20.3.2015   

SK

Úradný vestník Európskej únie

L 76/13

(1)

Poisťovne a zaisťovne musia dodržiavať súlad s požiadavkami smernice 2009/138/ES týkajúcimi sa vnútorných modelov. Svoj vnútorný model môžu zmeniť v súlade so schválenou koncepciou zmeny modelu podľa článku 115 smernice 2009/138/ES.

(2)

Väčšie zmeny vnútorného modelu, kombinácia menších zmien, ktorá sa považuje za väčšiu zmenu, a zmeny koncepcie zmeny modelu podliehajú predchádzajúcemu schváleniu orgánom dohľadu. Pravidlá, pokiaľ ide o postup, ktorý sa má dodržiavať v rámci schvaľovacieho procesu pre vnútorné modely, by sa mali uplatňovať konzistentne na schválenie väčších zmien vnútorného modelu a na všetky zmeny v koncepcii zmeny modelu.

(3)

Zahrnutie nových prvkov do vnútorného modelu, ako je zahrnutie dodatočných rizík, ktoré nepatria do rozsahu vnútorného modelu alebo zložiek činností, podlieha schváleniu orgánom dohľadu podľa článku 112 smernice 2009/138/ES.

(4)

Z dôvodu vzájomnej závislosti medzi rôznymi žiadosťami o schválenie podľa smernice 2009/138/ES by poisťovňa alebo zaisťovňa mali pri podávaní žiadosti o schválenie vnútorného modelu informovať orgán dohľadu o iných žiadostiach o schválenie položiek uvedených v článku 308a ods. 1 smernice 2009/138/ES, ktoré sú v súčasnosti podané alebo sa plánujú v nasledujúcich šiestich mesiacoch. Táto požiadavka je nevyhnutná na zabezpečenie toho, aby posúdenia orgánom dohľadu boli založené na transparentných a objektívnych informáciách.

(5)

Pri postupe, ktorý sa má dodržiavať pri schvaľovaní vnútorného modelu a väčších zmien vnútorného modelu, by sa malo počítať s priebežnou komunikáciou medzi orgánmi dohľadu a poisťovňou alebo zaisťovňou. Komunikáciu je vhodné začať pred predložením formálnej žiadosti orgánom dohľadu. Táto komunikácia by mala po schválení vnútorného modelu alebo väčšej zmeny pokračovať prostredníctvom kontrolného procesu vykonávaného orgánom dohľadu.

(6)

Počas procesu schvaľovania by orgány dohľadu mali mať možnosť vyžadovať úpravy vnútorného modelu alebo plán na prechodné obdobie podľa článku 113 smernice 2009/138/ES.

(7)

Ustanovenia uvedené v tomto nariadení týkajúce sa postupov, ktoré sa majú dodržiavať pri schvaľovaní, schvaľovania zmien vnútorného modelu a schvaľovania koncepcie zmeny pre vnútorné modely používané na individuálnej úrovni, by sa mali na postupy pre vnútorné modely pre výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny a pre vnútorné modely skupiny uplatňovať konzistentným spôsobom.

(8)

Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré Európskej komisii predložil Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov.

(9)

Európsky orgán pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorých toto nariadenie vychádza, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal skupinu zainteresovaných strán vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1094/2010 o stanovisko (2),

(10)

S cieľom zvýšiť právnu istotu v súvislosti s režimom dohľadu počas obdobia postupného zavádzania stanoveného v článku 308a smernice 2009/138/ES, ktoré sa začne 1. apríla 2015, je dôležité zabezpečiť, aby toto nariadenie nadobudlo účinnosť čo najskôr, a to dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie,

a)

postup uvedený v článku 112 smernice 2009/138/ES týkajúci sa schvaľovania žiadostí predkladaných poisťovňami a zaisťovňami o používanie úplných alebo čiastočných vnútorných modelov na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť;

b)

postup týkajúci sa schvaľovania žiadostí predkladaných poisťovňami a zaisťovňami o väčšiu zmenu vnútorného modelu a zmenu v koncepcii zmeny vnútorného modelu podľa článku 115 smernice 2009/138/ES.

a)

sprievodný list vrátane:

b)

vysvetlenie, ako vnútorný model pokrýva všetky významné a kvantifikovateľné riziká poisťovne alebo zaisťovne. Ak sa žiadosť o schválenie týka čiastočného vnútorného modelu, vysvetlenie sa obmedzí na významné a kvantifikovateľné riziká v rozsahu čiastočného vnútorného modelu a poisťovňa alebo zaisťovňa takisto poskytne vysvetlenie, ako boli splnené dodatočné podmienky uvedené v článku 113 smernice 2009/138/ES;

c)

vysvetlenie primeranosti a účinnosti integrácie vnútorného modelu do systému riadenia rizík a úlohy, akú zohráva v systéme správy a riadenia, ako aj spôsobu, ako vnútorný model umožňuje poisťovni alebo zaisťovni neustále identifikovať, merať, monitorovať, riadiť a oznamovať riziká; na tento účel žiadosť zahŕňa príslušné výňatky z koncepcie riadenia rizík uvedené v článku 41 ods. 3 smernice 2009/138/ES;

d)

posúdenie a odôvodnenie zo strany poisťovne alebo zaisťovne, pokiaľ ide o významné silné a slabé stránky a obmedzenia vnútorného modelu vrátane vlastného posúdenia súladu s požiadavkami uvedenými v odseku 2; poisťovňa alebo zaisťovňa takisto načrtne svoj plán ďalšieho vylepšovania vnútorného modelu s cieľom napraviť zistené slabé stránky či obmedzenia alebo vyvinúť či rozšíriť vnútorný model;

e)

ak je poisťovňa alebo zaisťovňa súčasťou skupiny, ktorá používa vnútorný model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť, alebo ak bola žiadosť o používanie akéhokoľvek vnútorného modelu na výpočet konsolidovanej kapitálovej požiadavky na solventnosť skupiny predložená bez doručenia oznámenia o rozhodnutí, odôvodnenie, prečo vnútorný model skupiny nie je vhodný pre rizikový profil podniku a rozdiely medzi vnútorným modelom, ktorý sa má používať na individuálnej úrovni, a vnútorným modelom skupiny;

f)

technické špecifikácie vnútorného modelu vrátane podrobného opisu štruktúry vnútorného modelu spolu so zoznamom a odôvodnením predpokladov, z ktorých vychádza vnútorný model, ak by úprava týchto predpokladov mala významný vplyv na kapitálovú požiadavku na solventnosť;

g)

vysvetlenie primeranosti systému vnútornej kontroly poisťovne alebo zaisťovne s ohľadom na štruktúru a pokrytie modelu;

h)

vysvetlenie primeranosti zdrojov, zručností a objektívnosti pracovníkov zodpovedných za vypracovanie a validáciu vnútorného modelu;

i)

koncepcia zmeny vnútorného modelu uvedená v článku 115 smernice 2009/138/ES;

j)

opis procesu, ktorým sa zabezpečuje súlad medzi metódami používanými na výpočet prognózy rozdelenia pravdepodobnosti a metódami používanými na výpočet technických rezerv podľa článku 121 ods. 2 smernice 2009/138/ES;

k)

zoznam údajov použitých vo vnútornom modeli s uvedením ich zdroja, vlastností a použitia a opis procesu, ktorým sa zabezpečuje, aby údaje boli presné, úplné a primerané;

l)

výsledky posledného pridelenia ziskov a strát a špecifikácia pridelenia ziskov a strát v súlade s článkom 123 smernice 2009/138/ES vrátane ziskov a strát, hlavných zložiek činností podniku a pridelenia celkových ziskov a strát do rizikových kategórií a hlavných zložiek činností;

m)

opis procesu nezávislej validácie vnútorného modelu a správa o výsledkoch poslednej validácie v súlade s článkom 124 smernice 2009/138/ES vrátane toho, aké odporúčania boli predložené a akým spôsobom boli uplatnené;

n)

zoznam dokumentov, ktoré tvoria súčasť dokumentácie vnútorného modelu uvedenej v článku 125 smernice 2009/138/ES;

o)

ak poisťovňa alebo zaisťovňa používa model alebo údaje získané od tretej strany, ako je uvedené v článku 126 smernice 2009/138/ES, preukázanie toho, že používanie takéhoto externého modelu alebo údajov nenaruší schopnosť poisťovne alebo zaisťovne splniť požiadavky uvedené v článku 101 a článkoch 120 až 125 uvedenej smernice a v prípade čiastočného vnútorného modelu v článku 113 uvedenej smernice, vhodnosť používania tohto modelu alebo údajov v rámci vnútorného modelu a vysvetlenie uprednostňovania externých modelov alebo údajov pred vnútornými modelmi alebo údajmi;

p)

odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou vnútorného modelu na najpodrobnejšej úrovni podľa kategorizácie rizík poisťovne alebo zaisťovne a odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť vypočítanej pomocou štandardného vzorca na najpodrobnejšej úrovni štandardného vzorca k poslednému časovému bodu pred dátumom podania žiadosti, ak bola kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny vypočítaná pomocou štandardného vzorca. Ak bola žiadosť podaná pred výpočtom kapitálovej požiadavky na solventnosť, odhad kapitálovej požiadavky na solventnosť podľa štandardného vzorca sa vypočítava pomocou parametrov štandardného vzorca a nie pomocou parametrov špecifických pre poisťovňu alebo zaisťovňu;

q)

určenie tých častí činnosti poisťovne alebo zaisťovne, ktoré sú klasifikované ako hlavné zložky činnosti a odôvodnenie tejto klasifikácie;

r)

v prípade čiastočných vnútorných modelov vysvetlenie, akým spôsobom spĺňa navrhovaná technika integrácie požiadavky uvedené v článku 113 ods. 1 smernice 2009/138/ES a v prípade techniky odlišnej od štandardnej techniky integrácie uvedenej v článku 239 ods. 1 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) č. 2015/35 (3), odôvodnenie navrhovanej techniky integrácie.

a)

keď orgán dohľadu žiadosť schváli, dátum, od ktorého sa model na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť použije;

b)

keď orgán dohľadu žiadosť schváli, prípadné podmienky spojené s rozhodnutím o schválení spolu s dôvodmi pre tieto podmienky;

c)

keď orgán dohľadu žiadosť zamietne, dôvody, na ktorých je rozhodnutie založené;

d)

keď orgán dohľadu požiadal o plán na prechodné obdobie v súlade s článkom 113 smernice 2009/138/ES, rozhodnutie o schválení plánu na prechodné obdobie podľa článku 6.

a)

predĺžiť lehotu na vykonanie plánu;

b)

predĺžiť lehotu na vykonanie plánu pod podmienkou, že dôjde k zmene plánu;

c)

požadovať od poisťovne alebo zaisťovne, aby kapitálovú požiadavku na solventnosť vypočítavala podľa štandardného vzorca stanoveného v článkoch 103 až 111 smernice 2009/138/ES;

d)

umožniť používanie čiastočného vnútorného modelu s obmedzenejším rozsahom, než je minimálny rozsah uvedený v odseku 1.