DÔVODOVÁ SPRÁVA
1.KONTEXT DELEGOVANÉHO AKTU
1.1.Právne súvislosti
V súlade s článkom 38n ods. 1 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 600/2014 (ďalej len „nariadenie o trhoch s finančnými nástrojmi“ alebo „nariadenie MiFIR“) Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ďalej len „orgán ESMA“) účtuje poskytovateľom služieb vykazovania údajov poplatky, pričom tieto poplatky majú v plnom rozsahu pokrývať náklady orgánu ESMA potrebné na udeľovanie povolení poskytovateľom služieb vykazovania údajov a dohľad nad nimi. V článku 38n ods. 2 nariadenia MiFIR sa ďalej objasňuje, že výška jednotlivého poplatku účtovaného poskytovateľovi služieb vykazovania údajov by mala pokrývať všetky administratívne náklady, ktoré vzniknú orgánu ESMA pri činnostiach udeľovania povolení a dohľadu týkajúcich sa tohto poskytovateľa, a mala by byť primeraná obratu poskytovateľa služieb vykazovania údajov.
V článku 38n ods. 3 nariadenia MiFIR sa na Komisiu deleguje právomoc prijať delegovaný akt s cieľom určiť druhy poplatkov, predmet poplatkov, výšku poplatkov a spôsob ich úhrady.
Komisia prijala 10. marca 2022 na základe článku 38n ods. 3 nariadenia MiFIR delegované nariadenie (EÚ) 2022/930. Stanovujú sa v ňom poplatky za dohľad vykonávaný orgánom ESMA nad dvoma konkrétnymi poskytovateľmi služieb vykazovania údajov, a to schválenými mechanizmami zverejňovania (ďalej len „APA“) a schválenými mechanizmami podávania výkazov (ďalej len „ARM“). Poskytovatelia konsolidovaného informačného systému (ďalej len „CTP“), ktorí sú aj poskytovateľmi služieb vykazovania údajov, boli z rozsahu pôsobnosti delegovaného nariadenia zámerne vyňatí. Dôvodom bola neexistencia subjektov poskytujúcich služby konsolidovaného informačného systému v EÚ a skutočnosť, že v tom čase ešte prebiehalo preskúmanie pravidiel upravujúcich CTP podľa nariadenia MiFIR.
Komisia 25. novembra 2021 predložila návrh na zmenu nariadenia MiFIR. Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/791 (ďalej len „reforma nariadenia MiFIR“) nadobudlo účinnosť 28. marca 2024. Reformou nariadenia MiFIR sa odstránili prekážky vzniku CTP v EÚ a stanovil sa harmonogram v súvislosti s výberom a povoľovaním CTP pre dlhopisy, CTP pre kapitálové nástroje (akcie a fondy obchodované na burze) a CTP pre mimoburzové deriváty orgánom ESMA. Spustenie troch konsolidovaných informačných systémov sa uskutoční v takejto postupnosti:
–konsolidovaný informačný systém pre dlhopisy: výberové konanie sa začalo 3. januára 2025,
–konsolidovaný informačný systém pre kapitálové nástroje: výberové konanie sa má začať v júni 2025,
–konsolidovaný informačný systém pre mimoburzové deriváty: výberové konanie sa má začať v prvom štvrťroku 2026.
Vzhľadom na nadchádzajúci postup udeľovania povolení CTP treba zmeniť delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/930 s cieľom zabezpečiť, aby sa vzťahovalo na všetkých poskytovateľov služieb vykazovania údajov, ktorí podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA, a to vrátane CTP.
1.2.Ciele delegovaného aktu
Týmto delegovaným aktom sa zavádza fixný jednorazový poplatok za povolenie na každého CTP vo výške 100 000 EUR. Výška jednorazového poplatku za povolenie pre CTP je vzhľadom na zložitosť postupu udeľovania povolení pre CTP vyššia než výška jednorazového poplatku za povolenie v prípade APA a ARM. Uvedený poplatok sa znižuje na 50 000 EUR, ak CTP, ktorému už bolo udelené povolenie, požiada o povolenie na poskytovanie služieb APA, ARM alebo CTP pre inú triedu aktív.
Po udelení povolenia sú CTP povinní platiť orgánu ESMA ročný poplatok za dohľad. V tomto delegovanom akte sa objasňuje, že tá istá metodika, ktorá sa v súčasnosti používa na výpočet ročných poplatkov za dohľad pre APA a ARM, sa vo všeobecnosti uplatňuje aj na účely výpočtu ročných poplatkov za dohľad pre CTP. Pri výpočte skutočnej výšky ročných poplatkov za dohľad bude orgán ESMA priebežne monitorovať príjmy CTP s cieľom zabezpečiť primeraný prístup, ktorý neohrozuje ich obchodnú životaschopnosť a je vo všeobecnosti v súlade so zásadou úplnej náhrady nákladov.
Jednotlivý ročný poplatok za dohľad pre daného poskytovateľa služieb vykazovania údajov v danom roku n sa vo všeobecnosti vypočítava s prihliadnutím na jeho uplatniteľný obrat. Uplatniteľný obrat sa vypočítava na základe príjmov daného poskytovateľa služieb vykazovania údajov z hlavných a prípadne vedľajších služieb, ktoré sú zaznamenané v audítorom overených účtoch za rok n – 2. Keďže CTP, ktorí začínajú vykonávať činnosť po prvýkrát, nebudú mať k dispozícii údaje o uplatniteľnom obrate za prvé dva roky činnosti, týmto delegovaným aktom sa zavádza osobitný režim pre toto obdobie. V rámci osobitného režimu sa bude uplatňovať fixný ročný poplatok za dohľad vo výške 400 000 EUR.
Cieľom tohto delegovaného aktu je zabezpečiť čo najväčšiu mieru súladu medzi delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2022/930 a inými delegovanými aktmi upravujúcimi poplatky za dohľad pre iné subjekty, ktoré podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA.
2.KONZULTÁCIE PRED PRIJATÍM AKTU
Komisia 18. júna 2020 požiadala orgán ESMA o technické poradenstvo. Orgán ESMA uskutočnil verejnú konzultáciu so zainteresovanými stranami, ktorá prebiehala od 20. novembra 2020 do 4. januára 2021. Orgán ESMA 23. marca 2021 poskytol Komisii svoje technické odporúčania.
Technické poradenstvo orgánu ESMA zahŕňalo odporúčania týkajúce sa udeľovania povolení a ročných poplatkov za dohľad pre CTP. Orgán ESMA následne zaslal Komisii revidovaný návrh poplatku za povolenie vo výške 100 000 EUR. Keďže údaje o uplatniteľnom obrate CTP za prvé roky činnosti nie sú k dispozícii, orgán ESMA takisto považoval za vhodné stanoviť pre uvedené obdobie ročný poplatok za dohľad vo výške 400 000 EUR.
Komisia uskutočnila 13. februára 2025 konzultácie s expertnou skupinou Európskeho výboru pre cenné papiere (EGESC) o obsahu návrhu delegovaného nariadenia. Neboli doručené žiadne pripomienky.
Návrh delegovaného nariadenia bol na účely spätnej väzby uverejnený na portáli pre lepšiu právnu reguláciu počas štyroch týždňov od 10. februára do 10. marca, a to v súlade so zásadami stanovenými v Medziinštitucionálnej dohode o lepšej tvorbe práva. Doručené boli štyri pripomienky.
Jeden respondent (uchádzač v súvislosti s konsolidovaným informačným systémom EÚ pre dlhopisy) vyjadril podporu navrhovaným zmenám, najmä pokiaľ ide o model fixného poplatku na počiatočné roky činnosti poskytovateľov informačného systému, zároveň však zdôraznil, že je dôležité zabezpečiť spoľahlivosť, predvídateľnosť a transparentnosť nákladov na dohľad počas päťročného obdobia, na ktoré je poskytovateľ informačného systému vybraný, aby sa zabezpečila životaschopnosť a konkurencieschopnosť konsolidovaného informačného systému počas celého obdobia. Ďalší uchádzač považoval za dôležité udržiavať náklady na dohľad na minimálnej úrovni, aby mohol ponúkať služby za najnižšie možné náklady, z čoho by mali úžitok potenciálni používatelia informačného systému. Obe pripomienky sa vo veľkej miere týkajú stanovenia budúceho rozpočtu orgánu ESMA na dohľad nad CTP, čo nepatrí do rozsahu pôsobnosti tohto delegovaného aktu.
Ďalší respondent vyjadril obavy v súvislosti s vysokou úrovňou poplatkov, ktoré sa v súčasnosti účtujú APA a ARM, a požiadal o revíziu prideľovania rozpočtových prostriedkov orgánu ESMA, v rámci ktorej by sa zohľadňovali len priame náklady na dohľad nad APA a ARM. Ten istý respondent:
·požiadal o vypustenie článku 1a delegovaného aktu, na základe ktorého by poplatky, ktoré orgán ESMA účtuje poskytovateľom služieb vykazovania údajov, mali pokrývať aj celkové náklady, ktoré vzniknú príslušným vnútroštátnym orgánom v prípade, že vykonávajú úlohy, ktoré na ne deleguje orgán ESMA,
·vyjadril obavy v súvislosti s možnosťou, že CTP bude vykonávať iné služby vykazovania údajov, a následne požiadal o revíziu článku 2 písm. c) o poplatkoch za povolenie v prípade následného povolenia dodatočných služieb vykazovania údajov,
·uvítal skutočnosť, že poplatky za dohľad sa budú vypočítavať osobitne pre APA/ARM (článok 3 delegovaného aktu) a pre CTP (článok 3a delegovaného aktu), ale požiadal o zmenu článku 4 delegovaného aktu tak, aby zahŕňal samostatný výpočet uplatniteľného obratu.
Prvé dve pripomienky súvisia s ustanoveniami úrovne 1, a preto nepatria do rozsahu pôsobnosti tohto delegovaného aktu. Pokiaľ ide o samostatný výpočet uplatniteľného obratu v prípade APA/ARM na účely výpočtu poplatkov za dohľad pre APA/ARM podľa článku 3 a v prípade CTP na účely výpočtu poplatkov za dohľad pre CTP podľa článku 3a, v delegovanom akte už je stanovený.
3.PRÁVNE PRVKY DELEGOVANÉHO AKTU
·V článku 1 ods. 1 sa objasňuje, že delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/930 sa uplatňuje na všetkých poskytovateľov služieb vykazovania údajov, ktorí podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA, a to vrátane CTP.
·V článku 1 ods. 2 sa stanovuje, že poplatkami účtovanými poskytovateľom služieb vykazovania údajov by sa mali v plnom rozsahu pokrývať priame a nepriame náklady na dohľad.
·Článkom 1 ods. 3 sa zavádza fixný poplatok za povolenie uplatniteľný na CTP. Zároveň sa ním zavádzajú zmeny poplatkov za dohľad pre APA a ARM s cieľom zabezpečiť súlad s pravidlami týkajúcimi sa poplatkov za dohľad uplatniteľnými na iné subjekty pod dohľadom orgánu ESMA, ako aj s cieľom stanoviť spôsob výpočtu poplatkov za dohľad za rok, v ktorom sa dohľad nad daným APA alebo ARM prenesie na orgán ESMA v súlade s článkom 1 ods. 4 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2022/466.
·V článku 1 ods. 4 sa zavádza nový článok o ročnom poplatku za dohľad, ktorý sa uplatňuje na CTP, vrátane fixného poplatku za prvé roky činnosti CTP.
·V článku 1 ods. 5 sa zavádza metodika, ktorá sa má používať na výpočet príjmov CTP.
·V článku 2 sa stanovuje dátum nadobudnutia účinnosti tohto delegovaného nariadenia.
DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) …/…
z 7. 5. 2025,
ktorým sa mení delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/930, pokiaľ ide o poplatky súvisiace s dohľadom Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy nad poskytovateľmi konsolidovaného informačného systému
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 600/2014 z 15. mája 2014 o trhoch s finančnými nástrojmi, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) č. 648/2012, a najmä na jeho článok 38n ods. 3,
keďže:
(1)Delegovaným nariadením Komisie (EÚ) 2022/930 sa stanovujú poplatky súvisiace s dohľadom Európskeho orgánu pre cenné papiere a trhy (ďalej len „orgán ESMA“) nad poskytovateľmi služieb vykazovania údajov. Rozsah pôsobnosti uvedeného delegovaného nariadenia bol obmedzený na schválené mechanizmy zverejňovania (ďalej len „APA“) a schválené mechanizmy podávania výkazov (ďalej len „ARM“), ktoré podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA. Rozsah pôsobnosti uvedeného delegovaného nariadenia sa nevzťahoval na iných poskytovateľov služieb vykazovania údajov, ktorí podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA, vrátane poskytovateľov konsolidovaného informačného systému (ďalej len „CTP“). Tento obmedzený rozsah pôsobnosti bol spôsobený neexistenciou poskytovateľov služieb vykazovania údajov poskytujúcich služby konsolidovaného informačného systému v Únii, ako aj prebiehajúcim preskúmaním nariadenia (EÚ) č. 600/2014, ktoré bolo zmenené nariadením Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2024/791 (ďalej len „reforma nariadenia MiFIR“). Reforma nariadenia MiFIR nadobudla účinnosť 28. marca 2024.
(2)Reformou nariadenia MiFIR sa odstránili prekážky vzniku CTP v Únii a stanovil sa harmonogram v súvislosti s výberom a povoľovaním CTP pre dlhopisy, CTP pre akcie a fondy obchodované na burze a CTP pre mimoburzové deriváty orgánom ESMA. Vzhľadom na nadchádzajúci postup udeľovania povolení CTP treba zmeniť rozsah pôsobnosti delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2022/930 s cieľom zabezpečiť, aby sa vzťahovalo na všetkých poskytovateľov služieb vykazovania údajov, ktorí podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA, a to vrátane CTP.
(3)Poplatky za dohľad pre CTP by mali pozostávať z fixného poplatku za povolenie a ročného poplatku za dohľad na pokrytie všetkých nákladov spojených s úlohami súvisiacimi s ich povoľovaním a priebežným dohľadom nad nimi. Povolenia sa CTP udeľujú až po tom, ako sú vybraní v súťažnom výberovom konaní, ktoré organizuje orgán ESMA v súlade s článkami 27da a 27db nariadenia (EÚ) č. 600/2014. CTP teda nadviažu vzťah s orgánom ESMA už predtým, ako požiadajú o povolenie, a preto by sa im nemal účtovať samostatný poplatok za žiadosť.
(4)Ročný poplatok za dohľad, ktorý orgán ESMA účtuje CTP, by sa mal vo všeobecnosti vzťahovať na všetky činnosti vykonávané v súvislosti s dohľadom nad CTP. Na tento účel by mal orgán ESMA každý rok posúdiť priame a nepriame náklady na dohľad v súvislosti s CTP, a to vrátane nákladov na zamestnancov orgánu ESMA, ktorí sú priamo pridelení na úlohy dohľadu, a nákladov na horizontálne služby, ako sú náklady na prevádzkovú a administratívnu podporu poskytovanú zamestnancom, ktorí sú priamo zapojení do úloh dohľadu. Takéto posúdenie by malo orgánu ESMA umožniť, aby každému jednotlivému CTP účtoval poplatok, ktorý pokrýva tieto náklady a ktorý je úmerný jeho príjmom v pomere k celkovým príjmom všetkých CTP. Príjmy CTP súvisiace s činnosťami, ktoré sú priamo vedľajšími službami v rámci hlavných služieb, by sa mali zahrnúť do výpočtu uplatniteľného obratu, ak je pravdepodobné, že budú mať vplyv na dohľad orgánu ESMA nad uvedeným CTP a nie sú už pokryté samostatnými činnosťami dohľadu. Ročné poplatky za dohľad by sa mali každoročne upravovať, aby zodpovedali odhadovaným nákladom orgánu ESMA na dohľad. Poplatky za činnosti dohľadu orgánu ESMA vykonávané v súvislosti s CTP by sa mali stanoviť na takej úrovni, aby sa zabránilo deficitu alebo výraznému hromadeniu prebytku. Ak dochádza k opakovanému výskytu deficitu alebo prebytku, výška poplatkov by sa mala prehodnotiť.
(5)V článku 3 ods. 2 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2022/930 sa vyžaduje, aby sa ročný poplatok za dohľad pre daného poskytovateľa služieb vykazovania údajov v danom roku n určil na základe jeho uplatniteľného obratu. Tento uplatniteľný obrat sa má vypočítať v súlade s článkom 4 uvedeného delegovaného nariadenia, v ktorom sa vyžaduje, aby sa uplatniteľný obrat vo všeobecnosti vypočítaval na základe audítorom overených účtov tohto poskytovateľa služieb vykazovania údajov za rok n – 2. V prípade CTP, ktorí začnú poskytovať služby po prvýkrát, nebudú k dispozícii spoľahlivé údaje o uplatniteľnom obrate na výpočet ročného poplatku za dohľad v prvých dvoch rokoch činnosti. Na toto obdobie je preto potrebný osobitný režim založený na fixnom ročnom poplatku za dohľad. S cieľom zabrániť vytváraniu prekážok vstupu na trh a zabezpečiť proporcionalitu, ako aj po zohľadnení odhadu výdavkov potrebných na vykonávanie úloh dohľadu súvisiacich s CTP by sa tento fixný poplatok mal stanoviť na 400 000 EUR. V prvom roku činnosti by sa tento poplatok mal uplatňovať na pomernom základe.
(6)Malo by sa rozlišovať medzi CTP, ktorí začnú vykonávať činnosť v prvej polovici roka, a CTP, ktorí začnú vykonávať činnosť v druhej polovici roka. V prípade CTP, ktorí začnú vykonávať činnosť v prvej polovici roka, by sa ročný poplatok za dohľad v danom roku činnosti mal určiť na základe pomerného uplatnenia fixného ročného poplatku za dohľad. V druhom roku by títo CTP mali zaplatiť plnú výšku fixného ročného poplatku za dohľad. Od tretieho roka by títo CTP už nemali podliehať osobitnému režimu, a teda by mali platiť bežný ročný poplatok za dohľad. V prípade CTP, ktorí začnú vykonávať činnosť v druhej polovici roka, by sa ročný poplatok za dohľad v danom roku činnosti mal určiť na základe pomerného uplatnenia fixného ročného poplatku za dohľad. V druhom a treťom roku by títo CTP mali zaplatiť plnú výšku fixného ročného poplatku za dohľad. Osobitný režim pre týchto CTP treba predĺžiť aj na tretí rok, keďže v prvom roku pravdepodobne vykonávajú činnosť len počas veľmi obmedzeného obdobia. Od štvrtého roka by títo CTP už nemali podliehať osobitnému režimu, a teda by mali platiť bežný ročný poplatok za dohľad.
(7)Za obdobie medzi dátumom udelenia povolenia CTP a dátumom, keď tento CTP začne vykonávať činnosť, ak sú tieto dátumy odlišné, by CTP mal zaplatiť poplatok za dohľad založený na pomernom uplatnení fixného poplatku za povolenie, a to na pokrytie nákladov, ktoré vznikli orgánu ESMA na i) dohľad nad prípravnými činnosťami CTP počas uvedeného obdobia, najmä s cieľom zabezpečiť zavedenie vhodných zmluvných dojednaní a účinných digitálnych rozhraní so subjektmi prispievajúcimi údajmi; ii) monitorovanie a riadenie včasného vykonávania príslušných funkcií prijímania údajov a dostupnosti údajov zo strany CTP; iii) posúdenie technickej pripravenosti CTP a iv) monitorovanie zahrnutia všetkých dotknutých strán a ich údajov.
(8)Osobitný režim založený na fixnom ročnom poplatku za dohľad by sa nemal uplatňovať na CTP, ktorí už ponúkajú služby CTP pre rovnakú triedu aktív a ktorí boli vybraní pre túto triedu aktív na ďalších päť rokov.
(9)Ak aspoň jeden CTP podlieha osobitnému režimu založenému na fixnom ročnom poplatku za dohľad a aspoň jeden ďalší CTP tomuto osobitnému režimu už nepodlieha, nemožno použiť metodiku výpočtu ročných poplatkov za dohľad na základe uplatniteľného obratu. Preto treba stanoviť metodiku na určenie ročného poplatku za dohľad pre každého CTP, na ktorého sa uvedený osobitný režim už nevzťahuje, pričom by sa v nej mali zohľadniť len odhadované výdavky vyplývajúce z činností dohľadu pre týchto CTP a ich uplatniteľný obrat.
(10)V snahe zabezpečiť, aby sa uplatniteľný obrat poskytovateľov služieb vykazovania údajov vypočítaval harmonizovaným spôsobom, by mal orgán ESMA previesť príjmy poskytovateľov služieb vykazovania údajov, ktoré sú vyjadrené v mene inej, než je euro, na eurá. Na tento účel by mal orgán ESMA používať oficiálny referenčný kurz, ktorý uverejňuje Európska centrálna banka.
(11)V prípadoch, keď daný APA alebo ARM začne podliehať dohľadu vykonávanému orgánom ESMA po opätovnom posúdení uvedenom v článku 1 ods. 3 delegovaného nariadenia Komisie (EÚ) 2022/466, treba špecifikovať metodiku, ktorá sa má použiť na výpočet ročného poplatku za dohľad za rok, v ktorom APA alebo ARM začne podliehať dohľadu vykonávanému orgánom ESMA.
(12)Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2022/930 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť,
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Zmeny delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/930
Delegované nariadenie (EÚ) 2022/930 sa mení takto:
1.Článok 1 sa nahrádza takto:
„Článok 1
Rozsah pôsobnosti
Toto delegované nariadenie sa uplatňuje na „poskytovateľov služieb vykazovania údajov“ v zmysle vymedzenia v článku 2 ods. 1 bode 36a nariadenia (EÚ) č. 600/2014, ktorí podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA.“
2.Vkladá sa tento článok 1a:
„Článok 1a
Úplné vrátenie nákladov na dohľad
Poplatky účtované poskytovateľom služieb vykazovania údajov musia pokrývať:
a)všetky priame a nepriame náklady súvisiace s udeľovaním povolení poskytovateľom služieb vykazovania údajov a dohľadom nad nimi zo strany orgánu ESMA v súlade s nariadením (EÚ) č. 600/2014;
b)všetky náklady na úhradu nákladov príslušných orgánov, ktoré vykonávali prácu podľa nariadenia (EÚ) č. 600/2014, a najmä v dôsledku delegovania úloh v súlade s článkom 38o uvedeného nariadenia.“
3.Články 2 a 3 sa nahrádzajú takto:
„Článok 2
Poplatky za žiadosť a povolenie
Ak poskytovateľ služieb vykazovania údajov žiada o povolenie na poskytovanie služieb vykazovania údajov, zaplatí:
a)pokiaľ ide o APA a ARM, poplatok za žiadosť vo výške 20 000 EUR za prvú žiadosť a 10 000 EUR za každú nasledujúcu žiadosť o povolenie dodatočných služieb vykazovania údajov;
b)pokiaľ ide o APA a ARM, poplatok za povolenie vo výške 80 000 EUR za prvé povolenie a 40 000 EUR za každé nasledujúce povolenie dodatočných služieb vykazovania údajov;
c)pokiaľ ide o CTP, poplatok za povolenie vo výške 100 000 EUR za prvé povolenie a 50 000 EUR za každé nasledujúce povolenie dodatočných služieb vykazovania údajov.
Článok 3
Ročné poplatky za dohľad pre APA a ARM
1. Mechanizmom APA a ARM, ktoré podliehajú dohľadu vykonávanému orgánom ESMA, sa účtuje ročný poplatok za dohľad.
2. Celkový ročný poplatok za dohľad a ročný poplatok za dohľad pre daný APA alebo ARM sa vypočítavajú takto:
a)celkovým ročným poplatkom za dohľad v danom roku n je odhad výdavkov súvisiacich s dohľadom nad činnosťami APA a ARM podľa nariadenia (EÚ) č. 600/2014 zahrnutý do rozpočtu orgánu ESMA v danom roku;
b)ročným poplatkom za dohľad pre APA alebo ARM za daný rok n je celkový ročný poplatok za dohľad určený podľa písmena a) rozdelený medzi všetky APA a ARM, ktorým bolo udelené povolenie v roku n, v pomere k ich uplatniteľnému obratu vypočítanému podľa článku 4.
3. APA alebo ARM, ktorému orgán ESMA udelil povolenie, nesmie v žiadnom prípade platiť ročný poplatok za dohľad nižší ako 30 000 EUR.
APA alebo ARM, ktorý podlieha minimálnym poplatkom za dohľad za viac ako jednu službu vykazovania údajov, uhrádza minimálny poplatok za dohľad za každú poskytovanú službu.
4. Odchylne od odsekov 2 a 3 a bez toho, aby bol dotknutý článok 2, sa poplatok za prvý rok v prípade APA a ARM rovná výške poplatku za povolenie podľa článku 2 ods. 1 písm. b) vynásobenej koeficientom, ktorý sa rovná počtu dní v období medzi udelením povolenia a koncom roka vydelenému celkovým počtom dní v danom roku. Ročný poplatok za dohľad v prvom roku sa teda vypočítava takto:
poplatok pre poskytovateľa služieb vykazovania údajov v prvom roku = poplatok za povolenie * koeficient
koeficient =
APA alebo ARM, ktorému bolo udelené povolenie v decembri, poplatok za dohľad v prvom roku neuhrádza.
5. Odchylne od odsekov 2 a 3, ak má opätovné posúdenie uvedené v článku 1 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/466 za následok výnimku z dohľadu orgánu ESMA nad APA alebo ARM, ročný poplatok za dohľad za rok, v ktorom sa uplatňuje výnimka, sa vypočítava iba za päť mesiacov daného roka, počas ktorých je orgán ESMA naďalej orgánom dohľadu nad APA alebo ARM v súlade s článkom 1 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/466.
6. Odchylne od odsekov 2 a 3, ak má opätovné posúdenie uvedené v článku 1 ods. 3 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/466 za následok dohľad orgánu ESMA nad APA alebo ARM, ročný poplatok za dohľad za rok, v ktorom sa dohľad orgánu ESMA začne uplatňovať, sa vypočítava iba za sedem mesiacov v danom roku, počas ktorých je orgán ESMA orgánom dohľadu nad APA alebo ARM v súlade s článkom 1 ods. 4 delegovaného nariadenia (EÚ) 2022/466.“
4.Vkladá sa tento článok 3a:
„Článok 3a
Ročné poplatky za dohľad pre CTP
1. Poskytovateľovi konsolidovaného informačného systému, ktorý podlieha dohľadu vykonávanému orgánom ESMA, sa účtuje ročný poplatok za dohľad.
2. Celkový ročný poplatok za dohľad a ročný poplatok za dohľad pre každého jednotlivého CTP sa vypočítavajú takto:
a)celkovým ročným poplatkom za dohľad v danom roku n je odhad výdavkov súvisiacich s dohľadom nad činnosťami CTP podľa nariadenia (EÚ) č. 600/2014 zahrnutý do rozpočtu orgánu ESMA v danom roku;
b)ročným poplatkom za dohľad pre konkrétneho CTP v danom roku n je celkový ročný poplatok za dohľad pre všetkých CTP vypočítaný v súlade s písmenom a) rozdelený medzi všetkých CTP, ktorým bolo udelené povolenie v roku n, v pomere k ich uplatniteľnému obratu vypočítanému v súlade s článkom 4.
3. Odchylne od odseku 2, ak CTP začne vykonávať činnosť pred 1. júlom daného roku n, ročný poplatok za dohľad pre daného CTP za roky n a n + 1 sa vypočítava takto:
a)v súvislosti s rokom n sa uplatňujú odseky 4 a 5;
b)v súvislosti s rokom n + 1 je ročný poplatok za dohľad 400 000 EUR.
Odchylne od odseku 2, ak CTP začne vykonávať činnosť 1. júla alebo po 1. júli daného roku n, ročný poplatok za dohľad za roky n, n + 1 a n + 2 sa vypočítava takto:
a)v súvislosti s rokom n sa uplatňujú odseky 4 a 5;
b)v súvislosti s rokmi n + 1 a n + 2 je ročný poplatok za dohľad 400 000 EUR za každý rok.
Vychádza sa z toho, že CTP začal vykonávať činnosť v deň udelenia povolenia orgánom ESMA podľa článku 27db nariadenia (EÚ) č. 600/2014 alebo v deň nasledujúci po uplynutí prechodného obdobia uvedeného v článku 27db ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 600/2014, ak toto prechodné obdobie poskytne orgán ESMA.
4. Ročný poplatok za dohľad za rok n uvedený v odseku 3 sa rovná sume ročného poplatku za dohľad vo výške 400 000 EUR vynásobenej koeficientom, ktorý sa rovná počtu dní v období medzi dňom, keď CTP začal vykonávať činnosť, a koncom roka n vydelenému celkovým počtom dní v danom roku. Ročný poplatok za dohľad sa teda vypočítava takto:
poplatok pre CTP za rok n = 400 000 EUR * koeficient
koeficient =
5. Bez toho, aby bol dotknutý článok 2, ak orgán ESMA poskytol CTP prechodné obdobie podľa článku 27db ods. 4 nariadenia (EÚ) č. 600/2014, ročný poplatok za dohľad za rok n zahŕňa aj poplatok za dni v období medzi dňom udelenia povolenia a dňom, keď CTP začal vykonávať činnosť. Uvedený poplatok sa rovná výške poplatku za povolenie podľa článku 2 písm. c) vynásobenej koeficientom, ktorý sa rovná počtu dní v období medzi dňom udelenia povolenia a dňom, keď CTP začal vykonávať činnosť, vydelenému celkovým počtom dní v roku n. Uvedený poplatok sa teda vypočítava takto:
poplatok pre CTP za dni v období medzi dňom udelenia povolenia a dňom, keď CTP začal vykonávať činnosť = poplatok za povolenie * koeficient
koeficient =
6. Odchylne od odseku 2, ak sa ročný poplatok za dohľad aspoň pre jedného CTP vypočítava v súlade s odsekom 3 a ročný poplatok za dohľad aspoň pre jedného iného CTP sa nevypočítava v súlade s uvedeným odsekom, ročný poplatok za dohľad pre tohto iného CTP alebo týchto iných CTP sa vypočítava takto:
a)celkovým ročným poplatkom za dohľad v danom roku n je odhad výdavkov súvisiacich s dohľadom nad činnosťami podľa nariadenia (EÚ) č. 600/2014 v súvislosti so všetkými CTP, ktorých ročné poplatky za dohľad sa nevypočítavajú v súlade s odsekom 3, zahrnutý do rozpočtu orgánu ESMA v danom roku;
b)ročným poplatkom za dohľad pre konkrétneho CTP v danom roku n je celkový ročný poplatok za dohľad pre všetkých CTP vypočítaný v súlade s písmenom a) rozdelený medzi všetkých CTP, ktorým bolo udelené povolenie v roku n a ktorých ročné poplatky za dohľad sa nevypočítavajú v súlade s odsekom 3, v pomere k ich uplatniteľnému obratu vypočítanému v súlade s článkom 4.“
5.Článok 4 sa mení takto:
a)V odseku 1 sa dopĺňajú tieto písmená e) a f):
„e)
príjmy zo služieb CTP;
f)
príjmy z vedľajších služieb v rámci služieb CTP.“;
b)Odsek 2 sa nahrádza takto:
„2. Uplatniteľný obrat poskytovateľa služieb vykazovania údajov za daný rok n je súčtom:
a)jeho príjmov z hlavných funkcií poskytovania služieb ARM, APA alebo CTP stanovených na základe audítorom overených účtov za rok n – 2 alebo, ak tieto audítorom overené účty ešte nie sú k dispozícii, za predchádzajúci rok n – 3 a
b)jeho uplatniteľných príjmov z vedľajších služieb stanovených na základe audítorom overených účtov za rok n – 2 alebo, ak tieto audítorom overené účty ešte nie sú k dispozícii, za predchádzajúci rok n – 3,
ktorý je vydelený súčtom:
c)celkových príjmov všetkých ARM alebo CTP, ktorým bolo udelené povolenie, z hlavných funkcií poskytovania služieb ARM, APA alebo CTP stanovených na základe audítorom overených účtov za rok n – 2 alebo, ak tieto audítorom overené účty ešte nie sú k dispozícii, za predchádzajúci rok n – 3 a
d)celkových uplatniteľných príjmov z vedľajších služieb všetkých ARM, APA alebo CTP stanovených na základe audítorom overených účtov za rok n – 2 alebo, ak tieto audítorom overené účty ešte nie sú k dispozícii, za predchádzajúci rok n – 3.“;
c)Dopĺňa sa tento odsek 5:
„5. Ak sa príjmy uvedené v odseku 1 vykazujú v mene inej než euro, orgán ESMA uvedené príjmy prevedie na eurá s použitím priemerného výmenného kurzu eura platného v období, počas ktorého boli dané príjmy zaznamenané.
Na tento účel orgán ESMA používa referenčný výmenný kurz eura, ktorý uverejňuje Európska centrálna banka.“
Článok 2
Nadobudnutie účinnosti
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom nasledujúcim po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 7. 5. 2025
Za Komisiu
predsedníčka
Ursula VON DER LEYEN
