EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 52017TA1206(40)
Report on the annual accounts of the Innovation and Networks Executive Agency for the financial year 2016, together with the Agency’s reply
Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2016 spolu s odpoveďou agentúry
Správa o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2016 spolu s odpoveďou agentúry
OJ C 417, 6.12.2017, p. 247–251
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
6.12.2017 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
C 417/247 |
SPRÁVA
o overení ročnej účtovnej závierky Výkonnej agentúry pre inovácie a siete za rozpočtový rok 2016 spolu s odpoveďou agentúry
(2017/C 417/40)
ÚVOD
1. |
Výkonná agentúra pre inovácie a siete (INEA, ďalej len „agentúra“), so sídlom v Bruseli, bola zriadená na základe rozhodnutia Komisie 2013/801/EÚ (1) a nahrádza Výkonnú agentúru pre transeurópsku dopravnú sieť a stáva sa jej nástupcom. Agentúra bola zriadená na obdobie od 1. januára 2014 do 31. decembra 2024 s cieľom riadiť opatrenia EÚ v súvislosti s Nástrojom na prepojenie Európy, programom financovania výskumu a inovácií Horizont 2020, transeurópskou dopravnou sieťou a programom Marco Polo. |
2. |
V tabuľke sú uvedené hlavné údaje o agentúre (2). Tabuľka Hlavné údaje o agentúre
|
INFORMÁCIE NA PODPORU VYHLÁSENIA O VIEROHODNOSTI
3. |
Audítorský prístup Dvora audítorov zahŕňa analytické audítorské postupy, priame testovanie operácií a hodnotenie kľúčových kontrol systémov dohľadu a kontroly agentúry. Dopĺňajú ich dôkazy získané prácou iných audítorov (ak sú relevantné) a analýza vyhlásení vedenia. |
STANOVISKO
Spoľahlivosť účtovnej závierky Stanovisko k spoľahlivosti účtovnej závierky
Zákonnosť a riadnosť príslušných operácií Príjmy Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných príjmov
Platby Stanovisko k zákonnosti a riadnosti príslušných platieb
Zodpovednosť vedenia a osôb a subjektov poverených správou
Zodpovednosť audítora za audit účtovnej závierky a príslušných operácií
|
15. |
Pripomienky uvedené v nasledujúcej časti nemajú vplyv na stanovisko Dvora audítorov. |
PRIPOMIENKY K ROZPOČTOVÉMU HOSPODÁRENIU
16. |
Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov bola vysoká v prípade hlavy III a predstavovala sumu 0,5 mil. EUR, t. j. 48 % (2015: 0,5 mil. EUR, t. j. 51 %). Hlavnou príčinou boli zmluvy IT a zmluvy o vykonaní auditu, ktoré sa majú plniť po skončení roka. |
KONTROLA PRIJATIA OPATRENÍ NA ZÁKLADE PRIPOMIENOK Z PREDCHÁDZAJÚCICH ROKOV
17. |
Prehľad nápravných opatrení prijatých v nadväznosti na pripomienky Dvora audítorov z predchádzajúcich rokov je uvedený v prílohe. |
Túto správu prijala komora IV, ktorej predsedá Baudilio TOMÉ MUGURUZA, člen Dvora audítorov, v Luxemburgu na svojom zasadnutí dňa 12. septembra 2017.
Za Dvor audítorov
Klaus-Heiner LEHNE
predseda
(1) Ú. v. EÚ L 352, 24.12.2013, s. 65.
(2) Viac informácií o právomociach a činnostiach agentúry je dostupných na jej webovej stránke: www.ec.europa.eu/inea.
(3) Medzi zamestnancami sú úradníci, dočasní a zmluvní zamestnanci a vyslaní národní experti.
Zdroj: Údaje poskytnuté agentúrou.
(4) Finančné výkazy obsahujú súvahu, výkaz o finančných výsledkoch, tabuľku toku hotovosti, výkaz zmien čistých aktív, prehľad hlavných účtovných postupov a ďalšie vysvetľujúce poznámky.
(5) Správy o plnení rozpočtu pozostávajú zo správ, v ktorých sú zhrnuté všetky rozpočtové operácie a vysvetľujúce poznámky.
PRÍLOHA
Kontrola prijatia opatrení na základe pripomienok z predchádzajúcich rokov
Rok |
Pripomienky Dvora audítorov |
Stav nápravného opatrenia (Dokončené/Prebieha/Zatiaľ nevykonané/Nevzťahuje sa) |
2015 |
Miera prenesených viazaných rozpočtových prostriedkov sa zvýšila v prípade hlavy III (prevádzkové výdavky), kde dosahovala 0,5 mil. EUR, t. j. 51 % (2014: 0,4 mil. EUR, t. j. 56 %). Hlavnou príčinou bolo uzavretie zmlúv IT a zmlúv o vykonaní auditu v súvislosti so službami, ktoré sa majú poskytnúť po skončení roka. |
Nevzťahuje sa |
ODPOVEĎ AGENTÚRY
16. |
Agentúra INEA považuje mieru prenesených rozpočtových prostriedkov pre hlavu III za oprávnenú z hľadiska povahy výdavkov. Ako uvádza Dvor audítorov, tieto výdavky súvisia so zmluvami v oblasti IT a auditu z roku 2016 trvajúce aj v roku 2017, ktorých realizáciu nie je možné vždy začať a ukončiť v rovnakom stanovenom roku. Pokiaľ ide o zmluvy v oblasti IT, je potrebné poznamenať, že 35 % z prenesenej sumy súvisí so službami, ktoré boli poskytované v poslednom štvrťroku 2016, avšak fakturované začiatkom roku 2017. Veľmi podobné percento sa týka zmlúv o audite s osobitnou poznámkou, že pri tomto druhu zmlúv sa záverečná platba auditnej spoločnosti môže uskutočniť len po schválení záverečnej správy o audite v nadväznosti na ukončenie námietkového konania voči kontrolovanému subjektu, na ktorého trvanie nemá agentúra INEA žiadny vplyv. |