
||||
R0390/C0040 |
Iné dodatkové vlastné zdroje – trieda 2 |
Ide o výšku ostatných dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0390/C0050 |
Iné dodatkové vlastné zdroje – trieda 3 |
Ide o výšku ostatných dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0400/C0010 |
Celkové dodatkové vlastné zdroje |
Ide o celkovú výšku položiek dodatkových vlastných zdrojov. |
||||
R0400/C0040 |
Celkové dodatkové vlastné zdroje – trieda 2 |
Ide o výšku položiek dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0400/C0050 |
Celkové dodatkové vlastné zdroje – trieda 3 |
Ide o výšku položiek dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
Dostupné a použiteľné vlastné zdroje |
||||||
R0500/C0010 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá triedy 1, triedy 2 a triedy 3, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0500/C0020 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 1 neobmedzená |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek neobmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0500/C0030 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 1 obmedzená |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek obmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0500/C0040 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 2 |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov po úpravách a dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá na zahrnutie do triedy 2, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0500/C0050 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 3 |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov po úpravách a dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá na zahrnutie do triedy 3, a preto sú dostupné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0510/C0010 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá triedy 1 a triedy 2, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0510/C0020 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky – trieda 1 neobmedzená |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek neobmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0510/C0030 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky – trieda 1 obmedzená |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do položiek obmedzenej triedy 1, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0510/C0040 |
Celkové dostupné vlastné zdroje na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky – trieda 2 |
Ide o súčet všetkých položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do triedy 2, a preto sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0540/C0010 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Ide o celkovú výšku dostupných vlastných zdrojov, ktoré sú použiteľné na krytie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0540/C0020 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku položiek vlastných zdrojov neobmedzenej triedy 1, ktoré sú použiteľné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0540/C0030 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku položiek vlastných zdrojov obmedzenej triedy 1, ktoré sú použiteľné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0540/C0040 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 2 |
Ide o výšku položiek vlastných zdrojov triedy 2, ktoré sú použiteľné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0540/C0050 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť – trieda 3 |
Ide o výšku položiek vlastných zdrojov triedy 3, ktoré sú použiteľné na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0550/C0010 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky |
Ide o celkovú výšku položiek vlastných zdrojov, ktoré sú použiteľné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0550/C0020 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku položiek vlastných zdrojov neobmedzenej triedy 1, ktoré sú použiteľné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0550/C0030 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku položiek vlastných zdrojov obmedzenej triedy 1, ktoré sú použiteľné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0550/C0040 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky – trieda 2 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov triedy 2, ktoré sú použiteľné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0580/C0010 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Ide o celkovú kapitálovú požiadavku na solventnosť podniku ako celku, ktorá zodpovedá kapitálovej požiadavke na solventnosť zverejnenej v príslušnom vzore týkajúcom sa kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0600/C0010 |
Minimálna kapitálová požiadavka |
Ide o minimálnu kapitálovú požiadavku podniku, ktorá zodpovedá celkovej minimálnej kapitálovej požiadavke zverejnenej v príslušnom vzore týkajúcom sa minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
R0620/C0010 |
Pomer použiteľných vlastných zdrojov ku kapitálovej požiadavke na solventnosť |
Ide o pomer solventnosti vypočítaný tak, že sa súčet použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vydelí sumou kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||
R0640/C0060 |
Pomer použiteľných vlastných zdrojov k minimálnej kapitálovej požiadavke |
Ide o pomer minimálnej kapitálovej požiadavky vypočítaný tak, že sa súčet použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky vydelí sumou minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||
Rezerva z precenenia |
||||||
R0700/C0060 |
Prebytok aktív nad záväzkami |
Ide o prebytok aktív nad záväzkami, ako je zverejnený v súvahe podľa smernice Solventnosť II. |
||||
R0710/C0060 |
Vlastné akcie (držané priamo alebo nepriamo) |
Ide o výšku vlastných akcií, ktoré sú v držbe podniku, a to priamo aj nepriamo. |
||||
R0720/C0060 |
Predpokladané dividendy, rozdeľovanie výnosov a platby |
Ide o dividendy, rozdeľovanie výnosov a platby predpokladané zo strany podniku. |
||||
R0730/C0060 |
Iné položky základných vlastných zdrojov |
Ide o položky základných vlastných zdrojov zahrnuté do článku 69 písm. a) body i) až v), článku 72 písm. a) a článku 76 písm. a), ako aj tie položky základných vlastných zdrojov, ktoré boli schválené orgánom dohľadu v súlade článkom 79 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0740/C0060 |
Úpravy na zohľadnenie obmedzených položiek vlastných zdrojov v súvislosti s portfóliami, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a s oddelene spravovanými fondmi |
Ide o celkovú výšku úprav rezervy z precenenia z dôvodu existencie obmedzených položiek vlastných zdrojov, pokiaľ ide o oddelene spravované fondy a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
||||
R0760/C0060 |
Rezerva z precenenia – spolu |
Ide o rezervu z precenenia podniku pred odpočítaním účastí v iných finančných sektoroch, ako sa predpokladá v článku 68 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0770/C0060 |
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – životné poistenie |
Rezerva z precenenia zahŕňa sumu prebytku aktív nad záväzkami, ktorá zodpovedá výške očakávaného zisku zahrnutého do budúceho poistného (EPIFP). Táto bunka predstavuje uvedenú sumu pre životné poistenie podniku. |
||||
R0780/C0060 |
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – neživotné poistenie |
Rezerva z precenenia zahŕňa sumu prebytku aktív nad záväzkami, ktorá zodpovedá výške očakávaného zisku zahrnutého do budúceho poistného (EPIFP). Táto bunka predstavuje uvedenú sumu pre neživotné poistenie podniku. |
||||
R0790/C0060 |
Celková suma očakávaných ziskov zahrnutých do budúceho poistného (EPIFP) |
Ide o celkovú výšku vypočítanú ako očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného. |
S.25.01. – Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||||||
R0010 – R0050/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma hrubej kapitálovej požiadavky pre každý modul rizika vypočítaná pomocou štandardného vzorca. Rozdiel medzi čistou a hrubou SCR je zohľadnenie budúcich dobrovoľných plnení podľa článku 205 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. V tejto sume sú v príslušných prípadoch v plnej miere zohľadnené účinky diverzifikácie podľa článku 304 smernice 2009/138/ES. Tieto bunky zahŕňajú pridelenie úpravy z dôvodu agregácie nSCR RFF/MAP na úrovni subjektu. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – diverzifikácia |
Suma účinkov diverzifikácie medzi základnou SCR hrubých modulov rizika z dôvodu uplatnenia korelačnej matice vymedzenej v prílohe IV k smernici 2009/138/ES. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko nehmotného majetku |
Budúce dobrovoľné plnenia podľa článku 205 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 pre riziko nehmotného majetku sa podľa štandardného vzorca rovnajú nule. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – základná kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma základných kapitálových požiadaviek pred zohľadnením budúcich dobrovoľných plnení podľa článku 205 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 vypočítaná pomocou štandardného vzorca. V tejto sume sú v plnej miere zohľadnené účinky diverzifikácie podľa článku 304 smernice 2009/138/ES. Táto bunka zahŕňa pridelenie úpravy z dôvodu agregácie nSCR RFF/MAP na úrovni subjektu. Táto suma sa vypočítava ako súčet hrubých kapitálových požiadaviek pre každý modul rizika v rámci štandardného vzorca vrátane úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie v rámci štandardného vzorca. |
||||||||||||
R0030/C0080 |
Parametre špecifické pre podnik – upisovacie riziko životného poistenia |
Identifikuje, ktoré parametre špecifické pre podnik boli použité v každom rizikovom module. Mala by sa použiť jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:
|
||||||||||||
R0040/C0080 |
Parametre špecifické pre podnik – upisovacie riziko zdravotného poistenia |
Identifikuje, ktoré parametre špecifické pre podnik boli použité v každom rizikovom module. Použije sa aspoň jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:
Ak je použitých viac špecifických parametrov, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||
R0050/C0080 |
Parametre špecifické pre podnik – upisovacie riziko neživotného poistenia |
Identifikuje, ktoré parametre špecifické pre podnik boli použité v každom rizikovom module. Mala by sa použiť sa aspoň jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Zjednodušenia |
Identifikuje rizikové podmoduly pre každý rizikový modul, pri ktorom sa použila zjednodušená metóda výpočtu. Ak sa v jednom rizikovom module použila zjednodušená metóda výpočtu pri viacerých rizikových podmoduloch, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
||||||||||||||
R0130/C0100 |
Operačné riziko |
Výška kapitálových požiadaviek pre modul operačného rizika vypočítaná pomocou štandardného vzorca. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Kapacita technických rezerv absorbovať straty |
Suma úpravy zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty vypočítaná podľa štandardného vzorca. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Kapacita odložených daní absorbovať straty |
Suma úpravy zohľadňujúcej kapacitu odložených daní absorbovať straty vypočítaná podľa štandardného vzorca. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
Výška kapitálovej požiadavky, vypočítaná podľa pravidiel uvedených v článku 17 smernice 2003/41/ES, pre oddelene spravované fondy v súvislosti s podnikaním v oblasti dôchodkov podľa článku 4 smernice 2003/41/ES, na ktoré sa uplatňujú prechodné opatrenia. Táto položka sa má zverejňovať len počas prechodného obdobia. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
Výška celkovej diverzifikovanej SCR pred akýmkoľvek navýšením kapitálu. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Navýšenie kapitálu, ktoré už bolo stanovené |
Suma navýšenia kapitálu, ktorá bola stanovená k referenčnému dátumu vykazovania. Nebude zahŕňať navýšenia kapitálu stanovené medzi uvedeným dátumom a dátumom predloženia údajov orgánu dohľadu ani navýšenia stanovené po predložení údajov. Počas prechodnej fázy sa táto položka zverejňuje, len ak sa členský štát rozhodol, že to je povinné podľa článku 51 ods. 2 smernice 2009/138/ES. V opačnom prípade by sa suma navýšenia kapitálu mala rozdeliť medzi nSCR rizikových modulov. Presný postup by sa mal vopred dohodnúť s vnútroštátnymi orgánmi dohľadu. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||||||||||
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
Výška kapitálovej požiadavky pre podmodul akciového rizika založený na durácii. |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
Suma pomyselných SCR zvyšnej časti, keď podnik má RFF. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých oddelene spravovaných fondov, keď podnik má RFF [iné ako tie, ktoré sú spojené s podnikaním vykonávaným v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné)]. |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
Suma úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie medzi oddelene spravovanými fondmi podľa článku 304 smernice 2009/138/ES a zvyšnou časťou. Musí sa rovnať rozdielu medzi súčtom nSCR pre každý/é/ú RFF/portfólio, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia („MAP“)/zvyšnú časť a celkovú kapitálovú požiadavku na solventnosť. |
S.25.02. – Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Na zložkách, ktoré sa majú zverejňovať, sa dohodnú vnútroštátne orgány dohľadu a poisťovne a zaisťovne.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Jedinečné číslo zložky |
Jedinečné číslo každej zložky dohodnutej so svojim vnútroštátnym orgánom dohľadu na jedinečnú identifikáciu zložiek svojho modelu. Toto číslo sa musí vždy používať s vhodným opisom zložky zverejňovaným v každej položke. Ak čiastočný vnútorný model umožňuje rovnaké rozdelenie podľa modulu rizika ako v štandardnom vzorci, používajú sa tieto čísla zložiek:
Ak nemožno zverejniť moduly rizika podľa štandardného vzorca, podnik každej zložke priradí číslo iné než 1 až 7. Toto číslo sa musí vždy používať s vhodným opisom zložky zverejňovaným v každej položke C0030. Čísla zložiek musia byť po celý čas rovnaké. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Opis zložiek |
Určenie každej zo zložiek, ktoré vie podnik identifikovať, prostredníctvom voľného textu. Tieto zložky musia byť s modulmi rizika štandardného vzorca zosúladené pokiaľ možno podľa čiastočného vnútorného modelu. Každá zložka sa určuje pomocou samostatného zápisu. Podniky musia zložky určovať a vykazovať jednotne v priebehu rôznych období vykazovania, pokiaľ nenastala nejaká zmena vnútorného modelu majúca vplyv na kategórie. Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty nezahrnutá v zložkách sa zverejňuje ako samostatná zložka. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Suma kapitálovej požiadavky pre každú zložku bez ohľadu na metódu výpočtu (štandardný vzorec alebo čiastočný vnútorný model) po úpravách zohľadňujúcich kapacitu technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty, keď sú zahrnuté vo výpočte zložky. V prípade zložiek Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty, keď sa zverejňujú ako samostatná zložka, by to mala byť suma kapacity absorbovať straty (tieto sumy by sa mali zverejňovať ako záporné hodnoty). V prípade zložiek vypočítaných pomocou štandardného vzorca zodpovedá táto bunka hrubej nSCR. V prípade zložiek vypočítaných pomocou čiastočného vnútorného modelu to zodpovedá hodnote zohľadňujúcej budúce opatrenia manažmentu, ktoré sú zahrnuté vo výpočte, ale nie tie, ktoré sú modelované ako samostatná zložka. V tejto sume sú v príslušných prípadoch v plnej miere zohľadnené účinky diverzifikácie podľa článku 304 smernice 2009/138/ES. V príslušných prípadoch táto bunka nezahŕňa pridelenie úpravy z dôvodu agregácie nSCRE RFF/MAP na úrovni subjektu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Zohľadnenie budúcich opatrení manažmentu týkajúcich sa technických rezerv a/alebo odložených daní |
Na určenie, či sú budúce opatrenia manažmentu týkajúce sa kapacity technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty zahrnuté vo výpočte, použije sa tento uzavretý zoznam možností:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Suma na základe modelu |
Pre každú zložku predstavuje táto bunka sumu vypočítanú podľa čiastočného vnútorného modelu. Preto by výška vypočítaná pomocou štandardného vzorca mala byť rozdielom medzi sumami zverejnenými v položkách C0040 a C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
Parametre špecifické pre podnik |
Pre tie zložky, ktoré sa vypočítavajú podľa štandardného vzorca, ak sa uplatnili parametre špecifické pre podnik, sa používa jedna z týchto možností:
V každom prípade, ak je použitých viac špecifických parametrov, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0090 |
Zjednodušenia |
Pre tie zložky, ktoré sa vypočítavajú podľa štandardného vzorca, ak sa uplatnili zjednodušenia, by sa mal identifikovať rizikový podmodul každého rizikového modulu, pre ktorý sa použila zjednodušená metód výpočtu. Ak sa v jednom rizikovom module použila zjednodušená metóda výpočtu pri viacerých rizikových podmoduloch, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Celkové nediverzifikované zložky |
Súčet všetkých zložiek. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Diverzifikácia |
Celková suma diverzifikácie zložiek zverejnených v C0030. Táto suma nezahŕňa účinky diverzifikácie v rámci každej zložky, ktoré sú zahrnuté v hodnotách zverejnených v C0030. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
Výška kapitálovej požiadavky, vypočítaná podľa pravidiel uvedených v článku 17 smernice 2003/41/ES, pre oddelene spravované fondy v súvislosti s podnikaním v oblasti dôchodkov podľa článku 4 smernice 2003/41/ES, na ktoré sa uplatňujú prechodné opatrenia. Táto položka sa má zverejňovať len počas prechodného obdobia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
Výška celkovej diverzifikovanej SCR pred akýmkoľvek navýšením kapitálu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Navýšenia kapitálu |
Suma navýšení kapitálu, ktoré boli stanovené k referenčnému dátumu vykazovania. Nebude zahŕňať navýšenia kapitálu stanovené medzi uvedeným dátumom a dátumom predloženia údajov orgánu dohľadu ani navýšenia stanovené po predložení údajov. Počas prechodnej fázy sa táto položka zverejňuje, len ak sa členský štát rozhodol, že to je povinné podľa článku 51 ods. 2 smernice 2009/138/ES. V opačnom prípade by sa suma navýšenia kapitálu mala rozdeliť medzi nSCR rizikových modulov. Presný postup by sa mal vopred dohodnúť s vnútroštátnymi orgánmi dohľadu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Celková kapitálová požiadavka vrátane navýšení kapitálu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v zložkách a časti zverejnenej ako jediná zložka. Táto suma sa zverejňuje ako záporná suma. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Suma/odhad kapacity odložených daní absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu odložených daní absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v zložkách a časti zverejnenej ako jediná zložka. Táto suma sa zverejňuje ako záporná suma. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
Výška kapitálovej požiadavky pre podmodul akciového rizika založený na durácii. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
Suma pomyselných SCR zvyšnej časti, keď podnik má RFF. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých oddelene spravovaných fondov, keď podnik má RFF [iné ako tie, ktoré sú spojené s podnikaním vykonávaným v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné)]. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. Táto položka sa nemusí zverejňovať pri vykazovaní výpočtu SCR na úrovni RFF alebo portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
Suma úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie medzi oddelene spravovanými fondmi podľa článku 304 smernice Solventnosť II a zvyšnou časťou. Musí sa rovnať rozdielu medzi súčtom nSCR pre každý/é/ú RFF/MAP/zvyšnú časť a SCR zverejnenej v R0200/C0100. |
S.25.03. – Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre podniky používajúce úplný vnútorný model
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Na zložkách, ktoré sa majú zverejňovať, sa dohodnú vnútroštátne orgány dohľadu a poisťovne a zaisťovne.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
C0010 |
Jedinečné číslo zložky |
Jedinečné číslo každej zložky úplného vnútorného modelu dohodnuté so svojim vnútroštátnym orgánom dohľadu na jedinečnú identifikáciu zložiek svojho modelu. Toto číslo sa musí vždy používať s vhodným opisom zložky zverejňovaným v každej položke C0020. Čísla zložiek musia byť po celý čas rovnaké. |
C0020 |
Opis zložiek |
Určenie každej zo zložiek, ktoré vie podnik identifikovať v rámci úplného vnútorného modelu, prostredníctvom voľného textu. Tieto zložky nemusia presne zodpovedať rizikám vymedzeným pre štandardný vzorec. Každá zložka sa určuje pomocou samostatného zápisu. Podniky musia zložky určovať a vykazovať jednotne v priebehu rôznych období vykazovania, pokiaľ nenastala nejaká zmena vnútorného modelu majúca vplyv na kategórie. Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty modelovaná, ale nezahrnutá v zložkách, sa zverejňuje ako samostatná zložka. |
C0030 |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Suma čistej kapitálovej požiadavky pre každú zložku po úpravách zohľadňujúcich budúce opatrenia manažmentu týkajúce sa technických rezerv a/alebo odložených daní v príslušných prípadoch, vypočítaná prostredníctvom úplného vnútorného modelu na nediverzifikovanom základe, pokiaľ tieto úpravy sú modelované v rámci zložiek. Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty modelovaná, ale nezahrnutá v zložkách, sa zverejňuje ako negatívna hodnota. |
R0110/C0100 |
Celkové nediverzifikované zložky |
Súčet všetkých zložiek. |
R0060/C0100 |
Diverzifikácia |
Celková suma diverzifikácie medzi zložkami zverejnenými v C0030 vypočítaná pomocou úplného vnútorného modelu. Táto suma nezahŕňa účinky diverzifikácie v rámci každej zložky, ktoré sú zahrnuté v hodnotách zverejnených v C0030. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
R0160/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
Výška kapitálovej požiadavky, vypočítaná podľa pravidiel uvedených v článku 17 smernice 2003/41/ES, pre oddelene spravované fondy v súvislosti s podnikaním v oblasti dôchodkov podľa článku 4 smernice 2003/41/ES, na ktoré sa uplatňujú prechodné opatrenia. Táto položka sa zverejňuje len počas prechodného obdobia. |
R0200/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
Výška celkovej diverzifikovanej SCR pred akýmkoľvek navýšením kapitálu. |
R0210/C0100 |
Navýšenia kapitálu |
Suma navýšenia kapitálu, ktorá bola stanovená k referenčnému dátumu vykazovania. Nebude zahŕňať navýšenia kapitálu stanovené medzi uvedeným dátumom a dátumom predloženia údajov orgánu dohľadu ani navýšenia stanovené po predložení údajov. Počas prechodnej fázy sa táto položka zverejňuje, len ak sa členský štát rozhodol, že to je povinné podľa článku 51 ods. 2 smernice 2009/138/ES. V opačnom prípade by sa suma navýšenia kapitálu mala rozdeliť medzi nSCR rizikových modulov. Presný postup by sa mal vopred dohodnúť s vnútroštátnymi orgánmi dohľadu. |
R0220/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou úplného vnútorného modelu. |
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
||
R0300/C0100 |
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v každej zložke a časti zverejnenej ako jediná zložka. |
R0310/C0100 |
Suma/odhad celkovej kapacity odložených daní absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu odložených daní absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v každej zložke a časti zverejnenej ako jediná zložka. |
R0410/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
Suma pomyselných SCR zvyšnej časti, keď podnik má RFF. |
R0420/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých oddelene spravovaných fondov, keď podnik má RFF [iné ako tie, ktoré sú spojené s podnikaním vykonávaným v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné)]. |
R0430/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
R0440/C0100 |
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
Suma úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie medzi oddelene spravovanými fondmi podľa článku 304 smernice Solventnosť II a zvyšnou časťou. Musí sa rovnať rozdielu medzi súčtom nSCR pre každý/é/ú RFF/MAP/zvyšnú časť a celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
S.28.01. – Minimálna kapitálová požiadavka – len činnosť životného alebo len neživotného poistenia alebo zaistenia
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Konkrétne vzor S.28.01 predkladajú poisťovne a zaisťovne iné ako poisťovne vykonávajúce činnosti životného aj neživotného poistenia. Tieto podniky namiesto toho predkladajú vzor S.28.02.
Tento vzor sa vypĺňa na základe oceňovania podľa smernice Solventnosť II, t. j. predpísané poistné je vymedzené ako poistné splatné podniku v danom období [podľa vymedzenia v článku 1 ods. 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35].
Všetky odkazy na technické rezervy sa vzťahujú na technické rezervy po uplatnení opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení.
Výpočet minimálnej kapitálovej požiadavky (MCR) kombinuje lineárny vzorec so spodnou hranicou 25 % a hornou hranicou 45 % kapitálovej požiadavky na solventnosť. MCR podlieha absolútnej spodnej hranici v závislosti od povahy podniku (podľa vymedzenia v článku 129 ods. 1 písm. d) smernice 2009/138/ES).
|
POLOŽKA |
POKYNY |
C0010/R0010 |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia – MCRNL výsledok |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia vypočítaná v súlade s článkom 250 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0020/R0020 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0020 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0030 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0030 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0040 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0040 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0050 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0050 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0060 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0060 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0070 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0070 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0080 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0080 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0090 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0090 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0100 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0100 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0110 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0110 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0120 |
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na asistenčné služby a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0120 |
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre asistenčné služby a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0130 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0130 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0140 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na neproporcionálne zdravotné zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0140 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie – netto predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre neproporcionálne zdravotné zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0150 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na neproporcionálne úrazové zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0150 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre neproporcionálne úrazové zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0160 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0160 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0020/R0170 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy na neproporcionálne majetkové zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0030/R0170 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch |
Poistné predpísané pre neproporcionálne majetkové zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0040/R0200 |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia – MCRL výsledok |
Výsledok zložky lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia alebo zaistenia vypočítaný v súlade s článkom 251 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0050/R0210 |
Záväzky s podielom na zisku – garantované plnenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy bez rizikovej marže v súvislosti s garantovanými plneniami pre záväzky životného poistenia s podielom na zisku po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, a technické rezervy bez rizikovej marže pre zaistné záväzky, kde záväzky životného poistenia, ktoré zo zaistných záväzkov vychádzajú, obsahujú podiel na zisku, po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0050/R0220 |
Záväzky s podielom na zisku – budúce dobrovoľné plnenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy bez rizikovej marže v súvislosti s budúcimi dobrovoľnými plneniami pre záväzky životného poistenia s podielom na zisku po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0050/R0230 |
Záväzky index-linked a unit-linked poistenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy bez rizikovej marže pre index-linked a unit-linked záväzky životného poistenia a zaistné záväzky týkajúce sa týchto poistných záväzkov po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. |
C0050/R0240 |
Ostatné záväzky životného poistenia (zaistenia) a zdravotného poistenia (zaistenia) – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok |
Technické rezervy bez rizikovej marže pre všetky ostatné záväzky životného poistenia a zaistenia týkajúce sa týchto poistných záväzkov po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule. Tu by sa mali zverejňovať anuity vyplývajúce zo zmlúv neživotného poistenia. |
C0060/R0250 |
Celkový rizikový kapitál pre všetky záväzky životného poistenia (zaistenia) – čistý celkový rizikový kapitál (po odpočítaní zaistenia/SPV) |
Celkový rizikový kapitál, ktorý sa rovná súčtu rizikového kapitálu všetkých zmlúv, z ktorých vznikajú záväzky životného poistenia alebo zaistenia. |
C0070/R0300 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky (MCR) – lineárna minimálna kapitálová požiadavka |
Lineárna minimálna kapitálová požiadavka sa rovná súčtu zložky lineárneho vzorca MCR pre neživotné poistenie a zaistenie a zložky lineárneho vzorca MCR pre záväzky životného poistenia a zaistenia vypočítaných v súlade s článkom 249 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0070/R0310 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Tu sa uvádza najnovšia kapitálová požiadavka na solventnosť, ktorá sa má vypočítať a vykázať v súlade s článkami 103 až 127 smernice 2009/138/ES, a to buď ročná, alebo najnovšia v prípade, keď kapitálová požiadavka na solventnosť bola prepočítaná (napr. z dôvodu zmeny rizikového profilu), vrátane navýšenia kapitálu. Podniky, ktoré na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používajú vnútorné modely alebo čiastočné vnútorné modely, by mali uvádzať príslušnú kapitálovú požiadavku na solventnosť, okrem prípadov, keď podľa článku 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES vnútroštátny orgán dohľadu požaduje uvedenie štandardného vzorca. |
C0070/R0320 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – horná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
Vypočíta sa ako 45 % kapitálovej požiadavky na solventnosť vrátane akéhokoľvek navýšenia kapitálu v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0070/R0330 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
Vypočíta sa ako 25 % kapitálovej požiadavky na solventnosť vrátane akéhokoľvek navýšenia kapitálu v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0070/R0340 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka |
Výsledok zložky vzorca vypočítaný v súlade s článkom 248 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0070/R0350 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – |
Vypočítava sa v zmysle vymedzenia v článku 129 ods. 1 písm. d) smernice 2009/138/ES. |
C0070/R0400 |
Minimálna kapitálová požiadavka |
Výsledok zložky vzorca vypočítaný v súlade s článkom 248 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
S.28.02. – Minimálna kapitálová požiadavka – činnosť životného aj neživotného poistenia
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za individuálne subjekty.
Konkrétne vzor S.28.02 predkladajú poisťovne vykonávajúce činnosti životného aj neživotného poistenia. Poisťovne a zaisťovne iné ako poisťovne vykonávajúce činnosti životného aj neživotného poistenia predkladajú namiesto toho vzor S.28.01.
Tento vzor sa vypĺňa na základe oceňovania podľa smernice Solventnosť II, t. j. predpísané poistné je vymedzené ako poistné splatné podniku v danom období [podľa vymedzenia v článku 1 ods. 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35].
Všetky odkazy na technické rezervy sa vzťahujú na technické rezervy po uplatnení opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení.
Výpočet minimálnej kapitálovej požiadavky (MCR) kombinuje lineárny vzorec so spodnou hranicou 25 % a hornou hranicou 45 % kapitálovej požiadavky na solventnosť. MCR podlieha absolútnej spodnej hranici v závislosti od povahy podniku (podľa vymedzenia v článku 129 ods. 1 písm. d) smernice 2009/138/ES).
|
POLOŽKA |
POKYNY |
C0010/R0010 |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia – MCR(NL,NL) výsledok – činnosti neživotného poistenia |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia týkajúce sa činností neživotného poistenia alebo zaistenia vypočítaná v súlade s článkom 252 ods. 4 a 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0020/R0010 |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia – MCR(NL,L) výsledok – činnosti životného poistenia |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky neživotného poistenia a zaistenia týkajúce sa činností životného poistenia alebo zaistenia vypočítaná v súlade s článkom 252 ods. 9 a 10 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0030/R0020 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0020 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0020 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0020 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0030 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0030 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0030 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0030 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0040 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0040 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0040 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0040 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0050 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0050 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0050 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0050 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0060 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0060 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0060 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0060 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0070 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0070 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0070 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0070 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0080 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0080 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0080 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia. |
Technické rezervy na poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0080 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0090 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0090 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0090 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0090 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0100 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0100 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0100 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0100 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0110 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0110 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0110 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0110 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0120 |
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na asistenčné služby a ich proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0120 |
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre asistenčné služby a ich proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0120 |
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na asistenčné služby a ich proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0120 |
Asistenčné služby a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre asistenčné služby a ich proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0130 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0130 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0130 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0130 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0140 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne zdravotné zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0140 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne zdravotné zaistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0140 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne zdravotné zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0140 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne zdravotné zaistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0150 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne úrazové zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0150 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne úrazové zaistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0150 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne úrazové zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0150 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti životného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne úrazové zaistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0160 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0160 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0160 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0160 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0030/R0170 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne majetkové zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0040/R0170 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne majetkové zaistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0050/R0170 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy na neproporcionálne majetkové zaistenie, bez rizikovej marže po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0060/R0170 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie – čisté predpísané poistné (po odpočítaní zaistenia) v posledných 12 mesiacoch – činnosti neživotného poistenia |
Poistné predpísané pre neproporcionálne majetkové zaistenie a proporcionálne zaistenie za posledných 12 mesiacov (priebežne), po odpočítaní poistného za zaistné zmluvy, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0070/R0200 |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia MCR(L,NL) výsledok |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia týkajúce sa činností neživotného poistenia alebo zaistenia vypočítaná v súlade s článkom 252 ods. 4 a 5 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0080/R0200 |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia MCR(L,L) výsledok |
Zložka lineárneho vzorca pre záväzky životného poistenia a zaistenia týkajúce sa činností životného poistenia alebo zaistenia vypočítaná v súlade s článkom 252 ods. 9 a 10 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0090/R0210 |
Záväzky s podielom na zisku – garantované plnenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže v súvislosti s garantovanými plneniami pre záväzky životného poistenia s podielom na zisku po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia, a technické rezervy bez rizikovej marže pre zaistné záväzky, kde záväzky životného poistenia, ktoré zo zaistných záväzkov vychádzajú, obsahujú podiel na zisku, po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0110/R0210 |
Záväzky s podielom na zisku – garantované plnenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže v súvislosti s garantovanými plneniami pre záväzky životného poistenia s podielom na zisku po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia, a technické rezervy bez rizikovej marže pre zaistné záväzky, kde záväzky životného poistenia, ktoré zo zaistných záväzkov vychádzajú, obsahujú podiel na zisku, po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0090/R0220 |
Záväzky s podielom na zisku – budúce dobrovoľné plnenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže v súvislosti s budúcimi dobrovoľnými plneniami pre záväzky životného poistenia s podielom na zisku po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0110/R0220 |
Záväzky s podielom na zisku – budúce dobrovoľné plnenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže v súvislosti s budúcimi dobrovoľnými plneniami pre záväzky životného poistenia s podielom na zisku po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0090/R0230 |
Záväzky index-linked a unit-linked poistenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže pre index-linked a unit-linked záväzky životného poistenia a zaistné záväzky týkajúce sa týchto poistných záväzkov po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0110/R0230 |
Záväzky index-linked a unit-linked poistenia – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže pre index-linked a unit-linked záväzky životného poistenia a zaistné záväzky týkajúce sa týchto poistných záväzkov po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0090/R0240 |
Ostatné záväzky životného poistenia (zaistenia) a zdravotného poistenia (zaistenia) – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti neživotného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže pre ostatné záväzky životného poistenia a zaistné záväzky týkajúce sa týchto poistných záväzkov po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0110/R0240 |
Ostatné záväzky životného poistenia (zaistenia) a zdravotného poistenia (zaistenia) – netto najlepší odhad (po odpočítaní zaistenia/SPV) a technické rezervy vypočítané ako celok – činnosti životného poistenia |
Technické rezervy bez rizikovej marže pre ostatné záväzky životného poistenia a zaistné záväzky týkajúce sa týchto poistných záväzkov po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0100/R0250 |
Celkový rizikový kapitál pre všetky záväzky životného poistenia (zaistenia) – celkový netto rizikový kapitál (po odpočítaní zaistenia/SPV) – činnosti neživotného poistenia |
Celkový rizikový kapitál, ktorý sa rovná súčtu najvyšších súm zo všetkých zmlúv, z ktorých vznikajú záväzky životného poistenia alebo zaistenia, ktoré by poisťovňa alebo zaisťovňa zaplatila v prípade smrti alebo invalidity osôb poistených podľa zmluvy, po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom v takomto prípade, a očakávaná súčasná hodnota anuít splatných pri smrti alebo invalidite po odpočítaní netto najlepšieho odhadu, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami neživotného poistenia. |
C0120/R0250 |
Celkový rizikový kapitál pre všetky záväzky životného poistenia (zaistenia) – celkový netto rizikový kapitál (po odpočítaní zaistenia/SPV) – činnosti životného poistenia |
Celkový rizikový kapitál, ktorý sa rovná súčtu najvyšších súm zo všetkých zmlúv, z ktorých vznikajú záväzky životného poistenia alebo zaistenia, ktoré by poisťovňa alebo zaisťovňa zaplatila v prípade smrti alebo invalidity osôb poistených podľa zmluvy, po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom v takomto prípade, a očakávaná súčasná hodnota anuít splatných pri smrti alebo invalidite po odpočítaní netto najlepšieho odhadu, so spodnou hranicou rovnou nule, v súvislosti s činnosťami životného poistenia. |
C0130/R0300 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky (MCR) – lineárna minimálna kapitálová požiadavka |
Lineárna minimálna kapitálová požiadavka sa rovná súčtu zložky lineárneho vzorca MCR pre neživotné poistenie a zaistenie a zložky lineárneho vzorca MCR pre záväzky životného poistenia a zaistenia vypočítaných v súlade s článkom 249 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0130/R0310 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Tu sa uvádza najnovšia kapitálová požiadavka na solventnosť, ktorá sa má vypočítať a vykázať v súlade s článkami 103 až 127 smernice 2009/138/ES, a to buď ročná, alebo najnovšia v prípade, keď kapitálová požiadavka na solventnosť bola prepočítaná (napr. z dôvodu zmeny rizikového profilu), vrátane navýšenia kapitálu. Podniky, ktoré na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používajú vnútorné modely alebo čiastočné vnútorné modely, by mali uvádzať príslušnú kapitálovú požiadavku na solventnosť, okrem prípadov, keď podľa článku 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES vnútroštátny orgán dohľadu požaduje uvedenie štandardného vzorca. |
C0130/R0320 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – horná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
Vypočíta sa ako 45 % kapitálovej požiadavky na solventnosť vrátane akéhokoľvek navýšenia kapitálu v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0130/R0330 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
Vypočíta sa ako 25 % kapitálovej požiadavky na solventnosť vrátane akéhokoľvek navýšenia kapitálu v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0130/R0340 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka |
Výsledok zložky vzorca vypočítaný v súlade s článkom 248 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0130/R0350 |
Výpočet celkovej minimálnej kapitálovej požiadavky – absolútna spodná hranica minimálnej kapitálovej požiadavky |
Vypočítava sa v zmysle vymedzenia v článku 129 ods. 1 písm. d) smernice 2009/138/ES. |
C0130/R0400 |
Minimálna kapitálová požiadavka |
Výsledok zložky vzorca vypočítaný v súlade s článkom 248 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0140/R0500 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná lineárna minimálna kapitálová požiadavka – činnosti neživotného poistenia |
Vypočíta sa v súlade s článkom 252 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0500 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná lineárna minimálna kapitálová požiadavka – činnosti životného poistenia |
Vypočíta sa v súlade s článkom 252 ods. 9 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0140/R0510 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia (ročný alebo najnovší výpočet) – činnosti neživotného poistenia |
Tu sa uvádza najnovšia pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť, ktorá sa má vypočítať a zverejniť v súlade s článkami 103 až 127 smernice 2009/138/ES, a to buď ročná, alebo najnovšia v prípade, keď pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť bola prepočítaná (napr. z dôvodu zmeny rizikového profilu) a zverejnená, okrem navýšenia kapitálu. Podniky, ktoré na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používajú vnútorné modely alebo čiastočné vnútorné modely, by mali uvádzať príslušnú kapitálovú požiadavku na solventnosť, okrem prípadov, keď podľa článku 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES vnútroštátny orgán dohľadu požaduje uvedenie štandardného vzorca. |
C0150/R0510 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia (ročný alebo najnovší výpočet) – činnosti životného poistenia |
Tu sa uvádza najnovšia pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť, ktorá sa má vypočítať a zverejniť v súlade s článkami 103 až 127 smernice 2009/138/ES, a to buď ročná, alebo najnovšia v prípade, keď pomyselná kapitálová požiadavka na solventnosť bola prepočítaná (napr. z dôvodu zmeny rizikového profilu) a zverejnená, okrem navýšenia kapitálu. Podniky, ktoré na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť používajú vnútorné modely alebo čiastočné vnútorné modely, by mali uvádzať príslušnú kapitálovú požiadavku na solventnosť, okrem prípadov, keď podľa článku 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES vnútroštátny orgán dohľadu požaduje uvedenie štandardného vzorca. |
C0140/R0520 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – horná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky – činnosti neživotného poistenia |
Vypočíta sa ako 45 % pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre neživotné poistenie vrátane navýšenia kapitálu neživotného poistenia v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0150/R0520 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – horná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky – činnosti životného poistenia |
Vypočíta sa ako 45 % pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre životné poistenie vrátane navýšenia kapitálu životného poistenia v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0140/R0530 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – spodná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky – činnosti neživotného poistenia |
Vypočíta sa ako 25 % pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre neživotné poistenie vrátane navýšenia kapitálu neživotného poistenia v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0150/R0530 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – spodná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky – činnosti životného poistenia |
Vypočíta sa ako 25 % pomyselnej kapitálovej požiadavky na solventnosť pre životné poistenie vrátane navýšenia kapitálu životného poistenia v súlade s článkom 129 ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
C0140/R0540 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka – činnosti neživotného poistenia |
Vypočíta sa v súlade s článkom 252 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0540 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná kombinovaná minimálna kapitálová požiadavka – činnosti životného poistenia |
Vypočíta sa v súlade s článkom 252 ods. 8 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0140/R0550 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – absolútna spodná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky – činnosti neživotného poistenia |
Ide o sumu vymedzenú v článku 129 ods. 1 písm. d) bode i) smernice 2009/138/ES. |
C0150/R0560 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – absolútna spodná hranica pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky – činnosti životného poistenia |
Ide o sumu vymedzenú v článku 129 ods. 1 písm. d) bode ii) smernice 2009/138/ES. |
C0140/R0560 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná minimálna kapitálová požiadavka – činnosti neživotného poistenia |
Pomyselná minimálna kapitálová požiadavka vzťahujúca sa na neživotné poistenie a zaistenie vypočítaná v súlade s článkom 252 ods. 2 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
C0150/R0560 |
Výpočet pomyselnej minimálnej kapitálovej požiadavky vzťahujúcej sa na neživotné a životné poistenie a zaistenie – pomyselná minimálna kapitálová požiadavka – činnosti životného poistenia |
Pomyselná minimálna kapitálová požiadavka vzťahujúca sa životné poistenie a zaistenie vypočítaná v súlade s článkom 252 ods. 7 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
PRÍLOHA III
Inštrukcie týkajúce sa vzorov pre správu o solventnosti a finančnom stave skupín
Táto príloha obsahuje ďalšie pokyny týkajúce sa vzorov uvedených v prílohe I k tomuto nariadeniu. V prvom stĺpci tabuliek sú identifikované položky, ktoré sa majú zverejňovať, podľa stĺpcov a riadkov, ako sú uvedené vo vzore v prílohe I.
Vzory, ktoré sa vypĺňajú v súlade s pokynmi jednotlivých častí tejto prílohy, sa v celom texte prílohy označujú výrazom „tento vzor“.
S.02.01. – Súvaha
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Tento vzor je relevantný, keď sa používa metóda 1 (metóda založená na účtovnej konsolidácii), či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 (metóda odpočítania a agregácie). Podiely v prepojených podnikoch, ktoré nie sú konsolidované riadok po riadku v súlade s článkom 335 ods. 1 písm. a), b) alebo c) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 vrátane podielov v prepojených podnikoch zahrnutých s metódou 2, keď sa použije kombinácia metód, sa zahrňujú do položky „Podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí“.
Stĺpec „Hodnota podľa smernice Solventnosť II“ (C0010) sa vypĺňa za použitia zásad oceňovania stanovených v smernici 2009/138/ES, v delegovanom nariadení (EÚ) 2015/35 a v technických predpisoch a usmerneniach k smernici Solventnosť II.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||
Aktíva |
||||||||||
C0010/R0030 |
Nehmotný majetok |
Nehmotný majetok iný ako goodwill. Identifikovateľný nepeňažný majetok bez fyzickej podstaty. |
||||||||
C0010/R0040 |
Odložené daňové pohľadávky |
Odložené daňové pohľadávky sú sumy daní z príjmov návratné v budúcich obdobiach v súvislosti s:
|
||||||||
C0010/R0050 |
Prebytok dôchodkových dávok |
Celková výška čistého prebytku v súvislosti s dôchodkovým systémom zamestnancov. |
||||||||
C0010/R0060 |
Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia držané na vlastné použitie |
Hmotný majetok, ktorý je určený na trvalé používanie, a nehnuteľnosti, ktoré skupina drží na vlastné použitie. Zahŕňa aj nedokončenú investičnú výstavbu na vlastné použitie. |
||||||||
C0010/R0070 |
Investície (iné ako aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia) |
Celková hodnota investícií, s výnimkou aktív držaných pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0080 |
Nehnuteľnosti (iné ako na vlastné použitie) |
Hodnota majetku iného než majetok na vlastné použitie. Zahŕňa aj nedokončenú investičnú výstavbu okrem nedokončenej investičnej výstavby na vlastné použitie. |
||||||||
C0010/R0090 |
Podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí |
Účasti v zmysle vymedzenia v článku 13 ods. 20 a článku 212 ods. 2 a podiely v prepojených podnikoch podľa článku 212 ods. 1 písm. b) smernice 2009/138/ES. Keď sa časť aktív týkajúcich sa účasti a prepojených podnikov vzťahuje na zmluvy unit-linked a index-linked poistenia, tieto časti sa zverejňujú v riadku „Aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia“ v položke C0010/R0220. Účasti a podiely prepojených podnikov na úrovni skupiny budú obsahovať:
|
||||||||
C0010/R0100 |
Akcie |
Celková hodnota kótovaných a nekótovaných akcií. |
||||||||
C0010/R0110 |
Akcie – kótované |
Akcie predstavujúce kapitál podnikov, napr. vlastníctvo v rámci podniku, s ktorými sa obchoduje na regulovanom trhu alebo prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2004/39/ES. Táto položka nezahŕňa podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí. |
||||||||
C0010/R0120 |
Akcie – nekótované |
Akcie predstavujúce kapitál podnikov, napr. vlastníctvo v rámci podniku, s ktorými sa neobchoduje na regulovanom trhu ani prostredníctvom multilaterálneho obchodného systému v zmysle vymedzenia v smernici 2004/39/ES. Táto položka nezahŕňa podiely v prepojených podnikoch vrátane účastí. |
||||||||
C0010/R0130 |
Dlhopisy |
Celková hodnota štátnych dlhopisov, podnikových dlhopisov, štruktúrovaných cenných papierov a cenných papierov zabezpečených kolaterálom. |
||||||||
C0010/R0140 |
Štátne dlhopisy |
Dlhopisy emitované verejnými orgánmi, či už ústrednou vládou, nadnárodnými vládnymi inštitúciami, regionálnou štátnou správou alebo orgánmi miestnej samosprávy, a dlhopisy, za ktoré v plnej výške, bezpodmienečne a neodvolateľne ručí Európska centrálna banka, ústredná vláda a centrálne banky členských štátov, denominované a financované v domácej mene tejto ústrednej vlády a centrálnej banky, multilaterálne rozvojové banky uvedené v článku 117 ods. 2 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo medzinárodné organizácie uvedené v článku 118 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, ak záruka spĺňa požiadavky stanovené v článku 215 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0150 |
Podnikové dlhopisy |
Dlhopisy emitované podnikmi |
||||||||
C0010/R0160 |
Štruktúrované cenné papiere |
Hybridné cenné papiere, ktoré kombinujú nástroj s pevným výnosom (výnos v podobe pevne stanovených platieb) a viacero derivátových zložiek. Z tejto kategórie sú vylúčené cenné papiere s pevným výnosom emitované vládami štátov. Ide o cenné papiere, ktoré obsahujú akékoľvek kategórie derivátov, vrátane swapov na kreditné zlyhanie („CDS“), swapov s konštantnou splatnosťou („CMS“) a opcií na kreditné zlyhanie („CDOp“). Aktíva v tejto kategórii nepodliehajú rozčleňovaniu. |
||||||||
C0010/R0170 |
Cenné papiere zabezpečené kolaterálom |
Cenné papiere, ktorých hodnota a platby sú odvodené od portfólia podkladových aktív. Patria sem cenné papiere zabezpečené aktívami („ABS“), cenné papiere zabezpečené hypotékami („MBS“), cenné papiere zabezpečené hypotékami na komerčné nehnuteľnosti („CMBS“), záväzky zabezpečené dlhmi („CDO“), záväzky zabezpečené úvermi („CLO“), záväzky zabezpečené hypotékami („CMO“). |
||||||||
C0010/R0180 |
Podniky kolektívneho investovania |
Podnik kolektívneho investovania je podnik kolektívneho investovania do prevoditeľných cenných papierov („PKIPCP“) v zmysle vymedzenia v článku 1 ods. 2 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/65/ES alebo alternatívny investičný fond („AIF“) v zmysle vymedzenia v článku 4 ods. 1 písm. a) smernice Európskeho parlamentu a Rady 2011/61/EÚ. |
||||||||
C0010/R0190 |
Deriváty |
Finančný nástroj alebo iná zmluva, ktoré spĺňajú všetky tieto tri charakteristiky:
Tu sa zverejňuje len kladná hodnota derivátu podľa smernice Solventnosť II k dátumu vykazovania (v prípade zápornej hodnoty pozri C0010/R0790). |
||||||||
C0010/R0200 |
Vklady iné ako peňažné ekvivalenty |
Vklady iné ako peňažné ekvivalenty, ktoré sa nemôžu použiť na realizáciu platieb do určitého dátumu splatnosti a ktoré nie je možné zameniť za hotovosť alebo prevoditeľné vklady bez významného obmedzenia alebo sankčného poplatku. |
||||||||
C0010/R0210 |
Ostatné investície |
Ostatné investície, ktoré nie sú zahrnuté v rámci vyššie zverejnených investícií. |
||||||||
C0010/R0220 |
Aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia |
Aktíva držané pre zmluvy index-linked a unit-linked poistenia [zatriedené do skupiny činnosti 31 v zmysle vymedzenia v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35]. |
||||||||
C0010/R0230 |
Úvery a hypotéky |
Celková hodnota úverov a hypoték, t. j. finančných aktív vytvorených vtedy, keď podniky požičiavajú finančné prostriedky, s kolaterálom alebo bez neho, vrátane tzv. „cash pools“ (spoločných fondov peňažných prostriedkov). |
||||||||
C0010/R0240 |
Úvery na poistné zmluvy |
Úvery poistníkom zabezpečené kolaterálom v poistných zmluvách (podkladové technické rezervy). |
||||||||
C0010/R0250 |
Úvery a hypotéky fyzickým osobám |
Finančné aktíva vytvorené vtedy, keď veritelia požičiavajú finančné prostriedky dlžníkom – fyzickým osobám, s kolaterálom alebo bez neho, vrátane tzv. „cash pools“ (spoločných fondov peňažných prostriedkov). |
||||||||
C0010/R0260 |
Iné úvery a hypotéky |
Finančné aktíva vytvorené vtedy, keď veritelia požičiavajú finančné prostriedky dlžníkom – iným subjektom, ktoré nemôžu byť zatriedené do položky R0240 alebo R0250, s kolaterálom alebo bez neho, vrátane tzv. „cash pools“ (spoločných fondov peňažných prostriedkov). |
||||||||
C0010/R0270 |
Pohľadávky zo zaistenia vyplývajúce z: |
Celková hodnota pohľadávok zo zaistenia. Zodpovedá výške podielu zaisťovateľa na technických rezervách (vrátane finitného zaistenia a SPV). |
||||||||
C0010/R0280 |
Neživotné poistenie a zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám neživotného poistenia a zdravotného poistenia podobného neživotnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0290 |
Neživotné poistenie okrem zdravotného poistenia |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám neživotného poistenia, okrem technických rezerv zdravotného poistenia podobného neživotnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0300 |
Zdravotné poistenie podobné neživotnému poisteniu |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám zdravotného poistenia podobného neživotnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0310 |
Životné poistenie a zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu, okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám životného poistenia a zdravotného poistenia podobného životnému poisteniu, okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0320 |
Zdravotné poistenie podobné životnému poisteniu |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám zdravotného poistenia podobného životnému poisteniu. |
||||||||
C0010/R0330 |
Životné poistenie okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám životného poistenia, okrem technických rezerv zdravotného poistenia podobného životnému poisteniu a technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0340 |
Životné index-linked a unit-linked poistenie |
Pohľadávky zo zaistenia vo vzťahu k technickým rezervám životného index-linked a unit-linked poistenia. |
||||||||
C0010/R0350 |
Vklady pri aktívnom zaistení |
Vklady vzťahujúce sa na prijaté zaistenie. |
||||||||
C0010/R0360 |
Pohľadávky z poistných zmlúv a voči sprostredkovateľom |
Sumy po splatnosti v súvislosti s platbami poistníkov, poisťovateľov a ostatnými platbami spojenými s poistením, ktoré nie sú zahrnuté do prílevov peňažných tokov technických rezerv. Táto položka zahŕňa pohľadávky z prijatého zaistenia. |
||||||||
C0010/R0370 |
Pohľadávky vyplývajúce zo zaistenia |
Sumy po splatnosti splatné zaisťovateľmi a spojené so zaistením, ktoré nie je zahrnuté do pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia. To môže zahŕňať: sumy po splatnosti z pohľadávok od zaisťovateľov, ktoré sa vzťahujú na vyrovnané nároky poistníkov alebo príjemcov plnení; pohľadávky voči zaisťovateľom týkajúce sa iných ako poistných udalostí alebo vyrovnaných poistných plnení, napríklad provízie. |
||||||||
C0010/R0380 |
Pohľadávky (z obchodného styku, iné ako poistenie) |
Táto položka zahŕňa pohľadávky voči zamestnancom alebo rozličným obchodným partnerom (ktoré nesúvisia s poistením) vrátane verejných subjektov. |
||||||||
C0010/R0390 |
Vlastné akcie (v priamej držbe) |
Celková hodnota vlastných akcií v priamej držbe skupiny. |
||||||||
C0010/R0400 |
Sumy splatné v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo v súvislosti s vyžiadaným ale ešte nesplateným počiatočným kapitálom |
Hodnota sumy splatnej v súvislosti s položkami vlastných zdrojov alebo v súvislosti s vyžiadaným ale ešte nesplateným počiatočným kapitálom. |
||||||||
C0010/R0410 |
Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty |
Bankovky a mince v obehu bežne používané na uskutočňovanie platieb a vklady na požiadanie zameniteľné za hotovosť v nominálnej hodnote, ktoré sa dajú priamo použiť na uskutočňovanie platieb prostredníctvom šeku, zmenky, sporožíra, inkasa/úveru alebo iného nástroja priamej platby bez sankčných poplatkov alebo obmedzenia. Bankové účty sa nesmú započítať. V tejto položke sa preto vykazujú len kladné účty a kontokorenty uvedené v záväzkoch, pokiaľ neexistuje zákonné právo na zápočet a preukázateľný zámer vyrovnať účet v čistom. |
||||||||
C0010/R0420 |
Všetky ostatné aktíva, inde neuvedené |
Suma všetkých ostatných aktív, ktoré nie sú zahrnuté v iných položkách súvahy. |
||||||||
C0010/R0500 |
Aktíva celkom |
Celková hodnota všetkých aktív. |
||||||||
Záväzky |
||||||||||
C0010/R0510 |
Technické rezervy – neživotné poistenie |
Súčet technických rezerv neživotného poistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky („MCR“). |
||||||||
C0010/R0520 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) |
Celková výška technických rezerv neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0530 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0540 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0550 |
Technické rezervy – neživotné poistenie (okrem zdravotného poistenia) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv neživotného poistenia (okrem zdravotného poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0560 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) |
Celková výška technických rezerv zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0570 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0580 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0590 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné neživotnému poisteniu) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv zdravotného poistenia (podobného neživotnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0600 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem index-linked a unit-linked poistenia) |
Súčet technických rezerv životného poistenia (okrem index-linked a unit-linked poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0610 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) |
Celková výška technických rezerv zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0620 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu) vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0630 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0640 |
Technické rezervy – zdravotné poistenie (podobné životnému poisteniu) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv zdravotného poistenia (podobného životnému poisteniu). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0650 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) |
Celková výška technických rezerv životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0660 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) vypočítaných ako celok. Táto sumaby mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0670 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia). Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by malazahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0680 |
Technické rezervy – životné poistenie (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia) – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv životného poistenia (okrem zdravotného poistenia, index-linked a unit-linked poistenia). Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0690 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie |
Celková výška technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0700 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie – technické rezervy vypočítané ako celok |
Celková výška technických rezerv (replikovateľné/hedžovateľné portfólio) index-linked a unit-linked poistenia vypočítaných ako celok. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0710 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie – najlepší odhad |
Celková výška najlepšieho odhadu technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. Najlepší odhad sa zverejňuje bez odpočítania zaistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0720 |
Technické rezervy – index-linked a unit-linked poistenie – riziková marža |
Celková výška rizikovej marže technických rezerv index-linked a unit-linked poistenia. Táto suma by mala zahŕňať prídel z prechodného zníženia technických rezerv v súlade s metodikou príspevkov použitou na účely výpočtu minimálnej kapitálovej požiadavky. |
||||||||
C0010/R0740 |
Podmienené záväzky |
Podmienený záväzok je vymedzený ako:
Výška podmienených záväzkov vykázaných v súvahe by mala byť v súlade s kritériami stanovenými v článku 11 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||||||
C0010/R0750 |
Rezervy iné ako technické rezervy |
Záväzky neistého načasovania alebo výšky, s výnimkou záväzkov zverejnených v položke „Záväzky z dôchodkových dávok“. Rezervy sa vykazujú ako záväzky (za predpokladu, že je možné urobiť spoľahlivý odhad), keď predstavujú záväzky, pričom je pravdepodobné, že na vyrovnanie týchto záväzkov bude potrebný odlev zdrojov predstavujúcich ekonomické úžitky. |
||||||||
C0010/R0760 |
Záväzky z dôchodkových dávok |
Celkové čisté záväzky v súvislosti s dôchodkovým systémom zamestnancov. |
||||||||
C0010/R0770 |
Vklady od zaisťovateľov |
Sumy (napr. peňažné prostriedky) prijaté od zaisťovateľa alebo odpočítané zaisťovateľom podľa zaistnej zmluvy. |
||||||||
C0010/R0780 |
Odložené daňové záväzky |
Odložené daňové záväzky sú sumy daní z príjmov splatné v budúcich obdobiach v súvislosti so zdaniteľnými dočasnými rozdielmi. |
||||||||
C0010/R0790 |
Deriváty |
Finančný nástroj alebo iná zmluva, ktoré spĺňajú všetky tieto tri charakteristiky:
V tomto riadku sa zverejňujú len derivátové záväzky (t. j. deriváty so zápornou hodnotou k dátumu vykazovania). Aktíva súvisiace s derivátmi sa zverejňujú v časti C0010/R0190. Podniky, ktoré neoceňujú deriváty vo svojej účtovnej závierke podľa miestnych všeobecne uznávaných účtovných zásad („GAAP“), nemusia uviesť ich hodnotu podľa účtovnej závierky. |
||||||||
C0010/R0800 |
Dlhy voči úverovým inštitúciám |
Záväzky, napríklad hypotéky a úvery, voči úverovým inštitúciám, s výnimkou dlhopisov v držbe úverových inštitúcií (keďže skupina nemôže identifikovať všetkých držiteľov dlhopisov, ktoré vydá) a podriadených záväzkov. Táto položka zahŕňa aj kontokorentné úvery. |
||||||||
C0010/R0810 |
Finančné záväzky okrem dlhov voči úverovým inštitúciám |
Finančné záväzky vrátane dlhopisov vydaných skupinou (ktoré sú alebo nie sú v držbe úverových inštitúcií), štruktúrovaných cenných papierov vystavených samotnou skupinou a hypoték a úverov splatných iným subjektom ako úverovým inštitúciám. Táto položka nezahŕňa podriadené záväzky. |
||||||||
C0010/R0820 |
Záväzky z poistných zmlúv a voči sprostredkovateľom |
Sumy po splatnosti splatné poistníkom, poisťovateľom a z inej činnosti spojenej s poistením, ktoré však nie sú technickými rezervami. Táto položka zahŕňa sumy po splatnosti splatné sprostredkovateľom poistenia/zaistenia (napr. provízie splatné sprostredkovateľom, ktoré však skupina zatiaľ neuhradila). Táto položka nezahŕňa úvery a hypotéky splatné iným poisťovniam, ak sú spojené len s financovaním a nesúvisia s poistením (takéto úvery a hypotéky sa zverejňujú ako finančné záväzky). Táto položka zahŕňa záväzky z prijatého zaistenia. |
||||||||
C0010/R0830 |
Záväzky zo zaistenia |
Záväzky po splatnosti splatné zaisťovateľom (najmä bežné účty) iné ako vklady spojené so zaistením, ktoré nie sú zahrnuté do pohľadávok zo zaistenia. Táto položka zahŕňa záväzky voči zaisťovateľom, ktoré súvisia s postúpeným poistným. |
||||||||
C0010/R0840 |
Záväzky (z obchodného styku, iné ako poistenie) |
Celková výška záväzkov z obchodného styku vrátane súm splatných voči zamestnancom, dodávateľom atď., ktoré nesúvisia s poistením, paralelne s pohľadávkami (z obchodného styku, ktoré nie nesúvisia s poistením) na strane aktív; zahŕňa aj verejné subjekty. |
||||||||
C0010/R0850 |
Podriadené záväzky |
Podriadené záväzky sú dlhy, ktoré sa pri likvidácii emitenta zaraďujú za iné špecifikované dlhy. Ide o celkovú výšku podriadených záväzkov, ktoré sú zatriedené ako základné vlastné zdroje, a podriadených záväzkov, ktoré nie sú zahrnuté v základných vlastných zdrojoch. |
||||||||
C0010/R0860 |
Podriadené záväzky nevykázané v základných vlastných zdrojoch |
Podriadené záväzky sú dlhy, ktoré sa pri likvidácii emitenta zaraďujú za iné špecifikované dlhy. Iné záväzky môžu byť podriadené na ešte nižšej úrovni. Tu by sa mali uvádzať len podriadené záväzky, ktoré nie sú zatriedené do základných vlastných zdrojov. |
||||||||
C0010/R0870 |
Podriadené záväzky vykázané v základných vlastných zdrojoch |
Podriadené záväzky zatriedené do základných vlastných zdrojov. |
||||||||
C0010/R0880 |
Všetky ostatné záväzky, inde neuvedené |
Celková výška všetkých ostatných záväzkov, ktoré nie sú zahrnuté v iných položkách súvahy. |
||||||||
C0010/R0900 |
Záväzky celkom |
Celková hodnota všetkých záväzkov. |
||||||||
C0010/R1000 |
Prebytok aktív nad záväzkami |
Celková výška prebytku aktív nad záväzkami skupiny ocenených v súlade s oceňovacím základom podľa smernice Solventnosť II. Hodnota aktív bez záväzkov. |
S.05.01. – Poistné, poistné plnenia a náklady podľa skupiny činnosti
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Tento vzor sa zverejňuje z účtovného hľadiska, t. j. miestne GAAP alebo medzinárodné štandardy finančného výkazníctva („IFRS“), ak sú prijaté ako miestne GAAP, ale s použitím skupín činnosti podľa smernice Solventnosť II, ako sú vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. Podniky použijú základ na vykazovanie a oceňovanie, ktorý použili vo zverejnenej účtovnej závierke. Žiadne nové vykazovanie ani preceňovanie sa nevyžaduje.
Tento vzor zahŕňa len poisťovaciu a zaisťovaciu činnosť v rámci rozsahu pôsobnosti konsolidovanej účtovnej závierky.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia |
||
C0010 až C0120/R0110 |
Predpísané poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z priameho poistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0010 až C0120/R0120 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého proporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0130 až C0160/R0130 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého neproporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0010 až C0160/R0140 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0010 až C0160/R0200 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priameho poistenia a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0010 až C0120/R0210 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením. |
C0010 až C0120/R0220 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým proporcionálnym zaistením. |
C0130 až C0160/R0230 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým neproporcionálnym zaistením. |
C0010 až C0160/R0240 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrnný podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0010 až C0160/R0300 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0010 až C0120/R0310 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Priama činnosť |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0120/R0320 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého proporcionálneho zaistenia brutto. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0130 až C0160/R0330 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého neproporcionálneho zaistenia brutto. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0160/R0340 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšený o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0160/R0400 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0010 až C0120/R0410 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Priama činnosť |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na priame poistenie brutto. |
C0010 až C0120/R0420 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté proporcionálne zaistenie brutto. |
C0130 až C0160/R0430 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté neproporcionálne zaistenie brutto. |
C0010 až C0160/R0440 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv týkajúcich sa súm postúpených na zaisťovateľov. |
C0010 až C0160/R0500 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška zmeny stavu ostatných technických rezerv predstavuje súčet priameho poistenia a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0010 až C0160/R0550 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli skupine počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0200/R0110 – R0550 |
Spolu |
Celková výška pre jednotlivé položky za všetky skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0200/R1200 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0200/R1300 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov. |
Záväzky životného poistenia a zaistenia |
||
C0210 až C0280/R1410 |
Predpísané poistné – Brutto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv, ktoré vznikli z hrubej výšky poistenia, za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. Táto položka zahŕňa priamu činnosť a zaistenie. |
C0210 až C0280/R1420 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv splatné za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0210 až C0280/R1500 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priameho poistenia a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0210 až C0280/R1510 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Priama činnosť a prijaté zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením a prijatým zaistením. |
C0210 až C0280/R1520 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0210 až C0280/R1600 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0210 až C0280/R1610 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Priama činnosť a prijaté zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti a zo zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0210 až C0280/R1620 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS: ide o podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšených o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0210 až C0280/R1700 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0210 až C0280/R1710 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z hrubej výšky priamej činnosti a zaistenia. |
C0210 až C0280/R1720 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľov na zmene stavu ostatných technických rezerv. |
C0210 až C0280/R1800 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška zmien stavu ostatných technických rezerv v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0210 až C0280/R1900 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli skupine počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0300/R1410 – R1900 |
Spolu |
Celková výška pre jednotlivé položky za všetky skupiny činnosti životného poistenia vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35. |
C0300/R2500 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0300/R2600 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov. |
C0210 až C0280/R2700 |
Celková výška odkupov |
Táto suma predstavuje celkovú výšku odkupov počas roka. Zverejňuje sa aj v položke „Náklady na poistné plnenia“ (R1610). |
S.05.02 – Poistné, poistné plnenia a náklady podľa krajín
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Tento vzor sa zverejňuje z účtovného hľadiska, t. j. miestne GAAP alebo IFRS, ak sú prijaté ako miestne GAAP. Podniky použijú základ na vykazovanie a oceňovanie, ktorý použili vo zverejnenej účtovnej závierke. Žiadne nové vykazovanie ani preceňovanie sa nevyžaduje.
Tento vzor zahŕňa len poisťovaciu a zaisťovaciu činnosť v rámci rozsahu pôsobnosti konsolidovanej účtovnej závierky.
Použijú sa tieto kritériá na zatriedenie podľa krajín:
— |
informácie poskytované podľa krajín sa okrem domovskej krajiny vyplnia aj za päť krajín s najvyššou sumou hrubého predpísaného poistného alebo kým sa nedosiahne 90 % celkového hrubého predpísaného poistného: |
— |
V prípade priameho poistenia pre skupiny činnosti vymedzené v prílohe I k delegovanému nariadeniu (EÚ) 2015/35 „Poistenie liečebných nákladov“, „Poistenie zabezpečenia príjmu“, „Poistenie odškodnenia pracovníkov“, „Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám“ a „Poistenie úveru a kaucie“ sa informácie zverejňujú podľa krajiny, v ktorej sa nachádza riziko, ako je vymedzené v článku 13 ods. 13 smernice 2009/138/ES. |
— |
V prípade priameho poistenia za všetky ostatné skupiny činnosti sa informácie zverejňujú podľa krajiny, v ktorej bola uzavretá zmluva. |
— |
Informácie o proporcionálnom a neproporcionálnom zaistení sa zverejňujú podľa krajiny, v ktorej sa nachádza postupujúci podnik. |
Na účely tohto vzoru je „krajinou, v ktorej bola uzatvorená zmluva“:
a. |
krajina, v ktorej je poisťovňa usadená (domovská krajina), ak zmluva nebola predaná prostredníctvom pobočky alebo na základe slobody poskytovať služby; |
b. |
krajina, v ktorej sa nachádza pobočka (hostiteľská krajina), ak bola zmluva predaná prostredníctvom pobočky; |
c. |
krajina, v ktorej bola notifikovaná sloboda poskytovať služby (hostiteľská krajina), ak bola zmluva predaná na základe slobody poskytovať služby. |
d. |
Ak sa využíva sprostredkovateľ alebo v akejkoľvek inej situácii, ide o prípady a), b) alebo c) podľa toho, kto predal zmluvu. |
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia a zaistenia |
||
C0020 až C0060/R0010 |
Prvých 5 krajín (podľa výšky hrubého predpísaného poistného) – záväzky vyplývajúce z neživotného poistenia |
Uveďte kód ISO 3166-1 alfa-2 krajín, ktoré sa zverejňujú v súvislosti so záväzkami vyplývajúcimi z neživotného poistenia. |
C0080 až C0140/R0110 |
Predpísané poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z priameho poistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie.. |
C0080 až C0140/R0120 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého proporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0130 |
Predpísané poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv z prijatého neproporcionálneho zaistenia za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0140 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0080 až C0140/R0200 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priameho poistenia a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0080 až C0140/R0210 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Priame činnosti |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením. |
C0080 až C0140/R0220 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým proporcionálnym zaistením. |
C0080 až C0140/R0230 |
Zaslúžené poistné – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s prijatým neproporcionálnym zaistením. |
C0080 až C0140/R0240 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0080 až C0140/R0300 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0080 až C0140/R0310 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Priama činnosť |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z priamej činnosti. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0320 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého proporcionálneho zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0330 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z prijatého neproporcionálneho zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0340 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšených o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0400 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov ani pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0080 až C0140/R0410 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Priama činnosť |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na priame poistenie brutto. |
C0080 až C0140/R0420 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté proporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté proporcionálne zaistenie brutto. |
C0080 až C0140/R0430 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Prijaté neproporcionálne zaistenie |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv na prijaté neproporcionálne zaistenie brutto. |
C0080 až C0140/R0440 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv týkajúcich sa súm postúpených na zaisťovateľov. |
C0080 až C0140/R0500 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Zmena stavu ostatných technických rezerv v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška zmeny stavu ostatných technických rezerv predstavuje súčet priamej činnosti a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0080 až C0140/R0550 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli skupine počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0140/R1200 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0140/R1300 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov zodpovedajúcich krajinám, na ktoré sa vzťahuje tento vzor. |
Záväzky vyplývajúce zo životného poistenia |
||
C0160 až C0200/R1400 |
Prvých 5 krajín (podľa výšky hrubého predpísaného poistného) – záväzky vyplývajúce zo životného poistenia |
Uveďte kód ISO 3166-1 alfa-2 krajín, ktoré sa zverejňujú v súvislosti so záväzkami vyplývajúcimi zo životného poistenia. |
C0220 až C0280/R1410 |
Predpísané poistné – Brutto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné splatné podľa poistných zmlúv, ktoré vznikli z hrubej výšky poistenia, za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0220 až C0280/R1420 |
Predpísané poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: hrubá výška predpísaného poistného zahŕňa všetko poistné postúpené na zaisťovateľov podľa poistných zmlúv splatné za dané účtovné obdobie, nezávisle od skutočnosti, či sa tieto sumy vzťahujú úplne alebo čiastočne na budúce účtovné obdobie. |
C0220 až C0280/R1500 |
Predpísané poistné – Netto |
Vymedzenie predpísaného poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: čistá výška predpísaného poistného predstavuje súčet priameho poistenia a prijatého zaistenia znížený o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0220 až C0280/R1510 |
Zaslúžené poistné – Brutto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti s priamym poistením a prijatým zaistením v hrubej výške. |
C0220 až C0280/R1520 |
Zaslúžené poistné – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na hrubej výške predpísaného poistného mínus zmena stavu podielu zaisťovateľa na rezervách na poistné budúcich období. |
C0220 až C0280/R1600 |
Zaslúžené poistné – Netto |
Vymedzenie zaslúženého poistného uvedené v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to súhrn hrubej výšky predpísaného poistného mínus zmena stavu hrubej výšky rezerv na poistné budúcich období v súvislosti so súčtom priameho poistenia a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0220 až C0280/R1610 |
Náklady na poistné plnenia – Brutto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z hrubej výšky priamej činnosti a zaistenia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov a pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0220 až C0280/R1620 |
Náklady na poistné plnenia – Podiel zaisťovateľov |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľa na vyplatených poistných plneniach zvýšený o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov a pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0220 až C0280/R1700 |
Náklady na poistné plnenia – Netto |
Náklady na poistné plnenia v období vykazovania v zmysle vymedzenia v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: náklady na poistné plnenia sú vyplatené poistné plnenia zvýšené o zmenu stavu rezerv na poistné plnenia počas účtovného obdobia v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. Táto položka nezahŕňa náklady na správu poistných nárokov a pohyb v rezervách v rámci nákladov na správu poistných nárokov. |
C0220 až C0280/R1710 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Brutto – Priama činnosť a prijaté zaistenie |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to zmena stavu ostatných technických rezerv v súvislosti s poistnými zmluvami, ktoré vznikli z hrubej výšky priamej činnosti a zaistenia. |
C0220 až C0280/R1720 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Podiel zaisťovateľov |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to podiel zaisťovateľov na zmene stavu ostatných technických rezerv. |
C0220 až C0280/R1800 |
Zmena stavu ostatných technických rezerv – Netto |
Vymedzenie zmeny stavu ostatných technických rezerv, ako sa uvádza v smernici 91/674/EHS, ak sa uplatňuje: je to výška zmien stavu ostatných technických rezerv v súvislosti so súčtom priamej činnosti a prijatého zaistenia zníženým o sumu postúpenú zaisťovateľom. |
C0220 až C0280/R1900 |
Vzniknuté náklady |
Všetky technické náklady, ktoré vznikli skupine počas obdobia vykazovania, na akruálnom základe. |
C0280/R2500 |
Ostatné náklady |
Ostatné technické náklady, na ktoré sa nevzťahujú uvedené náklady a ktoré nie sú rozdelené podľa skupín činnosti. Nemali by zahŕňať netechnické náklady, ako sú dane, úrokové náklady, straty z likvidácie atď. |
C0280/R2600 |
Náklady celkom |
Výška všetkých technických nákladov zodpovedajúcich krajinám, na ktoré sa vzťahuje tento vzor. |
S.22.01 – Vplyv opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Tento vzor je relevantný vtedy, keď akýkoľvek podnik v rámci dohľadu nad skupinou využíva aspoň jedno opatrenie týkajúce sa dlhodobých záruk alebo prechodné opatrenie.
Predmetný vzor odzrkadľuje vplyv na finančnú situáciu v prípade, že nie je použité žiadne prechodné opatrenie a opatrenie týkajúce sa dlhodobých záruk alebo prechodné opatrenie je stanovené na hodnotu nula. Na tento účel by sa mal použiť postupný prístup, po ktorom by malo nasledovať postupné zrušenie jednotlivých prechodných opatrení a opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk, pričom po jednotlivých krokoch sa nebude prepočítavať vplyv zvyšných opatrení.
Vplyvy sa musia zverejňovať kladne, pokiaľ sumu zverejňovanej položky zvyšujú, a záporne, ak sumu položky znižujú (napr. ak sa zvýši suma kapitálovej požiadavky na solventnosť alebo ak sa zvýšia vlastné zdroje, mali by sa zverejniť kladné hodnoty).
Sumy zverejnené v tomto vzore musia byť bez vnútroskupinových transakcií.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
Technické rezervy |
||
C0010/R0010 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení – technické rezervy |
Celková výška technických rezerv vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0010 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia na technické rezervy. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez prechodného zníženia technických rezerv a technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0010 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatnenia úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0010 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technickými rezervami bez prechodného zníženia technických rezerv a technickými rezervami bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0100 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – technické rezervy |
Výška úpravy technických rezerv z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi technickými rezervami bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi technickými rezervami s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technickými rezervami bez prechodného zníženia technických rezerv, technickými rezervami bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technickými rezervami bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0020 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení – základné vlastné zdroje |
Celková výška základných vlastných zdrojov vypočítaná so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení |
C0030/R0020 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných vlastných zdrojov z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0020 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných vlastných zdrojov z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0020 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných zdrojov z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0020 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – základné vlastné zdroje |
Výška úpravy základných vlastných zdrojov z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi základnými vlastnými zdrojmi so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0050 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Celková výška použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítaná so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0050 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0050 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanými so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0050 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0050 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Výška úpravy použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi použiteľnými vlastnými zdrojmi určenými na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
C0010/R0090 |
Výška vrátane opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Celková výška kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej so zohľadnením technických rezerv vrátane úprav z dôvodu opatrení týkajúcich sa dlhodobých záruk a prechodných opatrení. |
C0030/R0090 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa technických rezerv – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania prechodného zníženia technických rezerv. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0050/R0090 |
Vplyv prechodného opatrenia týkajúceho sa úrokovej miery – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatnenia prechodnej úpravy na príslušnú časovú štruktúru bezrizikovej úrokovej miery. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami. |
C0070/R0090 |
Vplyv korekcie volatility nastavenej na nulu – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania korekcie volatility. Odzrkadľuje vplyv stanovenia korekcie volatility na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť so zohľadnením technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení a maximom medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv a technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery. |
C0090/R0090 |
Vplyv párovacej korekcie nastavenej na nulu – kapitálová požiadavka na solventnosť |
Výška úpravy kapitálovej požiadavky na solventnosť z dôvodu uplatňovania párovacej korekcie. Zahŕňa vplyv stanovenia korekcie volatility a párovacej korekcie na hodnotu nula. Ide o rozdiel medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou so zohľadnením technických rezerv bez párovacej korekcie a bez všetkých ostatných prechodných opatrení a maximom medzi kapitálovou požiadavkou na solventnosť so zohľadnením technických rezerv s opatreniami týkajúcimi sa dlhodobých záruk a prechodnými opatreniami, technických rezerv bez prechodného zníženia technických rezerv, technických rezerv bez prechodnej úpravy príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery a technických rezerv bez korekcie volatility a bez ostatných prechodných opatrení. |
S.23.01. Vlastné zdroje
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka počiatočného, štvrťročného a ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Tento vzor je uplatniteľný na základe všetkých troch metód výpočtu kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny. Keďže väčšina položiek sa uplatňuje na tú časť skupiny, na ktorú sa vzťahuje metóda 1, položky uplatniteľné pri použití metódy odpočítavania a agregácie, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 1, sú jasne uvedené v pokynoch.
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||
R0010/C0010 |
Kapitál v kmeňových akciách (vlastné akcie brutto) – spolu |
Ide o celkový kapitál v kmeňových akciách, v priamej a nepriamej držbe (pred odpočítaním vlastných akcií). Ide o celkový kapitál v kmeňových akciách skupiny, ktorý plne spĺňa kritériá pre položky triedy 1 alebo triedy 2. Akýkoľvek kapitál v kmeňových akciách, ktorý plne nespĺňa kritériá, sa považuje za kapitál v prioritných akciách a podľa toho sa klasifikuje bez ohľadu na opis či označenie akcií. |
||||
R0010/C0020 |
Kapitál v kmeňových akciách (vlastné akcie brutto) – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku splateného kapitálu v kmeňových akciách, ktorý spĺňa kritériá neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0010/C0040 |
Kapitál v kmeňových akciách (vlastné akcie brutto) – trieda 2 |
Ide o výšku kapitálu v kmeňových akciách s výzvou na splatenie, ktorý spĺňa kritériá triedy 2. |
||||
R0020/C0010 |
Nedostupný vyžiadaný, ale nesplatený kapitál v kmeňových akciách na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu vyžiadaného, ale nesplateného kapitálu v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za nedostupný v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0020/C0020 |
Nedostupný vyžiadaný, ale nesplatený kapitál v kmeňových akciách na úrovni skupiny – trieda 1 neobmedzená |
Ide o celkovú sumu vyžiadaného, ale nesplateného kapitálu v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za nedostupný v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktorý spĺňa kritériá pre neobmedzenú triedu 1. |
||||
R0020/C0040 |
Nedostupný vyžiadaný, ale nesplatený kapitál v kmeňových akciách na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o sumu vyžiadaného, ale nesplateného kapitálu v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za nedostupný v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktorý spĺňa kritériá pre triedu 2. |
||||
R0030/C0010 |
Emisné ážio spojené s kapitálom v kmeňových akciách – spolu |
Ide o celkové emisné ážio súvisiace s kapitálom v kmeňových akciách, ktoré plne spĺňa kritériá pre položky triedy 1 alebo triedy 2. |
||||
R0030/C0020 |
Emisné ážio spojené s kapitálom v kmeňových akciách – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s kmeňovými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre neobmedzenú triedu 1, keďže súvisí s kapitálom v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za kapitál neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0030/C0040 |
Emisné ážio spojené s kapitálom v kmeňových akciách – trieda 2 |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s kmeňovými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre triedu 2, keďže súvisí s kapitálom v kmeňových akciách, ktorý sa považuje za kapitál triedy 2. |
||||
R0040/C0010 |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti – spolu |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré plne spĺňajú kritériá pre položky triedy 1 alebo triedy 2. |
||||
R0040/C0020 |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocennú položku základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré spĺňajú kritériá pre neobmedzenú triedu 1. |
||||
R0040/C0040 |
Začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti – trieda 2 |
Ide o výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocennú položku základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0050/C0010 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – spolu |
Ide o celkovú výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktorá plne spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, triedy 2 alebo triedy 3. |
||||
R0050/C0030 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktorá spĺňa kritériá pre obmedzenú triedu 1. |
||||
R0050/C0040 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – trieda 2 |
Ide o výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0050/C0050 |
Podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku – trieda 3 |
Ide o výšku podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0060/C0010 |
Nedostupné podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0060/C0030 |
Nedostupné podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku na úrovni skupiny – trieda 1 obmedzená |
Ide o sumu podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre obmedzenú triedu 1. |
||||
R0060/C0040 |
Nedostupné podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o sumu podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0060/C0050 |
Nedostupné podriadené účty členov vzájomného poisťovacieho spolku na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o sumu podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0070/C0010 |
Prebytočné zdroje – spolu |
Ide o celkovú výšku prebytočných zdrojov, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti článku 91 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0070/C0020 |
Prebytočné zdroje – trieda 1 neobmedzená |
Ide o prebytočné zdroje, ktoré patria do rozsahu pôsobnosti článku 91 ods. 2 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0080/C0010 |
Nedostupné prebytočné zdroje na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu prebytočných zdrojov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0080/C0020 |
Nedostupné prebytočné zdroje na úrovni skupiny – neobmedzená trieda 1 |
Ide o sumu prebytočných zdrojov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0090/C0010 |
Prioritné akcie – spolu |
Ide o celkovú výšku emitovaných prioritných akcií, ktorá plne spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, triedy 2 alebo triedy 3. |
||||
R0090/C0030 |
Prioritné akcie – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku emitovaných prioritných akcií, ktoré spĺňajú kritériá pre obmedzenú triedu 1. |
||||
R0090/C0040 |
Prioritné akcie – trieda 2 |
Ide o výšku emitovaných prioritných akcií, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0090/C0050 |
Prioritné akcie – trieda 3 |
Ide o výšku emitovaných prioritných akcií, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0100/C0010 |
Nedostupné prioritné akcie na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu prioritných akcií, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0100/C0030 |
Nedostupné prioritné akcie na úrovni skupiny – obmedzená trieda 1 |
Ide o sumu prioritných akcií, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0100/C0040 |
Nedostupné prioritné akcie na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o sumu prioritných akcií, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0100/C0050 |
Nedostupné prioritné akcie na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o sumu prioritných akcií, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0110/C0010 |
Účet emisného ážia v súvislosti s prioritnými akciami – spolu |
Celkové emisné ážio súvisiace s kapitálom v prioritných akciách, ktoré plne spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, triedy 2 alebo triedy 3. |
||||
R0110/C0030 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s prioritnými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1, keďže súvisí s prioritnými akciami, ktoré sa považujú za položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0110/C0040 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – trieda 2 |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s prioritnými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre triedu 2, keďže súvisí s prioritnými akciami, ktoré sa považujú za triedu 2. |
||||
R0110/C0050 |
Emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami – trieda 3 |
Ide o výšku emisného ážia súvisiaceho s prioritnými akciami, ktoré spĺňa kritériá pre triedu 3, keďže súvisí s prioritnými akciami, ktoré sa považujú za triedu 3. |
||||
R0120/C0010 |
Nedostupné emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú výšku emisného ážia v súvislosti s prioritnými akciami, ktoré sa považuje za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0120/C0030 |
Nedostupné emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami na úrovni skupiny – obmedzená trieda 1 |
Ide o výšku emisného ážia v súvislosti s prioritnými akciami, ktoré sa považuje za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňa kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0120/C0040 |
Nedostupné emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o výšku emisného ážia v súvislosti s prioritnými akciami, ktoré sa považuje za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňa kritériá pre položky triedy 2. |
||||
R0120/C0050 |
Nedostupné emisné ážio v súvislosti s prioritnými akciami na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o výšku emisného ážia v súvislosti s prioritnými akciami, ktoré sa považuje za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňa kritériá pre položky triedy 3. |
||||
R0130/C0010 |
Rezerva z precenenia – spolu |
Celková rezerva z precenenia predstavuje rezervné fondy (napr. nerozdelené zisky) po odpočítaní úprav (napr. oddelene spravované fondy). Vyplýva predovšetkým z rozdielov medzi účtovným oceňovaním a oceňovaním podľa článku 75 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0130/C0020 |
Rezerva z precenenia – trieda 1 neobmedzená |
Rezerva z precenenia predstavuje rezervné fondy (napr. nerozdelené zisky) po odpočítaní úprav (napr. oddelene spravované fondy). Vyplýva predovšetkým z rozdielov medzi účtovným oceňovaním a oceňovaním podľa smernice 2009/138/ES. |
||||
R0140/C0010 |
Podriadené záväzky – spolu |
Ide o celkovú výšku podriadených záväzkov. |
||||
R0140/C0030 |
Podriadené záväzky – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0140/C0040 |
Podriadené záväzky – trieda 2 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0140/C0050 |
Podriadené záväzky – trieda 3 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0150/C0010 |
Nedostupné podriadené záväzky na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú výšku podriadených záväzkov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0150/C0030 |
Nedostupné podriadené záväzky na úrovni skupiny – obmedzená trieda 1 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0150/C0040 |
Nedostupné podriadené záväzky na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0150/C0050 |
Nedostupné podriadené záväzky na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o výšku podriadených záväzkov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0160/C0010 |
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok – spolu |
Ide o celkovú sumu netto odložených daňových pohľadávok. |
||||
R0160/C0050 |
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok – trieda 3 |
Ide o sumu netto odložených daňových pohľadávok, ktoré spĺňajú klasifikačné kritériá triedy 3. |
||||
R0170/C0010 |
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok nedostupných na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu čistých odložených daňových pohľadávok, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0170/C0050 |
Suma zodpovedajúca hodnote čistých odložených daňových pohľadávok nedostupných na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o sumu čistých odložených daňových pohľadávok, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0180/C0010 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie. |
Ide o súčet položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie a ktoré boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0020 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá neobmedzenej triedy 1 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0030 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá položiek obmedzenej triedy 1 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0040 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 2 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá pre triedu 2 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0180/C0050 |
Iné položky vlastných zdrojov schválené orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 3 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov, ktoré neboli uvedené vyššie, spĺňajú kritériá pre triedu 3 a boli schválené orgánom dohľadu. |
||||
R0190/C0010 |
Nedostupné vlastné zdroje súvisiace s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – spolu |
Ide o celkovú sumu položiek vlastných zdrojov súvisiacich s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0190/C0020 |
Nedostupné vlastné zdroje súvisiace s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – položky neobmedzenej triedy 1 |
Ide o sumu položiek vlastných zdrojov súvisiacich s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0190/C0030 |
Nedostupné vlastné zdroje súvisiace s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – položky obmedzenej triedy 1 |
Ide o sumu položiek vlastných zdrojov súvisiacich s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0190/C0040 |
Nedostupné vlastné zdroje súvisiace s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 2 |
Ide o sumu položiek vlastných zdrojov súvisiacich s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0190/C0050 |
Nedostupné vlastné zdroje súvisiace s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie – trieda 3 |
Ide o sumu položiek vlastných zdrojov súvisiacich s inými položkami schválenými orgánom dohľadu ako základné vlastné zdroje, ktoré neboli uvedené vyššie, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0200/C0010 |
Menšinové účasti na úrovni skupiny (ak nie sú zverejňované ako súčasť inej položky vlastných zdrojov) – spolu |
Ide o súčet menšinových účastí v skupine, ktoré sú zverejňované. Tento riadok by sa mal zverejňovať, ak menšinové účasti nie sú už zahrnuté v iných položkách základných vlastných zdrojov (t. j. menšinové účasti by sa nemali započítavať dvakrát). |
||||
R0200/C0020 |
Menšinové účasti na úrovni skupiny (ak nie sú zverejnené ako súčasť inej položke vlastných zdrojov) – neobmedzená trieda 1 |
Suma menšinových účastí v skupine, ktoré sú zverejňované a ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0200/C0030 |
Menšinové účasti na úrovni skupiny (ak nie sú zverejňované ako súčasť inej položky vlastných zdrojov) – obmedzená trieda 1 |
Suma menšinových účastí v skupine, ktoré sú zverejňované a ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0200/C0040 |
Menšinové účasti na úrovni skupiny (ak nie sú zverejňované ako súčasť inej položky vlastných zdrojov) – trieda 2 |
Suma menšinových účastí v skupine, ktoré sú zverejňované a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0200/C0050 |
Menšinové účasti na úrovni skupiny (ak nie sú zverejňované ako súčasť inej položky vlastných zdrojov) – trieda 3 |
Suma menšinových účastí v skupine, ktoré sú zverejňované a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0210/C0010 |
Nedostupné menšinové účasti na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu menšinových účastí, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0210/C0020 |
Nedostupné menšinové účasti na úrovni skupiny – neobmedzená trieda 1 |
Ide o sumu menšinových účastí, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre neobmedzenú triedu 1. |
||||
R0210/C0030 |
Nedostupné menšinové účasti na úrovni skupiny – obmedzená trieda 1 |
Ide o sumu menšinových účastí, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre obmedzenú triedu 1. |
||||
R0210/C0040 |
Nedostupné menšinové účasti na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o sumu menšinových účastí, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0210/C0050 |
Nedostupné menšinové účasti na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o sumu menšinových účastí, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré by nemali byť zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II |
||||||
R0220/C0010 |
Vlastné zdroje na základe účtovnej závierky, ktoré nie sú zastúpené rezervou z precenenia a ktoré nespĺňajú kritériá, aby boli klasifikované ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II – spolu |
Ide o celkovú výšku položiek vlastných zdrojov z účtovnej závierky, ktoré nie sú zastúpené rezervou z precenenia a nespĺňajú kritériá umožňujúce klasifikáciu ako vlastné zdroje podľa smernice Solventnosť II. Tieto položky vlastných zdrojov sú buď:
Na tomto mieste sa nevykazujú podriadené záväzky, ktoré sa nepočítajú ako základné vlastné zdroje, ale zverejňujú sa v súvahe (vzor S.02.01) ako podriadené záväzky, ktoré sa nepočítajú ako základné vlastné zdroje. |
||||
Odpočty |
||||||
R0230/C0010 |
Odpočty za účasti v iných finančných podnikoch vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti – spolu |
Ide o celkové odpočty za účasti v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP, inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia, neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti vrátane účastí, ktoré sa odpočítajú podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. Tieto účasti sa odpočítavajú od základných vlastných zdrojov a opäť pripočítavajú ako vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov v riadkoch od R0410 do R0440, čím sa uľahčuje výpočet pomerov kapitálovej požiadavky na solventnosť, či už bez alebo vrátane iných subjektov finančného sektora. |
||||
R0230/C0020 |
Odpočty za účasti v iných finančných podnikoch vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti – trieda 1 neobmedzená |
Ide o odpočty účastí v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP, inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia, neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti vrátane účastí, ktoré sa odpočítajú podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES (musia sa uvádzať osobitne v riadku R0240). Tieto účasti sa odpočítavajú od základných vlastných zdrojov a opäť pripočítavajú ako vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov v riadkoch od R0410 do R0440, čím sa uľahčuje výpočet pomerov kapitálovej požiadavky na solventnosť, či už bez alebo vrátane iných subjektov finančného sektora – neobmedzené položky triedy 1. |
||||
R0230/C0030 |
Odpočty za iné finančné podniky vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti – trieda 1 obmedzená |
Ide o odpočty účastí v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP, inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia, neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti vrátane účastí, ktoré sa odpočítajú podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. Tieto účasti sa odpočítavajú od základných vlastných zdrojov a opäť pripočítavajú ako vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov v riadkoch od R0410 do R0440, čím sa uľahčuje výpočet pomerov kapitálovej požiadavky na solventnosť, či už bez alebo vrátane iných subjektov finančného sektora – obmedzené položky triedy 1. |
||||
R0230/C0040 |
Odpočty za účasti v iných finančných podnikoch vrátane neregulovaných podnikov vykonávajúcich finančné činnosti – trieda 2 |
Ide o odpočty účastí v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP, inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia, neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti vrátane účastí, ktoré sa odpočítajú podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. Tieto účasti sa odpočítavajú od základných vlastných zdrojov a opäť pripočítavajú ako vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov v riadkoch od R0410 do R0440, čím sa uľahčuje výpočet pomerov kapitálovej požiadavky na solventnosť, či už bez alebo vrátane iných subjektov finančného sektora – trieda 2. |
||||
R0240/C0010 |
z čoho odpočítané podľa článku 228 smernice 2009/138/ES – spolu |
Ide o celkovú hodnotu účastí odpočítaných podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES, ako časť hodnoty zverejnenej v riadku R0230 – spolu |
||||
R0240/C0020 |
z čoho odpočítané podľa článku 228 smernice 2009/138/ES – trieda 1 neobmedzená |
Ide o hodnotu účastí odpočítaných podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES, ako časť hodnoty zverejnenej v riadku R0230 – trieda 1 neobmedzená |
||||
R0240/C0030 |
z čoho odpočítané podľa článku 228 smernice 2009/138/ES – trieda 1 obmedzená |
Ide o hodnotu účastí odpočítaných podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES, ako časť hodnoty zverejnenej v riadku R0230 – trieda 1 obmedzená |
||||
R0240/C0040 |
z čoho odpočítané podľa článku 228 smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o hodnotu účastí odpočítaných podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES, ako časť hodnoty zverejnenej v riadku R0230 – trieda 2 |
||||
R0250/C0010 |
Odpočty za účasti v prípade nedostupnosti informácií (článok 229) – spolu |
Ide o celkové odpočty účastí v prepojených podnikoch, ak informácie nevyhnutné na výpočet skupinovej solventnosti nie sú k dispozícii, podľa článku 229 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0250/C0020 |
Odpočty za účasti v prípade nedostupnosti informácií (článok 229) – trieda 1 neobmedzená |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch, ak informácie nevyhnutné na výpočet skupinovej solventnosti nie sú k dispozícii, podľa článku 229 smernice 2009/138/ES – trieda 1 neobmedzená. |
||||
R0250/C0030 |
Odpočty za účasti v prípade nedostupnosti informácií (článok 229) – trieda 1 obmedzená |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch, ak informácie nevyhnutné na výpočet skupinovej solventnosti nie sú k dispozícii, podľa článku 229 smernice 2009/138/ES – trieda 1 obmedzená. |
||||
R0250/C0040 |
Odpočty za účasti v prípade nedostupnosti informácií (článok 229) – trieda 2 |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch, ak informácie nevyhnutné na výpočet skupinovej solventnosti nie sú k dispozícii, podľa článku 229 smernice 2009/138/ES – trieda 2. |
||||
R0250/C0050 |
Odpočty za účasti v prípade nedostupnosti informácií (článok 229) – trieda 3 |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch, ak informácie nevyhnutné na výpočet skupinovej solventnosti nie sú k dispozícii, podľa článku 229 smernice 2009/138/ES – trieda 3. |
||||
R0260/C0010 |
Odpočty za účasti zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – spolu |
Ide o celkové odpočty účastí v prepojených podnikoch zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód. |
||||
R0260/C0020 |
Odpočty za účasti zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 1 neobmedzená |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 1 neobmedzená. |
||||
R0260/C0030 |
Odpočty za účasti zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 1 obmedzená |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 1 obmedzená. |
||||
R0260/C0040 |
Odpočty za účasti zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 2 |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 2. |
||||
R0260/C0050 |
Odpočty za účasti zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 3 |
Ide o odpočty účastí v prepojených podnikoch zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, keď sa používa kombinácia metód – trieda 3. |
||||
R0270/C0010 |
Celková výška nedostupných položiek vlastných zdrojov – spolu |
Ide o celkovú výšku nedostupných položiek vlastných zdrojov. |
||||
R0270/C0020 |
Celková výška nedostupných položiek vlastných zdrojov – trieda 1 neobmedzená |
Ide o nedostupné položky vlastných zdrojov v neobmedzených položkách triedy 1. |
||||
R0270/C0030 |
Celková výška nedostupných položiek vlastných zdrojov – trieda 1 obmedzená |
Ide o nedostupné položky vlastných zdrojov v obmedzených položkách triedy 1. |
||||
R0270/C0040 |
Celková výška nedostupných položiek vlastných zdrojov – trieda 2 |
Ide o nedostupné položky vlastných zdrojov – trieda 2. |
||||
R0270/C0050 |
Celková výška nedostupných položiek vlastných zdrojov – trieda 3 |
Ide o nedostupné položky vlastných zdrojov – trieda 3. |
||||
R0280/C0010 |
Celkové odpočty – spolu |
Ide o celkovú výšku odpočtov nezahrnutých do rezerv z precenenia. |
||||
R0280/C0020 |
Celkové odpočty – trieda 1 neobmedzená |
Toto je výška odpočtov od položiek neobmedzenej triedy 1 nezahrnutých do rezerv z precenenia. |
||||
R0280/C0030 |
Celkové odpočty – trieda 1 obmedzená |
Toto je výška odpočtov od položiek obmedzenej triedy 1 nezahrnutých do rezerv z precenenia. |
||||
R0280/C0040 |
Celkové odpočty – trieda 2 |
Toto je výška odpočtov od položiek triedy 2 nezahrnutých do rezerv z precenenia. |
||||
R0280/C0050 |
Celkové odpočty – trieda 3 |
Toto je výška odpočtov od položiek triedy 3 nezahrnutých do rezerv z precenenia. |
||||
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch |
||||||
R0290/C0010 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – spolu |
Ide o celkovú výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch. |
||||
R0290/C0020 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 1 neobmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po odpočtoch, ktoré spĺňajú kritériá pre položky neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0290/C0030 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 1 obmedzená |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá pre položky obmedzenej triedy 1. |
||||
R0290/C0040 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 2 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0290/C0050 |
Celkové základné vlastné zdroje po odpočtoch – trieda 3 |
Ide o výšku položiek základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
Dodatkové vlastné zdroje |
||||||
R0300/C0010 |
Nesplatený a nevyžiadaný kapitál v kmeňových akciách splatný na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku kapitálu v emitovaných kmeňových akciách, ktorý nebol vyžiadaný alebo splatený, ale je splatný na požiadanie. |
||||
R0300/C0040 |
Nesplatený a nevyžiadaný kapitál v kmeňových akciách splatný na požiadanie – trieda 2 |
Ide o celkovú výšku kapitálu v emitovaných kmeňových akciách, ktorý nebol vyžiadaný alebo splatený, ale je splatný na požiadanie a spĺňa kritériá pre triedu 2. |
||||
R0310/C0010 |
Nesplatené a nevyžiadané začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, splatné na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocenných položiek základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale ktoré sú splatné na požiadanie. |
||||
R0310/C0040 |
Nesplatené a nevyžiadané začiatočné vklady, členské príspevky alebo rovnocenná položka základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, splatné na požiadanie – trieda 2 |
Ide o výšku začiatočných vkladov, členských príspevkov alebo rovnocenných položiek základných vlastných zdrojov v prípade vzájomných poisťovacích spolkov a poisťovní založených na zásade vzájomnosti, ktorá nebola vyžiadaná alebo splatená, ale ktorá je splatná na požiadanie a ktorá spĺňa kritériá triedy 2. |
||||
R0320/C0010 |
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku prioritných akcií, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale sú splatné na požiadanie. |
||||
R0320/C0040 |
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie – trieda 2 |
Ide o výšku prioritných akcií, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale sú splatné na požiadanie a spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0320/C0050 |
Nesplatené a nevyžiadané prioritné akcie splatné na požiadanie – trieda 3 |
Ide o výšku prioritných akcií, ktoré neboli vyžiadané alebo splatené, ale sú splatné na požiadanie a spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0330/C0010 |
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie – spolu |
Ide o celkovú výšku právne záväzných prísľubov upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie. |
||||
R0330/C0040 |
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie – trieda 2 |
Ide o výšku právne záväzných prísľubov upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie, pričom tieto záväzky spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0330/C0050 |
Právne záväzný prísľub upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie – trieda 3 |
Ide o výšku právne záväzných prísľubov upísať a vyplatiť podriadené záväzky na požiadanie, pričom tieto záväzky spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0340/C0010 |
Akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – spolu |
Celková výška akreditívov a záruk držaných v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0340/C0040 |
Akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o výšku akreditívov a záruk držaných v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee), ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0350/C0010 |
Akreditívy a záruky iné ako akreditívy a záruky podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – spolu |
Celková výška akreditívov a záruk, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2 alebo triedu 3, iných ako akreditívov a záruk držaných v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0040 |
Akreditívy a záruky iné ako podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o výšku akreditívov a záruk, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2, iných ako sú akreditívy a záruky držané v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0350/C0050 |
Akreditívy a záruky iné ako podľa článku 96 ods. 2 smernice 2009/138/ES – trieda 3 |
Ide o výšku akreditívov a záruk, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3, iných ako sú akreditívy a záruky držané v úschove, ktoré sú v záujme veriteľov poisťovne zverené nezávislému správcovi (trustee) a ktoré poskytujú úverové inštitúcie povolené v súlade so smernicou 2006/48/ES. |
||||
R0360/C0010 |
Dodatočné žiadosti členov podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – spolu |
Celková výška akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo spolky vlastníkov lodí založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami poisťujúcimi výhradne riziká uvedené v triedach 6, 12 a 17 v časti A prílohy I mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov. |
||||
R0360/C0040 |
Dodatočné žiadosti členov podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Výška akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo spolky vlastníkov lodí založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami poisťujúcimi výhradne riziká uvedené v triedach 6, 12 a 17 v časti A prílohy I mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov. |
||||
R0370/C0010 |
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES |
Ide o celkovú výšku akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo poisťovne založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov, iných ako sú nároky opísané v článku 96 ods. 3 prvom pododseku smernice 2009/138/ES. |
||||
R0370/C0040 |
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – trieda 2 |
Ide o výšku akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo poisťovne založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov, iných ako sú nároky opísané v článku 96 ods. 3 prvom pododseku smernice 2009/138/ES, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0370/C0050 |
Dodatočné žiadosti členov – iné ako podľa článku 96 ods. 3 prvého pododseku smernice 2009/138/ES – trieda 3 |
Ide o výšku akýchkoľvek budúcich nárokov, ktoré by vzájomné poisťovacie spolky alebo poisťovne založené na zásade vzájomnosti s premenlivými príspevkami mohli mať voči svojim členom prostredníctvom žiadosti o dodatočný príspevok v priebehu nasledujúcich 12 mesiacov, iných ako sú nároky opísané v článku 96 ods. 3 prvom pododseku rámcovej smernice 2009/138/ES, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0380/C0010 |
Nedostupné dodatkové vlastné zdroje na úrovni skupiny – spolu |
Ide o celkovú sumu dodatkových vlastných zdrojov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0380/C0040 |
Nedostupné dodatkové vlastné zdroje na úrovni skupiny – trieda 2 |
Ide o sumu dodatkových vlastných zdrojov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0380/C0050 |
Nedostupné dodatkové vlastné zdroje na úrovni skupiny – trieda 3 |
Ide o sumu dodatkových vlastných zdrojov, ktoré sa považujú za nedostupné v zmysle článku 222 ods. 2 – 5 smernice 2009/138/ES a ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0390/C0010 |
Iné dodatkové vlastné zdroje – spolu |
Ide o celkovú výšku ostatných dodatkových vlastných zdrojov. |
||||
R0390/C0040 |
Iné dodatkové vlastné zdroje – trieda 2 |
Ide o výšku ostatných dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0390/C0050 |
Iné dodatkové vlastné zdroje – trieda 3 |
Ide o výšku ostatných dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
R0400/C0010 |
Celkové dodatkové vlastné zdroje |
Ide o celkovú výšku položiek dodatkových vlastných zdrojov. |
||||
R0400/C0040 |
Celkové dodatkové vlastné zdroje – trieda 2 |
Ide o výšku položiek dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 2. |
||||
R0400/C0050 |
Celkové dodatkové vlastné zdroje – trieda 3 |
Ide o výšku položiek dodatkových vlastných zdrojov, ktoré spĺňajú kritériá pre triedu 3. |
||||
Vlastné zdroje iných finančných sektorov |
||||||
Tieto položky sa uplatňujú aj v prípade metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód |
||||||
R0410/C0010 |
Úverové inštitúcie, investičné spoločnosti, finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP – spolu |
Celkové vlastné zdroje v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0410/C0020 |
Úverové inštitúcie, investičné spoločnosti, finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP – trieda 1 neobmedzená |
Vlastné zdroje v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 1 neobmedzená Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0410/C0030 |
Úverové inštitúcie, investičné spoločnosti, finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP – trieda 1 obmedzená |
Vlastné zdroje v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 1 obmedzená Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0410/C0040 |
Úverové inštitúcie, investičné spoločnosti, finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP – trieda 2 |
Vlastné zdroje v úverových inštitúciách, investičných spoločnostiach, finančných inštitúciách, správcoch alternatívnych investičných fondov, správcovských spoločnostiach PKIPCP už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 2 Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0010 |
Inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia – spolu |
Celkové vlastné zdroje v inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0020 |
Inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia – trieda 1 neobmedzená |
Vlastné zdroje v inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 1 neobmedzená. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0030 |
Inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia – trieda 1 obmedzená |
Vlastné zdroje v inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 1 obmedzená. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0040 |
Inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia – trieda 2 |
Vlastné zdroje v inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 2. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0420/C0050 |
Inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia – trieda 3 |
Vlastné zdroje v inštitúciách zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 3. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0010 |
Neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti – spolu |
Celkové vlastné zdroje v neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0020 |
Neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti – trieda 1 neobmedzená |
Vlastné zdroje v neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 1 neobmedzená. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0030 |
Neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti – trieda 1 obmedzená |
Vlastné zdroje v neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 1 obmedzená. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0430/C0040 |
Neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti – trieda 2 |
Vlastné zdroje v neregulovaných subjektoch vykonávajúcich finančné činnosti už po odpočítaní všetkých príslušných vnútroskupinových transakcií – trieda 2. Uvedené položky by sa mali odpočítať aj od akýchkoľvek nedostupných vlastných zdrojov podľa príslušných sektorových predpisov a od vlastných zdrojov podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0440/C0010 |
Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov |
Celkové vlastné zdroje v iných finančných sektoroch. Celkové vlastné zdroje odpočítané v bunke R0240/C0010 sú tu pripočítané späť, ale po odpočítaní vnútroskupinových transakcií a po úprave o nedostupné vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov a po odpočítaní podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0440/C0020 |
Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov – trieda 1 neobmedzená |
Celkové vlastné zdroje v iných finančných sektoroch – trieda 1 neobmedzená. Celkové vlastné zdroje odpočítané v bunke R0230/C0010 sú tu pripočítané späť, ale po úprave o nedostupné vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov a po odpočítaní podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0440/C0030 |
Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov – trieda 1 obmedzená |
Celkové vlastné zdroje v iných finančných sektoroch – trieda 1 obmedzená. Celkové vlastné zdroje odpočítané v bunke R0230/C0010 sú tu pripočítané späť, ale po úprave o nedostupné vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov a po odpočítaní podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
R0440/C0040 |
Celkové vlastné zdroje iných finančných sektorov – trieda 2 |
Celkové vlastné zdroje v iných finančných sektoroch – trieda 2. Celkové vlastné zdroje odpočítané v bunke R0230/C0010 sú tu pripočítané späť, ale po úprave o nedostupné vlastné zdroje podľa príslušných sektorových predpisov a po odpočítaní podľa článku 228 ods. 2 smernice 2009/138/ES. |
||||
Vlastné zdroje pri použití metódy odpočítavania a agregácie, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 1 |
||||||
R0450/C0010 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód – spolu |
Ide o celkové použiteľné vlastné zdroje prepojených podnikov, ktoré sa musia pripočítať pri výpočte agregovaných vlastných zdrojov pri použití metódy odpočítavania a agregácie alebo kombinácie metód, po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov na úrovni skupiny. |
||||
R0450/C0020 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód – trieda 1 neobmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje prepojených podnikov, ktoré sa musia pripočítať pri výpočte agregovaných vlastných zdrojov pri použití metódy odpočítavania a agregácie alebo kombinácie metód, zaradené do neobmedzenej triedy 1, po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov na úrovni skupiny. |
||||
R0450/C0030 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód – trieda 1 obmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje prepojených podnikov, ktoré sa musia pripočítať pri výpočte agregovaných vlastných zdrojov pri použití metódy odpočítavania a agregácie alebo kombinácie metód, zaradené do obmedzenej triedy 1, po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov na úrovni skupiny. |
||||
R0450/C0040 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód – trieda 2 |
Ide o použiteľné vlastné zdroje prepojených podnikov, ktoré sa musia pripočítať pri výpočte agregovaných vlastných zdrojov pri použití metódy odpočítavania a agregácie alebo kombinácie metód, zaradené do triedy 2, po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov na úrovni skupiny. |
||||
R0450/C0050 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód – trieda 3 |
Ide o použiteľné vlastné zdroje prepojených podnikov, ktoré sa musia pripočítať pri výpočte agregovaných vlastných zdrojov pri použití metódy odpočítavania a agregácie alebo kombinácie metód, zaradené do triedy 3, po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov na úrovni skupiny. |
||||
R0460/C0010 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód po odpočítaní vnútroskupinových transakcií – spolu |
Ide o celkové použiteľné vlastné zdroje po odstránení vnútroskupinových transakcií na výpočet agregovaných použiteľných vlastných zdrojov skupiny. Udaj o vlastných zdrojoch zverejnený v tejto bunke by mal byť po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov a po odpočítaní vnútroskupinových transakcií. |
||||
R0460/C0020 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód po odpočítaní vnútroskupinových transakcií – trieda 1 neobmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje po odstránení vnútroskupinových transakcií na výpočet agregovaných použiteľných vlastných zdrojov skupiny, zaradené ako neobmedzené položky triedy 1. Udaj o vlastných zdrojoch zverejnený v tejto bunke by mal byť po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov a po odpočítaní vnútroskupinových transakcií. |
||||
R0460/C0030 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód po odpočítaní vnútroskupinových transakcií – trieda 1 obmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje po odstránení vnútroskupinových transakcií na výpočet agregovaných použiteľných vlastných zdrojov skupiny, zaradené do obmedzenej triedy 1. Udaj o vlastných zdrojoch zverejnený v tejto bunke by mal byť po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov a po odpočítaní vnútroskupinových transakcií. |
||||
R0460/C0040 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód po odpočítaní vnútroskupinových transakcií – trieda 2 |
Ide o použiteľné vlastné zdroje po odstránení vnútroskupinových transakcií na výpočet agregovaných použiteľných vlastných zdrojov skupiny, zaradené do triedy 2. Udaj o vlastných zdrojoch zverejnený v tejto bunke by mal byť po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov a po odpočítaní vnútroskupinových transakcií. |
||||
R0460/C0050 |
Vlastné zdroje agregované pri použití metódy odpočítavania a agregácie a kombinácie metód po odpočítaní vnútroskupinových transakcií – trieda 3 |
Ide o použiteľné vlastné zdroje po odstránení vnútroskupinových transakcií na výpočet agregovaných použiteľných vlastných zdrojov skupiny, zaradené do triedy 3. Udaj o vlastných zdrojoch zverejnený v tejto bunke by mal byť po odpočítaní nedostupných vlastných zdrojov a po odpočítaní vnútroskupinových transakcií. |
||||
R0520/C0010 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez iného finančného sektora a podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – spolu |
Ide o celkové vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách plus dodatkové vlastné zdroje, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie. |
||||
R0520/C0020 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť (bez iného finančného sektora a podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 1 neobmedzená |
Ide o celkové vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie ako neobmedzené položky triedy 1. |
||||
R0520/C0030 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez iného finančného sektora a podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 1 obmedzená |
Ide o celkové vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie ako obmedzené položky triedy 1. |
||||
R0520/C0040 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez iného finančného sektora a podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 2 |
Ide o celkové vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdroj po úpravách plus dodatkové vlastné zdroje, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie do triedy 2. |
||||
R0520/C0050 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez iného finančného sektora a podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 3 |
Ide o celkové vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdroj po úpravách plus dodatkové vlastné zdroje, ktoré sú dostupné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie do triedy 3. |
||||
R0530/C0010 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – spolu |
Ide o celkové vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ale bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie. |
||||
R0530/C0020 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – trieda 1 neobmedzená |
Ide o vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie do neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0530/C0030 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – trieda 1 obmedzená |
Ide o vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie ako obmedzené položky triedy 1. |
||||
R0530/C0040 |
Celkové dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – trieda 2 |
Ide o vlastné zdroje skupiny vrátane základných vlastných zdrojov po úpravách, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie do triedy 2. |
||||
R0560/C0010 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – spolu |
Ide o celkové vlastné zdroje, ktoré sú použiteľné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) na základe stanovených obmedzení. Na účely použiteľnosti týchto položiek vlastných zdrojov by konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny nemala konzistentne zahŕňať kapitálové požiadavky z iných finančných sektorov [článok 336 písm. c) delegovaného nariadenie (EÚ) 2015/35]. |
||||
R0560/C0020 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 1 neobmedzená |
Ide o vlastné zdroje skupiny, ktoré sú na základe stanovených obmedzení použiteľné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) a ktoré spĺňajú kritéria pre neobmedzené položky triedy 1. |
||||
R0560/C0030 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 1 obmedzená |
Ide o vlastné zdroje, ktoré sú na základe stanovených obmedzení použiteľné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) a ktoré spĺňajú kritéria pre obmedzené položky triedy 1. |
||||
R0560/C0040 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 2 |
Ide o vlastné zdroje, ktoré sú na základe stanovených obmedzení použiteľné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) a ktoré spĺňajú kritéria pre triedu 2. |
||||
R0560/C0050 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 3 |
Ide o vlastné zdroje, ktoré sú na základe stanovených obmedzení použiteľné na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (bez vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) a ktoré spĺňajú kritéria pre triedu 3. |
||||
R0570/C0010 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – spolu |
Ide o celkové použiteľné dostupné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny. |
||||
R0570/C0020 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – trieda 1 neobmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje skupiny, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie ako neobmedzené položky triedy 1. |
||||
R0570/C0030 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – trieda 1 obmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje skupiny, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie ako obmedzené položky triedy 1. |
||||
R0570/C0040 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny – trieda 2 |
Ide o vlastné zdroje skupiny, ktoré sú dostupné na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a ktoré spĺňajú kritéria na zaradenie do triedy 2. |
||||
R0610/C0010 |
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny vypočítaná pre konsolidované údaje (metóda 1) podľa článku 230 alebo 231 smernice 2009/138/ES Solventnosť II (len pre tú časť skupiny, na ktorú sa vzťahuje metóda 1). |
||||
R0650/C0010 |
Pomer použiteľných vlastných zdrojov k minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavke na solventnosť skupiny |
Ide o minimálnu mieru solventnosti, ktorá sa vypočítava ako súčet použiteľných vlastných prostriedkov určených na splnenie minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny vydelený minimálnou konsolidovanou kapitálovou požiadavkou na solventnosť skupiny (bez iných finančných sektorov a podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie). |
||||
R0660/C0010 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) |
Ide o celkové použiteľné vlastné zdroje vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, určené na splnenie celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny. |
||||
R0660/C0020 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 1 neobmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, určené na splnenie celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do neobmedzenej triedy 1. |
||||
R0660/C0030 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 1 obmedzená |
Ide o použiteľné vlastné zdroje vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, určené na splnenie celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do obmedzenej triedy 1. |
||||
R0660/C0040 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 2 |
Ide o použiteľné vlastné zdroje vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, určené na splnenie celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do triedy 2. |
||||
R0660/C0050 |
Celkové použiteľné vlastné zdroje určené na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny (vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie) – trieda 3 |
Ide o použiteľné dostupné vlastné zdroje vrátane vlastných zdrojov z iného finančného sektora a z podnikov zahrnutých prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie, určené na splnenie celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny, ktoré spĺňajú kritériá na zaradenie do triedy 3. |
||||
R0680/C0010 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
Kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny je súčtom konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny vypočítanou v súlade s článkom 336 písm. a), b), c) a d) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 (R0590/C0010) a kapitálovej požiadavky na solventnosť pre subjekty zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie (R0660/C0010). |
||||
R0690/C0010 |
Pomer použiteľných vlastných zdrojov ku kapitálovej požiadavka na solventnosť skupiny vrátane iných finančných sektorov a podnikov zahrnutých do metódy odpočítavania a agregácie |
Ide o mieru solventnosti, ktorá sa vypočítava ako súčet použiteľných vlastných zdrojov určených na splnenie kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny vydelený kapitálovou požiadavkou na solventnosť skupiny vrátane iných finančných sektorov a podnikov zahrnutých do metódy odpočítavania a agregácie. |
||||
Rezerva z precenenia |
||||||
R0700/C0060 |
Prebytok aktív nad záväzkami |
Ide o prebytok aktív nad záväzkami, ako je zverejnený v súvahe podľa smernice Solventnosť II. |
||||
R0710/C0060 |
Vlastné akcie (držané priamo alebo nepriamo) |
Ide o hodnotu vlastných akcií v držbe poisťovne alebo zaisťovne s účasťou, holdingovej poisťovne alebo zmiešanej finančnej holdingovej spoločnosti a prepojených podnikov, a to priamo aj nepriamo. |
||||
R0720/C0060 |
Predpokladané dividendy, rozdeľovanie výnosov a platby |
Ide o dividendy, rozdeľovanie výnosov a platby predpokladané zo strany skupiny. |
||||
R0730/C0060 |
Iné položky základných vlastných zdrojov |
Ide o položky základných vlastných zdrojov zahrnuté do článku 69 písm. a) body i) až v), článku 72 písm. a) a článku 76 písm. a), ako aj tie položky základných vlastných zdrojov, ktoré boli schválené orgánom dohľadu v súlade článkom 79 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0740/C0060 |
Úpravy na zohľadnenie obmedzených položiek vlastných zdrojov v súvislosti s portfóliami, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, a s oddelene spravovanými fondmi |
Ide o celkovú výšku úprav rezervy z precenenia z dôvodu existencie obmedzených položiek vlastných zdrojov, pokiaľ ide o oddelene spravované fondy a portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia, na úrovni skupiny. |
||||
R0750/C0060 |
Iné nedostupné vlastné zdroje |
Ide o iné nedostupné vlastné zdroje prepojených podnikov podľa článku 335 ods. 1 písm. d) a f) delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||
R0760/C0060 |
Rezerva z precenenia – spolu |
Ide o rezervu z precenenia skupiny pred odpočtami za účasti. |
||||
R0770/C0060 |
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – životné poistenie |
Rezerva z precenenia zahŕňa sumu prebytku aktív nad záväzkami, ktorá zodpovedá výške očakávaného zisku zahrnutého do budúceho poistného (EPIFP). Táto bunka predstavuje uvedenú sumu pre životné poistenie skupiny. |
||||
R0780/C0060 |
Očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného (EPIFP) – neživotné poistenie |
Rezerva z precenenia zahŕňa sumu prebytku aktív nad záväzkami, ktorá zodpovedá výške očakávaného zisku zahrnutého do budúceho poistného (EPIFP). Táto bunka predstavuje uvedenú sumu pre neživotné poistenie skupiny. |
||||
R0790/C00160 |
Celková suma očakávaných ziskov zahrnutých do budúceho poistného (EPIFP) |
Ide o celkovú výšku vypočítanú ako očakávané zisky zahrnuté do budúceho poistného („EPIFP“). |
S.25.01. – Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Pri skupinovom vykazovaní sa musia splniť tieto špecifické požiadavky:
a) |
informácie po bunku R0460 sa uplatňujú, keď sa používa metóda 1 vymedzená v článku 230 smernice 2009/138/ES, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice Solventnosť II; |
b) |
keď sa používa kombinácia metód, informácie po bunku R0460 sa majú predkladať len za tú časť skupiny, pre ktorú sa používa metóda 1 vymedzená v článku 230 smernice Solventnosť II. |
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||||||
R0010 – R0050/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma hrubej kapitálovej požiadavky pre každý modul rizika vypočítaná pomocou štandardného vzorca. Rozdiel medzi čistou a hrubou SCR je zohľadnenie budúcich dobrovoľných plnení podľa článku 205 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. V tejto sume sú v príslušných prípadoch v plnej miere zohľadnené účinky diverzifikácie podľa článku 304 smernice 2009/138/ES. Tieto bunky zahŕňajú pridelenie úpravy z dôvodu agregácie nSCR oddelene spravovaných fondov/portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia na úrovni subjektu. |
||||||||||||
R0060/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – diverzifikácia |
Suma účinkov diverzifikácie medzi základnou SCR hrubých modulov rizika z dôvodu uplatnenia korelačnej matice vymedzenej v prílohe IV k smernici 2009/138/ES. |
||||||||||||
R0070/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – riziko nehmotného majetku |
Budúce dobrovoľné plnenia podľa článku 205 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 pre riziko nehmotného majetku sa podľa štandardného vzorca rovnajú nule. |
||||||||||||
R0100/C0110 |
Hrubá kapitálová požiadavka na solventnosť – základná kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma základných kapitálových požiadaviek pred zohľadnením budúcich dobrovoľných plnení podľa článku 205 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35 vypočítaná pomocou štandardného vzorca. V tejto sume sú v plnej miere zohľadnené účinky diverzifikácie podľa článku 304 smernice 2009/138/ES. Táto bunka zahŕňa pridelenie úpravy z dôvodu agregácie nSCR RFF/MAP na úrovni subjektu. Táto suma sa vypočítava ako súčet hrubých kapitálových požiadaviek pre každý modul rizika v rámci štandardného vzorca vrátane úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie v rámci štandardného vzorca. |
||||||||||||
R0030/C0080 |
Parametre špecifické pre podnik – upisovacie riziko životného poistenia |
Identifikuje, ktoré parametre špecifické pre podnik boli použité v každom rizikovom module. Mala by sa použiť jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:
|
||||||||||||
R0040/C0080 |
Parametre špecifické pre podnik – upisovacie riziko zdravotného poistenia |
Identifikuje, ktoré parametre špecifické pre podnik boli použité v každom rizikovom module. Použije sa aspoň jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:
Ak je použitých viac špecifických parametrov, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||
R0050/C0080 |
Parametre špecifické pre podnik – upisovacie riziko neživotného poistenia |
Identifikuje, ktoré parametre špecifické pre podnik boli použité v každom rizikovom module. Mala by sa použiť sa aspoň jedna z možností z tohto uzavretého zoznamu:
|
||||||||||||
R0010, R0030, R0040, R0050/C0090 |
Zjednodušenia |
Identifikuje rizikové podmoduly pre každý rizikový modul, pri ktorom sa použila zjednodušená metóda výpočtu. Ak sa v jednom rizikovom module použila zjednodušená metóda výpočtu pri viacerých rizikových podmoduloch, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
||||||||||||||
R0130/C0100 |
Operačné riziko |
Výška kapitálových požiadaviek pre modul operačného rizika vypočítaná pomocou štandardného vzorca. |
||||||||||||
R0140/C0100 |
Kapacita technických rezerv absorbovať straty |
Suma úpravy zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty vypočítaná podľa štandardného vzorca. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||
R0150/C0100 |
Kapacita odložených daní absorbovať straty |
Suma úpravy zohľadňujúcej kapacitu odložených daní absorbovať straty vypočítaná podľa štandardného vzorca. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
Výška kapitálovej požiadavky, vypočítaná podľa pravidiel uvedených v článku 17 smernice 2003/41/ES, pre oddelene spravované fondy v súvislosti s podnikaním v oblasti dôchodkov podľa článku 4 smernice 2003/41/ES, na ktoré sa uplatňujú prechodné opatrenia. Táto položka sa má zverejňovať len počas prechodného obdobia. |
||||||||||||
R0200/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
Výška celkovej diverzifikovanej SCR pred akýmkoľvek navýšením kapitálu. |
||||||||||||
R0210/C0100 |
Navýšenie kapitálu, ktoré už bolo stanovené |
Suma navýšenia kapitálu, ktorá bola stanovená k referenčnému dátumu vykazovania. Nebude zahŕňať navýšenia kapitálu stanovené medzi uvedeným dátumom a dátumom predloženia údajov orgánu dohľadu ani navýšenia stanovené po predložení údajov. Počas prechodnej fázy sa táto položka zverejňuje, len ak sa členský štát rozhodol, že to je povinné podľa článku 51 ods. 2 smernice 2009/138/ES. V opačnom prípade by sa suma navýšenia kapitálu mala rozdeliť medzi nSCR rizikových modulov. Presný postup by sa mal vopred dohodnúť s vnútroštátnymi orgánmi dohľadu. |
||||||||||||
R0220/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||||||||||
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
Výška kapitálovej požiadavky pre podmodul akciového rizika založený na durácii. |
||||||||||||
R0410/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
Suma pomyselných SCR zvyšnej časti, keď podnik má RFF. |
||||||||||||
R0420/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých oddelene spravovaných fondov, keď podnik má RFF [iné ako tie, ktoré sú spojené s podnikaním vykonávaným v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné)]. |
||||||||||||
R0430/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
||||||||||||
R0440/C0100 |
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
Suma úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie medzi oddelene spravovanými fondmi podľa článku 304 smernice 2009/138/ES a zvyšnou časťou. Musí sa rovnať rozdielu medzi súčtom nSCR pre každý/é/ú RFF/MAP/zvyšnú časť a celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
||||||||||||
R0470/C0100 |
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
Výška minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny uvedenej v článku 230 smernice 2009/138/ES. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie. |
||||||||||||
Informácie o iných subjektoch |
||||||||||||||
R0500/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) |
Výška kapitálovej požiadavky pre iné finančné sektory. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podnik, ktorý podlieha kapitálovým požiadavkám iným ako poisťovníctvo, ako je napríklad banka, a keď sa kapitálová požiadavka vypočítava v súlade s vhodnými požiadavkami. |
||||||||||||
R0510/C0100 |
Kapitálová požiadavka na iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP |
Výška kapitálových požiadaviek pre úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú úverovými inštitúciami, investičnými spoločnosťami a finančnými inštitúciami, správcami alternatívnych investičných fondov, správcovskými spoločnosťami PKIPCP a podliehajú kapitálovým požiadavkám vypočítaným v súlade s príslušnými sektorovými pravidlami. |
||||||||||||
R0520/C0100 |
Kapitálová požiadavka na ostatné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
Výška kapitálovej požiadavky pre inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú inštitúciami zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia a ktoré podliehajú kapitálovým požiadavkám iným ako poisťovníctvo vypočítaným v súlade s príslušnými sektorovými pravidlami. |
||||||||||||
R0530/C0100 |
Kapitálová požiadavka na ostatné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – kapitálová požiadavka pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
Výška kapitálovej požiadavky pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti. Tento údaj predstavuje pomyselnú požiadavku na solventnosť vypočítanú v prípade uplatňovania príslušných sektorových pravidiel. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú neregulovanými subjektmi vykonávajúcimi finančné činnosti. |
||||||||||||
R0540/C0100 |
Kapitálová požiadavka na požiadavky týkajúce sa nekontrolovaných účastí |
Výška pomerného podielu kapitálových požiadaviek na solventnosť prepojených poisťovní a zaisťovní a holdingových poisťovní, ktoré nie sú dcérskymi podnikmi. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie a zhoduje sa – pre tie subjekty, ktoré nie sú dcérskymi podnikmi – s kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou v súlade so Solventnosťou II. |
||||||||||||
R0550/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre zvyšné podniky |
Suma určovaná v súlade s článkom 336 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||||||||||
Celková kapitálová požiadavka na solventnosť |
||||||||||||||
R0560/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť pre podniky zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie |
Výška kapitálovej požiadavky na solventnosť pre podniky zahrnuté podľa metódy 2 vymedzenej v článku 233 smernice 2009/138/ES, keď sa používa kombinácia metód. |
||||||||||||
R0570/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Celková kapitálová požiadavka na solventnosť pre všetky podniky bez ohľadu na použitú metódu. |
S.25.02. – Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce štandardný vzorec a čiastočný vnútorný model
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Na zložkách, ktoré sa majú zverejňovať, sa dohodnú vnútroštátne orgány dohľadu a poisťovne a zaisťovne.
Pri skupinovom vykazovaní sa musia splniť tieto špecifické požiadavky:
c) |
informácie po bunku R0460 sa uplatňujú, keď sa používa metóda 1 vymedzená v článku 230 smernice Solventnosť II, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice Solventnosť II; |
d) |
keď sa používa kombinácia metód, informácie po bunku R0460 sa majú predkladať len za tú časť skupiny, pre ktorú sa používa metóda 1 vymedzená v článku 230 smernice Solventnosť II. |
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Jedinečné číslo zložky |
Jedinečné číslo každej zložky dohodnutej so svojim vnútroštátnym orgánom dohľadu na jedinečnú identifikáciu zložiek svojho modelu. Toto číslo sa musí vždy používať s vhodným opisom zložky zverejňovaným v každej položke. Ak čiastočný vnútorný model umožňuje rovnaké rozdelenie podľa modulu rizika ako v štandardnom vzorci, používajú sa tieto čísla zložiek:
Ak nemožno zverejniť moduly rizika podľa štandardného vzorca, skupina každej zložke priradí číslo iné než 1 až 7. Toto číslo sa musí vždy používať s vhodným opisom zložky zverejňovaným v každej položke C0020. Čísla zložiek musia byť po celý čas rovnaké. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Opis zložiek |
Určenie každej zo zložiek, ktoré vie skupina identifikovať, prostredníctvom voľného textu. Tieto zložky musia byť s modulmi rizika štandardného vzorca zosúladené pokiaľ možno podľa čiastočného vnútorného modelu. Každá zložka sa určuje pomocou samostatného zápisu. Podniky musia zložky určovať a vykazovať jednotne v priebehu rôznych období vykazovania, pokiaľ nenastala nejaká zmena vnútorného modelu majúca vplyv na kategórie. Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty nezahrnutá v zložkách sa zverejňuje ako samostatná zložka. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Suma kapitálovej požiadavky pre každú zložku bez ohľadu na metódu výpočtu (štandardný vzorec alebo čiastočný vnútorný model) po úpravách zohľadňujúcich kapacitu technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty, keď sú zahrnuté vo výpočte zložky. V prípade zložiek Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty, keď sa zverejňujú ako samostatná zložka, by to mala byť suma kapacity absorbovať straty (tieto sumy by sa mali zverejňovať ako záporné hodnoty). V prípade zložiek vypočítaných pomocou štandardného vzorca zodpovedá táto bunka hrubej nSCR. V prípade zložiek vypočítaných pomocou čiastočného vnútorného modelu to zodpovedá hodnote zohľadňujúcej budúce opatrenia manažmentu, ktoré sú zahrnuté vo výpočte, ale nie tie, ktoré sú modelované ako samostatná zložka. V tejto sume sú v príslušných prípadoch v plnej miere zohľadnené účinky diverzifikácie podľa článku 304 smernice 2009/138/ES. V príslušných prípadoch táto bunka nezahŕňa pridelenie úpravy z dôvodu agregácie nSCRE RFF/MAP na úrovni subjektu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Zohľadnenie budúcich opatrení manažmentu týkajúcich sa technických rezerv a/alebo odložených daní |
Na určenie, či sú budúce opatrenia manažmentu týkajúce sa kapacity technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty zahrnuté vo výpočte, použije sa tento uzavretý zoznam možností:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Suma na základe modelu |
Pre každú zložku predstavuje táto bunka sumu vypočítanú podľa čiastočného vnútorného modelu. Preto by výška vypočítaná pomocou štandardného vzorca mala byť rozdielom medzi sumami zverejnenými v položkách C0040 a C0060. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
Parametre špecifické pre podnik |
Pre tie zložky, ktoré sa vypočítavajú podľa štandardného vzorca, ak sa uplatnili parametre špecifické pre podnik, sa používa jedna z týchto možností:
V každom prípade, ak je použitých viac špecifických parametrov, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0090 |
Zjednodušenia |
Pre tie zložky, ktoré sa vypočítavajú podľa štandardného vzorca, ak sa uplatnili zjednodušenia, by sa mal identifikovať rizikový podmodul každého rizikového modulu, pre ktorý sa použila zjednodušená metód výpočtu. Ak sa v jednom rizikovom module použila zjednodušená metóda výpočtu pri viacerých rizikových podmoduloch, uveďte ich oddelené čiarkami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0110/C0100 |
Celkové nediverzifikované zložky |
Súčet všetkých zložiek. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0060/C0100 |
Diverzifikácia |
Celková suma diverzifikácie zložiek zverejnených v C0030. Táto suma nezahŕňa účinky diverzifikácie v rámci každej zložky, ktoré sú zahrnuté v hodnotách zverejnených v C0030. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0160/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
Výška kapitálovej požiadavky, vypočítaná podľa pravidiel uvedených v článku 17 smernice 2003/41/ES, pre oddelene spravované fondy v súvislosti s podnikaním v oblasti dôchodkov podľa článku 4 smernice 2003/41/ES, na ktoré sa uplatňujú prechodné opatrenia. Táto položka sa má zverejňovať len počas prechodného obdobia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0200/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
Výška celkovej diverzifikovanej SCR pred akýmkoľvek navýšením kapitálu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0210/C0100 |
Navýšenia kapitálu, ktoré už boli stanovené |
Suma navýšení kapitálu, ktoré boli stanovené k referenčnému dátumu vykazovania. Nebude zahŕňať navýšenia kapitálu stanovené medzi uvedeným dátumom a dátumom predloženia údajov orgánu dohľadu ani navýšenia stanovené po predložení údajov. Počas prechodnej fázy sa táto položka zverejňuje, len ak sa členský štát rozhodol, že to je povinné podľa článku 51 ods. 2 smernice 2009/138/ES. V opačnom prípade by sa suma navýšenia kapitálu mala rozdeliť medzi nSCR rizikových modulov. Presný postup by sa mal vopred dohodnúť s vnútroštátnymi orgánmi dohľadu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0220/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Celková kapitálová požiadavka vrátane navýšení kapitálu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
R0300/C0100 |
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v zložkách a časti zverejnenej ako jediná zložka. Táto suma sa zverejňuje ako záporná suma. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0310/C0100 |
Suma/odhad kapacity odložených daní absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu odložených daní absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v zložkách a časti zverejnenej ako jediná zložka. Táto suma sa zverejňuje ako záporná suma. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0400/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podmodul akciového rizika založený na durácii |
Výška kapitálovej požiadavky pre podmodul akciového rizika založený na durácii. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0410/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
Suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť zvyšnej časti, keď má skupina oddelene spravované fondy. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0420/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
Suma súčtu pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť všetkých oddelene spravovaných fondov, keď podnik má oddelene spravované fondy [iné ako tie, ktoré sú spojené s podnikaním vykonávaným v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie)]. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0430/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
Suma súčtu pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť všetkých portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. Táto položka sa nemusí zverejňovať pri vykazovaní výpočtu SCR na úrovni RFF alebo portfólia, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0440/C0100 |
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
Suma úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie medzi oddelene spravovanými fondmi podľa článku 304 smernice Solventnosť II a zvyšnou časťou. Musí sa rovnať rozdielu medzi súčtom nSCR pre každý/é/ú RFF/MAP/zvyšnú časť a celkovej SCR zverejnenej v R0200/C0100. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0470/C0100 |
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
Výška minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny uvedenej v článku 230 smernice 2009/138/ES. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0500/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) |
Výška kapitálovej požiadavky pre iné finančné sektory. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podnik, ktorý podlieha kapitálovým požiadavkám iným ako poisťovníctvo, ako je napríklad banka, a keď sa kapitálová požiadavka vypočítava v súlade s vhodnými požiadavkami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0510/C0100 |
Kapitálová požiadavka na iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP |
Výška kapitálových požiadaviek pre úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú úverovými inštitúciami, investičnými spoločnosťami a finančnými inštitúciami, správcami alternatívnych investičných fondov, správcovskými spoločnosťami PKIPCP a podliehajú kapitálovým požiadavkám vypočítaným v súlade s príslušnými sektorovými pravidlami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0520/C0100 |
Kapitálová požiadavka na ostatné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
Výška kapitálovej požiadavky pre inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú inštitúciami zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia a ktoré podliehajú kapitálovým požiadavkám iným ako poisťovníctvo vypočítaným v súlade s príslušnými sektorovými pravidlami. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0530/C0100 |
Kapitálová požiadavka na ostatné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – kapitálová požiadavka pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
Výška kapitálovej požiadavky pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti. Tento údaj predstavuje pomyselnú požiadavku na solventnosť vypočítanú v prípade uplatňovania príslušných sektorových pravidiel. Táto položkaje uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú neregulovanými subjektmi vykonávajúcimi finančné činnosti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0540/C0100 |
Kapitálová požiadavka na požiadavky týkajúce sa nekontrolovaných účastí |
Výška pomerného podielu kapitálových požiadaviek na solventnosť prepojených poisťovní a zaisťovní a holdingových poisťovní, ktoré nie sú dcérskymi podnikmi. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie a zhoduje sa – pre tie subjekty, ktoré nie sú dcérskymi podnikmi – s kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou v súlade so Solventnosťou II. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0550/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre zvyšné podniky |
Suma určovaná v súlade s článkom 336 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0560/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť pre podniky zahrnuté prostredníctvom metódy odpočítavania a agregácie |
Výška kapitálovej požiadavky na solventnosť pre podniky zahrnuté podľa metódy 2 vymedzenej v článku 233 smernice 2009/138/ES, keď sa používa kombinácia metód. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
R0570/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Celková kapitálová požiadavka na solventnosť pre všetky podniky bez ohľadu na použitú metódu. |
S.25.03. – Kapitálová požiadavka na solventnosť – pre skupiny používajúce úplný vnútorný model
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Na zložkách, ktoré sa majú zverejňovať, sa dohodnú vnútroštátne orgány dohľadu a poisťovne a zaisťovne.
Pri skupinovom vykazovaní sa musia splniť tieto špecifické požiadavky:
e) |
informácie po bunku R0460 sa uplatňujú, keď sa používa metóda 1 vymedzená v článku 230 smernice Solventnosť II, či už samostatne alebo v kombinácii s metódou 2 vymedzenou v článku 233 smernice Solventnosť II; |
f) |
keď sa používa kombinácia metód, informácie po bunku R0460 sa majú predkladať len za tú časť skupiny, pre ktorú sa používa metóda 1 vymedzená v článku 230 smernice Solventnosť II. |
|
POLOŽKA |
POKYNY |
C0010 |
Jedinečné číslo zložky |
Jedinečné číslo každej zložky úplného vnútorného modelu dohodnuté so svojim vnútroštátnym orgánom dohľadu na jedinečnú identifikáciu zložiek svojho modelu. Toto číslo sa musí vždy používať s vhodným opisom zložky zverejňovaným v každej položke C0020. Čísla zložiek musia byť po celý čas rovnaké. |
C0020 |
Opis zložiek |
Určenie každej zo zložiek, ktoré vie skupina identifikovať v rámci úplného vnútorného modelu, prostredníctvom voľného textu. Tieto zložky nemusia presne zodpovedať rizikám vymedzeným pre štandardný vzorec. Každá zložka sa určuje pomocou samostatného zápisu. Skupiny musia zložky určovať a vykazovať jednotne v priebehu rôznych období vykazovania, pokiaľ nenastala nejaká zmena vnútorného modelu majúca vplyv na kategórie. Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty modelovaná, ale nezahrnutá v zložkách, sa zverejňuje ako samostatná zložka. |
C0030 |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť |
Suma čistej kapitálovej požiadavky pre každú zložku po úpravách zohľadňujúcich budúce opatrenia manažmentu týkajúce sa technických rezerv a/alebo odložených daní v príslušných prípadoch, vypočítaná prostredníctvom úplného vnútorného modelu na nediverzifikovanom základe, pokiaľ tieto úpravy sú modelované v rámci zložiek. Kapacita technických rezerv a/alebo odložených daní absorbovať straty modelovaná, ale nezahrnutá v zložkách, sa zverejňuje ako negatívna hodnota. |
R0110/C0100 |
Celkové nediverzifikované zložky |
Súčet všetkých zložiek. |
R0060/C0100 |
Diverzifikácia |
Celková suma diverzifikácie medzi zložkami zverejnenými v C0030 vypočítaná pomocou úplného vnútorného modelu. Táto suma nezahŕňa účinky diverzifikácie v rámci každej zložky, ktoré sú zahrnuté v hodnotách zverejnených v C0030. Táto suma by sa mala zverejňovať ako záporná hodnota. |
R0160/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre podnikanie vykonávané v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES |
Výška kapitálovej požiadavky, vypočítaná podľa pravidiel uvedených v článku 17 smernice 2003/41/ES, pre oddelene spravované fondy v súvislosti s podnikaním v oblasti dôchodkov podľa článku 4 smernice 2003/41/ES, na ktoré sa uplatňujú prechodné opatrenia. Táto položka sa zverejňuje len počas prechodného obdobia. |
R0200/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť bez navýšenia kapitálu |
Výška celkovej diverzifikovanej SCR pred akýmkoľvek navýšením kapitálu. |
R0210/C0100 |
Navýšenia kapitálu, ktoré už boli stanovené |
Suma navýšenia kapitálu, ktorá bola stanovená k referenčnému dátumu vykazovania. Nebude zahŕňať navýšenia kapitálu stanovené medzi uvedeným dátumom a dátumom predloženia údajov orgánu dohľadu ani navýšenia stanovené po predložení údajov. Počas prechodnej fázy sa táto položka zverejňuje, len ak sa členský štát rozhodol, že to je povinné podľa článku 51 ods. 2 smernice 2009/138/ES. V opačnom prípade by sa suma navýšenia kapitálu mala rozdeliť medzi nSCR rizikových modulov. Presný postup by sa mal vopred dohodnúť s vnútroštátnymi orgánmi dohľadu. |
R0220/C0100 |
Kapitálová požiadavka na solventnosť |
Suma celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou úplného vnútorného modelu. |
Ďalšie informácie o kapitálovej požiadavke na solventnosť |
||
R0300/C0100 |
Suma/odhad celkovej kapacity technických rezerv absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu technických rezerv absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v každej zložke a časti zverejnenej ako jediná zložka. |
R0310/C0100 |
Suma/odhad celkovej kapacity odložených daní absorbovať straty |
Suma/odhad celkovej úpravy zohľadňujúcej kapacitu odložených daní absorbovať straty vrátane časti zahrnutej v každej zložke a časti zverejnenej ako jediná zložka. |
R0410/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre zvyšnú časť |
Suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť zvyšnej časti, keď má skupina oddelene spravované fondy. |
R0420/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre oddelene spravované fondy |
Suma súčtu pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť všetkých oddelene spravovaných fondov, keď podnik má oddelene spravované fondy [iné ako tie, ktoré sú spojené s podnikaním vykonávaným v súlade s článkom 4 smernice 2003/41/ES (prechodné opatrenie)]. |
R0430/C0100 |
Celková suma pomyselných kapitálových požiadaviek na solventnosť pre portfóliá, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia |
Suma súčtu pomyselných SCR všetkých portfólií, na ktoré sa uplatňuje párovacia korekcia. |
R0440/C0100 |
Účinky diverzifikácie z dôvodu agregácie nSCR RFF pre článok 304 |
Suma úpravy zohľadňujúcej účinok diverzifikácie medzi oddelene spravovanými fondmi podľa článku 304 smernice Solventnosť II a zvyšnou časťou. Musí sa rovnať rozdielu medzi súčtom nSCR pre každý/é/ú RFF/MAP/zvyšnú časť a celkovej kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
R0470/C0100 |
Minimálna konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny |
Výška minimálnej konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny uvedenej v článku 230 smernice 2009/138/ES. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie. |
R0500/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) |
Výška kapitálovej požiadavky pre iné finančné sektory. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podnik, ktorý podlieha kapitálovým požiadavkám iným ako poisťovníctvo, ako je napríklad banka, a keď sa kapitálová požiadavka vypočítava v súlade s vhodnými požiadavkami. |
R0510/C0100 |
Kapitálová požiadavka na iné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie, správcovia alternatívnych investičných fondov, správcovské spoločnosti PKIPCP |
Výška kapitálových požiadaviek pre úverové inštitúcie, investičné spoločnosti a finančné inštitúcie. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú úverovými inštitúciami, investičnými spoločnosťami a finančnými inštitúciami, správcami alternatívnych investičných fondov, správcovskými spoločnosťami PKIPCP a podliehajú kapitálovým požiadavkám vypočítaným v súlade s príslušnými sektorovými pravidlami. |
R0520/C0100 |
Kapitálová požiadavka na ostatné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia |
Výška kapitálovej požiadavky pre inštitúcie zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú inštitúciami zamestnaneckého dôchodkového zabezpečenia a ktoré podliehajú kapitálovým požiadavkám iným ako poisťovníctvo vypočítaným v súlade s príslušnými sektorovými pravidlami. |
R0530/C0100 |
Kapitálová požiadavka na ostatné finančné sektory (kapitálové požiadavky iné ako poisťovníctvo) – kapitálová požiadavka pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti |
Výška kapitálovej požiadavky pre neregulované subjekty vykonávajúce finančné činnosti. Tento údaj predstavuje pomyselnú požiadavku na solventnosť vypočítanú v prípade uplatňovania príslušných sektorových pravidiel. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie, keď skupina zahŕňa podniky, ktoré sú neregulovanými subjektmi vykonávajúcimi finančné činnosti. |
R0540/C0100 |
Kapitálová požiadavka na požiadavky týkajúce sa nekontrolovaných účastí |
Výška pomerného podielu kapitálových požiadaviek na solventnosť prepojených poisťovní a zaisťovní a holdingových poisťovní, ktoré nie sú dcérskymi podnikmi. Táto položka je uplatniteľná iba na skupinové vykazovanie a zhoduje sa – pre tie subjekty, ktoré nie sú dcérskymi podnikmi – s kapitálovou požiadavkou na solventnosť vypočítanou v súlade so Solventnosťou II. |
R0550/C0100 |
Kapitálová požiadavka pre zvyšné podniky |
Suma určovaná v súlade s článkom 336 ods. 1 delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35. |
S.32.01 – Podniky v rámci skupiny
Všeobecné poznámky:
Táto časť sa týka ročného zverejňovania informácií za skupiny.
Tento vzor je relevantný podľa metódy 1 vymedzenej v článku 230 smernice 2009/138/ES, metódy 2 vymedzenej v článku 233 smernice 2009/138/ES a kombinácie metód. Ide o zoznam všetkých podnikov v rámci skupiny v zmysle článku 212 ods. 1 písm. c) smernice 2009/138/ES vrátane poisťovní a zaisťovní s účasťou, holdingových poisťovní, zmiešaných finančných holdingových spoločností alebo zmiešanej holdingovej poisťovne.
— |
Bunky C0010 až C0080 sa týkajú identifikácie podniku; |
— |
bunky C0180 až C0230 sa týkajú kritérií vplyvu; |
— |
bunky C0240 a C0250 sa týkajú začlenenia pod dohľad nad skupinou; |
— |
bunka C0260 sa týka výpočtu skupinovej solventnosti. |
|
POLOŽKA |
POKYNY |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0010 |
Krajina |
Uveďte kód ISO 3166-1 alfa-2 krajiny, v ktorej sa nachádza registrované sídlo každého podniku v rámci skupiny v zmysle článku 212 ods. 1 písm. c) smernice 2009/138/ES. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0020 |
Identifikačný kód podniku |
Identifikačný kód (ak existuje) podľa tohto poradia priority:
špecifický kód:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0030 |
Typ identifikačného kódu podniku |
Identifikácia kódu použitého v položke „identifikačný kód podniku“:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0040 |
Úradný názov podniku |
Úradný názov podniku |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0050 |
Typ podniku |
Uveďte typ podniku, ktorá obsahuje informácie o druhu činnosti podniku. Toto sa vzťahuje na podniky z EHP aj z tretích krajín. Použije sa tento uzavretý zoznam možností:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0060 |
Právna forma |
Uveďte právnu formu podniku. Právna forma pre kategórie 1 až 4 v bunke „Typ podniku“ musí byť v súlade s prílohou III k smernici 2009/138/ES. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0070 |
Kategória (vzájomné spolky/iné podniky) |
Uveďte informácie o právnej forme na vysokej úrovni, t. j. či je podnik vzájomným spolkom alebo nie. Použije sa tento uzavretý zoznam:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0080 |
Orgán dohľadu |
Názov orgánu dohľadu zodpovedného za dohľad nad individuálnymi podnikmi, ktoré patria do kategórií 1 až 4, 8, 9 a 12 v bunke „Typ podniku“, ak sa uplatňuje. Uveďte celý názov orgánu. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Kritériá vplyvu |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
C0180 |
% podielu na základnom imaní |
Pomer upísaného kapitálu, ktorý je v priamej alebo nepriamej držbe podniku s účasťou, v podniku (podľa článku 221 smernice 2009/138/ES). Táto bunka nie je uplatniteľná na konečný materský podnik. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0190 |
% použité na stanovenie konsolidovanej účtovnej závierky |
Percento vymedzené v IFRS alebo miestnych všeobecne uznávaných účtovných zásadách pre integráciu konsolidovaných podnikov do konsolidácie, ktoré sa môže odlišovať od položky C0180. Pre plnú integráciu sa v tejto položke zverejňujú aj menšinové účasti. Táto bunka nie je uplatniteľná na konečný materský podnik. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0200 |
% hlasovacích práv |
Podiel hlasovacích práv, ktoré sú v priamej alebo nepriamej držbe podniku s účasťou, v podniku. Táto bunka nie je uplatniteľná na konečný materský podnik. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0210 |
Iné kritériá |
Ostatné kritériá, ktoré umožňujú posúdiť úroveň vplyvu, ktorý má podnik s účasťou, napr. centralizované riadenie rizík. Táto bunka nie je uplatniteľná na konečný materský podnik. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0220 |
Úroveň vplyvu |
Vplyv môže byť buď dominantný alebo významný, v závislosti od predtým uvedených kritérií; skupina je zodpovedná za posúdenie úrovne vplyvu, ktorý má podnik s účasťou na akýkoľvek podnik, ale podľa článku 212 ods. 2 smernice 2009/138/ES môže mať orgán dohľadu nad skupinou odlišné stanovisko od posúdenia skupiny; ak je to tak, skupina zohľadňuje akékoľvek rozhodnutie, ktoré prijal orgán dohľadu nad skupinou. Táto bunka nie je uplatniteľná na konečný materský podnik. Použije sa tento uzavretý zoznam:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0230 |
Pomerný podiel použitý na výpočet skupinovej solventnosti |
Pomerný podiel je pomer, ktorý sa používa na výpočet skupinovej solventnosti. Táto bunka nie je uplatniteľná na konečný materský podnik. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Začlenenie pod dohľad nad skupinou |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
C0240 |
Začlenenie pod dohľad nad skupinou – áno/nie |
Uveďte, či podnik je alebo nie je zahrnutý do rozsahu pôsobnosti dohľadu nad skupinou, ako sa uvádza v článku 214 smernice 2009/138/ES; ak podnik nie je zahrnutý do rozsahu pôsobnosti dohľadu nad skupinou, ako sa stanovuje v článku 214, uvádza sa, ktoré písmeno článku 214 ods. 2 je toho dôvodom. Použije sa tento uzavretý zoznam:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
C0250 |
Začlenenie pod dohľad nad skupinou – dátum rozhodnutia, ak sa uplatňuje článok 214. |
Uveďte kód ISO 8601 (rrrr-mm-dd) dátumu rozhodnutia vyňatia z rozsahu pôsobnosti. |
||||||||||||||||||||||||||||||||
Výpočet skupinovej solventnosti |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
C0260 |
Použitá metóda a zaúčtovanie podniku podľa metódy 1 |
V tejto položke sa zhromažďujú informácie o metóde použitej pri výpočte skupinovej solventnosti a zaúčtovaní každého podniku. Použije sa tento uzavretý zoznam:
|