30.12.2004   

SK

Úradný vestník Európskej únie

C 324/9

SPRÁVA

o overení ročnej účtovnej závierky Európskej agentúry pre bezpečnosť letectva za rozpočtový rok 2003 spolu s odpoveďami agentúry

(2004/C 324/02)

OBSAH

1

 ÚVOD

2–5

 STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

6–10

 PRIPOMIENKY

Tabuľky 1 až 4

Odpovede agentúry

ÚVOD

1.

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (ďalej len „agentúra“) bola zriadená na základe nariadenia Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 (1). Rozpočtový rok 2003 bol prvým rokom, v ktorom agentúra začala svoju prevádzkovú činnosť. Úlohou agentúry je udržiavať vysokú úroveň bezpečnosti civilného letectva, zaisťovať riadne fungovanie a rozvoj bezpečnosti civilného letectva a zavádzať špecifikácie pre schvaľovania a vystavovať osvedčenia pre výrobky leteckej techniky. V tabuľke 1 sú zhrnuté právomoci a činnosti agentúry na základe informácií, ktoré poskytla. 

STANOVISKO DVORA AUDÍTOROV

2.

Toto stanovisko je určené Európskemu parlamentu a Rade podľa článku 185 ods. 2 nariadenia Rady (ES, Euratom) č. 1605/2002 (2).

3.

Dvor audítorov preskúmal ročnú účtovnú závierku agentúry zostavenú k 31. decembru 2003. V súlade s článkom 49 ods. 1 nariadenia (EHS) č. 1592/2002 z 15. júla 2002 zodpovedá za plnenie rozpočtu výkonný riaditeľ. Táto zodpovednosť zahŕňa zostavenie a predloženie ročnej účtovnej závierky (3) v súlade s vnútornými finančnými predpismi prijatými na základe článku 52 tohto nariadenia. Dvor audítorov je na základe článku 248 Zmluvy o založení Európskeho spoločenstva poverený overením tejto účtovnej závierky.

4.

Dvor audítorov uskutočnil audit v súlade so svojimi zásadami a štandardmi na vykonávanie auditu, ktoré vychádzajú zo všeobecne prijatých medzinárodných audítorských štandardov a sú upravené na špecifické podmienky Spoločenstva. Dvor audítorov preskúmal účtovné záznamy a uplatnil audítorské postupy, ktoré považoval v danom kontexte za nevyhnutné.

5.

Na základe tohto auditu získal Dvor audítorov objektívne presvedčenie, že ročná účtovná závierka zostavená k 31. decembru 2003 je spoľahlivá a že príslušné transakcie sú ako celok zákonné a správne. Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov vyjadrené v tejto správe.

PRIPOMIENKY

6.

Plnenie finančných prostriedkov v rozpočtovom roku 2003 je znázornené v tabuľke 2. Účet príjmov a výdavkov a súvaha agentúry za rok 2003 sú zhrnuté v tabuľkách 3 a 4.

7.

Výkonný riaditeľ, ktorý je schvaľovacím úradníkom, je takisto oprávnený podpisovať bankové príkazy, čo je v rozpore s ustanoveniami článku 37 finančného nariadenia agentúry.

8.

V článku 43 ods. 1 písm. e) finančného nariadenia agentúry sa uvádza, že účtovník schvaľuje systémy vymedzené schvaľovacím úradníkom, ktorých cieľom je poskytnúť alebo riadne doložiť účtovné informácie. Táto validácia sa počas rozpočtového roka nevykonala.

9.

Pri kontrole náborovej dokumentácie sa zistilo, že táto dokumentácia vykazuje formálne nedostatky a niektoré dokumenty chýbajú. S ohľadom na rozsah plánovaného náboru zamestnancov do roku 2006 (približne 300 osôb) je nutné prijať opatrenia na zaistenie väčšej kontroly dodržiavania zákonných predpisov.

10.

Preskúmaním kontrolného prostredia informačného systému sa zistilo, že pred plánovaným nárastom objemu činností agentúry bude nutné tento systém posilniť.

Túto správu prijal Dvor audítorov v Luxemburgu na svojom zasadnutí v dňoch 29. a 30. septembra 2004.

Za Dvor audítorov

Juan Manuel FABRA VALLÉS

predseda

(1)  Ú. v. ES L 240, 7.9.2002, s. 1.

(2)  Ú. v. ES L 248, 16.9.2002, s. 1.

(3)  Na základe článku 83 ods. 3 finančného nariadenia agentúry boli konečné účty za rozpočtový rok 2003 zostavené 31. marca 2004 a zaslané Dvoru audítorov, ktorý ich dostal 20. septembra 2004. Účty v skrátenom rozsahu sú uvedené v tabuľkách, ktoré tvoria prílohu k tejto správe.

Tabuľka 1

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva (dočasné sídlo: Brusel, plánuje sa presun do Kolína nad Rýnom)

Oblasti kompetencií Spoločenstva vyplývajúce zo zmluvy

Kompetencie agentúry stanovené

v nariadení Rady (ES) č. 1592/2002 z 15. júla 2002

Správa

Zdroje, ktoré mala agentúra k dispozícii v roku 2003

Produkty a poskytnuté služby v roku 2003

Spoločná dopravná politika

Ciele

Úlohy

1.

Správna rada

Konečný rozpočet

Počet vydaných stanovísk: 2

„Rada môže kvalifikovanou väčšinou rozhodnúť, či, do akej miery a akým postupom bude možno stanoviť príslušné ustanovenia pre námornú a leteckú dopravu“

(článok 80 zmluvy)

udržiavať vysokú a jednotnú úroveň bezpečnosti civilného letectva v Európe

zaistiť riadne fungovanie a rozvoj bezpečnosti civilného letectva

uľahčovať voľný pohyb tovaru, osôb a služieb

v rámci procesov vydávania predpisov a osvedčení podporovať efektívnosť nákladov a vyhýbať sa zdvojovaniu činností na vnútroštátnej a európskej úrovni

—

vydávať stanoviská určené Komisii

—

vydávať špecifikácie pre schvaľovania a pokyny na uplatňovanie politiky Spoločenstva

—

certifikovať výrobky leteckej techniky v oblasti letovej spôsobilosti a ochrany životného prostredia

—

vykonávať kontroly v členských štátoch s cieľom overiť dodržiavanie pravidiel bezpečnosti civilného letectva stanovených agentúrou

—

vykonávať nutné vyšetrovania v podnikoch

—

v zastúpení členských štátov vykonávať funkcie a úlohy, ktoré im náležia v súlade s relevantnými medzinárodnými zmluvami, predovšetkým Chicagským dohovorom (dohovor o medzinárodnom civilnom letectve podpísaný 7. decembra 1944)

Zloženie

jeden zástupca za každý členský štát a jeden zástupca Komisie

Úlohy

—

prijímať plán práce a dohliadať na jeho realizáciu

—

prijímať smernice na prideľovanie úloh členským štátom alebo kvalifikovaným subjektom v oblasti vydávania osvedčení

—

zriadiť poradný orgán príslušných strán

2.

Výkonný riaditeľ

menovaný správnou radou na návrh Komisie

3.

Odvolacie senáty

4.

Vonkajšia kontrola

Dvor audítorov

5.

Orgán udeľujúci absolutórium

Parlament na odporúčanie Rady

4,75 mil. EUR, z toho dotácie Spoločenstva: 100 %

Počet zamestnancov k 31. decembru 2003:

80 pracovných miest uvedených v pláne pracovných miest,

z toho obsadené pracovné miesta: 1

+16 ostatných pracovných miest (zmluvy s pomocnými zamestnancami)

Zamestnanci celkom: 17

z toho priradení k nasledujúcim úlohám

pracovné úlohy: 1

administratívne úlohy: 4

zmiešané úlohy: 12

Počet špecifikácií a pokynov: 19

Rozhodnutia o schválení: 2 132 (1 606 sa týka menších úprav)

Kontroly: žiadne

Vyšetrovania: žiadne

Zdroj: Informácie poskytnuté agentúrou.


Tabuľka 2

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – plnenie rozpočtu v roku 2003

(v mil. EUR)

Príjmy

Výdavky

Zdroj príjmov

Príjmy zahrnuté do konečného rozpočtu za rozpočtový rok

Uskutočnené príjmy

Rozdelenie výdavkov

Rozpočtové prostriedky v konečnom rozpočte

Zapísané

Viazané

Uhradené

Prenesené

Zrušené

Dotácie Spoločenstva

4,7

3,7

Hlava I

Zamestnanci

0,9

0,7

0,7

0,0

0,2

Ostatné dotácie

–

–

Hlava II

Správne výdavky

0,8

0,5

0,1

0,4

0,3

Ostatné príjmy

–

–

Hlava III

Prevádzkové výdavky

3,0

2,7

0,2

2,5

0,3

Celkom

4,7

3,7

Celkom

4,7

3,9

1,0

2,9

0,8

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou. Tieto tabuľky predkladajú zhrnutie údajov, ktoré agentúra uviedla vo svojej riadnej účtovnej závierke.


Tabuľka 3

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – účet príjmov a výdavkov za účtovné obdobia 2003

(v tis. EUR)

 

2003

Príjmy

Dotácie Spoločenstva

3 725

Príjmy celkom (a)

3 725

Výdavky

Zamestnanci – hlava I rozpočtu

Platby

680

Prenesené finančné prostriedky

27

Správne výdavky – hlava II rozpočtu

Platby

153

Prenesené finančné prostriedky

396

Prevádzkové výdavky – hlava III rozpočtu

Platby

197

Prenesené finančné prostriedky

2 486

Výdavky celkom (b)

3 939

Výsledok za účtovné obdobie (a – b)

– 214

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.


Tabuľka 4

Európska agentúra pre bezpečnosť letectva – súvaha k 31. decembru 2003

(v tis. EUR)

Aktíva

2003

Pasíva

2003

Dlhodobý majetok

 

Vlastné zdroje

 

Dlhodobý nehmotný majetok

10

Vlastné imanie

16

Samostatné hnuteľné veci – počítačový softvér

11

Zostatok v účtovnom období

– 214

Odpisy

–5

Medzisúčet

– 198

Medzisúčet

16

Krátkodobé záväzky

 

Krátkodobé pohľadávky

 

Komisia

8

Ostatné preddavky

5

Automatické prevody

2 909

Ostatné pohľadávky

1

Rôzne záväzky

18

Medzisúčet

6

Zrážky z platov

12

Peňažné účty

 

Medzisúčet

2 947

Bankové účty a pokladnica

2 727

 

 

Medzisúčet

2 727

 

 

Celkom

2 749

Celkom

2 749

Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.

ODPOVEDE AGENTÚRY

7.

Výkonný riaditeľ bol do konca roku 2003 jediným pracovníkom agentúry na dobu určitú. V praxi to znamenalo, že spolu s účtovníkom podpisoval bankové transakcie. Táto nezlučiteľnosti funkcií bola odstránená prijatím ďalších pracovníkov na dobu určitú v priebehu druhého štvrťroka 2004.

8.

Finančné systémy overil účtovník začiatkom februára 2004. Počítačový systém na správu nehnuteľností, ktorý poskytne povoľujúci orgán, sa v súčasnosti inštaluje a bude overený neskôr.

9.

Nedostatky zistené Dvorom audítorov pochádzajú z obdobia zakladania agentúry. Vo februári 2004 bolo vytvorené oddelenie ľudských zdrojov, ktorého súčasťou je aj osobitná jednotka na nábor personálu. Toto oddelenie vypracovalo postupy a pripravilo potrebné nástroje. Agentúra plánuje zaviesť od januára 2005 počítačový systém na riadenie náboru.

10.

Skutočnosť, že agentúra pôsobila v priestoroch Komisie, mala veľký vplyv na jej informatický systém a počítačové vybavenie. Presunom agentúry do nových priestorov v Kolíne v novembri 2004 dôjde k podstatnému zlepšeniu informatického systému a k vytvoreniu novej informatickej štruktúry v agentúre.