VYKONÁVACIE NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2022/2120

z 13. júla 2022,

ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy na účely uplatňovania nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2020/1503, pokiaľ ide o štandardy a formáty údajov, vzory a postupy pre zasielanie informácií o projektoch financovaných z platforiem hromadného financovania

(Text s významom pre EHP)

EURÓPSKA KOMISIA,

so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,

so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2020/1503 zo 7. októbra 2020 o európskych poskytovateľoch služieb hromadného financovania pre podnikanie a o zmene nariadenia (EÚ) 2017/1129 a smernice (EÚ) 2019/1937 (1), a najmä na jeho článok 16 ods. 3 tretí pododsek,

keďže:

(1)

Na účely účinnej agregácie a porovnávania informácií o financovaných projektoch hromadného financovania príslušnými orgánmi by sa mala zaviesť konzistentnosť v štandardoch a formátoch, ktoré používajú poskytovatelia služieb hromadného financovania pri nahlasovaní týchto informácií v súlade s článkom 16 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2020/1503. Preto by sa mal stanoviť vzor, v ktorom sa určia spoločné štandardy a formáty pre nahlasovanie týchto informácií.

(2)

Na účely včasného zberu informácií a ich následného predloženia orgánu ESMA zo strany príslušných orgánov, by mali poskytovatelia služieb hromadného financovania príslušným orgánom nahlasovať informácie za kalendárny rok najneskôr do konca februára nasledujúceho roku. Informácie, ktoré nahlasujú poskytovatelia služieb hromadného financovania, by mali zahŕňať informácie o všetkých financovaných projektoch na platforme poskytovateľa služieb hromadného financovania vrátane projektov, na ktoré sa v príslušnom roku nezískali žiadne peniaze, aby mali príslušné orgány a orgán ESMA k dispozícii komplexné informácie potrebné na to, aby mohli príslušné orgány lepšie vykonávať dohľad nad jednotlivými subjektmi a aby mohol orgán ESMA vypracúvať a uverejňovať úplné štatistiky týkajúce sa trhu s hromadným financovaním v Únii. Poskytovatelia služieb hromadného financovania by mali zabezpečiť, aby informácie, ktoré poskytnú, boli úplné a presné.

(3)	Vzhľadom na citlivosť informácií, ktoré majú poskytovatelia služieb hromadného financovania nahlásiť, by v rámci postupov na ich nahlasovanie mala byť zaručená dôvernosť nahlasovaných informácií.

(4)

V záujme zabezpečenia istej a efektívnej identifikácie vlastníkov projektov by sa mali nahlasovať ich bežne používané identifikátory. Ak je vlastníkom projektu právnická osoba, mal by sa nahlásiť jej identifikátor právnickej osoby (LEI) podľa normy ISO 17442. Keďže neexistuje žiadna spoločná medzinárodná norma na identifikáciu fyzických osôb a vzhľadom na dôležitosť potreby zabezpečiť jasnú identifikáciu vlastníkov projektov, ktorými sú fyzické osoby, v prípade týchto vlastníkov projektov by sa mal nahlásiť identifikátor uvedený v článku 6 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2017/590 (2). Aby sa zabezpečila interoperabilita údajov a umožnilo sa dopĺňanie nahlásených informácií ďalšími údajmi dostupnými v dokumente kľúčových investičných informácií, ktorý sa uvádza v článku 23 nariadenia (EÚ) 2020/1503, mal by sa nahlásiť aj identifikátor ponuky hromadného financovania určený v súlade s článkom 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2022/2119 (3).

(5)

Aby mohol orgán ESMA vykonávať účinnú cezhraničnú agregáciu a porovnávanie informácií a vypracúvať štatistiky týkajúce sa trhu s hromadným financovaním v Únii, príslušné orgány by pri poskytovaní informácií o projektoch hromadného financovania orgánu ESMA mali používať konzistentné štandardy a formáty. Preto by sa mal stanoviť vzor, v ktorom sa určia spoločné štandardy a formáty pre nahlasovanie týchto informácií. Príslušné orgány by mali orgánu ESMA poskytnúť úplné a presné informácie, s identifikáciou vlastníka projektu anonymizovanou bežným spôsobom.

(6)	Toto nariadenie vychádza z návrhu vykonávacích technických predpisov, ktoré orgán ESMA predložil Komisii.

(7)

Orgán ESMA vykonal otvorené verejné konzultácie k návrhu vykonávacích technických predpisov, z ktorého vychádza toto nariadenie, analyzoval možné súvisiace náklady a prínosy a požiadal o poradenstvo Skupinu zainteresovaných strán v oblasti cenných papierov a trhov vytvorenú v súlade s článkom 37 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 (4).

(8)	V súlade s článkom 42 ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2018/1725 (5) sa uskutočnili konzultácie s európskym dozorným úradníkom pre ochranu údajov, ktorý vydal 1. júna 2022 stanovisko.

PRIJALA TOTO NARIADENIE:

Článok 1

Štandardy a formáty údajov, vzory a postupy pre nahlasovanie informácií príslušným orgánom

1. Informácie nahlasované podľa článku 16 ods. 1 nariadenia (EÚ) 2020/1503 zahŕňajú úplné a presné podrobnosti uvedené v tabuľke 2 prílohy k tomuto nariadeniu, v súlade so štandardmi a formátmi uvedenými v uvedenej tabuľke, s využitím elektronického formulára so spoločným vzorom vo formáte CSV alebo v inom alternatívnom formáte akceptovanom príslušným orgánom, ktorému sa majú informácie nahlásiť.

2. V postupoch podávania informácií v súlade s týmto článkom sú zahrnuté mechanizmy na zaistenie dôvernosti nahlasovaných informácií.

3. Informácie uvedené v odseku 1 sa nahlásia za každý kalendárny rok do konca februára ďalšieho kalendárneho roka.

4. V informáciách uvedených v odseku 1 sú zahrnuté tieto údaje:

a)	v prípade poskytovateľa služby hromadného financovania: identifikátor právnickej osoby (LEI) podľa normy ISO 17442;

v prípade vlastníka projektu:

i)	kód LEI, ak je vlastníkom projektu právnická osoba;

ii)	identifikátor stanovený v článku 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2017/590, ak je vlastníkom projektu fyzická osoba;

c)	pre každý jeden projekt, identifikátor ponuky hromadného financovania stanovený v súlade s článkom 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2119.

Článok 2

Štandardy a formáty údajov, vzory a postupy pre nahlasovanie informácií orgánu ESMA

1. Informácie nahlasované podľa článku 16 ods. 2 nariadenia (EÚ) 2020/1503 zahŕňajú úplné a presné podrobnosti uvedené v tabuľke 3 prílohy k tomuto nariadeniu, v súlade so štandardmi a formátmi uvedenými v tejto tabuľke, s využitím elektronického formulára so spoločným vzorom vo formáte CSV.

2. Informácie umožňujúce identifikáciu vlastníka projektu sú anonymizované pomocou bežného kryptografického hašovacieho algoritmu.

Článok 3

Nadobudnutie účinnosti

Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.

Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.

V Bruseli 13. júla 2022

Za Komisiu

predsedníčka

Ursula VON DER LEYEN

(1) Ú. v. EÚ L 347, 20.10.2020, s. 1.

(2) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2017/590 z 28. júla 2016, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 600/2014, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy týkajúce sa oznamovania transakcií príslušným orgánom (Ú. v. EÚ L 87, 31.3.2017, s. 449).

(3) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/2119 z 13. júla 2022, ktorým sa dopĺňa nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2020/1503, pokiaľ ide o regulačné technické predpisy týkajúce sa dokumentu kľúčových investičných informácií (pozri stranu 63 tohto úradného vestníka).

(4) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 1095/2010 z 24. novembra 2010, ktorým sa zriaďuje Európsky orgán dohľadu (Európsky orgán pre cenné papiere a trhy) a ktorým sa mení a dopĺňa rozhodnutie č. 716/2009/ES a zrušuje rozhodnutie Komisie 2009/77/ES (Ú. v. EÚ L 331, 15.12.2010, s. 84).

(5) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2018/1725 z 23. októbra 2018 o ochrane fyzických osôb pri spracúvaní osobných údajov inštitúciami, orgánmi, úradmi a agentúrami Únie a o voľnom pohybe takýchto údajov, ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 45/2001 a rozhodnutie č. 1247/2002/ES (Ú. v. EÚ L 295, 21.11.2018, s. 39).

PRÍLOHA

Tabuľka 1

Slovník pre tabuľky 2 a 3

SYMBOL

TYP ÚDAJOV

DEFINÍCIA

{ALPHANUM-n}

Najviac n alfanumerických znakov

Pole s voľným textom.

{COUNTRYCODE_2}

2 alfanumerické znaky

dvojmiestny kód krajiny podľa normy ISO 3166-1 pre alfa-2 kód krajiny

{CURRENCYCODE_3}

3 alfanumerické znaky

3-miestny kód meny podľa normy ISO 4217 pre kódy mien

{DECIMAL-n/m}

Desatinné číslo zložené spolu až z n číslic, z ktorých až m číslic môžu byť zlomkové číslice

Numerické pole pre kladné aj záporné hodnoty.

—	ako oddeľovač desatinných čísel slúži znak „.“ (bodka),

—	tisícky sa neoddeľujú žiadnym znamienkom,

—	pred zápornými číslami sa uvádza znamienko „-“ (mínus),

—	hodnoty sú zaokrúhlené, nie skrátené.

{INTEGER-n}

Celé číslo v celkovom rozsahu najviac n číslic

Numerické pole pre kladné aj záporné hodnoty celých čísel.

—	tisícky sa neoddeľujú žiadnym znamienkom,

—	pred zápornými číslami sa uvádza znamienko „-“ (mínus).

{LEI}

20 alfanumerických znakov

Identifikátor právnickej osoby (LEI) podľa normy ISO 17442

{NATIONAL_ID}

35 alfanumerických znakov

Identifikátor je odvodený v súlade s článkom 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2017/590.

Tabuľka 2

Informácie, ktoré sa majú nahlásiť príslušným úradom

Č.

POLE

OBSAH, KTORÝ TREBA NAHLÁSIŤ

FORMÁTY A ŠTANDARDY PRE NAHLASOVANIE

Identifikačný kód poskytovateľa služieb hromadného financovania

Kód na identifikáciu poskytovateľa služieb hromadného financovania zodpovedného za predloženie správy.

{LEI}

Vykazovacie obdobie

Rok, za ktorý sa správa predkladá.

RRRR

Informácie o projektoch, v prípade ktorých poskytovateľ služieb hromadného financovania ponúkol hromadné financovanie počas vykazovacieho obdobia.

Polia 3 až 6 treba zopakovať pre každý projekt. Ak je získaná suma vyjadrená vo viac ako jednej mene, polia 5 až 6 treba zopakovať pre každú menu.

Identifikátor ponuky hromadného financovania

Jedinečný identifikátor ponuky hromadného financovania, ako sa uvádza v článku 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2119

{ALPHANUM-28}

Odvetvie

Odvetvie projektu, ako sa uvádza v prvej úrovni klasifikácie stanovenej v článku 2 ods. 1 písm. a) nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 (1).

{ALPHANUM-1}

Získaná suma

Suma získaná pre projekt.

Informácie uvedené v tomto poli musia byť v súlade s hodnotami poskytnutými v poli 12.

{DECIMAL-18/5}

Mena získanej sumy

Mena, v ktorej je vyjadrená získaná suma.

{CURRENCYCODE_3}

Informácie o vlastníkovi (-och) projektu a o každom projekte.

Pole 7 treba zopakovať pre každého vlastníka projektu.

Identifikátor vlastníka (-ov) projektu

Kód na identifikáciu vlastníka projektu:

a)	ak je vlastníkom projektu právnická osoba, kód LEI,

b)	ak je vlastníkom projektu fyzická osoba, identifikátor stanovený v súlade s článkom 6 delegovaného nariadenia (EÚ) 2017/590.

{LEI}

{NATIONAL_ID}

Informácie o investoroch a nástrojoch vydaných pre každý projekt.

Ak je potrebné nahlásiť rôzne typy nástrojov, rôzne typy investorov, rôzne krajiny investorov alebo meny, polia 8 až 13 sa zopakujú toľkokrát, koľko je potrebné pre každú kombináciu typu nástroja a investora, krajiny investora a meny.

Druh nástroja

Typ vydaného nástroja.

LOAN – pôžičky

ICFP – prijaté nástroje na účely hromadného financovania

EQUI – nástroje vlastného imania, ktoré sú prevoditeľné cenné papiere podľa článku 4 ods. 1 bodu 44 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ (2), ako napríklad cenné papiere uvedené v písmene a) tohto bodu

DEBT – dlhové nástroje, ktoré sú prevoditeľné cenné papiere podľa článku 4 ods. 1 bodu 44 smernice 2014/65/EÚ, ako napríklad cenné papiere uvedené v písmene b) tohto bodu

OTHR – iné prevoditeľné cenné papiere, podľa článku 4 ods. 1 bodu 44 smernice 2014/65/EÚ, ako napríklad cenné papiere uvedené v písmene c) tohto bodu

Typ investora

Typ alebo typy investorov s uvedením, či je investor:

a)	fyzická alebo právnická osoba, ktorá je profesionálnym klientom podľa oddielu I bodov 1 až 4 prílohy II k smernici 2014/65/EÚ,

b)	fyzická alebo právnická osoba, ktorá má schválenie od poskytovateľa služieb hromadného financovania, že môže byť považovaná za sofistikovaného investora, v súlade s kritériami a postupom stanovenými v prílohe II k nariadeniu (EÚ) 2020/1503,

c)	nesofistikovaný investor,

d)	vlastník projektu.

Ak suma nahlásená v poli 12 odkazuje na sumu, ktorú do projektu investoval jeho vlastník, ako typ investora sa v tomto poli uvedie aj vlastník projektu, ako sa uvádza v písmene d).

PROF – profesionálny klient v súlade s oddielom I bodmi 1 až 4 prílohy II k smernici 2014/65/EÚ

SOPH – sofistikovaný investor, v súlade s kritériami a postupom stanovenými v prílohe II k nariadeniu (EÚ) 2020/1503

RETL – nesofistikovaný investor

OTHR – vlastníci projektu

Krajina investora

Krajina daňovej rezidencie investorov.

{COUNTRYCODE_2}

Počet investorov

Počet jednotlivých investorov pre daný typ a krajinu investora.

{INTEGER-9}

Investovaná suma

Celková investovaná suma pre daný typ a krajinu investora vyjadrená v mene použitej na jej vyplatenie.

{DECIMAL-18/5}

Mena investovanej sumy

Mena, v ktorej je vyjadrená investovaná suma.

{CURRENCYCODE_3}

Tabuľka 3

Informácie, ktoré sa nahlásia orgánu ESMA

Č.

POLE

OBSAH, KTORÝ TREBA NAHLÁSIŤ

FORMÁTY A ŠTANDARDY PRE NAHLASOVANIE

Identifikačný kód poskytovateľa služieb hromadného financovania

Kód na identifikáciu poskytovateľa služieb hromadného financovania zodpovedného za predloženie správy.

{LEI}

Vykazovacie obdobie

Rok, za ktorý sa správa predkladá.

RRRR

Informácie o projektoch, v prípade ktorých poskytovateľ služieb hromadného financovania ponúkol hromadné financovanie počas vykazovacieho obdobia.

Polia 3 až 6 treba zopakovať pre každý projekt. Ak je získaná suma vyjadrená vo viac ako jednej mene, polia 5 až 6 treba zopakovať pre každú menu.

Identifikátor ponuky hromadného financovania

Jedinečný identifikátor ponuky hromadného financovania, ako sa uvádza v článku 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/2119

{ALPHANUM-28}

Odvetvie

Odvetvie projektu, ako sa uvádza v prvej úrovni klasifikácie stanovenej v článku 2 ods. 1 písm. a) nariadenia (ES) č. 1893/2006.

{ALPHANUM-1}

Získaná suma

Suma získaná pre projekt.

Informácie uvedené v tomto poli musia byť v súlade s hodnotami poskytnutými v poli 12.

{DECIMAL-18/5}

Mena získanej sumy

Mena, v ktorej je vyjadrená získaná suma.

{CURRENCYCODE_3}

Informácie o vlastníkovi (-och) projektu a o každom projekte.

Pole 7 treba zopakovať pre každého vlastníka projektu.

Anonymizovaný identifikátor vlastníka (-ov) projektu

Identifikátor vlastníka projektu anonymizovaný v súlade s článkom 2 ods. 2

{ALPHANUM}

Informácie o investoroch a nástrojoch vydaných pre každý projekt.

Druh nástroja

Typ vydaného nástroja.

LOAN – pôžičky

ICFP – prijaté nástroje na účely hromadného financovania

EQUI – nástroje vlastného imania, ktoré sú prevoditeľné cenné papiere podľa článku 4 ods. 1 bodu 44 smernice 2014/65/EÚ, ako napríklad cenné papiere uvedené v písmene a) tohto bodu

DEBT – dlhové nástroje, ktoré sú prevoditeľné cenné papiere podľa článku 4 ods. 1 bodu 44 smernice 2014/65/EÚ, ako napríklad cenné papiere uvedené v písmene b) tohto bodu

OTHR – iné prevoditeľné cenné papiere, podľa článku 4 ods. 1 bodu 44 smernice 2014/65/EÚ, ako napríklad cenné papiere uvedené v písmene c) tohto bodu

Typ investora

Typ investorov s uvedením, či je investor:

a)	fyzická alebo právnická osoba, ktorá je profesionálnym klientom podľa oddielu I bodov 1 až 4 prílohy II k smernici 2014/65/EÚ,

b)	fyzická alebo právnická osoba, ktorá má schválenie od poskytovateľa služieb hromadného financovania, že môže byť považovaná za sofistikovaného investora, v súlade s kritériami a postupom stanovenými v prílohe II k nariadeniu (EÚ) 2020/1503,

c)	nesofistikovaný investor,

d)	vlastník projektu.

Ak suma nahlásená v poli 12 odkazuje na sumu, ktorú do projektu investoval jeho vlastník, ako typ investora sa v tomto poli uvedie aj vlastník projektu, ako sa uvádza v písmene d).

PROF – profesionálny klient v súlade s oddielom I bodmi 1 až 4 prílohy II k smernici 2014/65/EÚ

SOPH – sofistikovaný investor, v súlade s kritériami a postupom stanovenými v prílohe II k nariadeniu (EÚ) 2020/1503

RETL – nesofistikovaný investor

OTHR – vlastníci projektu

Krajina investora

Krajina daňovej rezidencie investorov.

{COUNTRYCODE_2}

Počet investorov

Počet jednotlivých investorov pre daný typ a krajinu investora.

{INTEGER-9}

Investovaná suma

Celková investovaná suma pre daný typ a krajinu investora vyjadrená v mene použitej na jej vyplatenie.

{DECIMAL-18/5}

Mena investovanej sumy

Mena, v ktorej je vyjadrená investovaná suma.

{CURRENCYCODE_3}

(1) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 z 20. decembra 2006, ktorým sa zavádza štatistická klasifikácia ekonomických činností NACE Revision 2 a ktorým sa mení a dopĺňa nariadenie Rady (EHS) č. 3037/90 a niektoré nariadenia ES o osobitných oblastiach štatistiky (Ú. v. EÚ L 393, 30.12.2006, s. 1).

(2) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2014/65/EÚ z 15. mája 2014 o trhoch s finančnými nástrojmi, ktorou sa mení smernica 2002/92/ES a smernica 2011/61/EÚ (Ú. v. EÚ L 173, 12.6.2014, s. 349).