02022R2580 — SK — 29.12.2022 — 000.001

Tento text slúži výlučne ako dokumentačný nástroj a nemá žiadny právny účinok. Inštitúcie Únie nenesú nijakú zodpovednosť za jeho obsah. Autentické verzie príslušných aktov vrátane ich preambúl sú tie, ktoré boli uverejnené v Úradnom vestníku Európskej únie a ktoré sú dostupné na portáli EUR-Lex. Tieto úradné znenia sú priamo dostupné prostredníctvom odkazov v tomto dokumente

►B

DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2022/2580

zo 17. júna 2022,

ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa spresňujú informácie, ktoré sa majú poskytovať v žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie, a v ktorých sa spresňujú prekážky, ktoré môžu brániť účinnému výkonu funkcií dohľadu príslušných orgánov

(Text s významom pre EHP)

(Ú. v. ES L 335 29.12.2022, s. 64)


Opravené a doplnené:

►C1

Korigendum, Ú. v. ES L 010, 12.1.2023, s.  112 (2022/2580)



▼B

DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2022/2580

zo 17. júna 2022,

ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy, v ktorých sa spresňujú informácie, ktoré sa majú poskytovať v žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie, a v ktorých sa spresňujú prekážky, ktoré môžu brániť účinnému výkonu funkcií dohľadu príslušných orgánov

(Text s významom pre EHP)



Článok 1

Informácie o totožnosti žiadajúcej úverovej inštitúcie

Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať všetky nasledujúce informácie o totožnosti žiadajúcej úverovej inštitúcie:

a) 

meno a kontaktné údaje kontaktnej osoby v súvislosti so žiadosťou;

b) 

prípadne meno a kontaktné údaje hlavného odborného poradcu zapojeného do vypracovania žiadosti;

c) 

aktuálny názov žiadajúcej úverovej inštitúcie, obchodné meno a logo a prípadne všetky zamýšľané zmeny tohto názvu, mena alebo loga;

d) 

právna forma žiadajúcej úverovej inštitúcie;

e) 

dátum a jurisdikciu založenia alebo vytvorenia žiadajúcej úverovej inštitúcie;

f) 

adresu sídla žiadajúcej úverovej inštitúcie, a ak je odlišná, jej ústredia a hlavného miesta podnikateľskej činnosti;

g) 

kontaktné údaje žiadajúcej úverovej inštitúcie, ak sa líšia od kontaktných údajov uvedených v písmene a);

h) 

ak je žiadajúca úverová inštitúcia zapísaná v centrálnom registri, obchodnom registri, registri spoločností alebo podobnom verejnom registri, názov tohto registra a registračné číslo žiadajúcej úverovej inštitúcie alebo rovnocenný spôsob identifikácie v danom registri;

i) 

ak je k dispozícii, identifikátor právneho subjektu (LEI) žiadajúcej úverovej inštitúcie;

j) 

dátum konca účtovného roka pre žiadajúcu úverovú inštitúciu;

k) 

adresa webového sídla žiadajúcej úverovej inštitúcie, ak je k dispozícii;

l) 

stanovy žiadajúcej úverovej inštitúcie alebo rovnocenné zakladajúce dokumenty a prípadne dôkaz o registrácii v registri stanovenom v právnych predpisoch dotknutého členského štátu v súlade s článkom 16 smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2017/1132 ( 1 ).

Článok 2

Informácie o minulosti žiadajúcej úverovej inštitúcie

Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať zhrnutie minulosti žiadajúcej úverovej inštitúcie a jej dcérskych spoločností vrátane všetkých týchto informácií:

a) 

podrobnosti o všetkých licenciách, povoleniach, registráciách alebo iných oprávneniach žiadajúcej úverovej inštitúcie alebo každej jej dcérskej spoločností na vykonávanie činností v sektore finančných služieb, ktoré udelil orgán verejnej moci alebo iný subjekt vykonávajúci verejné funkcie v ktoromkoľvek členskom štáte alebo tretej krajine a ktoré spadajú do jednej alebo viacerých z týchto kategórií:

i) 

licencia, povolenie, registrácia alebo oprávnenie bolo udelené;

ii) 

na rozhodnutie o žiadosti o takúto licenciu, povolenie, registráciu alebo oprávnenie sa čaká alebo takáto žiadosť bola zamietnutá;

iii) 

licencia, povolenie, registrácia alebo oprávnenie bolo odobraté;

iv) 

po podaní žiadosti alebo udelení povolenia sa žiadajúca úverová inštitúcia alebo jedna z jej dcérskych spoločností rozhodla, že v takejto žiadosti nebude pokračovať alebo sa takejto licencie, povolenia, registrácie alebo oprávnenia vzdá;

b) 

podrobnosti o každej významnej udalosti týkajúcej sa žiadajúcej úverovej inštitúcie alebo každej jej dcérskej spoločnosti, ku ktorej došlo alebo dochádza a ktorá sa môže odôvodnene považovať za relevantnú pre udelenie povolenia, vrátane ktorejkoľvek z týchto skutočností:

i) 

ak sa na žiadajúcu úverovú inštitúciu alebo ktorúkoľvek z jej dcérskych spoločností niekedy vzťahovalo vyhlásenie moratória na akúkoľvek zadlženosť, proces reštrukturalizácie alebo reorganizácie ovplyvňujúci jej veriteľov, opatrenia zahŕňajúce možnosť zastavenia platieb, zastavenia donucovacích opatrení alebo zníženia pohľadávok, likvidácia, zrušenie v zmysle vymedzenia v článku 2 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES ( 2 ), alebo správne, konkurzné alebo podobné konanie;

ii) 

ak bola žiadajúcej úverovej inštitúcii alebo ktorejkoľvek z jej dcérskych spoločností niekedy uložená akákoľvek správna sankcia, vzťahoval sa na ňu občianskoprávny alebo správny rozsudok, rozhodcovské konanie alebo iný rozhodovací výrok alebo rozhodnutie urovnávania sporu, alebo akýkoľvek rozsudok o spáchaní trestného činu, pričom výsledkom bolo rozhodnutie v neprospech žiadajúcej úverovej inštitúcii alebo ktorejkoľvek z jej dcérskych spoločností, ktoré neboli zrušené a proti ktorým nebolo podané alebo nie je možné podať odvolanie, s výnimkou správnych sankcií uložených podľa článkov 65, 66 alebo 67 smernice 2013/36/EÚ a odsúdení, ktoré sú stále predmetom opravných prostriedkov a v súvislosti s ktorými sa musia poskytnúť informácie, vrátane:

1. 

všetkých nevykonaných rozsudkov alebo rozhodnutí;

2. 

všetkých vyrovnaní uzavretých s každou právnickou alebo fyzickou osobou so zreteľom na peňažné podmienky vyrovnania alebo okolnosti, za ktorých sa tieto vyrovnania uzavreli, ktoré sa týkajú sektora finančných služieb;

3. 

všetkých odsúdení alebo občianskoprávnych alebo správnych sankcií alebo iných občianskoprávnych alebo správnych opatrení prijatých ktorýmkoľvek orgánom v sektore finančných služieb alebo iným orgánom z dôvodu:

— 
podvodu, nečestnosti, korupcie, prania špinavých peňazí, financovania terorizmu alebo iným finančným trestným činom, alebo nezavedenia primeraných politík a postupov na predchádzanie takýmto udalostiam,
— 
porušenia právnych predpisov alebo regulačných požiadaviek týkajúcich sa sektora finančných služieb alebo ochrany spotrebiteľa,
— 
vykonávania akejkoľvek nepovolenej regulovanej činnosti,
4. 

každej inej formálnej sťažnosti podanej proti žiadajúcej úverovej inštitúcii alebo ktorejkoľvek z jej dcérskych spoločností ktorýmkoľvek z jej klientov alebo bývalých klientov, ktoré mimosúdna tretia strana vyriešila v prospech sťažovateľa;

iii) 

či je žiadajúca úverová inštitúcia alebo ktorákoľvek z jej dcérskych spoločností od dátumu podania žiadosti zapojená do akéhokoľvek konania, trestného, občianskoprávneho alebo správneho vyšetrovania alebo iných udalostí uvedených v niektorej z položiek uvedených v písmene b);

c) 

informácie o udalostiach uvedených v písmene b) bode ii) vrátane názvu a adresy dotknutého trestného alebo občianskoprávneho alebo správneho orgánu, dátumu udalosti, príslušnej sumy, výsledku konania a vysvetlenia okolností udalosti, ktorá viedla k začatiu konania;

d) 

prvky potrebné na výpočet uplatniteľných poplatkov, ak sa podľa práva Únie alebo vnútroštátneho práva akýkoľvek poplatok za žiadosť alebo poplatok za dohľad, ktorý má žiadajúca úverová inštitúcia zaplatiť, vypočítava na základe činností alebo vlastností žiadajúcej úverovej inštitúcie;

e) 

doklad o zaplatení každého poplatku uvedeného v písmene d).

Článok 3

Plán činností žiadajúcej úverovej inštitúcie

Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať plán činností žiadajúcej úverovej inštitúcie vrátane:

a) 

zoznamu činností, ktoré má žiadajúca úverová inštitúcia v úmysle vykonávať, vrátane činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ;

b) 

opisu, ako je plán činností (podnikateľský plán) zosúladený s navrhovanými činnosťami.

Žiadajúca úverová inštitúcia môže zo žiadosti vynechať informácie, ktoré sú relevantné len pre činnosti, ktoré nie sú uvedené v pláne činností, za predpokladu, že v žiadosti uvedie, ktoré informácie boli vynechané, a ako základ pre toto vynechanie uvedie toto ustanovenie.

Článok 4

Finančné informácie o žiadajúcej úverovej inštitúcii

Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať všetky tieto finančné informácie:

a) 

prognózované informácie o žiadajúcej úverovej inštitúcii na individuálnej úrovni a prípadne na konsolidovanej úrovni a subkonsolidovanej úrovni s uvedením podielu, ktorý predstavuje úverová inštitúcia, podľa základného scenára a stresového scenára vrátane:

i) 

predpokladaných účtovných plánov na tri roky po udelení povolenia na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie alebo, v závislosti od vnútroštátneho práva, po začatí činností s podrobným uvedením obchodných línií pre každú z rôznych vykonávaných činností prípadne pre každú krajinu alebo príslušnú geografickú oblasť vrátane:

1. 

predpokladaných súvah;

2. 

predpokladaných účtov ziskov a strát alebo výkazov ziskov a strát s podrobnými údajmi o fixných a variabilných nákladoch a s uvedením citlivosti obchodnej činnosti na hlavné ukazovatele vrátane objemu, ceny, geografie a expozície, ako aj vysvetlení opatrení zameraných na zníženie expozície voči týmto rizikám;

3. 

prípadných prognóz výkazov peňažných tokov;

ii) 

predpokladov plánovania prognóz uvedených v bode i), ako aj vysvetlení číselných údajov v plánoch, a najmä predpokladov, z ktorých vychádza základ pre stresový scenár;

iii) 

prognóz výpočtov požiadaviek na vlastné zdroje žiadajúcej úverovej inštitúcie a kapitálových vankúšov žiadajúcej úverovej inštitúcie, ako sa uvádza v smernici 2013/36/EÚ a v tretej časti nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 ( 3 ), jej požiadaviek na likviditu uvedených v šiestej časti uvedeného nariadenia a požiadaviek na ukazovateľ finančnej páky uvedených v siedmej časti uvedeného nariadenia, a to na tri roky po udelení povolenia na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie;

iv) 

profilu financovania vrátane akéhokoľvek zdroja financovania, úrovne diverzifikácie a jeho podmienok financovania;

v) 

zhrnutia interného posúdenia primeranosti likvidity na individuálnej úrovni a prípadne na konsolidovanej, subkonsolidovanej a prípadne individuálnej úrovni, kde sa preukazuje, že zdroje likvidity žiadajúcej úverovej inštitúcie budú primerané na splnenie jej individuálnych požiadaviek na likviditu;

b) 

riadnu účtovnú závierku žiadajúcej úverovej inštitúcie na individuálnej úrovni a prípadne na konsolidovanej a subkonsolidovanej úrovni schválenú štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou, ktorá sa vzťahuje aspoň na posledné tri finančné roky predchádzajúce žiadosti, alebo ak žiadajúca úverová inštitúcia vykonáva činnosť menej než tri roky, za obdobie od začiatku tejto činnosti, vrátane:

i) 

súvahy;

ii) 

účtov a výkazov ziskov a strát;

iii) 

výkazov peňažných tokov;

iv) 

výročných správ a finančných príloh a všetkých ostatných dokumentov predložených príslušnému registru alebo orgánu a prípadne správy audítora žiadajúcej úverovej inštitúcie pokrývajúcej tri finančné roky predchádzajúce žiadosti alebo, ak žiadajúca úverová inštitúcia vykonáva činnosť menej než tri roky, za obdobie od začiatku tejto činnosti;

v) 

v prípade výkazov vypracovaných na konsolidovanom alebo subkonsolidovanom základe podielu žiadajúcej úverovej inštitúcie;

c) 

prehľad akéhokoľvek zadlženia, ktoré vzniklo alebo sa očakáva, že vznikne žiadajúcej úverovej inštitúcii pred začatím jej činností úverovej inštitúcie, prípadne vrátane mien veriteľov, splatnosti a podmienok takejto zadlženosti, použitia výnosov a v prípade, že veriteľ nie je finančnou inštitúciou podliehajúcou dohľadu, informácií o pôvode požičaných finančných prostriedkov alebo o finančných prostriedkoch, pri ktorých sa očakáva, že budú požičané;

d) 

prehľad všetkých záložných nárokov, záruk alebo náhrad, ktoré poskytla žiadajúca úverová inštitúcia alebo pri ktorých sa očakáva, že ich žiadajúca úverová inštitúcia poskytne pred začatím svojich činností ako úverovej inštitúcie;

e) 

informácie o úverovom ratingu žiadajúcej úverovej inštitúcie a celkovom ratingu jej skupiny, ak sú k dispozícii;

f) 

ak má žiadajúca úverová inštitúcia alebo jej materská spoločnosť podľa článku 11 ods. 1, 2 a 3 a článku 14 ods. 1 nariadenia (EÚ) č. 575/2013 dodržiavať druhú až šiestu časť alebo ôsmu časť uvedeného nariadenia, analýzu rozsahu konsolidovaného dohľadu vrátane informácií o tom, ktoré subjekty skupiny budú zahrnuté do rozsahu konsolidovaného dohľadu, a analýzu vplyvu akejkoľvek potenciálnej výnimky, vylúčenia alebo osobitnej metódy alebo zaobchádzania uvedených v prvej časti hlave II uvedeného nariadenia;

g) 

prehľad nasledujúcich rámcov a politík žiadajúcej úverovej inštitúcie:

i) 

rámec riadenia rizík, v ktorom sa vysvetľuje stratégia žiadajúcej úverovej inštitúcie na vysokej úrovni na identifikáciu a riadenie rizík pre jej obchodnú činnosť vrátane rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, pričom sa načrtne stratégia riadenia týchto rizík a uvedie sa tolerancia voči rizika a vyhlásenie o ochote podstupovať riziko a opatrenia na zosúladenie hodnoteného rizika s ochotou podstupovať riziko;

ii) 

politika riadenia rizika likvidity;

iii) 

politika koncentrácie a diverzifikácie financovania;

iv) 

politika riadenia kolaterálu;

v) 

politika vkladov;

vi) 

úverová politika a politika poskytovania úverov;

vii) 

politika rizika koncentrácie;

viii) 

politika tvorby rezerv;

ix) 

politika rozdeľovania výnosov;

x) 

politika obchodnej knihy;

h) 

opis postupu žiadajúcej úverovej inštitúcie na vypracovanie plánu ozdravenia v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 32 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ ( 4 ) a prípadne plánu ozdravenia na úrovni skupiny v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 33 uvedenej smernice;

i) 

vyhlásenie alebo potvrdenie o tom, že žiadajúca úverová inštitúcia sa pred udelením povolenia alebo najneskôr v deň udelenia povolenia stane členom systému ochrany vkladov oficiálne uznaného v členskom štáte, v ktorom sa predkladá žiadosť, v súlade s článkom 4 ods. 3 smernice 2014/49/EÚ, a identifikuje systém ochrany vkladov;

j) 

všetky systémy inštitucionálneho zabezpečenia, ako sa uvádza v článku 113 ods. 7 nariadenia (EÚ) č. 575/2013, do ktorých žiadajúca úverová inštitúcia vstúpila alebo navrhuje vstúpiť.

Článok 5

Informácie o pláne činností, organizačnej štruktúre, systéme vnútornej kontroly a audítoroch žiadajúcej úverovej inštitúcie

1.  

Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať nasledujúce informácie o pláne činností (podnikateľskom pláne), organizačnej štruktúre, systémoch vnútornej kontroly a audítoroch žiadajúcej úverovej inštitúcie:

a) 

plán činností aspoň na prvé tri roky po udelení povolenia na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie alebo, v závislosti od vnútroštátneho práva, po začatí činností, ktorý podľa základného scenára a stresového scenára obsahuje informácie o plánovanej činnosti a o štruktúre a organizácii žiadajúcej úverovej inštitúcie vrátane týchto položiek:

i) 

zhrnutie geografického rozloženia činností, ktoré má žiadajúca úverová inštitúcia v úmysle vykonávať v domovskom členskom štáte a v ktoromkoľvek inom členskom štáte alebo tretej krajine, a to aj prostredníctvom pobočiek alebo dcérskych spoločností alebo priamym poskytovaním služieb, a plány na budúce rozšírenie;

ii) 

vysvetlenie počiatočnej a priebežnej životaschopnosti obchodného modelu;

iii) 

zhrnutie cieľových trhov, segmentácie zákazníkov, produktov a služieb a distribučných kanálov, ako sú pobočky, internet, poštové služby, agentúry a dcérske spoločnosti;

iv) 

zhrnutie organizácie a štruktúry skupiny, ktorej súčasťou je žiadajúca úverová inštitúcia, s opisom činností subjektov v skupine a uvedením materských spoločností, finančných holdingových spoločností a zmiešaných finančných holdingových spoločností v rámci skupiny;

v) 

zhrnutie všetkých pravdepodobných obchodných a regulačných rizikových faktorov vrátane rizika prania špinavých peňazí a financovania terorizmu a vysvetlenie, ako sa budú monitorovať a kontrolovať;

vi) 

treba uviesť, či je potrebný plán vykonávania na obdobie, kým žiadajúca úverová inštitúcia nie je úplne funkčná, a ak je k dispozícii, zhrnutie každého takéhoto plánu;

vii) 

zhrnutie celkovej stratégie žiadajúcej úverovej inštitúcie vrátane strategických cieľov a všetkých identifikovaných konkurenčných výhod, ako aj dôvody jej založenia a dôvody, prečo sa rozhodla vykonávať činnosť, na ktorú žiada o povolenie;

b) 

informácie o organizácii, štruktúre a mechanizmoch riadenia žiadajúcej úverovej inštitúcie vrátane organizačnej štruktúry a každej z týchto položiek:

i) 

opis opatrení, postupov a mechanizmov žiadajúcej úverovej inštitúcie uvedených v článku 74 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ;

ii) 

mandát riadiaceho orgánu;

iii) 

opis ľudských, technických a právnych zdrojov vyčlenených na rôzne plánované činnosti vrátane IT, obchodných, právnych, vnútorných kontrolných funkcií a funkcie dodržiavania súladu;

iv) 

opis vzájomného pôsobenia medzi rozličnými funkciami žiadajúcej úverovej inštitúcie;

v) 

názov každého platobného, zúčtovacieho alebo vyrovnávacieho systému, v ktorom má žiadajúca úverová inštitúcia v úmysle byť priamo alebo nepriamo členom počas prvého roka fungovania;

c) 

nasledujúce informácie o rámci vnútornej kontroly:

i) 

zhrnutie vnútornej organizácie vrátane vyhradených rozpočtových a ľudských zdrojov, funkcie súladu, funkcie riadenia rizík, funkcie vnútorného auditu vrátane vysvetlenia toho, ako žiadajúca úverová inštitúcia splní svoje právne a prudenciálne požiadavky vrátane požiadaviek na boj proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu, totožnosť osôb zodpovedných za funkcie vnútornej kontroly a opis systémov a postupov inštitúcie v oblasti dodržiavania súladu, vnútornej kontroly a riadenia rizík, ako aj podávania správ riadiacemu orgánu;

ii) 

prehľad nasledujúcich politík a postupov, ktoré sa zaoberajú záležitosťami relevantnými pre činnosti identifikované podľa článku 3:

1. 

politika oznamovania nekalých praktík;

2. 

politika v oblasti konfliktu záujmov;

3. 

politika vybavovania sťažností;

4. 

politika v oblasti zneužívania trhu;

5. 

politika podporujúca rozmanitosť riadiaceho orgánu;

6. 

politika odmeňovania zamestnancov, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil žiadajúcej úverovej inštitúcie;

iii) 

zhrnutie systémov a politík na posudzovanie a riadenie rizík prania špinavých peňazí a financovania terorizmu, ako sa uvádza v stratégii na vysokej úrovni uvedenej v článku 4 písm. g) bode i), vrátane zhrnutia kľúčových postupov, ktoré sa zaviedli na boj proti riziku, že žiadajúca úverová inštitúcia by sa mohla použiť na ďalšiu finančnú trestnú činnosť;

d) 

opis zdrojov vnútorného auditu a prehľad metodiky a plánu vnútorného auditu na tri roky po udelení povolenia na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcii;

e) 

prehľad nasledujúcich politík a plánov žiadajúcej úverovej inštitúcie:

i) 

politiky vnútorného auditu;

ii) 

politiky správy produktov;

iii) 

politiky ochrany spotrebiteľa;

iv) 

plánu a politiky na zabezpečenie kontinuity obchodných činností vrátane zhrnutia dostupných záložných systémov a systémov obnovy a plánov zabezpečujúcich dostupnosť kľúčových zamestnancov v situáciách kontinuity obchodných činností;

f) 

nasledujúce informácie o organizácii operácií a činností žiadajúcej úverovej inštitúcie:

i) 

prehľad externého a vnútroskupinového outsourcingu na podporu operácií alebo činností vnútornej kontroly žiadajúcej úverovej inštitúcie vrátane informácií o všetkých týchto aspektoch:

1. 

externý dodávateľ;

2. 

každé prepojenie externého dodávateľa so žiadajúcou úverovou inštitúciou;

3. 

sídlo externého dodávateľa;

4. 

odôvodnenie outsourcingu;

5. 

ľudské zdroje externého dodávateľa;

6. 

systém vnútornej kontroly žiadajúcej úverovej inštitúcie na riadenie outsourcingu;

7. 

všetky plány pre nepredvídané udalosti v prípade, že externý dodávateľ nemôže zabezpečiť kontinuitu služieb;

8. 

všetky ponechané funkcie týkajúce sa externe vykonávaných činností;

ii) 

prehľad zodpovedností a mechanizmov v oblasti dohľadu, systémov a kontrol pre každú externe vykonávanú funkciu, ktorá je kritická alebo dôležitá pre riadenie a operácie žiadajúcej úverovej inštitúcie;

iii) 

prehľad dohôd o úrovni poskytovaných služieb a mechanizmov pre každú externe vykonávanú funkciu, ktorá je kritická alebo dôležitá pre riadenie a operácie žiadajúcej úverovej inštitúcie;

iv) 

opis IT infraštruktúry žiadajúcej úverovej inštitúcie vrátane používaných systémov alebo systémov, ktoré sa majú používať, jej hostiteľských mechanizmov, organizácie jej IT funkcie, IT štruktúry, IT stratégie a riadenia IT, politík a postupov v oblasti bezpečnosti IT a všetkých systémov a kontrol, ktoré sa zaviedli alebo sa majú zaviesť na poskytovanie online bankových služieb.

2.  
V žiadosti o registráciu na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie sa uvádza meno, adresa a kontaktné údaje štatutárnych audítorov alebo audítorskej spoločnosti žiadajúcej úverovej inštitúcie.

Článok 6

Informácie o kapitále pri udeľovaní povolenia žiadajúcej úverovej inštitúcie

1.  
Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať dôkaz o emitovanom kapitále, splatenom kapitále a kapitále, ktorý ešte nie je splatený, a bližšie sa v nej určujú druhy a sumy vlastných zdrojov, ktoré zodpovedajú počiatočnému kapitálu.
2.  
Ak v čase predloženia žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie nebol počiatočný kapitál splatený v plnej výške, v žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie sa stanoví plán a realizačná lehota na zabezpečenie splatenia počiatočného kapitálu v plnej výške pred nadobudnutím účinnosti povolenia na začatie činnosti úverovej inštitúcie.
3.  

V žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie sa uvádza vysvetlenie dostupných zdrojov financovania vlastných zdrojov, a ak sú k dispozícii, dôkazy o dostupnosti týchto zdrojov financovania vrátane:

a) 

súhrnu využívania súkromných finančných zdrojov vrátane ich dostupnosti a zdroja;

b) 

súhrnu prístupu na finančné trhy vrátane podrobností o emitovaných finančných nástrojoch alebo finančných nástrojoch, ktoré majú byť emitované;

c) 

súhrnu všetkých dohôd alebo zmlúv uzavretých v súvislosti s vlastnými zdrojmi vrátane, pokiaľ ide o požičané finančné prostriedky alebo finančné prostriedky, pri ktorých sa očakáva, že sa požičajú, mien veriteľov a podrobností o poskytnutých facilitách, použitia výnosov a v prípade, že veriteľ nie je finančnou inštitúciou pod dohľadom, informácie o pôvode požičaných finančných prostriedkov alebo o finančných prostriedkoch, pri ktorých sa očakáva, že budú požičané;

d) 

totožnosť poskytovateľa platobných služieb použitého na prevod finančných zdrojov na žiadajúcu úverovú inštitúciu.

4.  
Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať posúdenie súm, druhov a rozdelenia interného kapitálu, ktorý žiadajúca úverová inštitúcia považuje za primeraný na pokrytie povahy a úrovne rizík, ktorým žiadajúca úverová inštitúcia bude alebo môže byť vystavená, a analýzu vrátane prognóz, z ktorej vyplýva, že kapitálové zdroje budú dostatočné na splnenie požiadaviek na vlastné zdroje po tom, ako bolo úverovej inštitúcii udelené povolenie, a na obdobie aspoň troch rokov vážneho, ale vierohodného stresu po udelení povolenia na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie.

V stresovom scenári a metodike uvedených v prvom pododseku sa zohľadňuje scenár a metodika použité v najnovšom ročnom stresovom teste dohľadu, ktorý vykonal príslušný orgán podľa článku 100 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ, ak sa takýto stresový test dohľadu vykonal, a informácie sa poskytujú žiadajúcej úverovej inštitúcii na individuálnom základe, ako aj prípadne konsolidovanej situácii.

Článok 7

Informácie o účinnom riadení žiadajúcej úverovej inštitúcie

1.  
Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať informácie uvedené v prílohe I v súvislosti s každým z navrhovaných alebo vymenovaných členov riadiaceho orgánu žiadajúcej úverovej inštitúcie.
2.  
Ak sa príslušný orgán domnieva, že žiadajúca úverová inštitúcia je významná inštitúcia z hľadiska jej veľkosti, vnútornej organizácie a povahy, rozsahu a zložitosti jej činností, ako sa uvádza v článku 76 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ, žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí v súvislosti so zamestnancami vo vedúcich funkciách vnútornej kontroly a finančným riaditeľom, ak nie sú súčasťou riadiaceho orgánu, obsahovať informácie uvedené v prílohe I, s výnimkou informácií uvedených v bode 1 písm. f) a g) a v bodoch 2, 4 a 5 uvedenej prílohy.
3.  
Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať opis právomocí, jednotlivých úloh, povinností a splnomocnení navrhovaných alebo vymenovaných členov riadiaceho orgánu žiadajúcej úverovej inštitúcie a v prípade žiadajúcich úverových inštitúcií uvedených v odseku 2 zamestnancov vo vedúcich funkciách vnútornej kontroly a finančného riaditeľa, ktorí nie sú súčasťou riadiaceho orgánu.
4.  

Na účely tohto článku sa uplatňuje toto vymedzenie pojmov:

a) 

„finančný riaditeľ“ je osoba, ktorá je celkovo zodpovedná za riadenie finančných zdrojov, finančné plánovanie a finančné vykazovanie;

b) 

„kontrolná funkcia“ je funkcia, ktorá je nezávislá od obchodného útvaru, ktorý kontroluje, a ktorá je zodpovedná za objektívne posudzovanie rizík úverovej inštitúcie, ich preskúmanie alebo za podávanie správ o týchto rizikách, a zahŕňa aj funkciu riadenia rizík, funkciu dodržiavania súladu s predpismi a funkciu vnútorného auditu;

c) 

„zamestnanci vo vedúcich funkciách vnútornej kontroly“ sú osoby na najvyššej hierarchickej úrovni zodpovedné za účinné riadenie každodenného fungovania funkcií nezávislého riadenia rizík, dodržiavania súladu a auditu;

Článok 8

Informácie o akcionároch alebo spoločníkoch s kvalifikovanými účasťami v žiadajúcej úverovej inštitúcii

1.  
Žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať informácie uvedené v bode 1 prílohy II o všetkých fyzických a právnických osobách a iných subjektoch, ktoré majú alebo v prípade udelenia povolenia budú mať kvalifikovanú účasť v úverovej inštitúcii, a informácie o ich účastiach.
2.  
Ak je osoba uvedená v odseku 1 fyzickou osobou, žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí okrem informácií uvedených v odseku 1 obsahovať aj informácie uvedené v bode 2 prílohy II.
3.  
Ak je osoba uvedená v odseku 1 právnickou osobou alebo subjektom, ktorý nie je právnickou osobou, ktorá má alebo bude mať kvalifikovanú účasť vo vlastnom mene, žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí okrem informácií uvedených v odseku 1 obsahovať aj informácie uvedené v bode 3 prílohy II.
4.  
Ak trust už existuje alebo je vytvorený po tom, ako osoba upísala základné imanie žiadajúcej úverovej inštitúcie, žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí okrem informácií uvedených v odseku 1 obsahovať aj informácie uvedené v bode 4 prílohy II.
5.  

Ak osoba má v tejto úverovej inštitúcii kvalifikovanú účasť alebo ju v prípade udelenia povolenia žiadajúcej úverovej inštitúcie bude mať a je členom subjektu, ktorý nie je právnickou osobou, pričom kvalifikovaná účasť v úverovej inštitúcii sa bude považovať za aktívum tohto subjektu, žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať tieto informácie:

a) 

totožnosť všetkých spoločníkov tohto subjektu spolu s informáciami uvedenými v bode 2 prílohy II, ak sú títo spoločníci fyzickými osobami, alebo informácie uvedené v bode 3 uvedenej prílohy, ak sú títo spoločníci právnickými osobami;

b) 

zhrnutie podmienok dohody alebo dohôd, ktorými sa subjekt riadi.

Článok 9

Informácie o 20 najväčších akcionároch alebo spoločníkoch žiadajúcej úverovej inštitúcie, ktorí nie sú akcionármi alebo spoločníkmi s kvalifikovanými účasťami

Ak žiadna osoba ani iný subjekt nemá alebo nebude mať v prípade udelenia povolenia žiadajúcej úverovej inštitúcie kvalifikovanú účasť v úverovej inštitúcii, žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musí obsahovať:

a) 

diagram uvedený v prílohe II bode 1 písm. a);

b) 

informácie uvedené v zozname v prílohe II bode 1 písm. b);

c) 

zoznam 20 najväčších akcionárov resp. spoločníkov žiadajúcej úverovej inštitúcie;

d) 

ak má úverová inštitúcia menej než 20 akcionárov alebo spoločníkov, zoznam všetkých jej akcionárov alebo spoločníkov;

e) 

informácie o tom, či niektorý z akcionárov alebo spoločníkov uvedených v písmene c) alebo d) podlieha dohľadu príslušného orgánu.

Článok 10

Dodatočné informácie

1.  

Príslušné orgány môžu požadovať, aby žiadosť o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie obsahovala dodatočné informácie k informáciám uvedeným v článkoch 1 až 9 za predpokladu, že tieto informácie spĺňajú obidve tieto podmienky:

a) 

dodatočné informácie sú potrebné na overenie toho, či boli splnené všetky požiadavky na udelenie povolenia stanovené členským štátom podľa článku 8 ods. 1 smernice 2013/36/EÚ;

b) 

množstvo požadovaných informácií je primerané účelu overenia uvedenému v písmene a) a informácie sú pre dané overenie relevantné.

2.  
V riadne odôvodnených prípadoch môžu príslušné orgány po posúdení informácií predložených v žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie požadovať, aby žiadajúca úverová inštitúcia poskytla doplňujúce informácie alebo dodatočné vysvetlenia, ak tieto orgány považujú za potrebné overiť, či boli splnené všetky požiadavky na udelenie povolenia.
3.  
Informácie v žiadosti o povolenie na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie musia byť pravdivé, presné a úplné až do okamihu udelenia povolenia. Žiadateľ informuje príslušný orgán o všetkých zmenách informácií poskytnutých v pôvodnej žiadosti. Príslušné orgány môžu požadovať informácie o tom, či po predložení žiadosti a pred začatím činností nastali nejaké zmeny.

Článok 11

Upustenie od požiadavky

Príslušné orgány môžu upustiť od požiadavky poskytovať niektoré alebo všetky informácie uvedené v článkoch 1 až 9, ak je splnená jedna z týchto podmienok:

a) 

príslušný orgán už informácie má a informácie sú stále pravdivé, presné, úplné a aktuálne ku dňu udelenia povolenia a žiadajúca úverová inštitúcia všetky tieto skutočnosti potvrdila;

b) 

na požiadavku poskytovať informácie sa vzťahuje oslobodenie stanovené v článku 21 smernice 2013/36/EÚ.

Článok 12

Možné prekážky brániace účinnému dohľadu

Príslušné orgány pri posudzovaní, či existujú možné prekážky brániace účinnému dohľadu, ako sa uvádza v článku 14 ods. 3 smernice 2013/36/EÚ, zvažujú všetky relevantné informácie a zohľadňujú:

a) 

vzájomné pôsobenie zákonov, iných právnych predpisov alebo správnych opatrení tretej krajiny, ktorými sa riadia fyzické alebo právnické osoby, s ktorými úverová inštitúcia má alebo bude mať po udelení povolenia na vykonávanie činnosti úverovej inštitúcie úzke prepojenie, akékoľvek ťažkosti spojené s presadzovaním týchto zákonov, iných právnych predpisov alebo správnych opatrení alebo akékoľvek ťažkosti pri získavaní informácií od orgánov v takýchto tretích krajinách alebo od takýchto osôb;

b) 

možnosť výmeny informácií s orgánom, ak existuje, vykonávajúcim dohľad nad osobami, ktoré majú úzke prepojenie s úverovou inštitúciou;

c) 

zložitosť a transparentnosť štruktúry skupiny úverovej inštitúcie alebo osoby alebo osôb s úzkym prepojením;

d) 

sídlo členov skupiny úverovej inštitúcie alebo osoby či osoby s úzkym prepojením;

e) 

činnosti, ktoré vykonávajú alebo majú vykonávať členovia skupiny úverovej inštitúcie alebo osoba či osoby s úzkym prepojením.

Článok 13

Nadobudnutie účinnosti a dátum začatia uplatňovania

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

▼C1

Toto nariadenie sa uplatňuje od 18. júla 2023.

▼B

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.



PRÍLOHA I

Informácie o účinnom riadení žiadajúcej úverovej inštitúcie

1. Tieto osobné údaje o jednotlivcovi a informácie o dobrej povesti, čestnosti, bezúhonnosti, znalostiach, zručnostiach a skúsenostiach, ako aj podrobnosti a informácie o nezávislom myslení a časovom záväzku:

a) 

celé meno osoby a rodné meno, ak je odlišné;

b) 

rod osoby, miesto a dátum narodenia, adresa a kontaktné údaje, štátna príslušnosť a osobné identifikačné číslo alebo kópia preukazu totožnosti alebo rovnocenného dokladu;

c) 

podrobnosti o funkcii, ktorú osoba zastáva alebo má zastávať, vrátane informácií o tom, či je funkcia výkonná alebo nevýkonná, dátumu nástupu alebo plánovaného nástupu a trvania mandátu a opis kľúčových povinností a zodpovednosti osoby;

d) 

životopis obsahujúci podrobnosti o vzdelaní a skúsenostiach (vrátane odbornej praxe, akademických kvalifikácií, inej relevantnej odbornej prípravy), a to aj názov a povaha všetkých organizácií, pre ktoré osoba pracovala, a povaha a trvanie vykonávaných funkcií, najmä s dôrazom na činnosti v náplni práce pozície, o ktorú sa uchádza, relevantné pre prax v oblasti bankovníctva alebo prax v riadiacej funkcii;

e) 

zoznam osôb, ktoré môžu poskytnúť referencie, vrátane kontaktných údajov, prednostne od zamestnávateľov v bankovom sektore alebo sektore finančných služieb, vrátane ich celého mena, inštitúcie, funkcie, telefónneho čísla, e-mailovej adresy, povahy pracovného vzťahu a informácií o akomkoľvek prípadnom súčasnom alebo minulom mimopracovnom vzťahu s touto osobou;

f) 

minulosť vrátane všetkých týchto údajov:

i) 

záznamy v registri trestov a príslušné informácie o vyšetrovaní trestných činov a trestnom konaní, príslušných občianskoprávnych a správnych konaniach a disciplinárnych opatreniach vrátane zákazu výkonu funkcie riaditeľa spoločnosti, konkurzných, insolvenčných a podobných konaniach, prostredníctvom úradného osvedčenia alebo ak také osvedčenie neexistuje, prostredníctvom akéhokoľvek spoľahlivého zdroja informácií o neexistencii odsúdenia, vyšetrovania a konania v trestných veciach;

ii) 

vyhlásenie o tom, či prebieha trestné konanie alebo či je osoba alebo akákoľvek ňou riadená organizácia účastníkom konkurzného alebo porovnateľného konania ako dlžník;

iii) 

informácie o vyšetrovaniach, exekučnom konaní alebo sankciách orgánu dohľadu, v ktorých bola osoba priamym alebo nepriamym účastníkom;

iv) 

informácie o zamietnutí registrácie, povolenia, členstva alebo licencie na vykonávanie obchodných činností, podnikania alebo profesie, alebo o odňatí, zrušení či ukončení takejto registrácie, povolenia, členstva alebo licencie; alebo o vylúčení regulačným či vládnym orgánom alebo profesijným orgánom či združením:

— 
informácie o prepustení zo zamestnania alebo strate zodpovedného postavenia, ukončení fiduciárneho vzťahu alebo podobnej situácii alebo o skutočnosti, že osoba bola požiadaná o odstúpenie z takejto funkcie okrem prípadov prepúšťania,
— 
informácie o skutočnosti, či iný príslušný orgán posúdil povesť osoby ako nadobúdateľa alebo osoby, ktorá riadi činnosť inštitúcie, a to vrátane totožnosti daného orgánu, dátumu posúdenia a informácií o výsledku daného posúdenia a súhlasu osoby so zisťovaním takýchto informácií na umožnenie spracovania a využitia poskytnutých informácií na účely posúdenia vhodnosti, ak sa vyžaduje,
— 
informácie o skutočnosti, či orgán z iného (nefinančného) sektora vykonal posúdenie osoby, a to vrátane totožnosti tohto orgánu a informácií o výsledku daného posúdenia;
g) 

všetkých finančných a nefinančných záujmoch, ktoré by mohli vytvárať potenciálne konflikty záujmu, a to aj o:

i) 

akýchkoľvek finančných záujmoch vrátane pôžičiek, podielov, záruk alebo záložných nárokov, či už poskytnutých alebo prijatých, a nefinančných záujmoch alebo vzťahoch, a to aj blízkych vzťahoch napr. manželov, registrovaných partnerov, druhov a družiek, detí, rodičov alebo iných vzťahov, v ktorých sa osoba delí o príbytok s inou osobou alebo s blízkymi príbuznými, alebo o akejkoľvek spoločnosti, s ktorou je úzko spojená, a o žiadajúcej úverovej inštitúcii, jej materskej spoločnosti alebo dcérskych spoločnostiach vrátane všetkých členov riadiaceho orgánu, zamestnanca vo vedúcej funkcii vnútornej kontroly alebo finančného riaditeľa alebo akejkoľvek osoby, ktorá má kvalifikovanú účasť v žiadajúcej úverovej inštitúcii;

ii) 

skutočnosti, či osoba vykonáva alebo nevykonáva podnikateľskú činnosť alebo má obchodný vzťah alebo počas uplynulých dvoch rokov mala takýto vzťah s ktoroukoľvek osobou uvedenou v písmene f), alebo či je účastníkom akéhokoľvek súdneho konania s takými osobami;

iii) 

akýchkoľvek konkurenčných záujmoch osoby a jej blízkych príbuzných v žiadajúcej úverovej inštitúcii, jej materskej spoločnosti alebo dcérskych spoločnostiach;

iv) 

prípadnom návrhu osoby v mene významného akcionára alebo spoločníka s kvalifikovanou účasťou a ak áno, aj s údajmi o totožnosti takého akcionára alebo spoločníka;

v) 

finančných záväzkoch voči žiadajúcej úverovej inštitúcii, jej materskej spoločnosti alebo dcérskym spoločnostiam;

vi) 

akýchkoľvek funkciách s vnútroštátnym alebo miestnym politickým vplyvom zastávaných počas posledných dvoch rokov;

vii) 

ak sa zistil závažný konflikt záujmov, vyhlásenie o spôsobe uspokojivého zmiernenia alebo nápravy tohto konfliktu, a to aj s uvedením príslušnej časti politiky inštitúcie v oblasti konfliktu záujmov alebo akýchkoľvek individualizovaných opatrení na riešenie alebo zmierňovanie konfliktov;

h) 

podrobnosti, ktorými sa preukáže, že osoba má dostatok času vykonávať mandát vrátane:

i) 

odhadovaného minimálneho času za rok a za mesiac, ktorý bude osoba venovať vykonávaniu svojich funkcií v žiadajúcej úverovej inštitúcii;

ii) 

zoznamu prevažne komerčných mandátov, ktoré osoba vykonáva, a či sa uplatňuje článok 91 ods. 4 smernice 2013/36/EÚ;

iii) 

vysvetlenia akýchkoľvek synergií medzi spoločnosťami v prípade, keď sa uplatňujú pravidlá o prednostnom započítaní;

iv) 

zoznamu mandátov, ktoré sa vykonávajú prevažne v nekomerčných činnostiach alebo sú stanovené len na účely spravovania hospodárskych záujmov dotknutej osoby;

v) 

veľkosti spoločností alebo organizácií, v ktorých sa vykonávajú mandáty uvedené v bode iv), vrátane celkových aktív bez ohľadu na to, či je spoločnosť kótovaná, a počtu zamestnancov týchto spoločností alebo organizácií;

vi) 

zoznamu všetkých ďalších povinností spojených s mandátmi uvedenými bode v) tohto písmena g) vrátane predsedania výboru;

vii) 

odhadovaného času venovaného výkonu každého mandátu v dňoch za rok;

viii) 

počtu zasadnutí venovaných ročne každému mandátu.

2. Opis akéhokoľvek výboru riadiaceho orgánu, ktorý je plánovaný v čase podania žiadosti ako úverová inštitúcia, vrátane jeho členov a právomocí.

3. Výsledky akéhokoľvek posúdenia vhodnosti každej osoby vykonaného žiadajúcou úverovou inštitúciou vrátane:

a) 

príslušných zápisníc predstavenstva;

b) 

posúdenia vhodnosti alebo dokumentu o posúdení vhodnosti;

c) 

vyhlásenia o tom, či osoba má na základe posúdenia potrebné skúsenosti a ak nie, podrobnosti o stanovenom pláne odbornej prípravy s uvedením obsahu, poskytovateľa a dátumu, do ktorého bude plán odbornej prípravy ukončený;

4. vyhlásenia o celkovom posúdení kolektívnej vhodnosti riadiaceho orgánu žiadajúcej úverovej inštitúcie s príslušnými zápisnicami predstavenstva alebo so správou či s dokladmi o posúdení vhodnosti.

5. Opis spôsobu zohľadnenia rozmanitosti vlastností a kompetencií pri výbere členov riadiaceho orgánu.



PRÍLOHA II

Informácie, ktoré majú príslušným orgánom umožniť posúdiť akcionárov alebo spoločníkov s kvalifikovanou účasťou

1. Informácie o totožnosti a účasti všetkých osôb a subjektov, ktoré majú alebo budú mať v prípade udelenia povolenia žiadajúcej úverovej inštitúcie kvalifikovanú účasť v úverovej inštitúcii, a iné informácie týkajúce sa posúdenia vhodnosti, a to aj všetky tieto informácie:

a) 

diagram znázorňujúci štruktúru akcionárov žiadajúcej úverovej inštitúcie s členením kapitálu a hlasovacích práv;

b) 

mená všetkých osôb a názvy subjektov, ktoré majú alebo budú mať kvalifikovanú účasť, pri každej takej osobe alebo takom subjekte s vyznačením:

i) 

počtu a druhu podielov alebo iných účastí, ktoré sú alebo majú byť upísané;

ii) 

nominálnej hodnoty takých podielov alebo iných účastí;

iii) 

akéhokoľvek emisného ážia, ktoré bolo vyplatené alebo sa má vyplatiť;

iv) 

akýchkoľvek záložných nárokov alebo zaťažení takýchto podielov alebo iných účastí vrátane totožnosti zabezpečených strán;

v) 

akýchkoľvek prípadných záväzkov prijatých takými osobami alebo subjektmi určených na zabezpečenie toho, aby žiadajúca úverová inštitúcia dodržiavala uplatniteľné prudenciálne požiadavky;

c) 

podrobnosti o finančných alebo podnikateľských dôvodoch osôb alebo iných subjektov uvedených v písmene b) vlastniť uvedenú účasť a podrobnosti o ich stratégii týkajúcej sa účasti vrátane obdobia, počas ktorého uvedené osoby alebo subjekty zamýšľajú mať účasť v držbe, a akýkoľvek ich možný úmysel zvýšiť, znížiť alebo zachovať úroveň účasti v blízkej budúcnosti;

d) 

podrobnosti o úmysloch osôb alebo iných subjektov, pokiaľ ide o žiadajúcu úverovú inštitúciu, a o vplyve, ktorý tieto osoby alebo subjekty zamýšľajú uplatňovať na žiadajúcu úverovú inštitúciu, a to aj pokiaľ ide o politiku dividend, podrobnosti o strategickom rozvoji a alokovaní zdrojov žiadajúcej úverovej inštitúcie a podrobnosti o tom, či uvedené osoby alebo subjekty plánujú alebo neplánujú konať ako aktívni menšinoví akcionári vrátane odôvodnenia takého úmyslu;

e) 

informácie o ochote osôb alebo subjektov uvedených v písmene b) podporiť žiadajúcu úverovú inštitúciu dodatočnými vlastnými zdrojmi, ak by to bolo treba na rozvoj jej činností alebo v prípade finančných ťažkostí;

f) 

obsah akýchkoľvek dohôd zamýšľaného akcionára alebo spoločníka s inými akcionármi alebo spoločníkmi v súvislosti so žiadajúcou úverovou inštitúciou;

g) 

analýza, či bude mať kvalifikovaná účasť nejaký vplyv na schopnosť žiadajúcej úverovej inštitúcie poskytovať včasné a presné informácie príslušným orgánom, a to aj v dôsledku úzkeho prepojenia osôb alebo subjektov uvedených v písmene b) so žiadajúcou úverovou inštitúciou;

h) 

totožnosť každého člena riadiaceho orgánu alebo vrcholového manažmentu, ktorý bude riadiť činnosť žiadajúcej úverovej inštitúcie a ktorého vymenujú alebo nominujú takíto akcionári alebo spoločníci, spolu s informáciami uvedenými v odseku 1 písm. a) až f) prílohy I v zatiaľ neposkytnutom rozsahu;

i) 

vysvetlenie zdrojov financovania akéhokoľvek navrhovaného nadobudnutia podielov alebo iných účastí v žiadajúcej úverovej inštitúcii v príslušných prípadoch vrátane:

i) 

podrobností o použití súkromných finančných zdrojov vrátane ich dostupnosti a zdroja;

ii) 

podrobností o spôsobe platby za zamýšľané nadobudnutie a o sieti použitej na prevod finančných prostriedkov;

iii) 

podrobností o prístupe k zdrojom kapitálu a finančným trhom vrátane podrobností o finančných nástrojoch, ktoré sa majú emitovať;

iv) 

informácií o použití požičaných finančných prostriedkov vrátane názvov veriteľov a podrobností o poskytnutých facilitách, ako sú splatnosti, podmienky, záložné nároky a záruky, ako aj informácií o zdroji príjmov, ktoré sa majú použiť na splatenie takýchto pôžičiek;

v) 

informácií o akejkoľvek finančnej dohode s inými osobami, ktoré sú alebo budú akcionármi alebo spoločníkmi žiadajúcej úverovej inštitúcie;

vi) 

informácií o všetkých aktívach, ktoré sa majú predať s cieľom pomôcť financovať navrhovanú účasť, napríklad podmienky predaja, cena, posudok a podrobnosti o vlastnostiach týchto aktív vrátane informácií o tom, kedy a ako boli nadobudnuté.

Keď veriteľ nie je úverová inštitúcia alebo finančná inštitúcia oprávnená poskytovať úver, žiadajúca úverová inštitúcia na účely bodu i) iv) informuje príslušné orgány o pôvode požičaných finančných prostriedkov.

2. Nasledujúce informácie o fyzických osobách, ktoré majú alebo budú mať v prípade udelenia povolenia žiadajúcej úverovej inštitúcie kvalifikovanú účasť v úverovej inštitúcii:

a) 

osobné údaje vrátane všetkých týchto údajov:

i) 

mená osôb a ich rodné mená, ak boli odlišné;

ii) 

dátum a miesto narodenia;

iii) 

štátna príslušnosť osôb;

iv) 

národné osobné identifikačné číslo osôb, ak existuje;

v) 

adresa a kontaktné údaje osôb;

vi) 

kópia úradného dokladu totožnosti;

b) 

podrobný životopis s uvedením relevantného vzdelania a odbornej prípravy a všetkých odborných skúseností s nadobúdaním a správou účastí v spoločnostiach a všetkých odborných činností alebo iných funkcií vykonávaných v súčasnosti;

c) 

vyhlásenie obsahujúce nasledujúce informácie o fyzickej osobe a akomkoľvek podniku, ktorý táto osoba za posledných desať rokov riadila alebo kontrolovala a ktorý žiadajúca úverová inštitúcia po náležitom a dôkladnom skúmaní pozná:

i) 

informácie o odsúdení alebo trestnom konaní, ktorému čelila osoba alebo podnik a ktoré nebolo zrušené podľa požiadaviek vnútroštátnych právnych predpisov o zverejňovaní zahladených odsúdení;

ii) 

informácie o občianskoprávnych alebo správnych rozhodnutiach týkajúcich sa osoby alebo podniku, ktoré sú relevantné z hľadiska posúdenia vhodnosti alebo inak v súvislosti s povolením žiadajúcej úverovej inštitúcie, a akékoľvek správne sankcie alebo opatrenia, ktoré boli uložené v dôsledku porušenia zákonov alebo právnych predpisov vrátane zákazu výkonu funkcie riaditeľa spoločnosti, ktoré v každom prípade nebolo zrušené a proti ktorému nebolo podané alebo nie je možné podať odvolanie, okrem prípadu správnych sankcií uložených podľa článku 65, 66 alebo 67 smernice 2013/36/EÚ a odsúdení, ktoré sú stále predmetom opravných prostriedkov a v súvislosti s ktorými sa musia poskytnúť informácie;

iii) 

všetky konkurzné, insolvenčné alebo podobné konania;

iv) 

všetky prebiehajúce vyšetrovania trestných činov;

v) 

všetky občianskoprávne alebo správne vyšetrovania, exekučné konania, sankcie alebo iné vykonávacie rozhodnutia proti osobe alebo podniku vo veci, ktorú možno odôvodnene považovať za relevantnú v súvislosti s povolením žiadajúcej úverovej inštitúcie alebo spoľahlivým a obozretným riadením uvedenej žiadajúcej úverovej inštitúcie;

vi) 

úradné osvedčenie alebo iný rovnocenný doklad, ak také doklady možno získať, ktorým sa dokazuje, že sa v súvislosti s osobou alebo podnikom vyskytli akékoľvek udalosti uvedené v bode i) až v) tohto písmena c);

vii) 

akékoľvek zamietnutie registrácie, povolenia, členstva alebo licencie na vykonávanie obchodných činností, podnikania alebo profesie;

viii) 

akékoľvek odňatie, zrušenie alebo skončenie platnosti registrácie, povolenia, členstva alebo licencie na vykonávanie obchodných činností, podnikania alebo profesie;

ix) 

akékoľvek vylúčenie regulačným či vládnym orgánom alebo profesijným orgánom či združením;

x) 

akákoľvek zodpovedná funkcia v rámci subjektu, na ktorú sa vzťahuje odsúdenie alebo občianskoprávna či správna sankcia alebo iné občianskoprávne alebo správne opatrenie, ktoré je relevantné z hľadiska posúdenia vhodnosti alebo povoľovacieho postupu vykonávaného ktorýmkoľvek orgánom, alebo pokračujúce vyšetrovanie, v každom prípade za pochybenie v správaní, a to aj v súvislosti s podvodom, nečestnosťou, korupciou, praním špinavých peňazí, financovaním terorizmu alebo inou finančnou trestnou činnosťou či nezavedením primeraných politík a postupov na predchádzanie takých udalostí v čase, keď k údajnému správaniu došlo, spolu s podrobnosťami o takých udalostiach a o prípadnej účasti na nich;

xi) 

akékoľvek prepustenie zo zamestnania alebo stratu zodpovedného postavenia, ukončenie fiduciárneho vzťahu a akúkoľvek podobnú situáciu okrem prípadov, keď sa dotknutý vzťah skončí uplynutím lehoty;

d) 

keď iný orgán dohľadu už posúdil povesť dotknutej osoby, totožnosť tohto orgánu a výsledok daného posúdenia;

e) 

aktuálna finančná situácia osoby vrátane podrobností o zdrojoch príjmov, aktívach a záväzkoch, poskytnutých alebo prijatých záložných nárokoch a zárukách;

f) 

opis podnikateľských aktivít osoby a každého podniku, ktorý osoba riadi alebo kontroluje;

g) 

finančné informácie vrátane úverových ratingov a verejne dostupných správ o podnikoch, ktoré osoba riadi alebo kontroluje;

h) 

opis finančných záujmov osoby vrátane úverových operácií, poskytnutých alebo prijatých záruk a záložných nárokov a všetkých nefinančných záujmov osoby vrátane rodinných alebo úzkych vzťahov s ktoroukoľvek z týchto fyzických alebo právnických osôb:

i) 

akýmkoľvek iným súčasným akcionárom alebo spoločníkom žiadajúcej úverovej inštitúcie;

ii) 

akoukoľvek osobou oprávnenou vykonávať hlasovacie práva žiadajúcej úverovej inštitúcie v ktoromkoľvek z nasledujúcich prípadov alebo ich kombinácii:

— 
hlasovacie práva držané treťou stranou, s ktorou uvedená osoba uzatvorila dohodu zaväzujúcu túto tretiu stranu prijať prostredníctvom koordinovaného vykonávania ňou držaných hlasovacích práv trvalú spoločnú politiku týkajúcu sa riadenia dotknutého emitenta,
— 
hlasovacie práva, ktoré drží tretia strana na základe dohody uzavretej s uvedenou osobou, v ktorej sa stanovuje dočasný prevod daných hlasovacích práv za protihodnotu,
— 
hlasovacie práva spojené s akciami zloženými uvedenej osobe ako kolaterál za predpokladu, že táto osoba má kontrolu nad hlasovacími právami a deklaruje svoj úmysel ich vykonávať,
— 
hlasovacie práva spojené s akciami, na ktoré má uvedená osoba doživotné právo,
— 
hlasovacie práva, ktoré drží alebo môže vykonávať v zmysle prvých štyroch zarážok tohto bodu ii) podnik kontrolovaný uvedenou osobou,
— 
hlasovacie práva spojené s akciami uloženými u tejto osoby, ktoré môže v prípade absencie osobitných príkazov od akcionárov vykonávať táto osoba podľa svojho uváženia,
— 
hlasovacie práva držané treťou stranou vo vlastnom mene na účet uvedenej osoby,
— 
hlasovacie práva, ktoré môže uvedená osoba vykonávať ako zástupca, ak môže tieto hlasovacie práva vykonávať v prípade absencie osobitných príkazov od akcionárov podľa svojho uváženia;
iii) 

každou osobou, ktorá je podľa vnútroštátnych právnych predpisov členom správneho, riadiaceho alebo dozorného orgánu alebo členom vrcholového manažmentu žiadajúcej úverovej inštitúcie;

iv) 

žiadajúcou úverovou inštitúciou alebo ktorýmkoľvek iným členom jej skupiny;

i) 

pokiaľ zo vzťahov uvedených v písmene h) vznikne konflikt záujmov, navrhované metódy zvládnutia takého konfliktu;

j) 

opis akýchkoľvek prepojení na politicky exponované osoby v zmysle vymedzenia v článku 3 ods. 9 smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 ( 5 );

k) 

všetky iné záujmy alebo činnosti osoby, ktoré môžu byť v rozpore so záujmami a činnosťami žiadajúcej úverovej inštitúcie, a navrhované metódy riešenia týchto konfliktov záujmov.

3. Informácie o právnických osobách, ktoré majú alebo budú mať v prípade udelenia povolenia žiadajúcej úverovej inštitúcie kvalifikovanú účasť v úverovej inštitúcii:

a) 

názov právnickej osoby;

b) 

ak je právnická osoba zapísaná v centrálnom registri, obchodnom registri, registri spoločností alebo podobnom verejnom registri, názov registra, v ktorom je právnická osoba zapísaná, registračné číslo alebo rovnocenný prostriedok identifikácie v uvedenom registri a kópia registračného osvedčenia;

c) 

adresa sídla právnickej osoby a adresa jej ústredia, ak sú odlišné, a adresa jej hlavného miesta podnikateľskej činnosti;

d) 

kontaktné údaje;

e) 

dokumenty alebo dohody, ktorými sa právnická osoba riadi, a súhrnné vysvetlenie hlavných právnych znakov právnej formy právnickej osoby;

f) 

informácie o tom, či právnická osoba niekedy bola alebo je regulovaná príslušným orgánom v sektore finančných služieb alebo iným vládnym orgánom;

g) 

informácie uvedené v:

i) 

odseku 2 písm. f) v súvislosti s právnickou osobou;

ii) 

odseku 2 písm. d) v súvislosti s právnickou osobou;

iii) 

odseku 2 písm. g) a i) v súvislosti s právnickou osobou, každou osobou, ktorá účinne riadi činnosť právnickej osoby, alebo každým podnikom pod kontrolou tejto právnickej osoby;

iv) 

odseku 2 písm. c) v súvislosti s právnickou osobou, každým podnikom pod kontrolou právnickej osoby a každým akcionárom vykonávajúcim významný vplyv na právnickú osobu;

h) 

opis finančných záujmov právnickej osoby, osôb, ktoré účinne riadia činnosť právnickej osoby, alebo prípadne skupiny, ku ktorej právnická osoba patrí, ako aj osôb, ktoré účinne riadia činnosť právnickej osoby, vrátane úverových operácií, poskytnutých alebo prijatých záruk a záložných nárokov, ako aj všetkých nefinančných záujmov každej takej právnickej osoby a v príslušných prípadoch rodinných alebo blízkych vzťahov s inými z týchto fyzických alebo právnických osôb:

i) 

akýmkoľvek iným súčasným akcionárom alebo spoločníkom žiadajúcej úverovej inštitúcie;

ii) 

akoukoľvek osobou oprávnenou vykonávať hlasovacie práva žiadajúcej úverovej inštitúcie v ktoromkoľvek z nasledujúcich prípadov alebo ich kombinácii:

— 
hlasovacie práva držané treťou stranou, s ktorou uvedená osoba uzatvorila dohodu zaväzujúcu túto tretiu stranu prijať prostredníctvom koordinovaného vykonávania ňou držaných hlasovacích práv trvalú spoločnú politiku týkajúcu sa riadenia dotknutého emitenta,
— 
hlasovacie práva, ktoré drží tretia strana na základe dohody uzavretej s uvedenou osobou, v ktorej sa stanovuje dočasný prevod daných hlasovacích práv za protihodnotu,
— 
hlasovacie práva spojené s akciami zloženými uvedenej osobe ako kolaterál za predpokladu, že táto osoba má kontrolu nad hlasovacími právami a deklaruje svoj úmysel ich vykonávať,
— 
hlasovacie práva spojené s akciami, na ktoré má uvedená osoba doživotné právo,
— 
hlasovacie práva, ktoré drží alebo môže vykonávať v zmysle prvých štyroch zarážok tohto bodu ii) podnik kontrolovaný uvedenou osobou,
— 
hlasovacie práva spojené s akciami uloženými u tejto osoby, ktoré môže v prípade absencie osobitných príkazov od akcionárov vykonávať táto osoba podľa svojho uváženia,
— 
hlasovacie práva držané treťou stranou vo vlastnom mene na účet uvedenej osoby,
— 
hlasovacie práva, ktoré môže uvedená osoba vykonávať ako zástupca, ak môže tieto hlasovacie práva vykonávať v prípade absencie osobitných príkazov od akcionárov podľa svojho uváženia;
iii) 

ktoroukoľvek politicky exponovanou osobou v zmysle vymedzenia v článku 3 ods. 9 smernice (EÚ) 2015/849;

iv) 

akoukoľvek osobou, ktorá je podľa vnútroštátnych právnych predpisov členom správneho, riadiaceho alebo dozorného orgánu alebo členom vrcholového manažmentu žiadajúcej úverovej inštitúcie;

v) 

žiadajúcou úverovou inštitúciou alebo ktorýmkoľvek iným členom jej skupiny;

i) 

pokiaľ zo vzťahov uvedených v písmene h) vznikne konflikt záujmov, navrhované metódy riešenia takýchto konfliktov;

j) 

zoznam každej osoby, ktorá účinne riadi činnosť právnickej osoby, jej meno, dátum a miesto narodenia, adresa, kontaktné údaje, jej národné identifikačné číslo, ak existuje, a podrobný životopis s uvedením príslušného vzdelania a odbornej prípravy, predchádzajúcej odbornej praxe a všetkých odborných činností alebo iných významných funkcií vykonávaných v súčasnosti spolu s informáciami uvedenými v odseku 2 písm. c) a d) v súvislosti s každou takou osobou;

k) 

štruktúru akcionárov právnickej osoby spolu s totožnosťou všetkých akcionárov s významným vplyvom a ich príslušnými podielmi kapitálu a hlasovacích práv a informáciami o všetkých dohodách medzi akcionármi;

l) 

ak je právnická osoba súčasťou skupiny, podrobný organizačný diagram štruktúry skupiny a informácie o podiele kapitálu a hlasovacích právach akcionárov s významným vplyvom na subjekty skupiny a na činnosti, ktoré v súčasnosti tieto subjekty skupiny vykonávajú;

m) 

ak je právnická osoba súčasťou skupiny, informácie o vzťahoch s každou úverovou inštitúciou, poisťovňou alebo zaisťovňou alebo investičnou spoločnosťou v rámci skupiny a všetkými inými subjektmi skupiny a názvy orgánov dohľadu;

n) 

ak je právnická osoba súčasťou skupiny, identifikácia akejkoľvek úverovej inštitúcie, poisťovne alebo zaisťovne, alebo investičnej spoločnosti v rámci skupiny s názvami príslušných orgánov a takisto s analýzou rozsahu prudenciálnej konsolidácie úverovej inštitúcie a skupiny vrátane informácií o tom, ktoré subjekty skupiny by patrili do rozsahu pôsobnosti požiadaviek konsolidovaného dohľadu a na akých úrovniach v rámci skupiny by sa uvedené požiadavky uplatňovali na plnom alebo subkonsolidovanom základe;

o) 

ročné účtovné závierky na individuálnej úrovni a prípadne na konsolidovanej a subkonsolidovanej úrovni skupiny za tri posledné finančné roky, ak právnická osoba v uvedenom období vykonávala činnosť, alebo za také kratšie obdobie, počas ktorého právnická osoba vykonávala činnosť a vypracovala účtovné závierky, schválené štatutárnym audítorom alebo audítorskou spoločnosťou v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 2 a 3 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES ( 6 ), prípadne vrátane všetkých týchto položiek:

i) 

súvaha;

ii) 

účet a výkaz ziskov a strát;

iii) 

výročné správy a finančné prílohy a všetky ďalšie doklady zapísané v registri alebo príslušným orgánom právnickej osoby vrátane relevantných použitých plánovaných predpokladov, prinajmenšom podľa základného a stresového scenára, ako sa uvádza vo výročných správach, finančných prílohách a akýchkoľvek iných zaregistrovaných dokumentoch;

p) 

ak má právnická osoba ústredie v tretej krajine, všetky tieto informácie:

i) 

ak na právnickú osobu dohliada orgán tretej krajiny v sektore finančných služieb, osvedčenie o dobrej povesti právnickej osoby alebo ak takéto osvedčenie neexistuje, rovnocenné osvedčenie od takého orgánu tretej krajiny;

ii) 

ak na právnickú osobu dohliada orgán tretej krajiny v sektore finančných služieb a ak tento orgán vydáva také vyhlásenia, vyhlásenie tohto orgánu tretej krajiny o tom, že neexistujú prekážky ani obmedzenia brániace poskytnutiu informácií potrebných na účely dohľadu nad žiadajúcou úverovou inštitúciou;

iii) 

všeobecné informácie o regulačnom režime uvedenej tretej krajiny, ktorý sa uplatňuje na právnickú osobu, vrátane informácií o rozsahu, v akom je režim boja proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu v tretej krajine v súlade s odporúčaniami Finančnej akčnej skupiny;

q) 

ak je právnická osoba podnikom kolektívneho investovania:

i) 

totožnosť držiteľov podielov, ktorí kontrolujú podnik kolektívneho investovania alebo majú účasť, ktorá im umožňuje zabrániť podniku kolektívneho investovania prijímať rozhodnutia;

ii) 

podrobnosti o investičnej politike a všetkých obmedzeniach týkajúcich sa investícií;

iii) 

meno a funkcia osôb zodpovedných samostatne alebo ako výbor za určovanie a prijímanie investičných rozhodnutí za podnik kolektívneho investovania, ako aj kópia akéhokoľvek poverenia správou alebo prípadne mandát výboru;

iv) 

podrobný opis uplatniteľného právneho rámca boja proti praniu špinavých peňazí a postupov boja proti praniu špinavých peňazí podniku kolektívneho investovania;

v) 

podrobný opis spravovania skorších účastí podniku kolektívneho investovania v iných úverových inštitúciách, poisťovniach alebo zaisťovniach alebo investičných spoločnostiach s uvedením, či také účasti schválil príslušný orgán, a v takom prípade totožnosť tohto orgánu;

r) 

ak je osoba štátnym investičným fondom:

i) 

názov verejného subjektu povereného stanovovaním investičnej politiky daného štátneho investičného fondu;

ii) 

podrobnosti o investičnej politike štátneho investičného fondu a akýchkoľvek obmedzeniach týkajúcich sa investícií;

iii) 

mená a funkcie osôb zodpovedných za prijímanie investičných rozhodnutí týkajúcich sa štátneho investičného fondu;

iv) 

podrobnosti o akomkoľvek vplyve verejného subjektu uvedeného v bode i) na každodenné operácie štátneho investičného fondu a žiadajúcej úverovej inštitúcie.

4. Na účely tohto odseku 3 skupina pozostáva z členov subjektu a dcérskych spoločností takýchto členov. Nasledujúce informácie o upísaní vyplývajúcom z trustových dohôd:

a) 

totožnosť všetkých správcov, ktorí budú spravovať aktíva podľa podmienok trustovej zmluvy, a každej osoby, ktorá je oprávnenou osobou alebo zriaďovateľom majetku trustu, alebo prípadne ich príslušné podiely pri rozdeľovaní príjmov vytvorených majetkom trustu;

b) 

kópia každého dokumentu, ktorým sa trust zriaďuje alebo riadi;

c) 

opis hlavných právnych vlastností trustu a jeho fungovania;

d) 

metóda financovania trustu a zdroje zabezpečujúce finančné zdravie trustu na podporu žiadateľa, a najmä:

i) 

opis investičnej politiky trustu a možné obmedzenia týkajúce sa investícií vrátane informácií o faktoroch ovplyvňujúcich investičné rozhodnutia a stratégiu ukončenia angažovanosti vo vzťahu k žiadajúcej úverovej inštitúcii;

ii) 

informácie o minulých a existujúcich investíciách subjektov finančného sektora a prevádzkové výsledky týkajúce sa týchto investícií vo vzťahu k trustu;

iii) 

označenie a prehľad zdrojov financovania a v príslušných prípadoch ročná účtovná závierka trustu.


( 1 ) Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2017/1132 zo 14. júna 2017 týkajúca sa niektorých aspektov práva obchodných spoločností (Ú. v. EÚ L 169, 30.6.2017, s. 46).

( 2 ) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES zo 4. apríla 2001 o reorganizácii a likvidácii úverových inštitúcií (Ú. v. ES L 125, 5.5.2001, s. 15).

( 3 ) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 z 26. júna 2013 o prudenciálnych požiadavkách na úverové inštitúcie a investičné spoločnosti a o zmene nariadenia (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 1).

( 4 ) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/59/EÚ z 15. mája 2014, ktorou sa stanovuje rámec pre ozdravenie a riešenie krízových situácií úverových inštitúcií a investičných spoločností a ktorou sa mení smernica Rady 82/891/EHS a smernice Európskeho parlamentu a Rady 2001/24/ES, 2002/47/ES, 2004/25/ES, 2005/56/ES, 2007/36/ES, 2011/35/EÚ, 2012/30/EÚ a 2013/36/EÚ a nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1093/2010 a (EÚ) č. 648/2012 (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 190).

( 5 ) Smernica Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a zrušuje smernica Európskeho parlamentu a Rady 2005/60/ES a smernica Komisie 2006/70/ES (Ú. v. EÚ L 141, 5.6.2015, s. 73).

( 6 ) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES zo 17. mája 2006 o štatutárnom audite ročných účtovných závierok a konsolidovaných účtovných závierok, ktorou sa menia a dopĺňajú smernice Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS a ktorou sa zrušuje smernica Rady 84/253/EHS (Ú. v. EÚ L 157, 9.6.2006, s. 87).