o overení ročnej účtovnej závierky spoločného podniku ENIAC za rozpočtový rok 2010 spolu s odpoveďami spoločného podniku

Základ pre vyjadrenie výroku s výhradou k spoľahlivosti účtovnej závierky

(2) V prílohe sú na informačné účely zhrnuté právomoci, činnosti a disponibilné zdroje spoločného podniku.

(3) Siedmy rámcový program, schválený rozhodnutím Európskeho parlamentu a Rady č. 1982/2006/ES z 18. decembra 2006, zoskupuje všetky iniciatívy EÚ v oblasti výskumu a zohráva zásadnú úlohu pri dosahovaní cieľov rastu, konkurencieschopnosti a zamestnanosti. Taktiež je hlavným pilierom Európskeho výskumného priestoru.

(4) Dvor audítorov prijal ročnú účtovnú závierku 1. júla 2011 a jej korigendum 7. októbra 2011. Súčasťou tejto účtovnej závierky je správa o rozpočtovom a finančnom hospodárení za daný rok, ktorá okrem iného obsahuje informácie o miere čerpania rozpočtových prostriedkov.

(5) Finančné výkazy obsahujú súvahu a výkaz hospodárskeho výsledku, tabuľku toku hotovosti, výkaz kapitálových zmien a prílohu k finančným výkazom, ktorá zahŕňa prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.

(6) Správy o plnení rozpočtu pozostávajú z výkazu o výsledku rozpočtového hospodárenia a prílohy k nemu.

(10) Pravidlá týkajúce sa vykazovania účtov a účtovníctva orgánov EÚ sú stanovené v prvej kapitole siedmej hlavy nariadenia (ES, Euratom) č. 2343/2002, naposledy zmeneného a doplneného nariadením (ES, Euratom) č. 652/2008 (Ú. v. EÚ L 181, 10.7.2008, s. 23) a sú súčasťou nariadenia o rozpočtových pravidlách spoločného podniku.

(11) Medzinárodná federácia účtovníkov (IFAC) a Medzinárodné štandardy najvyšších kontrolných inštitúcii (ISSAI).

(12) Platby na projekty z výziev na predloženie návrhov z rokov 2008 a 2009 sa uskutočnili od 22. septembra 2010.

(13) V článku 13 ods. 6 stanov spoločného podniku ENIAC, ktoré tvoria prílohu k nariadeniu Rady, ktorým sa zakladá spoločný podnik, sa stanovuje, že „členské štáty ENIAC pripravia dohody o grante s účastníkmi projektov v súlade s vnútroštátnymi predpismi, najmä pokiaľ ide o kritériá oprávnenosti a iné nevyhnutné finančné a právne požiadavky“.

(14) V administratívnych dohodách podpísaných s vnútroštátnymi finančnými orgánmi sa explicitne neuvádzajú podrobnosti o praktických opatreniach pre následné audity (t. j. metodika auditu, postupy, ktoré sa majú uplatniť), ktoré majú vnútroštátne finančné orgány vykonať. Vnútroštátne finančne orgány sú len právne viazané oznámiť výsledky týchto auditov spoločnému podniku.

(15) V článku 12 nariadenia Rady, ktorým sa zakladá spoločný podnik, sa stanovuje, že spoločný podnik „zabezpečí, aby sa finančné záujmy jeho členov primerane chránili vykonávaním alebo objednaním vhodných interných a externých kontrol“ a že „vykonáva kontroly na mieste a finančné audity u príjemcov verejných finančných prostriedkov spoločného podniku ENIAC. Tieto kontroly a audity môže vykonávať buď priamo spoločný podnik ENIAC, alebo členské štáty ENIAC v jeho mene“.

(16) a) Neúplný cyklus strategického plánovania v oblasti IT; b) neexistujúca klasifikácia údajov podľa požiadaviek na dôvernosť a integritu a c) neexistujúci formálny plán obnovy systému po havárii.

(17) Nariadenie Komisie (ES, Euratom) č. 2343/2002 z 23. decembra 2002 o rámcovom rozpočtovom nariadení pre subjekty uvedené v článku 185 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 o rozpočtových pravidlách, ktoré sa vzťahujú na všeobecný rozpočet Európskych spoločenstiev.

PRÍLOHA

Spoločný podnik ENIAC (Brusel)

Právomoci a činnosti

Oblasti právomoci Únie vyplývajúce zo ZFEÚ

(článok 187 Zmluvy o fungovaní Európskej únie)

Spoločný podnik je orgán Spoločenstva a absolutórium na plnenie jeho rozpočtu preto udeľuje Európsky parlament, prihliada však na osobitosti vyplývajúce z povahy STI ako verejno-súkromných partnerstiev, a najmä z príspevku súkromného sektora do rozpočtu.

Spoločný podnik ENIAC bol zriadený na základe nariadenia Rady (ES) č. 72/2008 z 20. decembra 2007 (Ú. v. EÚ L 30, 4.2.2008, s. 21).

Právomoci spoločného podniku

[nariadenie Rady (ES) č. 72/2008]

Ciele

Spoločný podnik ENIAC prispieva k vykonávaniu siedmeho rámcového programu Európskeho spoločenstva pre výskum, technologický rozvoj a demonštračné činnosti (2007 – 2013) a k téme Informačné a komunikačné technológie osobitného programu Spolupráca, ktorým sa plní siedmy rámcový program (2007 – 2013) Európskeho spoločenstva pre výskum, technologický rozvoj a demonštračné činnosti. Spoločný podnik ENIAC najmä:

—	vymedzuje a realizuje výskumný plán pre vývoj kľúčových kompetencií pre nanoelektroniku v rôznych oblastiach použitia s cieľom posilniť európsku konkurencieschopnosť a udržateľnosť a umožňuje vznik nových trhov a spoločenských aplikácií,

—	podporuje činnosti potrebné na vykonávanie výskumného plánu (ďalej len „výskumné a vývojové činnosti“), najmä prideľovaním finančných prostriedkov účastníkom vybraných projektov na základe súťažných výziev na predloženie návrhov,

—	presadzuje verejno-súkromné partnerstvo zamerané na mobilizovanie a spájanie činnosti Spoločenstva a činnosti na vnútroštátnej a súkromnej úrovni prostredníctvom zvýšenia celkových investícií do výskumu a vývoja v oblasti nanoelektroniky a podpory spolupráce medzi verejným a súkromným sektorom,

—	zabezpečuje efektívnosť a trvácnosť STI pre nanoelektroniku,

—

dosahuje synergiu a koordináciu európskych výskumných a vývojových činností so zameraním sa na oblasť nanoelektroniky, vrátane postupného začlenenia súvisiacich činností v tejto oblasti, ktoré sa v súčasnosti vykonávajú prostredníctvom medzivládnych programov výskumu a vývoja (Eureka), do spoločného podniku ENIAC.

Správa

1. Členovia

Zakladajúci členovia spoločného podniku ENIAC sú:

—	Európske spoločenstvo zastúpené Komisiou,

—	Belgicko, Nemecko, Estónsko, Írsko, Grécko, Španielsko, Francúzsko, Taliansko, Holandsko, Poľsko, Portugalsko, Švédsko, Spojené kráľovstvo,

—	združenie AENEAS (ďalej len „AENEAS“).

Ak sa prihlásia k cieľom opísaným v článku 2 ustanovujúceho nariadenia, môžu sa členmi spoločného podniku ENIAC stať tieto subjekty:

—	ostatné členské štáty a pridružené krajiny siedmeho rámcového programu,

—	ktorákoľvek iná krajina, ktorá nie je členským štátom EÚ, kandidátskym štátom alebo pridruženou krajinou (ďalej len „tretia krajina“), ktorá vykonáva politiku alebo programy výskumu a vývoja v oblasti nanoelektroniky,

—	každá právnická osoba schopná podstatne finančne prispieť k dosiahnutiu cieľov spoločného podniku ENIAC.

Zakladajúci členovia a noví členovia sa ďalej označujú ako „členovia“.

Členské štáty a pridružené krajiny, ktoré sú členmi spoločného podniku ENIAC, sa ďalej označujú ako „členské štáty ENIAC“.

2. Správna rada

Správna rada sa skladá zo zástupcov členov spoločného podniku ENIAC a predsedu výboru pre priemysel a výskum.

Správna rada nesie celkovú zodpovednosť za činnosť spoločného podniku ENIAC a dohliada na vykonávanie jeho činností. Správna rada predovšetkým:

—	posudzuje žiadosti a rozhoduje o zmenách členstva alebo ich odporúča,

—	rozhoduje o ukončení členstva každého člena, ktorý si neplní svoje povinnosti a nenapravil tento stav v primeranej lehote stanovenej výkonným riaditeľom, bez toho, aby boli dotknuté ustanovenia zmluvy zabezpečujúce dodržiavanie práva Spoločenstva,

—	prijíma rozpočtové pravidlá spoločného podniku ENIAC,

—	schvaľuje iniciatívy na zmenu a doplnenie štatútu,

—	schvaľuje viacročný strategický plán vrátane výskumného plánu,

—	dohliada na celkové činnosti spoločného podniku ENIAC,

—	dohliada na pokrok pri plnení viacročného strategického plánu,

—	schvaľuje ročný plán plnenia a návrh ročného rozpočtu vrátane organizačného poriadku,

—	schvaľuje výročnú správu o činnosti a ročné účtovné výkazy a súvahu,

—	vymenúva, odvoláva alebo nahrádza výkonného riaditeľa, poskytuje poradenstvo výkonnému riaditeľovi a sleduje jeho výkon,

—	preberá zodpovednosť za vhodné vykonávanie funkcie, ktorou bol poverený vnútorný audítor Komisie podľa článku 185 ods. 3 nariadenia (ES, Euratom) č. 1605/2002,

—	prijíma potrebné vykonávacie predpisy k služobnému poriadku spoločného podniku ENIAC,

—	podľa potreby vytvára výbory alebo pracovné skupiny na vykonávanie osobitných úloh,

—	prijíma svoj rokovací poriadok,

a zadáva všetky úlohy, ktoré nie sú osobitne pridelené niektorému z ostatných orgánov spoločného podniku ENIAC.

3. Rada verejných orgánov

Rada verejných orgánov sa skladá z verejných orgánov spoločného podniku ENIAC. Rada verejných orgánov:

—	zabezpečuje, aby sa pri prideľovaní verejných finančných prostriedkov účastníkom projektov riadne uplatňovali zásady nestrannosti a transparentnosti,

—	prerokováva a schvaľuje ročný pracovný program podľa návrhov výboru pre priemysel a výskum vrátane rozpočtov, ktoré sú k dispozícii pre výzvy na predloženie návrhov,

—	schvaľuje pravidlá pre výzvy na predloženie návrhov, hodnotenie a výber návrhov a pre monitorovanie projektov,

—	na návrh zástupcu Spoločenstva rozhoduje o finančnom príspevku spoločného podniku ENIAC do rozpočtu výziev na predloženie návrhov,

—	schvaľuje vyhlasovanie výziev na predloženie návrhov,

—	schvaľuje výber návrhov projektov na získanie verejných finančných prostriedkov na základe výziev na predloženie návrhov,

—	na návrh zástupcu Spoločenstva rozhoduje o percentuálnom podiele finančného príspevku spoločného podniku ENIAC pre účastníkov projektov, ktoré vzišli z výziev na predloženie návrhov v príslušnom roku,

a prijíma svoj rokovací poriadok.

4. Výbor pre priemysel a výskum

Členov výboru pre priemysel a výskum vymenúva AENEAS. Výbor pre priemysel a výskum sa skladá najviac z 25 členov.

Výbor pre priemysel a výskum:

—	vypracúva návrh viacročného strategického plánu vrátane obsahu a aktualizácie výskumného plánu a predkladá ho správnej rade na schválenie,

—	pripravuje návrh ročného pracovného programu vrátane návrhov na obsah výziev na predloženie návrhov, ktoré má vyhlásiť spoločný podnik ENIAC,

—	vypracúva návrhy týkajúce sa technologickej, výskumnej a inovačnej stratégie spoločného podniku ENIAC,

—	vypracúva návrhy na činnosti týkajúce sa vytvorenia otvorených inovačných prostredí, podpory účasti MSP, vypracovávania noriem transparentným spôsobom a s otvorenosťou pre účasť, medzinárodnú spoluprácu, šírenie informácií a vzťahy s verejnosťou,

—	radí ostatným orgánom v akejkoľvek otázke týkajúcej sa plánovania a realizácie programov výskumu a vývoja, napomáhania rozvoju partnerstiev a pritiahnutiu zdrojov v Európe na dosiahnutie cieľov spoločného podniku ENIAC,

—	v prípade potreby vytvára pracovné skupiny koordinované jedným alebo viacerými členmi výboru pre priemysel a výskum s cieľom dosiahnuť uvedené úlohy,

—	prijíma svoj rokovací poriadok.

5. Výkonný riaditeľ

Výkonný riaditeľ je vedúci výkonný pracovník zodpovedný za každodenné riadenie spoločného podniku ENIAC a je jeho právnym zástupcom. Svoje úlohy vykonáva úplne nezávisle a zodpovedá sa správnej rade. Riaditeľ vykonáva vo vzťahu k svojim zamestnancom právomoci stanovené v článku 7 ods. 2 nariadenia o založení spoločného podniku ENIAC.

Úlohy výkonného riaditeľa:

—	pripraviť ročný plán plnenia a návrh ročného rozpočtu v spolupráci s výborom pre priemysel a výskum a predložiť ich správnej rade na schválenie,

—	dohliadať na organizáciu a vykonávanie všetkých činností potrebných na uskutočnenie ročného plánu plnenia v rámci a podľa pravidiel stanovených v štatúte a následných rozhodnutiach prijatých správnou radou a radou verejných orgánov,

—	pripraviť výročnú správu o činnosti a ročné účtovné výkazy a súvahu a predložiť ich správnej rade na schválenie,

—	predkladať návrhy o vnútornom fungovaní spoločného podniku ENIAC správnej rade na schválenie,

—	predkladať rade verejných orgánov návrhy na schválenie pravidiel postupu pre výzvy na podávanie návrhov vyhlásené spoločným podnikom ENIAC vrátane súvisiaceho hodnotenia návrhov projektov a procesu výberu,

—	riadiť vyhlasovanie výziev na predloženie návrhov, proces hodnotenia a výberu návrhov projektov, ako aj rokovania o dohodách o grantoch pre vybrané návrhy a následné pravidelné monitorovanie projektov a nadviazanie na ne v rámci mandátu udeleného radou verejných orgánov,

—	uzatvárať dohody o grantoch na vykonávanie výskumných a vývojových činností a zmluvy o službách a dodávkach potrebných na činnosť spoločného podniku ENIAC,

—	schvaľovať všetky platby, ktoré má spoločný podnik ENIAC zaplatiť,

—	stanoviť a vykonávať potrebné opatrenia a činnosti na hodnotenie pokroku spoločného podniku ENIAC pri dosahovaní jeho cieľov vrátane nezávislého monitorovania a auditu na posúdenie účinnosti a výkonu spoločného podniku ENIAC,

—	organizovať kontroly projektov a technické audity na hodnotenie výsledkov výskumu a vývoja a predkladať správnej rade informácie o celkových výsledkoch,

—	vykonávať podľa potreby finančné audity účastníkov projektov, a to priamo, alebo prostredníctvom vnútroštátnych verejných orgánov, v súlade s rozpočtovými pravidlami spoločného podniku ENIAC,

—	prerokovávať podmienky pristúpenia nových členov spoločného podniku ENIAC v mene správnej rady a v rámci jej mandátu,

—	vykonávať všetky ostatné činnosti potrebné na úspešné dosiahnutie cieľov spoločného podniku ENIAC, ktoré sa neuvádzajú v ročnom pláne plnenia, v rámci obmedzení a podmienok stanovených správnou radou,

—	zvolávať a/alebo organizovať zasadnutia správnej rady a rady verejných orgánov a, ak je to vhodné, zúčastňovať sa na týchto zasadnutiach ako pozorovateľ,

—	poskytovať správnej rade všetky informácie, ktoré požaduje,

—	predkladať správnej rade svoj(-e) návrh(-y) týkajúci(-e) sa organizačnej štruktúry sekretariátu,

—	niesť plnú zodpovednosť za personálne rozhodnutia týkajúce sa pracovníkov spoločného podniku ENIAC,

—	vykonávať hodnotenie rizika a analýzu manažmentu rizika a navrhovať správnej rade každé poistenie, ktoré môže byť potrebné uzatvoriť pre spoločný podnik ENIAC, aby splnil svoje záväzky.

6. Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov.

7. Orgán udeľujúci absolutórium

Európsky parlament na odporúčanie Rady.

Zdroje, ktoré mal spoločný podnik k dispozícii v roku 2010

Rozpočet

Schválený rozpočet na rok 2010 v EUR:

	Záväzky	Platby
HLAVA I – Zamestnanci	1 136 000	1 136 000
HLAVA II – Administratívne výdavky	1 136 000	1 136 000
SPOLU HLAVA I a II	2 272 000	2 272 000
HLAVA III – Prevádzkové výdavky	36 168 000	36 168 000
SPOLU HLAVA I, II a III	38 440 000	38 440 000

Stav zamestnancov k 31. decembru 2010

Plán pracovných miest na rok 2010

Obsadené pracovné miesta k 31. 12. 2010

Dočasní zamestnanci

Zmluvní zamestnanci

Zamestnanci spolu:

Pridelení na:

—	prevádzkové činnosti:

—	administratívne úlohy:

—	zmiešané úlohy:

Činnosti a služby v roku 2010

Spoločný podnik ENIAC zaznamenal v roku 2010 veľký pokrok. Počet jeho členov sa nezmenil (1), avšak zapojenie sa v orgánoch spoločného podniku ENIAC sa zintenzívnilo vykonávaním úloh tak, ako sú stanovené v štatúte:

—

Výbor pre priemysel a výskum menovaný združením AENEAS, ktorý navrhuje výskumný plán bol rozšírený o jeho podpornú skupinu navyše k členom riadiaceho výboru, ktorí sa zriedkavo (ak vôbec) zúčastňovali zasadnutí. Výbor pre priemysel a výskum zatiaľ neschválil svoj rokovací poriadok, zasadnutia naďalej zvoláva a riadi AENEAS.

—

Rada verejných orgánov schválila ročný pracovný program, vybrala projekty, ktoré sa budú financovať v roku 2010, a pracovala na pravidlách výberu projektov a presnom vymedzení programu CATRENE. Nemecko a Francúzsko neboli spokojné s týmto presným vymedzením a hlasovali proti ročnému pracovnému programu na rok 2010 v januári a Nemecko sa zdržalo hlasovania o ročnom pracovnom programe na rok 2011 v decembri 2010.

—	Výkonný riaditeľ a sekretariát umožnili spoločnému podniku ENIAC nadobudnúť schopnosť plniť vlastný rozpočet a uskutočniť ročný plán plnenia (RPP na rok 2010).

—

Správna rada dokončila vypracovanie právneho rámca a bola požiadaná, aby znížila čas, ktorý venuje administratívnym činnostiam, a zamerala sa na politiky. Po tom, čo spoločný podnik ENIAC nadobudol schopnosť plniť vlastný rozpočet a začal vykonávať svoje úlohy autonómne, je skutočne najvyšší čas, aby sa zameralo na politiky. S cieľom dosiahnuť to správna rada dokončila výber a školenie zamestnancov, zaviedla finančné postupy, začala čerpať rozpočtové prostriedky na funkčné činnosti (5. mája 2010), zaviedla rámec vnútornej kontroly, prijala prevádzkové rozpočtové prostriedky (22. septembra 2010), stanovila audítorské postupy, vybrala svoje nové sídlo v budove White Atrium atď.

Koncom roka spoločný podnik ENIAC viazal rozpočtové prostriedky na projekty z výzvy na predloženie návrhov 3 (2010), vykonal 21,1 % platieb na prevádzkové výdavky a uzavrel prevádzkový rozpočet s viazanými rozpočtovými prostriedkami vo výške 1,92 mil. EUR v porovnaní s rozpočtom vo výške 2,27 mil. EUR; úspory vo výške 352 tis. EUR budú pripísané Komisii a združeniu AENEAS pomerne k ich príspevkom.

Okrem toho spoločný podnik ENIAC zintenzívnil svoje komunikačné činnosti: vydal a rozšíril brožúru a profily projektov pre výzvy na predloženie návrhov 1 a 2, zaktualizoval si internetovú stránku, spoluorganizoval Európske fórum o nanoelektronike (Madrid), aktívne sa zúčastnil podujatí v Rakúsku, Nemecku, Taliansku a Rumunsku a medzinárodných konferencií, napr. ICT2010 (Brusel), DATE2010 (Drážďany) a Sematech Litho Workshop (New York). Hoci priemyselné spoločnosti pokračujú v snahe dosahovať racionálne obchodné ciele a naďalej plnia dobré vnútroštátne politiky v oblasti polovodičov, ak sa pozrieme na celkové výsledky, je zrejmé, že európska pozícia sa v celosvetovej konkurencii zhoršuje.

Ak má Európa zostať konkurenčná, musí zvýšiť úroveň svojich programov v oblasti výskumu a vývoja a priemyselných programov, čo snáď navrhne skupina na vysokej úrovni pre kľúčové podporné technológie. Hlavné riziko, ktorému spoločný podnik ENIAC čelí je, že sa dostane na koniec obdobia, na ktorý bol zriadený, bez toho, aby mal vplyv na vývoj európskeho priemyslu v oblasti polovodičov.

Pri reálnom pohľade Európa potrebuje jednotný prístup, aby sa jej priemysel v oblasti polovodičov dostal späť na dráhu rastu, vrátane – ale nielen – rámca pre spoločný podnik ENIAC. Európsky plán, ktorého súčasťou je podpora členských štátov, je náročný návrh, ako sa ukázalo pri nedostatočných finančných záväzkoch hlavných členských štátov ENIAC. Spoločný podnik ENIAC však musí prispievať k dosiahnutiu tohto cieľa ďalším zlepšovaní svojej schopnosti mobilizovať prostriedky, ktoré mu poskytol rozpočtový orgán, a dosiahnuť zmenu.

Na tento účel spoločný podnik ENIAC musí spolupracovať so všetkými zainteresovanými stranami a sledovať tri línie činností:

—	práca so združením AENEAS a priemyslom vo veľkom s cieľom vytvoriť „povinné“ návrhy projektov so strategickým vplyvom v súlade s výskumným plánom;

—	práca s vnútroštátnymi verejnými orgánmi s cieľom zlepšiť synergiu s politikami členských štátov ENIAC a optimalizovať ich finančnú účasť;

—	zaangažovať ďalšie verejné subjekty, ktoré môžu prispieť do programu na vnútroštátnej úrovni.

Ak sú polovodiče skutočne kľúčovou podpornou technológiou v Európe, tieto ciele by sa mali dať dosiahnuť.

Zdroj: Údaje poskytnuté spoločným podnikom.

(1) Členovia spoločného podniku ENIAC sú: AENEAS, Európska komisia a členské štáty ENIAC (Rakúsko, Belgicko, Česká republika, Estónsko, Fínsko, Francúzsko, Nemecko, Grécko, Maďarsko, Írsko, Taliansko, Lotyšsko, Holandsko, Nórsko, Poľsko, Portugalsko, Rumunsko, Slovenská republika, Španielsko, Švédsko a Spojené kráľovstvo).