19.12.2006 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
C 312/93 |
SPRÁVA
o overení ročnej účtovnej závierky Európskeho strediska pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie za rozpočtový rok 2005 spolu s odpoveďami strediska
(2006/C 312/16)
OBSAH
1 – 2 |
ÚVOD | 94 |
3 – 6 |
VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI | 94 |
7 – 12 |
PRIPOMIENKY | 94 |
Tabuľky 1 až 4 | 96 |
Odpovede strediska | 98 |
ÚVOD
1. |
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie (ďalej len „stredisko“) bolo zriadené na základe nariadenia Rady (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997 (1). Hlavnými úlohami strediska je poskytovať Únii a členským štátom spoľahlivé informácie o rasizme, xenofóbii a antisemitizme v Únii a spolupracovať v týchto oblastiach s Radou Európy. |
2. |
V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti strediska. V tabuľkách 2, 3 a 4 sú uvedené hlavné údaje z účtovnej závierky za rozpočtový rok 2005 zostavenej strediskom. |
VYHLÁSENIE O VIEROHODNOSTI
3. |
Toto vyhlásenie je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2). Toto vyhlásenie bolo sformulované po overení účtovnej závierky strediska na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva. |
4. |
Účtovnú závierku strediska zostavenú k 31. decembru 2005 (3) vyhotovil riaditeľ podľa článku 12 nariadenia (ES) č. 1035/97 a zaslal ju Dvoru audítorov, ktorý je povinný vyjadriť sa k spoľahlivosti účtovnej závierky a k zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
5. |
Dvor audítorov vykonal audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na podmienky Spoločenstva. Audit bol naplánovaný a vykonaný s cieľom získať primeranú istotu o spoľahlivosti účtovnej závierky a zákonnosti a správnosti príslušných transakcií. |
6. |
Audit poskytol Dvoru audítorov objektívny základ pre vyjadrenie nasledujúceho vyhlásenia. |
Spoľahlivosť účtovnej závierky
Účtovná závierka strediska zostavená k 31. decembru 2005 je vo všetkých významných hľadiskách spoľahlivá.
Zákonnosť a správnosť príslušných transakcií
Príslušné transakcie v ročnej účtovnej závierke strediska sú ako celok zákonné a správne.
Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na vyhlásenie Dvora audítorov.
PRIPOMIENKY
7. |
Napriek tomu, že miera prijatých záväzkov pre rozpočtové prostriedky na rozpočtový rok 2005 je vyššia než 90 %, zistilo sa, že miera prenesených záväzkov pri správnych výdavkoch prekračuje 50 % a objem zrušených rozpočtových prostriedkov, ktoré boli prenesené z predchádzajúceho roka, je vo všeobecnosti vysoký (od 15 % do 25 % v závislosti od príslušnej hlavy rozpočtu). Tento stav ukazuje, že je potrebné, aby stredisko zlepšilo plánovanie svojich výdavkov a spôsob, akým monitoruje ich uskutočňovanie. Prevody medzi rozpočtovými riadkami musia byť opodstatnené a zdokumentované v súlade s platnými predpismi. |
8. |
Dvor audítorov poznamenáva, že hoci sa to vo finančnom nariadení strediska predpokladá, nebolo zavedené riadenie podľa činností v súlade s postupom použitým vo všeobecnom rozpočte, ktorého cieľom je zlepšiť monitorovanie výkonnosti. V tomto ohľade by sa plnenie cieľov strediska nemalo obmedzovať len na vykonávanie série úloh, ale malo by byť hodnotené podľa toho, ako prispieva k plneniu cieľov stanovených v základnom nariadení strediska. Tento príspevok by mal byť v zásade vyjadrený z hľadiska prevádzkových úloh a merateľným spôsobom v pláne práce strediska. |
9. |
Stredisko nemá systém na plánovanie a riadenie nákupu vybavenia. Okrem toho nevykonáva periodickú kontrolu inventára, hoci takéto kontroly by zlepšili spoľahlivosť inventúrnych súpisov. |
10. |
Systém vnútornej kontroly strediska má rozličné nedostatky. Finančné postupy zavedené povoľujúcim úradníkom neboli opísané. Systémy, v rámci ktorých povoľujúci úradník a jeho zástupcovia podávajú informácie účtovníkovi, neboli osobitne potvrdené účtovníkom. Princíp spočívajúci v oddelení povinností povoľujúceho úradníka a účtovníka nebol striktne dodržiavaný, najmä pokiaľ ide o oddelenie povinností súvisiacich so začatím a overovaním operácií. Zoznamy predbežných kontrol by mali v prípade záväzkov okrem iného obsahovať kritériá správneho finančného hospodárenia. |
11. |
Pravidlo, podľa ktorého musia mať členovia výberovej komisie rovnakú alebo vyššiu platovú triedu ako príslušné voľné pracovné miesto, sa nie vždy dodržiava. |
12. |
Výzvy na predloženie ponuky vydané strediskom neobsahujú veľa informácií o minimálnej úrovni kvality, ktorú musia ponuky obsahovať, a vyrovnanosti cenových faktorov. V dôsledku tejto situácie nie je možné garantovať dostatočnú transparentnosť a vznikajú aj riziká súvisiace s kvalitou produktov a poskytnutých služieb. S výnimkou osobitného dôvodu sa vyžaduje používanie metódy pomeru medzi cenou a kvalitou, pretože táto metóda zaručuje, že za danú cenu budú nadobudnuté tovary a služby najlepšej kvality. |
Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí 28. septembra 2006.
Za Dvor audítorov
Hubert WEBER
predseda
(1) Ú. v. ES L 151, 10.6.1997, s. 6.
(2) Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.
(3) Táto účtovná závierka bola zostavená 3. mája 2006 a prijatá Dvorom audítorov 29. júna 2006.
Tabuľka 1
Európske stredisko pre monitorovanie rasizmu a xenofóbie (Viedeň)
Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo Zmluvy o ES |
Kompetencie strediska stanovené v nariadení Rady [nariadenie Rady (ES) č. 1035/97 z 2. júna 1997] |
Správa |
Zdroje, ktoré malo stredisko k dispozícii (2004) |
Produkty a poskytnuté služby |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zber informácií V medziach a za podmienok stanovených Radou v súlade s ustanoveniami tejto zmluvy môže Komisia zhromažďovať všetky informácie a vykonávať všetky šetrenia potrebné na splnenie úloh, ktorými je poverená. (článok 284) |
Ciele
|
Úlohy
|
1. Správna rada Zloženie Jedna nezávislá osoba vymenovaná každým členským štátom, Európskym parlamentom a Radou Európy a jeden zástupca Komisie. Úlohy Prijímať plán práce a všeobecnú výročnú správu. Schváliť konečný rozpočet a plán pracovných miest. Vydať stanovisko ku konečnej účtovnej závierke. 2. Výkonná rada Zloženie
3. Riaditeľ menovaný správnou radou na návrh Komisie 4. Vonkajšia kontrola Dvor audítorov 5. Vnútorná kontrola Oddelenie vnútorného auditu Komisie 6. Orgán udeľujúci absolutórium Parlament na odporúčanie Rady |
Konečný rozpočet na rok 2005: 8,279 mil. EUR (7,9 mil. EUR) vrátane príspevku Spoločenstva: 100 % (98,7 %) Stav zamestnancov k 31. decembru 2005: 37 (34) pracovných miest v pláne pracovných miest Z toho obsadených pracovných miest: 35 (30) +4 (4) ostatné pracovné miesta (zmluvy s pomocnými zamestnancami, dočasne pridelenými národnými expertmi, miestnymi zamestnancami a dočasnými zamestnancami) Zamestnanci spolu: 41 (34), z toho pridelených k týmto úlohám: prevádzkové úlohy: 24 (21) administratívne úlohy: 13 (8) zmiešané úlohy: 4 (5) |
Raxen: Počet príspevkov prostredníctvom 25 vnútroštátnych koordinačných stredísk: 400 Počet zasadnutí: 5 Správy o výskume: Počet správ: 13 Počet zasadnutí: 7 Výročné správy: 2 EUMC Newsletter: 5 Equal Voices: 2 Spolupráca s členskými štátmi a ostatnými inštitúciami (počet spoločne organizovaných akcií):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Zdroj: Údaje poskytnuté strediskom. |
EURÓPSKE STREDISKO PRE MONITOROVANIE RASIZMU A XENOFÓBIE
Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. V týchto tabuľkách sú zhrnuté údaje, ktoré Eurojust uviedol vo svojej ročnej účtovnej závierke.
Tabuľka 2
Plnenie rozpočtu v roku 2005
(v tis. EUR) |
||||||||||||||||
Príjmy |
Výdavky |
|||||||||||||||
Zdroj príjmov |
Príjmy zapísané v konečnom rozpočte za rozpočtový rok |
Uskutočnené príjmy |
Rozdelenie výdavkov |
Finančné prostriedky v konečnom rozpočte |
Prenesené rozpočtové prostriedky z predchádzajúceho rozpočtového roka |
Disponibilné rozpočtové prostriedky (rozpočet na rozpočtový rok a predchádzajúci rozpočtový rok) |
||||||||||
Zapísané |
Viazané |
Uhradené |
Prenesené |
Zrušené |
Disponibilné |
Uhradené |
Zrušené |
Disponibilné |
Viazané |
Uhradené |
Prenesené |
Zrušené |
||||
Dotácie Spoločenstva (1) |
8 189 |
8 189 |
Hlava I Zamestnanci |
3 152 |
3 078 |
3 008 |
70 |
74 |
85 |
71 |
14 |
3 237 |
3 163 |
3 079 |
70 |
88 |
Príjmy pridelené z Phare |
90 |
90 |
Hlava II Správne výdavky |
1 222 |
1 132 |
551 |
581 |
91 |
37 |
30 |
7 |
1 259 |
1 169 |
581 |
581 |
98 |
Iné príjmy |
0 |
151 |
Hlava III Prevádzkové výdavky |
3 815 |
3 398 |
2 731 |
667 |
416 |
745 |
556 |
189 |
4 560 |
4 143 |
3 287 |
667 |
605 |
|
|
|
Príjmy pridelené z Phare a ostatných zdrojov |
90 |
0 |
0 |
90 |
0 |
0 |
0 |
0 |
90 |
0 |
0 |
90 |
0 |
Spolu |
8 279 |
8 430 |
Spolu |
8 279 |
7 608 |
6 290 |
1 408 |
581 |
867 |
657 |
210 |
9 146 |
8 475 |
6 947 |
1 408 |
791 |
Tabuľka 3
Účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobie 2005 (2)
(v tis. EUR) |
|
|
2005 |
Prevádzkové príjmy |
|
Dotácie Spoločenstva |
7 466 |
Iné dotácie/príjmy |
14 |
Spolu (a) |
7 480 |
Prevádzkové výdavky |
|
Zamestnanci |
2 729 |
Správne výdavky |
1 029 |
Prevádzkové činnosti |
3 304 |
Spolu (b) |
7 062 |
Hospodársky výsledok (c = a – b) |
418 |
Tabuľka 4
Súvaha k 31. decembru 2005 a 2004 (3)
(v tis. EUR) |
||
|
2005 |
2004 |
Aktíva |
||
Dlhodobý majetok |
152 |
123 |
Krátkodobé pohľadávky |
361 |
366 |
Finančné účty |
2 832 |
1 279 |
Spolu |
3 345 |
1 768 |
Pasíva |
||
Kumulatívny prebytok/deficit |
725 |
725 |
Hospodársky výsledok za účtovné obdobie |
418 |
0 |
Krátkodobé záväzky |
2 202 |
1 043 |
Spolu |
3 345 |
1 768 |
(1) Zahŕňa dotácie prijaté z Európskeho hospodárskeho priestoru.
(2) Číselné údaje za rozpočtový rok 2004 nie sú uvedené, pretože ich nemožno porovnať s údajmi za rok 2005 v dôsledku zmeny uplatnených účtovných metód.
(3) Číselné údaje za rozpočtový rok 2004 boli prepracované, aby bolo možné porovnať ich s údajmi za rozpočtový rok 2005.
ODPOVEDE STREDISKA
7. |
Vysoká miera prenesených rozpočtových prostriedkov na správu je spôsobená skutočnosťou, že oddiel pre verejné obstarávanie bol vytvorený až ku koncu roka 2005. V záujme zabezpečenia zákonnosti postupov boli verejné súťaže začaté až potom. Postup bol zavedený na zníženie miery prenesených rozpočtových prostriedkov, ktoré boli zrušené. Budúce prevody v rozpočte budú plne zdokumentované. |
8. |
Ročný pracovný plán na rok 2006 bol vypracovaný vo formáte, ktorý vyhovuje potrebám článku 40 rámcového finančného nariadenia, so stanovením kľúčových aktivít, cieľov, úloh, výstupu, ukazovateľov výkonnosti a výsledkov/dosahu činnosti strediska. Preto bude výročná správa o činnosti za rok 2006 vypracovaná v súlade so štruktúrou pracovného plánu, čím bude poskytovať požadované ukazovatele výkonnosti a kontrolu výkonnosti na základe merateľných údajov. |
9. |
Systém na správu inventára bol zaobstaraný a momentálne prebieha jeho konfigurácia a inštalácia. Sčítavanie inventára sa plánuje uskutočniť v poslednom štvrťroku, hneď po inštalácii systému a skončení prípravných prác. |
10. |
Vo februári 2006 sa zmenili finančné toky na zlepšenie vnútorných kontrol nad transakciami a na splnenie požiadaviek finančného nariadenia. Predmetné zmeny sú zdokumentované v sérii inštruktáží podpísaných riaditeľom, po konzultácii s účtovníkom a interným audítorom strediska. Nové pracovné postupy boli otestované v skúšobnom prostredí SI2 a validácia testu je zdokumentovaná. |
11. |
Keďže plán pracovných miest strediska predvída celkový počet 37 pracovných miest, je veľmi ťažké a v niektorých prípadoch nemožné vytvoriť komisie so zamestnancami, ktorí majú aspoň také platové zaradenie ako príslušné voľné pracovné miesto. |
12. |
Stredisko uváži zreteľnejšie poskytovanie informácií vo výzvach na predkladanie ponúk a uplatní metódu pomeru medzi cenou a kvalitou tam, kde to bude považovať za vhodné. |