1.   Národné centrálne banky vykazujú ECB agregované štatistické informácie o aktívach a pasívach držaných a vydaných investičnými fondmi uvedené v týchto tabuľkách:

a)	tabuľka 1 v prílohe I k nariadeniu (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17);

b)	tabuľka 1 v časti 1 prílohy I k tomuto usmerneniu; informácie založené na kvalifikovaných odhadoch, ak sú údaje k dispozícii;

c)	Emisia a splatenie akcií/podielových listov investičných fondov v oddiele 9 tabuľky 2 prílohy I k nariadeniu (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17).

2.   Štatistické informácie uvedené v odseku 1 písm. a) a b) zahŕňajú:

a)

zostatky;

b)	úpravy vyplývajúce z precenenia z dôvodu zmeny cien a výmenných kurzov a

c)	úpravy vyplývajúce z reklasifikácie.

3.   Štatistické informácie o úpravách vyplývajúcich z precenenia a reklasifikácie uvedené v odseku 2 sa vykazujú v súlade s prílohou II. Ak sú k dispozícii informácie podľa jednotlivých cenných papierov, národné centrálne banky môžu odvodiť približné hodnoty úprav vyplývajúcich z precenenia cenných papierov z dôvodu zmeny cien aj výmenných kurzov.

Národné centrálne banky poskytujú vysvetlenia týkajúce sa úprav vyplývajúcich z reklasifikácie vykazovaných v súlade s prílohou II a na žiadosť ECB.

4.   Štatistické informácie vykazované podľa odseku 1 sa vykazujú za každý z nasledujúcich typov investičných fondov, ktoré sa rozlišujú na základe ich investičnej politiky, ako sa uvádza v časti 5 tabuľke E prílohy II k nariadeniu (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17):

a)	akciové fondy;

b)	dlhopisové fondy;

c)	zmiešané fondy;

d)	realitné fondy;

e)	hedžové fondy;

f)	pôžičkové/úverové fondy;

g)	komoditné fondy;

h)	infraštruktúrne fondy;

i)	ostatné fondy;

j)	fondy obchodované na burze, a to na pozícii ‚z toho‘ v položke ‚fondy spolu‘;

k)	fondy súkromného kapitálu (vrátane fondov rizikového kapitálu), a to na pozícii ‚z toho‘ v položke ‚fondy spolu‘.

Investičné fondy uvedené v prvom pododseku v písm. a) až i) sa členia na i) otvorené fondy a uzavreté fondy a ii) podniky kolektívneho investovania do prevoditeľných cenných papierov (PKIPCP) a fondy iné ako PKIPCP, ako sa uvádza v časti 5 tabuľke E prílohy II k nariadeniu (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17).

5.   Národné centrálne banky vykazujú ECB štatistické informácie o akciách na doručiteľa. Ak sú informácie o akciách na doručiteľa vykazované investičnými fondmi, peňažnými finančnými inštitúciami a/alebo ostatnými finančnými sprostredkovateľmi v súlade s článkom 6 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17) neúplné alebo ešte nedostupné, národné centrálne banky vykazujú ECB štatistické informácie, ktoré sa zakladajú na kvalifikovaných odhadoch, s odkazom na geografické a sektorové členenie v tabuľke 1 prílohy I k nariadeniu (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17) a v tabuľke 1 časti 1 prílohy I k tomuto usmerneniu.

6.   Ak národné centrálne banky udelia investičným fondom výnimky v súlade s článkom 10 ods. 1 a 2 nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17), doplnia na 100 % pokrytie štatistické informácie, ktoré sa majú vykazovať podľa odseku 1 tohto článku.

Ak národné centrálne banky dopĺňajú údaje na 100 % pokrytie podľa prvého pododseku, môžu si vybrať postup dopĺňania požiadaviek na vykazovanie na 100 % pokrytie na základe údajov zozbieraných v súlade s článkom 10 ods. 3 nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17) a uplatnia obe nasledujúce ustanovenia:

a)	za chýbajúce štatistické informácie o členeniach sa odhady odvodia použitím pomerov, ktoré vychádzajú zo zodpovedajúceho podsektora investičných fondov uvedeného v odseku 2 tohto článku;

b)	nie je možné nezahrnúť ktorýkoľvek z podsektorov investičných fondov uvedených v odseku 2 tohto článku.

7.   Ak národné centrálne banky udelia investičným fondom výnimky v súlade s článkom 10 ods. 5, 6, 7 a 10 nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17), doplnia na 100 % pokrytie štatistické informácie, ktoré sa majú vykazovať podľa odseku 1 tohto článku.

8.   Národné centrálne banky môžu opraviť štatistické informácie vykazované podľa odseku 1 kedykoľvek s výnimkou mesačného obdobia spracovania údajov (obdobie od uplynutia lehoty uvedenej v článku 4 do dátumu, keď ECB ukončí prijímanie údajov za dané obdobie spracovania údajov), počas ktorého môžu opraviť len štatistické informácie za posledný a predchádzajúci mesiac.

Na účely prvého pododseku môžu národné centrálne banky opraviť štatistické informácie za predchádzajúce referenčné obdobia kedykoľvek, ak to výrazne zlepší kvalitu týchto informácií.

Na účely tohto odseku poskytnú národné centrálne banky ECB vysvetlenia odôvodňujúce:

a)	revízie, ktoré výrazne zlepšujú kvalitu štatistických informácií vykazovaných ECB;

b)	revízie štatistických informácií vykazovaných ECB mimo období spracovania údajov uvedených v prvom pododseku.“

1.   Národné centrálne banky vykazujú ECB štatistické informácie uvedené v článku 5b za vybrané investičné fondy, ktoré sú rezidentmi v ich členských štátoch eurozóny. Skupina investičných fondov, za ktoré sa uskutočňuje vykazovanie, pozostáva minimálne z najväčších investičných fondov v každej kategórii PKIPCP a fondov iných ako PKIPCP uvedenej v článku 3 ods. 4, ktoré predstavujú aspoň 60 % hodnoty všetkých vydaných akcií/podielových listov investičných fondov v každej kategórii PKIPCP a fondov iných ako PKIPCP v každom členskom štáte. Investičné fondy, ktorým boli v súlade s článkom 10 ods. 1, 2, 5 a 6 nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17) udelené výnimky, sú vyňaté z hodnoty všetkých vydaných akcií/podielových listov investičných fondov a nie sú zahrnuté do skupiny investičných fondov.

2.   Národné centrálne banky sa môžu rozhodnúť, že nebudú vykazovať ECB informácie o investičných fondoch s hodnotou všetkých akcií/podielových listov nižšou ako 50 miliónov EUR, bez ohľadu na percentuálnu hraničnú hodnotu uvedenú v odseku 1.

3.   Národné centrálne banky preskúmajú zloženie skupiny investičných fondov najmenej raz za dva roky.

4.   Investičné fondy zahrnuté do skupiny investičných fondov sa následne môžu zo skupiny vyňať len v prípade, že opustia aktuálnu spravodajskú skupinu investičných fondov z dôvodu ukončenia činnosti, zlúčenia alebo reklasifikácie do iného sektora.

1.   Národné centrálne banky vykazujú ECB štatistické informácie týkajúce sa investičných fondov uvedených v článku 5a tohto usmernenia zbierané v súlade s článkom 5 ods. 1 písm. a) a b) nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17) o zostatkoch aktív a pasív na konci mesiaca a o emisii a splatení vydaných akcií/podielových listov investičných fondov, ako sa uvádza v časti 1 tabuľke 2 prílohy I k tomuto usmerneniu.

2.   Ak národné centrálne banky opravia agregované štatistické informácie v súlade s článkom 3 ods. 8, v prípade potreby opravia aj štatistické informácie o štatistike jednotlivých investičných fondov podľa odseku 1. Národné centrálne banky predkladajú takéto revízie ECB do jedného mesiaca od predloženia revízií agregovaných štatistických informácií podľa článku 3 ods. 8

1.   Národné centrálne banky vykazujú ECB štatistické informácie podľa článku 5b ods. 1 v týchto lehotách:

a)	za referenčné obdobia v roku 2026 do konca pracovnej doby v 50. pracovný deň nasledujúci po referenčnom období, ktorého sa štatistické informácie týkajú;

b)	za referenčné obdobia v rokoch 2027 a 2028 do konca pracovnej doby v 35. pracovný deň nasledujúci po referenčnom období, ktorého sa štatistické informácie týkajú;

c)	za referenčné obdobia od roku 2029 do konca pracovnej doby v 28. pracovný deň nasledujúci po referenčnom období, ktorého sa štatistické informácie týkajú.

2.   Národné centrálne banky vykazujú ECB štatistické informácie podľa článku 5b ods. 1 tohto usmernenia, ak boli investičným fondom udelené výnimky v súlade s článkom 10 ods. 7 nariadenia (EÚ) 2024/1988 (ECB/2024/17), v týchto lehotách:

a)	za referenčné obdobia v roku 2026 do konca pracovnej doby v 50. pracovný deň nasledujúci po poslednom referenčnom období, za ktoré sú štatistické informácie k dispozícii;

b)	za referenčné obdobia v rokoch 2027 a 2028 do konca pracovnej doby v 35. pracovný deň nasledujúci po poslednom referenčnom období, za ktoré sú štatistické informácie k dispozícii;

c)	za referenčné obdobia od roku 2029 do konca pracovnej doby v 28. pracovný deň nasledujúci po poslednom referenčnom období, za ktoré sú štatistické informácie k dispozícii.“