This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32020R0605
Regulation (EU) 2020/605 of the European Central Bank of 9 April 2020 amending Regulation (EU) 2015/534 on reporting of supervisory financial information (ECB/2020/22)
Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2020/605 z 9. apríla 2020, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) 2015/534 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2020/22)
Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2020/605 z 9. apríla 2020, ktorým sa mení nariadenie (EÚ) 2015/534 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2020/22)
Ú. v. EÚ L 145, 7.5.2020, p. 1–334
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
7.5.2020 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 145/1 |
NARIADENIE EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY (EÚ) 2020/605
z 9. apríla 2020,
ktorým sa mení nariadenie (EÚ) 2015/534 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2020/22)
RADA GUVERNÉROV EURÓPSKEJ CENTRÁLNEJ BANKY,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na nariadenie Rady (EÚ) č. 1024/2013 z 15. októbra 2013, ktorým sa Európska centrálna banka poveruje osobitnými úlohami, pokiaľ ide o politiky týkajúce sa prudenciálneho dohľadu nad úverovými inštitúciami (1), a najmä na jeho článok 4 ods. 1 a 3, článok 6 ods. 2, článok 6 ods. 5 písm. d) a článok 10,
so zreteľom na nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) č. 468/2014 zo 16. apríla 2014 o rámci pre spoluprácu v rámci jednotného mechanizmu dohľadu medzi Európskou centrálnou bankou, príslušnými vnútroštátnymi orgánmi a určenými vnútroštátnymi orgánmi (nariadenie o rámci JMD) (ECB/2014/17) (2), a najmä na jeho článok 21 ods. 1, článok 140 a článok 141 ods. 1,
keďže:
(1) |
Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) (3) ustanovuje požiadavky na vykazovanie finančných informácií na účely dohľadu, ktoré majú dohliadané subjekty predkladať príslušným vnútroštátnym orgánom. |
(2) |
Nariadenie (EÚ) 2015/534 vyžaduje, aby dohliadané subjekty vykazovali finančné informácie na účely dohľadu na základe vzorov vytvorených Európskym orgánom pre bankovníctvo a ustanovených vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) č. 680/2014 (4). |
(3) |
Vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014 bolo nedávno zmenené a pritom sa zmenili vzory a pokyny týkajúce sa vykazovania finančných informácií na účely dohľadu. |
(4) |
Je potrebné zladiť nariadenie (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s pozmeňujúcim vykonávacím nariadením Komisie (EÚ) 2020/429 (5). |
(5) |
Nariadenie (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť v súlade s postupom ustanoveným v článku 26 ods. 7 a 8 nariadenia (EÚ) č. 1024/2013, |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Zmeny
Nariadenie (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) sa mení takto:
1. |
Príloha I s názvom „Zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení v súlade s prílohou I k tomuto nariadeniu; |
2. |
Príloha II s názvom „Príliš zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení v súlade s prílohou II k tomuto nariadeniu; |
3. |
Príloha IV s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných GAAP zlučiteľných s IFRS“ sa nahrádza prílohou III k tomuto nariadeniu; |
4. |
Príloha V s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných účtovných rámcov“ sa nahrádza prílohou IV k tomuto nariadeniu. |
Článok 2
Záverečné ustanovenia
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Uplatňuje sa od 1. júna 2020.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné v členských štátoch v súlade so zmluvami.
Vo Frankfurte nad Mohanom 9. apríla 2020
Za Radu guvernérov ECB
prezidentka ECB
Christine LAGARDE
(1) Ú. v. EÚ L 287, 29.10.2013, s. 63.
(2) Ú. v. EÚ L 141, 14.5.2014, s. 1.
(3) Nariadenie Európskej centrálnej banky (EÚ) 2015/534 zo 17. marca 2015 o vykazovaní finančných informácií na účely dohľadu (ECB/2015/13) (Ú. v. EÚ L 86, 31.3.2015, s. 13).
(4) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) č. 680/2014 zo 16. apríla 2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 191, 28.6.2014, s. 1).
(5) 5 Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2020/429 zo 14. februára 2020, ktorým sa mení vykonávacie nariadenie (EÚ) č. 680/2014, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vykazovanie inštitúciami na účely dohľadu podľa nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 96, 30.3.2020, s. 1).
PRÍLOHA I
Príloha I k nariadeniu (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „Zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení takto:
Tabuľky 1 a 2 sa nahrádzajú takto:
„Tabuľka 1
Číslo vzoru |
Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
|
ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
|
Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
1.1 |
Súvaha: aktíva |
1.2 |
Súvaha: záväzky |
1.3 |
Súvaha: vlastné imanie |
2 |
Výkaz ziskov a strát |
|
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
4.2.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.2.2 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.3.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
4.4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
4.5 |
Podriadené finančné aktíva |
5.1 |
Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
6.1 |
Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie poskytnutých nefinančným korporáciám podľa kódov NACE |
|
Rozčlenenie finančných záväzkov |
8.1 |
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
8.2 |
Podriadené finančné záväzky |
|
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
9.1.1 |
Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
9.2 |
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby |
10 |
Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
|
Účtovanie hedžingu |
11.1 |
Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
|
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
12.1 |
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
|
Prijatý kolaterál a prijaté záruky |
13.1 |
Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie |
13.2.1 |
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu] |
13.3.1 |
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva, akumulovaný |
14 |
Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote |
|
Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát |
16.1 |
Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany |
16.3 |
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa nástroja |
|
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: súvaha |
17.1 |
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva |
17.2 |
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Podsúvahové expozície – úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
17.3 |
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Pasíva |
|
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.0 |
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.1 |
Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
18.2 |
Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
19 |
Expozície s odloženou splatnosťou |
|
ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE] |
|
Geografické rozčlenenie |
20.4 |
Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany |
20.5 |
Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany |
20.6 |
Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany |
|
ČASŤ 4 [ROČNE] |
|
Štruktúra skupiny |
40.1 |
Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘ |
Tabuľka 2
Číslo vzoru |
Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
|
ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
|
Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
1.1 |
Súvaha: aktíva |
1.2 |
Súvaha: záväzky |
1.3 |
Súvaha: vlastné imanie |
2 |
Výkaz ziskov a strát |
|
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
4.2.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.2.2 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.3.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
4.4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
4.5 |
Podriadené finančné aktíva |
4.6 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva |
4.7 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.8 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní |
4.9 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou |
4.10 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva |
5.1 |
Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
6.1 |
Rozčlenenie úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie poskytnutých nefinančným korporáciám podľa kódov NACE |
|
Rozčlenenie finančných záväzkov |
8.1 |
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
8.2 |
Podriadené finančné záväzky |
|
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
9.1 |
Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
9.1.1 |
Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
9.2 |
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prijaté prísľuby |
10 |
Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
|
Účtovanie hedžingu |
11.1 |
Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
11.2 |
Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika |
|
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
12 |
Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP |
12.1 |
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
|
Prijatý kolaterál a prijaté záruky |
13.1 |
Rozčlenenie kolaterálu a záruk podľa úverov a preddavkov iných ako držaných na obchodovanie |
13.2.1 |
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva počas obdobia [držaný k referenčnému dátumu] |
13.3.1 |
Kolaterál získaný nadobudnutím vlastníctva, akumulovaný |
14 |
Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote |
|
Rozčlenenie vybraných položiek výkazu ziskov a strát |
16.1 |
Úrokové výnosy a náklady podľa nástroja a sektora protistrany |
16.3 |
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa nástroja |
16.4 |
Zisky alebo straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie a z obchodných finančných aktív a obchodných finančných záväzkov, podľa rizika |
|
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: súvaha |
17.1 |
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Aktíva |
17.2 |
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Podsúvahové expozície – úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
17.3 |
Zosúladenie medzi účtovným rozsahom pôsobnosti konsolidácie a rozsahom pôsobnosti konsolidácie podľa CRR: Pasíva |
|
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.0 |
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.1 |
Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
18.2 |
Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
19 |
Expozície s odloženou splatnosťou |
|
ČASŤ 2 [ŠTVRŤROČNE S PRAHOVOU HODNOTOU: ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA ALEBO NEVYKAZOVANIE] |
|
Geografické rozčlenenie |
20.4 |
Geografické rozčlenenie aktív podľa sídla protistrany |
20.5 |
Geografické rozčlenenie podsúvahových expozícií podľa sídla protistrany |
20.6 |
Geografické rozčlenenie záväzkov podľa sídla protistrany |
|
ČASŤ 4 [ROČNE] |
|
Štruktúra skupiny |
40.1 |
Štruktúra skupiny: ‚podľa jednotlivých subjektov‘“ |
PRÍLOHA II
Príloha II k nariadeniu (EÚ) č. 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „Príliš zjednodušené finančné vykazovanie na účely dohľadu“ sa mení takto:
Tabuľky 3 a 4 sa nahrádzajú takto:
„Tabuľka 3
Číslo vzoru |
Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
|
ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
|
Súvaha [Výkaz finančnej pozície] |
1.1 |
Súvaha: aktíva |
1.2 |
Súvaha: záväzky |
1.3 |
Súvaha: vlastné imanie |
2 |
Výkaz ziskov a strát |
|
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
4.2.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.2.2 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.3.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
4.4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
4.5 |
Podriadené finančné aktíva |
5.1 |
Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
|
Rozčlenenie finančných záväzkov |
8.1 |
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
8.2 |
Podriadené finančné záväzky |
|
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
9.1.1 |
Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
10 |
Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
|
Účtovanie hedžingu |
11.1 |
Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
|
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
12.1 |
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
14 |
Poradie reálnej hodnoty: finančné nástroje v reálnej hodnote |
|
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.0 |
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.1 |
Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
18.2 |
Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
19 |
Expozície s odloženou splatnosťou |
Tabuľka 4
Číslo vzoru |
Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
|
ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
|
Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
1.1 |
Súvaha: aktíva |
1.2 |
Súvaha: záväzky |
1.3 |
Súvaha: vlastné imanie |
2 |
Výkaz ziskov a strát |
|
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany |
4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva držané na obchodovanie |
4.2.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.2.2 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.3.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
4.4.1 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
4.5 |
Podriadené finančné aktíva |
4.6 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: obchodné finančné aktíva |
4.7 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
4.8 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní |
4.9 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou |
4.10 |
Rozčlenenie finančných aktív podľa nástroja a sektora protistrany: iné neobchodné nederivátové finančné aktíva |
5.1 |
Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
|
Rozčlenenie finančných záväzkov |
8.1 |
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
8.2 |
Podriadené finančné záväzky |
|
Úverové prísľuby, finančné záruky a iné prísľuby |
9.1 |
Podsúvahové expozície podľa národných GAAP: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
9.1.1 |
Podsúvahové expozície: úverové prísľuby, finančné záruky a iné poskytnuté prísľuby |
10 |
Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
|
Účtovanie hedžingu |
11.1 |
Deriváty – účtovanie hedžingu: Rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
11.2 |
Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika |
|
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
12 |
Pohyby v opravných položkách na kreditné straty a zhoršenie kvality nástrojov vlastného imania podľa národných GAAP |
12.1 |
Pohyby v opravných položkách a rezervách na kreditné straty |
|
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.0 |
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
18.1 |
Kladné a záporné peňažné toky problémových expozícií – úvery a preddavky podľa sektora protistrany |
18.2 |
Úvery na nehnuteľný majetok určený na podnikanie a dodatočné informácie o úveroch zaistených nehnuteľným majetkom |
19 |
Expozície s odloženou splatnosťou“ |
PRÍLOHA III
Príloha IV k nariadeniu (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „„Údajové body FINREP“ podľa národných GAAP zlučiteľných s IFRS“ sa nahrádza takto:
„PRÍLOHA IV
Vzory FINREP pre IFRS |
||||
Číslo vzoru |
Kód vzoru |
Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
||
|
|
ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
||
|
|
Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
||
1.1 |
F 01.01 |
Súvaha: aktíva |
||
1.2 |
F 01.02 |
Súvaha: záväzky |
||
1.3 |
F 01.03 |
Súvaha: vlastné imanie |
||
2 |
F 02.00 |
Výkaz ziskov a strát |
||
5.1 |
F 05.01 |
Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
||
|
|
Rozčlenenie finančných záväzkov |
||
8.1 |
F 08.01 |
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
||
8.2 |
F 08.02 |
Podriadené finančné záväzky |
||
10 |
F 10.00 |
Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
||
|
|
Účtovanie hedžingu |
||
11.1 |
F 11.01 |
Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu |
||
|
|
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
||
18 |
F 18.00 |
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
||
19 |
F 19.00 |
Expozície s úľavou |
||
FAREBNÝ KÓD VO VZOROCH
Údajový bod, ktorý sa má predložiť |
1. Súvaha [Výkaz finančnej situácie]
1.1 Aktíva
|
Odkazy |
Rozčlenenie v tabuľke |
Účtovná hodnota |
|
Príloha V, časť 1.27 |
||||
010 |
||||
010 |
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie |
IAS 1.54 bod i) |
|
|
020 |
Hotovosť |
Príloha V, časť 2.1 |
|
|
030 |
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách |
Príloha V, časť 2.2 |
|
|
040 |
Ostatné vklady splatné na požiadanie |
Príloha V, časť 2.3 |
5 |
|
050 |
Finančné aktíva držané na obchodovanie |
IFRS 9. dodatok A |
|
|
060 |
Deriváty |
IFRS 9. dodatok A |
10 |
|
070 |
Nástroje vlastného imania |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
090 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
096 |
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
097 |
Nástroje vlastného imania |
IAS 32.11 |
4 |
|
098 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
099 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
100 |
Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
120 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
130 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
141 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
142 |
Nástroje vlastného imania |
IAS 32.11 |
4 |
|
143 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
144 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
181 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
182 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
183 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
240 |
Deriváty – účtovanie hedžingu |
IFRS 9.6.2.1; Príloha V, časť 1.22 |
11 |
|
250 |
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia |
IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
260 |
Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov |
IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4 |
40 |
|
270 |
Hmotné aktíva |
|
|
|
280 |
Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia |
IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a) |
21, 42 |
|
290 |
Investičný majetok |
IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
300 |
Nehmotné aktíva |
IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR |
|
|
310 |
Goodwill |
IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR |
|
|
320 |
Ostatné nehmotné aktíva |
IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a) |
21, 42 |
|
330 |
Daňové pohľadávky |
IAS 1.54 písm. n) – o) |
|
|
340 |
Splatné daňové pohľadávky |
IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 |
|
|
350 |
Odložené daňové pohľadávky |
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR |
|
|
360 |
Ostatné aktíva |
Príloha V, časť 2.5 |
|
|
370 |
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38, príloha V, časť 2.7 |
|
|
380 |
CELKOVÉ AKTÍVA |
IAS 1.9 písm. a), IG 6 |
|
|
1.2. Záväzky
|
Odkazy |
Rozčlenenie v tabuľke |
Účtovná hodnota |
|
Príloha V, časť 1.27 |
||||
010 |
||||
010 |
Finančné záväzky držané na obchodovanie |
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
020 |
Deriváty |
IFRS 9. dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a) |
10 |
|
030 |
Krátke pozície |
IFRS 9.BA7 písm. b) |
8 |
|
040 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
8 |
|
050 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
8 |
|
060 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
8 |
|
070 |
Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
080 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
8 |
|
090 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 – 41 |
8 |
|
100 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
8 |
|
110 |
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote |
IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
120 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
8 |
|
130 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
8 |
|
140 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
8 |
|
150 |
Deriváty – účtovanie hedžingu |
IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26 |
11 |
|
160 |
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia |
IAS 39.89A písm. b), IFRS 9.6.5.8 |
|
|
170 |
Rezervy |
IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l) |
43 |
|
180 |
Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania |
IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9 |
43 |
|
190 |
Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky |
IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10 |
43 |
|
200 |
Reštrukturalizácia |
IAS 37.71, 84 písm. a) |
43 |
|
210 |
Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru |
IAS 37. dodatok C. príklady 6 a 10 |
43 |
|
220 |
Poskytnuté prísľuby a záruky |
IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V, časť 2.11 |
9 12 43 |
|
230 |
Ostatné rezervy |
IAS 37.14 |
43 |
|
240 |
Daňové záväzky |
IAS 1.54 písm. n) – o) |
|
|
250 |
Splatné daňové záväzky |
IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 |
|
|
260 |
Odložené daňové záväzky |
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR |
|
|
270 |
Akciový kapitál splatný na požiadanie |
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12 |
|
|
280 |
Ostatné záväzky |
Príloha V, časť 2.13 |
|
|
290 |
Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38, príloha V, časť 2.14 |
|
|
300 |
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
IAS 1.9 písm. b); IG 6 |
|
|
1.3. Vlastné imanie
|
Odkazy |
Rozčlenenie v tabuľke |
Účtovná hodnota |
|
010 |
||||
010 |
Kapitál |
IAS 1.54 písm. r), článok 22 BAD |
46 |
|
020 |
Splatený kapitál |
IAS 1.78 písm. e) |
|
|
030 |
Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie |
Príloha V, časť 2.14 |
|
|
040 |
Emisné ážio |
IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR |
46 |
|
050 |
Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál |
Príloha V, časť 2.18 – 19 |
46 |
|
060 |
Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov |
IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18 |
|
|
070 |
Ostatné emitované nástroje vlastného imania |
Príloha V, časť 2.19 |
|
|
080 |
Ostatné vlastné imanie |
IFRS 2.10; príloha V, časť 2.20 |
|
|
090 |
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok |
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
095 |
Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu |
IAS 1.82A písm. a) |
|
|
100 |
Hmotné aktíva |
IAS 16.39 – 41 |
|
|
110 |
Nehmotné aktíva |
IAS 38.85 – 87 |
|
|
120 |
Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami |
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c) |
|
|
122 |
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
IFRS 5.38, IG príklad 12 |
|
|
124 |
Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
320 |
Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21 |
|
|
330 |
Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22 |
|
|
340 |
Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka] |
IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. b); Príloha V, časť 2.22 |
|
|
350 |
Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj] |
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5; 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57 |
|
|
360 |
Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia priraditeľné k zmenám kreditného rizika |
IAS 1.7 písm. f); IFRS 9 5.7.7; príloha V, časť 2.23 |
|
|
128 |
Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu |
IAS 1.82A písm. a) bod ii) |
|
|
130 |
Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel] |
IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24 |
|
|
140 |
Prevod cudzej meny |
IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49 |
|
|
150 |
Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel] |
IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) bod ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i); 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25 |
|
|
155 |
Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; príloha V, časť 2.26 |
|
|
165 |
Hedžingové nástroje [neurčené prvky] |
IAS 1.7 písm. g), h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b), c); príloha V, časť 2.60 |
|
|
170 |
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
IFRS 5.38, IG príklad 12 |
|
|
180 |
Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov |
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
190 |
Nerozdelené zisky |
Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR |
|
|
200 |
Preceňovacie rezervy |
IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28 |
|
|
210 |
Ostatné rezervy |
IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e) |
|
|
220 |
Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania |
IAS 28.11; príloha V, časť 2.29 |
|
|
230 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.29 |
|
|
240 |
(-) Vlastné akcie |
IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30 |
46 |
|
250 |
Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti |
IAS 1.81B písm. b) bod ii) |
2 |
|
260 |
(-) Predbežné dividendy |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Menšinové podiely [nekontrolné podiely] |
IAS 1.54 písm. q) |
|
|
280 |
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok |
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatné položky |
|
46 |
|
300 |
CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE |
IAS 1.9 písm. c), IG 6 |
46 |
|
310 |
CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Výkaz ziskov a strát
|
Odkazy |
Rozčlenenie v tabuľke |
Bežné obdobie |
|
010 |
||||
010 |
Úrokové výnosy |
IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 |
16 |
|
020 |
Finančné aktíva držané na obchodovanie |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 |
|
|
025 |
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1 |
|
|
030 |
Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) |
|
|
041 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
051 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
070 |
Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko |
IFRS 9. dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35 |
|
|
080 |
Ostatné aktíva |
Príloha V, časť 2.36 |
|
|
085 |
Úrokové výnosy zo záväzkov |
IFRS 9.5.7.1, príloha V, časť 2.37 |
|
|
090 |
(Úrokové náklady) |
IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 |
16 |
|
100 |
(Finančné záväzky držané na obchodovanie) |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 |
|
|
110 |
(Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia) |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) |
|
|
120 |
(Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote) |
IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
130 |
(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko) |
IAS 39.9; príloha V, časť 2.35 |
|
|
140 |
(Ostatné záväzky) |
Príloha V, časť 2.38 |
|
|
145 |
(Úrokové náklady z aktív) |
IFRS 9.5.7.1, príloha V, časť 2.39 |
|
|
150 |
(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie) |
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Dividendové výnosy |
Príloha V, časť 2.40 |
31 |
|
170 |
Finančné aktíva držané na obchodovanie |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); Príloha V, časť 2.40 |
|
|
175 |
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e), IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40 |
|
|
191 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41 |
|
|
192 |
Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou inou než metódou vlastného imania |
Príloha V, časť 2.42 |
|
|
200 |
Príjem z poplatkov a provízií |
IFRS 7.20 písm. c) |
22 |
|
210 |
(Výdavky na poplatky a provízie) |
IFRS 7.20 písm. c) |
22 |
|
220 |
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom |
Príloha V, časť 2.45 |
16 |
|
231 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11 |
|
|
241 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
260 |
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote |
IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
270 |
Ostatné |
|
|
|
280 |
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom |
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46 |
16 |
|
287 |
Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom |
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46 |
|
|
290 |
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom |
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44 |
16, 45 |
|
300 |
Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom |
Príloha V, časť 2.47 |
16 |
|
310 |
Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom |
IAS 21.28, 52 písm. a) |
|
|
330 |
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom |
IAS 1.34; príloha V, časť 2.48 |
45 |
|
340 |
Ostatné prevádzkové výnosy |
Príloha V, časť 2.314 – 316 |
45 |
|
350 |
(Ostatné prevádzkové náklady) |
Príloha V, časť 2.314 – 316 |
45 |
|
355 |
CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM |
|
|
|
360 |
(Administratívne výdavky) |
|
|
|
370 |
(Výdavky na zamestnancov) |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Ostatné administratívne výdavky) |
|
16 |
|
385 |
(Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov) |
Príloha V, časť 2.48i |
|
|
390 |
(Odpisy) |
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) |
IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii) |
|
|
410 |
(Investičný majetok) |
IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv) |
|
|
420 |
(Ostatné nehmotné aktíva) |
IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi) |
|
|
425 |
Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom |
IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49 |
|
|
426 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
IFRS 7.35J |
|
|
427 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
IFRS 7.35J |
|
|
430 |
[Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv] |
IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g) |
9 12 43 |
|
435 |
(Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov) |
Príloha V, časť 2.48i |
|
|
440 |
(Poskytnuté prísľuby a záruky) |
IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, príloha V, časť 2.50 |
|
|
450 |
(Ostatné rezervy) |
|
|
|
460 |
[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia] |
IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53 |
12 |
|
481 |
(Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote) |
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
510 |
[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov] |
IAS 28.40 – 43 |
16 |
|
520 |
[Zníženie hodnoty alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív] |
IAS 36.126 písm. a), b) |
16 |
|
530 |
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) |
IAS 16.73 písm. e) body v) – vi) |
|
|
540 |
(Investičný majetok) |
IAS 40.79 písm. d) bod v) |
|
|
550 |
(Goodwill) |
IFRS 3. dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Ostatné nehmotné aktíva) |
IAS 38.118 písm. e) body iv), v) |
|
|
570 |
(Ostatné) |
IAS 36.126 písm. a), b) |
|
|
580 |
Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia |
IFRS 3. dodatok B64 písm. n) bod i) |
|
|
590 |
Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania |
Príloha V, časť 2.54 |
|
|
600 |
Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti |
IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55 |
|
|
610 |
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM |
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností] |
IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77 |
|
|
630 |
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ |
IAS 1, IG 6 |
|
|
640 |
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení |
IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56 |
|
|
650 |
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením |
IFRS 5.33 písm. b) bod i) |
|
|
660 |
[Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností] |
IFRS 5.33 písm. b) bod ii), iv) |
|
|
670 |
ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK |
IAS 1.81A písm. a) |
|
|
680 |
Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom] |
IAS 1.81B písm. b) bod i) |
|
|
690 |
Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti |
IAS 1.81B písm. b) bod ii) |
|
|
5. Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu
5.1 Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie a aktíva na obchodovanie podľa produktu
|
|
Odkazy |
Hrubá účtovná hodnota |
Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 |
||||||
Centrálne banky |
Orgány verejnej správy |
Úverové inštitúcie |
Ostatné finančné korporácie |
Nefinančné korporácie |
Domácnosti |
|||||
Príloha V, časť 1.34 |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Podľa produktu |
010 |
Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet] |
Príloha V, časť 2.85 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pohľadávka z kreditnej karty |
Príloha V, časť 2.85 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Obchodné pohľadávky |
Príloha V, časť 2.85 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finančné lízingy |
Príloha V, časť 2.85 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Obrátené repo úvery |
Príloha V, časť 2.85 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ostatné termínované úvery |
Príloha V, časť 2.85 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery |
Príloha V, časť 2.85 písm. g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ÚVERY A PREDDAVKY |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podľa kolaterálu |
090 |
z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom |
Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podľa účelu |
110 |
z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
z čoho: úvery na bývanie |
Príloha V, časť 2.88 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podľa podriadenosti |
130 |
z čoho: úvery na financovanie projektov |
Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
8. Rozčlenenie finančných záväzkov
8.1 Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany
|
|
Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 |
Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika |
||||
Držané na obchodovanie |
Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
Amortizovaná hodnota |
Účtovanie hedžingu |
||||
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6 |
Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101 |
||
010 |
020 |
030 |
037 |
040 |
|||
010 |
Deriváty |
IFRS 9.BA.7 písm. a) |
|
|
|
|
|
020 |
Krátke pozície |
IFRS 9.BA.7 písm. b) |
|
|
|
|
|
030 |
Nástroje vlastného imania |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
040 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
|
|
|
|
|
050 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
|
|
|
|
|
060 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
070 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
080 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
090 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
100 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
110 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
120 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
130 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
140 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
150 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
160 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
170 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
180 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
190 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
200 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
210 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
220 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
230 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
240 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
250 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
260 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
270 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
280 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
290 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
300 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
310 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
320 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
330 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
340 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
350 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
360 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37, časť 2.98 |
|
|
|
|
|
370 |
Vkladové listy |
Príloha V, časť 2.98 písm. a) |
|
|
|
|
|
380 |
Cenné papiere zabezpečené aktívami |
Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR |
|
|
|
|
|
390 |
Kryté dlhopisy |
Článok 129 CRR |
|
|
|
|
|
400 |
Hybridné zmluvy |
Príloha V, časť 2.98 písm. d) |
|
|
|
|
|
410 |
Ostatné emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 2.98 písm. e) |
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibilné zložené finančné nástroje |
IAS 32, AG 31 |
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertibilné |
|
|
|
|
|
|
440 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
|
|
|
|
|
445 |
z čoho: lízingové záväzky |
IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b) |
|
|
|
|
|
450 |
FINANČNÉ ZÁVÄZKY |
|
|
|
|
|
|
8.2 Podriadené finančné záväzky
|
Odkazy |
Účtovná hodnota |
||
Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
V amortizovanej hodnote |
|||
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
|||
010 |
020 |
|||
010 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2. časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
|
|
020 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
|
|
030 |
PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY |
Príloha V, časť 2.99 – 100 |
|
|
10. Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy
Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu |
Odkazy |
Účtovná hodnota |
Pomyselná hodnota |
|||
Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva |
Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky |
Celkové obchodovanie |
z čoho: predané |
|||
Príloha V, časť 2.120, 131 |
IFRS 9.BA.7 písm. a); Príloha V, časť 2.120, 131 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
|||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sadzba |
Príloha V, časť 2.129 písm. a) |
|
|
|
|
020 |
z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
030 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
040 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
050 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
060 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
070 |
Vlastné imanie |
Príloha V, časť 2.129 písm. b) |
|
|
|
|
080 |
z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
090 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
100 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
110 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
120 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
130 |
Devízy a zlato |
Príloha V, časť 2.129 písm. c) |
|
|
|
|
140 |
z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
150 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
160 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
170 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
180 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
190 |
Úver |
Príloha V, časť 2.129 písm. d) |
|
|
|
|
195 |
z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu |
IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140 |
|
|
|
|
201 |
z čoho: ostatné ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 140 |
|
|
|
|
210 |
Swap na kreditné zlyhanie |
|
|
|
|
|
220 |
Opcia na kreditné rozpätie |
|
|
|
|
|
230 |
Swap na celkový výnos |
|
|
|
|
|
240 |
Ostatné |
|
|
|
|
|
250 |
Komodity |
Príloha V, časť 2.129 písm. e) |
|
|
|
|
260 |
z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
270 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.129 písm. f) |
|
|
|
|
280 |
z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
290 |
DERIVÁTY |
IFRS 9. dodatok A |
|
|
|
|
300 |
z čoho: OTC – úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 |
|
|
|
|
310 |
z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) |
|
|
|
|
320 |
z čoho: OTC – zvyšné |
Príloha V, časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c) |
|
|
|
|
11. Účtovanie hedžingu
11.1 Deriváty – účtovanie hedžingu: rozčlenenie podľa druhu rizika a druhu hedžingu
Podľa produktu alebo podľa druhu trhu |
|
Účtovná hodnota |
Pomyselná hodnota |
|||
Aktíva |
Záväzky |
Celkový hedžing |
z čoho: predané |
|||
Odkazy |
IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131 |
IFRS 7.24A; príloha V, časť 2.120, 131 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
||
010 |
020 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sadzba |
Príloha V, časť 2.129 písm. a) |
|
|
|
|
020 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
030 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
040 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
050 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
060 |
Vlastné imanie |
Príloha V, časť 2.129 písm. b) |
|
|
|
|
070 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
080 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
090 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
100 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
110 |
Devízy a zlato |
Príloha V, časť 2.129 písm. c) |
|
|
|
|
120 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
130 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
140 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
150 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
160 |
Úver |
Príloha V, časť 2.129 písm. d) |
|
|
|
|
170 |
Swap na kreditné zlyhanie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
180 |
Opcia na kreditné rozpätie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
190 |
Swap na celkový výnos |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
200 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
210 |
Komodity |
Príloha V, časť 2.129 písm. e) |
|
|
|
|
220 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.129 písm. f) |
|
|
|
|
230 |
HEDŽING REÁLNEJ HODNOTY |
IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. a); IFRS 9.6.5.2 písm. a) |
|
|
|
|
240 |
Úroková sadzba |
Príloha V, časť 2.129 písm. a) |
|
|
|
|
250 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
260 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
270 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
280 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
290 |
Vlastné imanie |
Príloha V, časť 2.129 písm. b) |
|
|
|
|
300 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
310 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
320 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
330 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
340 |
Devízy a zlato |
Príloha V, časť 2.129 písm. c) |
|
|
|
|
350 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
360 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
370 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
380 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
390 |
Úver |
Príloha V, časť 2.129 písm. d) |
|
|
|
|
400 |
Swap na kreditné zlyhanie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
410 |
Opcia na kreditné rozpätie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
420 |
Swap na celkový výnos |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
430 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
440 |
Komodity |
Príloha V, časť 2.129 písm. e) |
|
|
|
|
450 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.129 písm. f) |
|
|
|
|
460 |
HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV |
IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. b); IFRS 9.6.5.2 písm. b) |
|
|
|
|
470 |
HEDŽING ČISTÝCH INVESTÍCIÍ DO ZAHRANIČNEJ PREVÁDZKY |
IFRS 7.24A; IAS 39.86 písm. c); IFRS 9.6.5.2 písm. c) |
|
|
|
|
480 |
HEDŽINGY REÁLNEJ HODNOTY ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA |
IAS 39.71, 81A, 89A, AG 114 – 132 |
|
|
|
|
490 |
HEDŽINGY PEŇAŽNÝCH TOKOV ÚROKOVÉHO RIZIKA PORTFÓLIA |
IAS 39.71 |
|
|
|
|
500 |
DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU |
IFRS 7.24A; IAS 39.9; IFRS 9.6.1 |
|
|
|
|
510 |
z čoho: OTC – úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 |
|
|
|
|
520 |
z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) |
|
|
|
|
530 |
z čoho: OTC – zvyšné |
Príloha V, časť 1.44 písm. e), 2.141 písm. c) |
|
|
|
|
18. Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách
18.0 Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách
|
Odkazy |
Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota |
Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Bezproblémové |
Problémové |
|
Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy |
Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
V rámci splatnosti alebo po splatnosti <= 30 dní |
Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní |
Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
|
Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní |
Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní |
Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov |
Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov |
Po splatnosti > 7 rokov |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
Z čoho: v stave zlyhania |
Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) |
|
Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
|
Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní |
Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní |
Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov |
Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov |
Po splatnosti > 7 rokov |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) |
Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách |
Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách |
Prijaté finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách |
Prijaté finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách |
|||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
|||
Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221 |
Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 238 |
Príloha V, časť 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
Príloha V, časť 2. 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i) Príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
|||
005 |
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie |
Príloha V, časť 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLHOVÉ NÁSTROJE V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE |
Príloha V, časť 2.233 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.233 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ NEŽ DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE |
Príloha V, časť 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ |
Príloha V, časť 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úverové prísľuby |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Poskytnuté finančné záruky |
IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Ostatné poskytnuté prísľuby |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE |
Príloha V, časť 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informácie o expozíciách s úľavou
|
Odkazy |
Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Maximálna výška kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119 |
||||||||||||||||||
|
Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
|
Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy |
Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
||||||||||||||||
|
Nástroje s úpravou obchodných podmienok |
Refinancovanie |
z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových |
|
Nástroje s úpravou obchodných podmienok |
Refinancovanie |
z čoho: v stave zlyhania |
z čoho: zhoršenej kvality |
z čoho: úľava problémových expozícií pred úľavou |
|
Nástroje s úpravou obchodných podmienok |
Refinancovanie |
Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
Prijaté finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
||||||||
|
Z čoho: kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
|
Z čoho: Prijaté finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
|||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
|||
Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258 |
Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262 |
Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 |
Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261 |
Príloha V, časť 2. 259 – 263 |
Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 |
Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9. dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263 |
Príloha V, časť 2. 267 |
Príloha V, časť 2. 207 |
Príloha V, časť 2. 207 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
|||
005 |
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie |
Príloha V, časť 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLHOVÉ NÁSTROJE V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE |
Príloha V, časť 2.249 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.249 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ NEŽ DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE |
Príloha V, časť 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ |
Príloha V, časť 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úverové prísľuby |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PRÍLOHA IV
Príloha V k nariadeniu (EÚ) 2015/534 (ECB/2015/13) s názvom „ „Údajové body FINREP“ podľa národných účtovných rámcov“ sa nahrádza takto:
„PRÍLOHA V
Vzory FINREP pre GAAP |
||||||||
Číslo vzoru |
Kód vzoru |
Názov vzoru alebo skupiny vzorov |
||||||
|
|
ČASŤ 1 [ŠTVRŤROČNÁ PERIODICITA] |
||||||
|
|
Súvaha [Výkaz finančnej situácie] |
||||||
1.1 |
F 01.01 |
Súvaha: aktíva |
||||||
1.2 |
F 01.02 |
Súvaha: záväzky |
||||||
1.3 |
F 01.03 |
Súvaha: vlastné imanie |
||||||
2 |
F 02.00 |
Výkaz ziskov a strát |
||||||
5.1 |
F 05.01 |
Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu |
||||||
|
|
Rozčlenenie finančných záväzkov |
||||||
8.1 |
F 08.01 |
Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany |
||||||
8.2 |
F 08.02 |
Podriadené finančné záväzky |
||||||
10 |
F 10.00 |
Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy |
||||||
|
|
Účtovanie hedžingu |
||||||
11.2 |
F 11.02 |
Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika |
||||||
|
|
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
||||||
18 |
F 18.00 |
Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách |
||||||
19 |
F 19.00 |
Expozície s úľavou |
||||||
FAREBNÉ ROZLÍŠENIE VO VZOROCH:
Časti pre subjekty vykazujúce podľa národných GAAP Bunka, ktorú nevypĺňajú vykazujúce inštitúcie, ktoré podliehajú príslušnému účtovnému rámcu. Údajový bod, ktorý sa má predložiť |
1. Súvaha [Výkaz finančnej situácie]
1.1 Aktíva
|
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Rozčlenenie v tabuľke |
Účtovná hodnota |
|
Príloha V, časť 1.27 – 28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Peňažné prostriedky, pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie |
Článok 4 Aktíva ods. 1 BAD |
IAS 1.54 písm. i) |
|
|
020 |
Hotovosť |
Príloha V, časť 2.1 |
Príloha V, časť 2.1 |
|
|
030 |
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách |
Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2 |
Príloha V, časť 2.2 |
|
|
040 |
Ostatné vklady splatné na požiadanie |
Príloha V, časť 2.3 |
Príloha V, časť 2.3 |
5 |
|
050 |
Finančné aktíva držané na obchodovanie |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 5 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 |
IFRS 9 dodatok A |
|
|
060 |
Deriváty |
Príloha II k nariadeniu CRR |
IFRS 9 dodatok A |
10 |
|
070 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
IAS 32.11 |
4 |
|
080 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.24, 26 |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
090 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.24, 27 |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
091 |
Obchodné finančné aktíva |
Článok 32 – 33 BAD; príloha V, časť 1.17 |
|
|
|
092 |
Deriváty |
Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.17, 27 |
|
10 |
|
093 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
|
4 |
|
094 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
|
4 |
|
095 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
|
4 |
|
096 |
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
|
IFRS 7.8 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.4 |
4 |
|
097 |
Nástroje vlastného imania |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
098 |
Dlhové cenné papiere |
|
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
099 |
Úvery a preddavky |
|
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
100 |
Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve |
IFRS 7.8 písm. a) bod i); IFRS 9.4.1.5 |
4 |
|
110 |
Nástroje vlastného imania |
|
IAS 32.11; ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
4 |
|
120 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
130 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
141 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IFRS 7.8 písm. h); IFRS 9.4.1.2A |
4 |
|
142 |
Nástroje vlastného imania |
|
IAS 32.11 |
4 |
|
143 |
Dlhové cenné papiere |
|
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
144 |
Úvery a preddavky |
|
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
171 |
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
Článok 36 ods. 2 BAD |
|
4 |
|
172 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
|
4 |
|
173 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
|
4 |
|
174 |
Úvery a preddavky |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32 |
|
4 |
|
175 |
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 smernice o účtovníctve |
|
4 |
|
176 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
|
4 |
|
177 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
|
4 |
|
178 |
Úvery a preddavky |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 4 písm. b) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.32 |
|
4 |
|
181 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
|
IFRS 7.8 písm. f); IFRS 9.4.1.2 |
4 |
|
182 |
Dlhové cenné papiere |
|
Príloha V, časť 1.31 |
4 |
|
183 |
Úvery a preddavky |
|
Príloha V, časť 1.32 |
4 |
|
231 |
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované nákladovou metódou |
Článok 35 BAD; článok 6 ods. 1 písm. i) a článok 8 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.18, 19 |
|
4 |
|
390 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
|
4 |
|
232 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
|
4 |
|
233 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
|
4 |
|
234 |
Ostatné neobchodné nederivátové finančné aktíva |
Článok 37 BAD; článok 12 ods. 7 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.20 |
|
4 |
|
235 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
|
4 |
|
236 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
|
4 |
|
237 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32 |
|
4 |
|
240 |
Deriváty – účtovanie hedžingu |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve; IAS 39.9; príloha V, časť 1.22 |
IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.22 |
11 |
|
250 |
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia |
Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.89A písm. a) |
IAS 39.89A písm. a); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
260 |
Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov |
Článok 4 Aktíva ods. 7 – 8 BAD; článok 2 ods. 2 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.21, časť 2.4 |
IAS 1.54 písm. e); príloha V, časť 1.21, časť 2.4 |
40 |
|
270 |
Hmotné aktíva |
Článok 4 Aktíva ods. 10 BAD |
|
|
|
280 |
Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia |
|
IAS 16.6; IAS 1.54 písm. a); IFRS 16.47 písm. a) |
21, 42 |
|
290 |
Investičný majetok |
|
IAS 40.5; IAS 1.54 písm. b); IFRS 16.48 |
21, 42 |
|
300 |
Nehmotné aktíva |
Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 115 CRR |
IAS 1.54 písm. c); článok 4 ods. 1 bod 115 CRR |
|
|
310 |
Goodwill |
Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD; článok 4 ods. 1 bod 113 CRR |
IFRS 3.B67 písm. d); článok 4 ods. 1 bod 113 CRR |
|
|
320 |
Ostatné nehmotné aktíva |
Článok 4 Aktíva ods. 9 BAD |
IAS 38.8, 118; IFRS 16.47 písm. a) |
21, 42 |
|
330 |
Daňové pohľadávky |
|
IAS 1.54 písm. n) – o) |
|
|
340 |
Splatné daňové pohľadávky |
|
IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 |
|
|
350 |
Odložené daňové pohľadávky |
Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR |
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 106 CRR |
|
|
360 |
Ostatné aktíva |
Príloha V, časť 2.5, 6 |
Príloha V, časť 2.5 |
|
|
370 |
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
|
IAS 1.54 písm. j); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.7 |
|
|
375 |
(-) Haircuty pre obchodné aktíva oceňované reálnou hodnotou |
Príloha V, časť 1.29 |
|
|
|
380 |
CELKOVÉ AKTÍVA |
Článok 4 Aktíva BAD |
IAS 1.9 písm. a), IG 6 |
|
|
1.2 Záväzky
|
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Rozčlenenie v tabuľke |
Účtovná hodnota |
|
Príloha V, časť 1.27 – 28 |
|||||
010 |
|||||
010 |
Finančné záväzky držané na obchodovanie |
|
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9.BA.6 |
8 |
|
020 |
Deriváty |
|
IFRS 9 dodatok A; IFRS 9.4.2.1 písm. a); IFRS 9.BA.7 písm. a) |
10 |
|
030 |
Krátke pozície |
|
IFRS 9.BA7 písm. b) |
8 |
|
040 |
Vklady |
|
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
8 |
|
050 |
Emitované dlhové cenné papiere |
|
Príloha V, časť 1.37 |
8 |
|
060 |
Ostatné finančné záväzky |
|
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
8 |
|
061 |
Finančné záväzky na obchodovanie |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve |
|
8 |
|
062 |
Deriváty |
Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.25 |
|
10 |
|
063 |
Krátke pozície |
|
|
8 |
|
064 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
|
8 |
|
065 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
|
8 |
|
066 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
|
8 |
|
070 |
Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 |
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2 |
8 |
|
080 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
8 |
|
090 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
Príloha V, časť 1.37 |
8 |
|
100 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
8 |
|
110 |
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote |
Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47 |
IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
8 |
|
120 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.30 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
8 |
|
130 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
Príloha V, časť 1.37 |
8 |
|
140 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.32 – 34 |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
8 |
|
141 |
Neobchodné nederivátové finančné záväzky oceňované nákladovou metódou |
Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve |
|
8 |
|
142 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
|
8 |
|
143 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
|
8 |
|
144 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
|
8 |
|
150 |
Deriváty – účtovanie hedžingu |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.26 |
IFRS 9.6.2.1; príloha V, časť 1.26 |
11 |
|
160 |
Zmeny reálnej hodnoty hedžovaných položiek v hedžingu úrokového rizika portfólia |
Článok 8 ods. 5 a ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.8; IAS 39.89A písm. b) |
IAS 39.89A písm. b); IFRS 9.6.5.8 |
|
|
170 |
Rezervy |
Článok 4 Záväzky ods. 6 BAD |
IAS 37.10; IAS 1.54 písm. l) |
43 |
|
175 |
Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú v záväzkoch] |
Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15 |
|
|
|
180 |
Dôchodky a iné záväzky zo stanovených požitkov po ukončení zamestnania |
Príloha V, časť 2.9 |
IAS 19.63; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.9 |
43 |
|
190 |
Ostatné dlhodobé zamestnanecké požitky |
Príloha V, časť 2.10 |
IAS 19.153; IAS 1.78 písm. d); príloha V, časť 2.10 |
43 |
|
200 |
Reštrukturalizácia |
|
IAS 37.71, 84 písm. a) |
43 |
|
210 |
Otvorené právne otázky a spory daňového charakteru |
|
IAS 37 dodatok C. príklady 6 a 10 |
43 |
|
220 |
Poskytnuté prísľuby a záruky |
Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky, článok 27 ods. 11, článok 28 ods. 8, článok 33 BAD |
IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.11 |
9 12 43 |
|
230 |
Ostatné rezervy |
Článok 4 Záväzky ods. 6 písm. c), podsúvahové položky BAD |
IAS 37.14 |
43 |
|
240 |
Daňové záväzky |
|
IAS 1.54 písm. n) – o) |
|
|
250 |
Splatné daňové záväzky |
|
IAS 1.54 písm. n); IAS 12.5 |
|
|
260 |
Odložené daňové záväzky |
Článok 17 ods. 1 písm. f) smernice o účtovníctve; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR |
IAS 1.54 písm. o); IAS 12.5; článok 4 ods. 1 bod 108 CRR |
|
|
270 |
Akciový kapitál splatný na požiadanie |
|
IAS 32 IE 33; IFRIC 2; príloha V, časť 2.12 |
|
|
280 |
Ostatné záväzky |
Príloha V, časť 2.13 |
Príloha V, časť 2.13 |
|
|
290 |
Záväzky zahrnuté v skupinách na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
|
IAS 1.54 písm. p); IFRS 5.38; príloha V, časť 2.14 |
|
|
295 |
Haircuty pre obchodné záväzky oceňované reálnou hodnotou |
Príloha V, časť 1.29 |
|
|
|
300 |
CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
|
IAS 1.9 písm. b), IG 6 |
|
|
1.3 Vlastné imanie
|
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Rozčlenenie v tabuľke |
Účtovná hodnota |
|
010 |
|||||
010 |
Kapitál |
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD, článok 22 BAD |
IAS 1.54 písm. r); článok 22 BAD |
46 |
|
020 |
Splatený kapitál |
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD |
IAS 1.78 písm. e) |
|
|
030 |
Nesplatený kapitál s výzvou na splatenie |
Článok 4 Záväzky ods. 9 BAD; príloha V, časť 2.17 |
Príloha V, časť 2.14 |
|
|
040 |
Emisné ážio |
Článok 4 Záväzky ods. 10 BAD; článok 4 ods. 1 bod 124 CRR |
IAS 1.78 písm. e); článok 4 ods. 1 bod 124 CRR |
46 |
|
050 |
Emitované nástroje vlastného imania iné než kapitál |
Príloha V, časť 2.18 – 19 |
Príloha V, časť 2.18 – 19 |
46 |
|
060 |
Zložka vlastného imania zložených finančných nástrojov |
Článok 8 ods. 6 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 2.18 |
IAS 32.28 – 29; príloha V, časť 2.18 |
|
|
070 |
Ostatné emitované nástroje vlastného imania |
Príloha V, časť 2.19 |
Príloha V, časť 2.19 |
|
|
080 |
Ostatné vlastné imanie |
Príloha V, časť 2.20 |
IFRS 2.10; príloha V, časť 2.20 |
|
|
090 |
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok |
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR |
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
095 |
Položky, ktoré sa nebudú reklasifikovať na zisk alebo stratu |
|
IAS 1.82A písm. a) |
|
|
100 |
Hmotné aktíva |
|
IAS 16.39 – 41 |
|
|
110 |
Nehmotné aktíva |
|
IAS 38.85 – 87 |
|
|
120 |
Poistno-matematické zisky alebo (-) straty z dôchodkového systému so stanovenými požitkami |
|
IAS 1.7, IG6; IAS 19.120 písm. c) |
|
|
122 |
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
|
IFRS 5.38, IG príklad 12 |
|
|
124 |
Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
320 |
Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IAS 1.7 písm. d); IFRS 9.5.7.5, B5.7.1; príloha V, časť 2.21 |
|
|
330 |
Hedžová neefektívnosť hedžingov reálnej hodnoty pre nástroje vlastného imania oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.3; IFRS 7.24C; príloha V, časť 2.22 |
|
|
340 |
Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžovaná položka] |
|
IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. b); príloha V, časť 2.22 |
|
|
350 |
Zmeny reálnej hodnoty nástrojov vlastného imania oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok [hedžingový nástroj] |
|
IAS 1.7 písm. e); IFRS 9.5.7.5, 9.6.5.8 písm. a); príloha V, časť 2.57 |
|
|
360 |
Zmeny reálnej hodnoty finančných záväzkov oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia pripísateľné zmenám ich kreditného rizika |
|
IAS 1.7 písm. f); IFRS 9.5.7.7; príloha V, časť 2.23 |
|
|
128 |
Položky, ktoré sa môžu reklasifikovať na zisk alebo stratu |
|
IAS 1.82A písm. a) bod ii) |
|
|
130 |
Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok [efektívny podiel] |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve |
IFRS 9.6.5.13 písm. a); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) body i) a iv), 7.24E písm. a); príloha V, časť 2.24 |
|
|
140 |
Prevod cudzej meny |
Článok 39 ods. 6 BAD |
IAS 21.52 písm. b); IAS 21.32, 38 – 49 |
|
|
150 |
Hedžingové deriváty. Rezerva na hedžingy peňažných tokov [efektívny podiel] |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve |
IAS 1.7 písm. e); IFRS 7.24B písm. b) body ii) a iii); IFRS 7.24C písm. b) bod i), 7.24E; IFRS 9.6.5.11 písm. b); príloha V, časť 2.25 |
|
|
155 |
Zmeny reálnej hodnoty dlhových nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IAS 1.7 písm. da); IFRS 9.4.1.2A, 9.5.7.10; príloha V, časť 2.26 |
|
|
165 |
Hedžingové nástroje [neurčené prvky] |
|
IAS 1.7 písm. g) a h); IFRS 9.6.5.15, 9.6.5.16; IFRS 7.24E písm. b) a c); príloha V, časť 2.60 |
|
|
170 |
Neobežné aktíva a skupiny na vyradenie klasifikované ako držané na predaj |
|
IFRS 5.38, IG príklad 12 |
|
|
180 |
Podiel iných vykazovaných príjmov a výdavkov týkajúcich sa investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov |
|
IAS 1.IG6; IAS 28.10 |
|
|
190 |
Nerozdelené zisky |
Článok 4 Záväzky ods. 13 BAD; článok 4 ods. 1 bod 123 CRR |
Článok 4 ods. 1 bod 123 CRR |
|
|
200 |
Preceňovacie rezervy |
Článok 4 Záväzky ods. 12 BAD |
IFRS 1.30, D5 – D8; príloha V, časť 2.28 |
|
|
201 |
Hmotné aktíva |
Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve |
|
|
|
202 |
Nástroje vlastného imania |
Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve |
|
|
|
203 |
Dlhové cenné papiere |
Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve |
|
|
|
204 |
Ostatné |
Článok 7 ods. 1 smernice o účtovníctve |
|
|
|
205 |
Rezervy reálnej hodnoty |
Článok 8 ods. 1 písm. a) smernice o účtovníctve |
|
|
|
206 |
Hedžing čistých investícií do zahraničných prevádzok |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. b) smernice o účtovníctve |
|
|
|
207 |
Hedžingové deriváty. Hedžingy peňažných tokov |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 30 písm. a) CRR |
|
|
|
208 |
Hedžingové deriváty. Iný hedžing |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve |
|
|
|
209 |
Neobchodné nederivátové finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou vo vlastnom imaní |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 2 smernice o účtovníctve |
|
|
|
210 |
Ostatné rezervy |
Článok 4 Záväzky ods. 11 – 13 BAD |
IAS 1.54; IAS 1.78 písm. e) |
|
|
215 |
Fondy pre všeobecné bankové riziká [ak sa nachádzajú vo vlastnom imaní] |
Článok 38.1 BAD; článok 4 bod 112 CRR; príloha V, časť 2.15 |
|
|
|
220 |
Rezervy alebo akumulované straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované metódou vlastného imania |
Článok 9 ods. 7 písm. a) smernice o účtovníctve; článok 27; príloha V, časť 2.29 |
IAS 28.11; príloha V, časť 2.29 |
|
|
230 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.29 |
Príloha V, časť 2.29 |
|
|
235 |
Rozdiely z prvej konsolidácie |
Článok 24 ods. 3 písm. c) smernice o účtovníctve |
|
|
|
240 |
(-) Vlastné akcie |
Majetok D ods. III. bod 2 prílohy III k smernici o účtovníctve; článok 4 Aktíva ods. 12 BAD; príloha V, časť 2.30 |
IAS 1.79 písm. a) bod vi); IAS 32.33 – 34, AG 14, AG 36; príloha V, časť 2.30 |
46 |
|
250 |
Zisk alebo strata pripísateľná vlastníkom materskej spoločnosti |
Článok 4 Záväzky ods. 14 BAD |
IAS 1.81B písm. b) bod ii) |
2 |
|
260 |
(-) Predbežné dividendy |
Článok 26 ods. 2b CRR |
IAS 32.35 |
|
|
270 |
Menšinové podiely [nekontrolné podiely] |
Článok 24 ods. 4 smernice o účtovníctve |
IAS 1.54 písm. q) |
|
|
280 |
Akumulovaný iný komplexný účtovný výsledok |
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR |
Článok 4 ods. 1 bod 100 CRR |
46 |
|
290 |
Ostatné položky |
|
|
46 |
|
300 |
CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE |
|
IAS 1.9 písm. c), IG 6 |
46 |
|
310 |
CELKOVÉ VLASTNÉ IMANIE A CELKOVÉ ZÁVÄZKY |
Článok 4 Záväzky BAD |
IAS 1.IG6 |
|
|
2. Výkaz ziskov a strát
|
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Rozčlenenie v tabuľke |
Bežné obdobie |
|
010 |
|||||
010 |
Úrokové výnosy |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 1 BAD; príloha V, časť 2.31 |
IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 |
16 |
|
020 |
Finančné aktíva držané na obchodovanie |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 |
|
|
025 |
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1 |
|
|
030 |
Finančné aktíva určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) |
|
|
041 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.10 – 11; IFRS 9.4.1.2A |
|
|
051 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
|
IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
070 |
Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko |
|
IFRS 9 dodatok A; .B6.6.16; príloha V, časť 2.35 |
|
|
080 |
Ostatné aktíva |
|
Príloha V, časť 2.36 |
|
|
085 |
Úrokové výnosy zo záväzkov |
Príloha V, časť 2.37 |
IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.37 |
|
|
090 |
(Úrokové náklady) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.31 |
IAS 1.97; príloha V, časť 2.31 |
16 |
|
100 |
(Finančné záväzky držané na obchodovanie) |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.33 a 34 |
|
|
110 |
(Finančné záväzky určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia) |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e) |
|
|
120 |
(Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote) |
|
IFRS 7.20 písm. b); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
130 |
(Deriváty – účtovanie hedžingu, úrokové riziko) |
|
IAS 39.9; príloha V, časť 2.35 |
|
|
140 |
(Ostatné záväzky) |
|
Príloha V, časť 2.38 |
|
|
145 |
(Úrokové náklady z aktív) |
Príloha V, časť 2.39 |
IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.39 |
|
|
150 |
(Výdavky na akciový kapitál splatný na požiadanie) |
|
IFRIC 2.11 |
|
|
160 |
Dividendové výnosy |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 3 BAD; príloha V, časť 2.40 |
Príloha V, časť 2.40 |
31 |
|
170 |
Finančné aktíva držané na obchodovanie |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); príloha V, časť 2.40 |
|
|
175 |
Neobchodné finančné aktíva povinne oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i), B5 písm. e); IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.40 |
|
|
191 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; príloha V, časť 2.41 |
|
|
192 |
Investície do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtované inou metódou než metódou vlastného imania |
Príloha V, časť 2.42 |
Príloha V, časť 2.42 |
|
|
200 |
Príjem z poplatkov a provízií |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 4 BAD |
IFRS 7.20 písm. c) |
22 |
|
210 |
(Výdavky na poplatky a provízie) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 5 BAD |
IFRS 7.20 písm. c) |
22 |
|
220 |
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania finančných aktív a záväzkov neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD |
Príloha V, časť 2.45 |
16 |
|
231 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10 – 11 |
|
|
241 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod v);IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2 |
|
|
260 |
Finančné záväzky oceňované v amortizovanej hodnote |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod v); IFRS 9.5.7.2 |
|
|
270 |
Ostatné |
|
|
|
|
280 |
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov držaných na obchodovanie, v čistom |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD |
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.43, 46 |
16 |
|
285 |
Zisky alebo (-) straty z obchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD |
|
16 |
|
287 |
Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív povinne oceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.46 |
|
|
290 |
Zisky alebo (-) straty z finančných aktív a záväzkov určených za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia, v čistom |
|
IFRS 7.20 písm. a) bod i); IFRS 9.5.7.1; príloha V, časť 2.44 |
16, 45 |
|
295 |
Zisky alebo (-) straty z neobchodných finančných aktív a záväzkov, v čistom |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 6 BAD |
|
16 |
|
300 |
Zisky alebo (-) straty z účtovania hedžingu, v čistom |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 smernice o účtovníctve |
Príloha V, časť 2.47 |
16 |
|
310 |
Kurzové rozdiely [zisk alebo (-) strata], v čistom |
Článok 39 BAD |
IAS 21.28, 52 písm. a) |
|
|
320 |
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov, v čistom |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD; príloha V, časť 2.56 |
|
|
|
330 |
Zisky alebo (-) straty z ukončenia vykazovania nefinančných aktív, v čistom |
Príloha V, časť 2.48 |
IAS 1.34; príloha V, časť 2.48 |
45 |
|
340 |
Ostatné prevádzkové výnosy |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 7 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316 |
Príloha V, časť 2.314 – 316 |
45 |
|
350 |
(Ostatné prevádzkové náklady) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 10 BAD; príloha V, časť 2.314 – 316 |
Príloha V, časť 2.314 – 316 |
45 |
|
355 |
CELKOVÉ PREVÁDZKOVÉ VÝNOSY, V ČISTOM |
|
|
|
|
360 |
(Administratívne výdavky) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 BAD |
|
|
|
370 |
(Výdavky na zamestnancov) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. a) BAD |
IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6 |
44 |
|
380 |
(Ostatné administratívne výdavky) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 8 písm. b) BAD |
|
16 |
|
385 |
(Peňažné príspevky do fondov na riešenie krízových situácií a systémov ochrany vkladov) |
Príloha V, časť 2.48i |
Príloha V, časť 2.48i |
|
|
390 |
(Odpisy) |
|
IAS 1.102, 104 |
|
|
400 |
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IAS 1.104; IAS 16.73 písm. e) bod vii) |
|
|
410 |
(Investičný majetok) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IAS 1.104; IAS 40.79 písm. d) bod iv) |
|
|
415 |
(Goodwill) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
|
|
|
420 |
(Ostatné nehmotné aktíva) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IAS 1.104; IAS 38.118 písm. e) bod vi) |
|
|
425 |
Úprava ziskov alebo (-) strát, v čistom |
|
IFRS 9.5.4.3; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.49 |
|
|
426 |
Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok |
|
IFRS 7.35J |
|
|
427 |
Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote |
|
IFRS 7.35J |
|
|
430 |
[Rezervy alebo (-) zrušenie rezerv] |
|
IAS 37.59, 84; IAS 1.98 písm. b), f) a g) |
9 12 43 |
|
435 |
(Platobné prísľuby pre fondy riešenia krízových situácií a systémy ochrany vkladov) |
Príloha V, časť 2.48i |
Príloha V, časť 2.48i |
|
|
440 |
(Poskytnuté prísľuby a záruky) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 11 – 12 BAD |
IFRS 9.4.2.1 písm. c), d), 9.B2.5; IAS 37; IFRS 4; príloha V, časť 2.50 |
|
|
450 |
(Ostatné rezervy) |
|
|
|
|
455 |
[Zvýšenia alebo (-) zníženia fondu pre všeobecné bankové riziká, v čistom] |
Článok 38.2 BAD |
|
|
|
460 |
[Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty finančných aktív neoceňovaných reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia] |
Článok 35 – 37 BAD; príloha V, časť 2.52, 53 |
IFRS 7.20 písm. a) bod viii); IFRS 9.5.4.4; príloha V, časť 2.51, 53 |
12 |
|
481 |
(Finančné aktíva oceňované reálnou hodnotou cez iný komplexný účtovný výsledok) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8 |
12 |
|
491 |
(Finančné aktíva oceňované v amortizovanej hodnote) |
|
IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8 |
12 |
|
510 |
[Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov] |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD |
IAS 28.40 – 43 |
16 |
|
520 |
[Znížená hodnota alebo (-) zrušenie zníženia hodnoty nefinančných aktív] |
|
IAS 36.126 písm. a), b) |
16 |
|
530 |
(Nehnuteľnosti, stroje a zariadenia) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IAS 16.73 písm. e) body v) – vi) |
|
|
540 |
(Investičný majetok) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IAS 40.79 písm. d) bod v) |
|
|
550 |
(Goodwill) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IFRS 3 dodatok B67 písm. d) bod v); IAS 36.124 |
|
|
560 |
(Ostatné nehmotné aktíva) |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 9 BAD |
IAS 38.118 písm. e) body iv), v) |
|
|
570 |
(Ostatné) |
|
IAS 36.126 písm. a), b) |
|
|
580 |
Záporný goodwill vykázaný vo výsledku hospodárenia |
Článok 24 ods. 3 písm. f) smernice o účtovníctve |
IFRS 3 dodatok B64 písm. n) bod i) |
|
|
590 |
Podiel zisku alebo (-) straty z investícií do dcérskych spoločností, spoločných podnikov a pridružených podnikov účtovaných metódou vlastného imania |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 13 – 14 BAD |
Príloha V, časť 2.54 |
|
|
600 |
Zisk alebo (-) strata z neobežných aktív a skupín na vyradenie klasifikovaných ako držané na predaj, ktoré sa nekvalifikujú ako ukončené činnosti |
|
IFRS 5.37; príloha V, časť 2.55 |
|
|
610 |
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PRED ZDANENÍM |
|
IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A |
|
|
620 |
[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace so ziskom alebo stratou z pokračovania činností] |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 15 BAD |
IAS 1.82 písm. d); IAS 12.77 |
|
|
630 |
ZISK ALEBO (-) STRATA Z POKRAČOVANIA ČINNOSTÍ PO ZDANENÍ |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 16 BAD |
IAS 1, IG 6 |
|
|
632 |
Mimoriadny zisk alebo (-) strata po zdanení |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 21 BAD |
|
|
|
633 |
Mimoriadny zisk alebo strata pred zdanením |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 19 BAD |
|
|
|
634 |
[Daňové náklady alebo (-) výnosy súvisiace s mimoriadnym ziskom alebo stratou] |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 20 BAD |
|
|
|
640 |
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností po zdanení |
|
IAS 1.82 písm. ea); IFRS 5.33 písm. a), 5.33 A; príloha V, časť 2.56 |
|
|
650 |
Zisk alebo (-) strata z ukončených činností pred zdanením |
|
IFRS 5.33 písm. b) bod i) |
|
|
660 |
[Daňové náklady alebo (-) výnosy týkajúce sa ukončených činností] |
|
IFRS 5.33 písm. b) body ii), iv) |
|
|
670 |
ZISK ALEBO (-) STRATA ZA ROK |
Článok 27 Vertikálne usporiadanie ods. 23 BAD |
IAS 1.81A písm. a) |
|
|
680 |
Prisúditeľné menšinovému podielu [nekontrolným podielom] |
|
IAS 1.81B písm. b) bod i) |
|
|
690 |
Prisúditeľné vlastníkom materskej spoločnosti |
|
IAS 1.81B písm. b) bod ii) |
|
|
5. Rozčlenenie neobchodných úverov a preddavkov podľa produktu
5.1 Úvery a preddavky iné ako držané na obchodovanie a obchodné aktíva podľa produktu
|
|
Odkazy |
Hrubá účtovná hodnota |
Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28 |
||||||
Centrálne banky |
Orgány verejnej správy |
Úverové inštitúcie |
Ostatné finančné korporácie |
Nefinančné korporácie |
Domácnosti |
|||||
Príloha V, časť 1.34 |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
||||
005 |
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
||||
Podľa produktu |
010 |
Na požiadanie [výzva na splatenie] a v krátkej lehote [bežný účet] |
Príloha V, časť 2.85 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Pohľadávka z kreditnej karty |
Príloha V, časť 2.85 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Obchodné pohľadávky |
Príloha V, časť 2.85 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Finančné lízingy |
Príloha V, časť 2.85 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Obrátené repo úvery |
Príloha V, časť 2.85 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Ostatné termínované úvery |
Príloha V, časť 2.85 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Preddavky, ktoré nepredstavujú úvery |
Príloha V, časť 2.85 písm. g) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
ÚVERY A PREDDAVKY |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podľa kolaterálu |
090 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Z čoho: ostatné úvery zabezpečené kolaterálom |
Príloha V, časť 2.86 písm. b), 87 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podľa účelu |
110 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Z čoho: úvery na bývanie |
Príloha V, časť 2.88 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Podľa podriadenosti |
130 |
Z čoho: úvery na financovanie projektov |
Príloha V, časť 2.89; článok 147 ods. 8 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
8. Rozčlenenie finančných záväzkov
8.1 Rozčlenenie finančných záväzkov podľa produktu a podľa sektora protistrany
|
|
|
Účtovná hodnota Príloha V, časť 1.27 – 28 |
Akumulované zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika |
||||||
Držané na obchodovanie |
Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
Amortizovaná hodnota |
Obchodovanie |
V nákladovej metóde |
Účtovanie hedžingu |
|||||
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
IFRS 7.8 písm. e) bod ii); IFRS 9 dodatok A, IFRS 9.BA.6 – BA.7, IFRS 9.6.7 |
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|
IFRS 7.24A písm. a); IFRS 9.6 |
Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.101 |
|||
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9, AG 14 – 15 |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 |
Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47 |
Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve; príloha V, časť 1.25 |
Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve |
Článok 8 ods. 1 písm. a), ods. 6 a ods. 8 písm. a) smernice o účtovníctve |
Článok 33 ods. 1 písm. b), článok 33 ods. 1 písm. c) CRR; príloha V, časť 2.102 |
|||
010 |
020 |
030 |
034 |
035 |
037 |
040 |
||||
010 |
Deriváty |
Príloha II k nariadeniu CRR |
IFRS 9.BA.7 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Krátke pozície |
|
IFRS 9.BA.7 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Nástroje vlastného imania |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.4 – 5 |
IAS 32.11 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31 |
Príloha V, časť 1.31 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
290 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f), 44 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Bežné účty/jednodňové vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.1 |
|
|
|
|
|
|
|
330 |
Vklady s dohodnutou splatnosťou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.2 |
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Vklady s výpovednou lehotou |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.3; príloha V, časť 2.97 |
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Zmluvy o repo transakciách |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37, časť 2.98 |
Príloha V, časť 1.37, časť 2.98 |
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Vkladové listy |
Príloha V, časť 2.98 písm. a) |
Príloha V, časť 2.98 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Aktívami zabezpečené cenné papiere |
Článok 4 bod 61 CRR |
Článok 4 ods. 1 bod 61 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Kryté dlhopisy |
Článok 129 CRR |
Článok 129 CRR |
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Hybridné zmluvy |
Príloha V, časť 2.98 písm. d) |
Príloha V, časť 2.98 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Ostatné emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 2.98 písm. e) |
Príloha V, časť 2.98 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Konvertibilné zložené finančné nástroje |
|
IAS 32, AG 31 |
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Nekonvertibilné |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Ostatné finančné záväzky |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
Príloha V, časť 1.38 – 41 |
|
|
|
|
|
|
|
445 |
Z čoho: lízingové záväzky |
|
IFRS 16.22, 26 – 28, 47 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
450 |
FINANČNÉ ZÁVÄZKY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.2 Podriadené finančné záväzky
|
|
|
Účtovná hodnota |
|||
Určené za oceňované reálnou hodnotou cez výsledok hospodárenia |
V amortizovanej hodnote |
V nákladovej metóde |
||||
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
IFRS 7.8 písm. e) bod i); IFRS 9.4.2.2, IFRS 9.4.3.5 |
IFRS 7.8 písm. g); IFRS 9.4.2.1 |
|
|||
Odkazy na národné GAAP |
Článok 8 ods. 1 písm. a) a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.9 |
Článok 8 ods. 3 a ods. 6 smernice o účtovníctve; IAS 39.47 |
Článok 8 ods. 3 smernice o účtovníctve |
|||
010 |
020 |
030 |
||||
010 |
Vklady |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
ECB/2013/33 príloha 2, časť 2.9; príloha V, časť 1.36 |
|
|
|
020 |
Emitované dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.37 |
Príloha V, časť 1.37 |
|
|
|
030 |
PODRIADENÉ FINANČNÉ ZÁVÄZKY |
Príloha V, časť 2.99 – 100 |
Príloha V, časť 2.99 – 100 |
|
|
|
10. Deriváty – obchodovanie a ekonomické hedžingy
Podľa druhu rizika / podľa produktu alebo druhu trhu |
|
|
Účtovná hodnota |
Reálna hodnota |
Pomyselná hodnota |
||||||
|
|
Kladná hodnota |
Záporná hodnota |
Celkové obchodovanie |
Z čoho: predané |
||||||
Finančné aktíva držané na obchodovanie a obchodné finančné aktíva |
Z čoho: finančné aktíva oceňované nákladovou metódou / LOCOM |
Finančné záväzky držané na obchodovanie a obchodné finančné záväzky |
Z čoho: finančné záväzky oceňované nákladovou metódou / LOCOM |
||||||||
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Príloha V, časť 2.120, 131 |
|
IFRS 9.BA.7 písm. a); príloha V, časť 2.120, 131 |
|
|
|
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
|||
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Príloha V, časť 1.17, časť 2.120 |
Príloha V, časť 2.124 |
Príloha V, časť 1.25, časť 2.120 |
Príloha V, časť 2.124 |
Príloha V, časť 2.132 |
Príloha V, časť 2.132 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
|||
010 |
011 |
020 |
016 |
022 |
025 |
030 |
040 |
||||
010 |
Úroková sadzba |
Príloha V, časť 2.129 písm. a) |
Príloha V, časť 2.129 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Vlastné imanie |
Príloha V, časť 2.129 písm. b) |
Príloha V, časť 2.129 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Devízy a zlato |
Príloha V, časť 2.129 písm. c) |
Príloha V, časť 2.129 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Úver |
Príloha V, časť 2.129 písm. d) |
Príloha V, časť 2.129 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Z čoho: ekonomické hedžingy s použitím opcie na reálnu hodnotu |
Príloha V, časť 2.140 |
IFRS 9.6.7.1; príloha V, časť 2.140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
Z čoho: ostatné ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 140 |
Príloha V, časť 2.137 – 140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Swap na kreditné zlyhanie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Opcia na kreditné rozpätie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
Swap na celkový výnos |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Ostatné |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Komodity |
Príloha V, časť 2.129 písm. e) |
Príloha V, časť 2.129 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
270 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.129 písm. f) |
Príloha V, časť 2.129 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
280 |
Z čoho: ekonomické hedžingy |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
Príloha V, časť 2.137 – 139 |
|
|
|
|
|
|
|
|
290 |
DERIVÁTY |
Príloha II k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.16 písm. a) |
IFRS 9 dodatok A |
|
|
|
|
|
|
|
|
300 |
Z čoho: OTC – úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
310 |
Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
320 |
Z čoho: OTC – zvyšné |
Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c) |
Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11. Účtovanie hedžingu
11.2 Deriváty – účtovanie hedžingu podľa národných GAAP: rozčlenenie podľa druhu rizika
Podľa produktu alebo podľa druhu trhu |
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Účtovná hodnota |
Pomyselná hodnota |
Reálna hodnota |
||||||||
|
|
|
|
Kladná hodnota |
Záporná hodnota |
|||||||
Aktíva |
Z čoho: aktíva účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM |
Záväzky |
Z čoho: záväzky účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM |
Celkový hedžing |
Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM |
Z čoho: predané |
Z čoho: deriváty účtované v amortizovanej hodnote / LOCOM |
|||||
Príloha V, časť 1.17, časť 2.120 |
Príloha V, časť 2.124 |
Príloha V, časť 1.25, časť 2.120 |
Príloha V, časť 2.124 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
Príloha V, časť 2.124 |
Príloha V, časť 2.133 – 135 |
Príloha V, časť 2.124 |
Príloha V, časť 2.132 |
Príloha V, časť 2.132 |
|||
005 |
006 |
007 |
008 |
010 |
011 |
020 |
021 |
030 |
040 |
|||
010 |
Úroková sadzba |
Príloha V, časť 2.129 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Vlastné imanie |
Príloha V, časť 2.129 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Devízy a zlato |
Príloha V, časť 2.129 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
OTC opcie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
OTC iné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Opcie organizovaného trhu |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Organizovaný trh – ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Úver |
Príloha V, časť 2.129 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Swap na kreditné zlyhanie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Opcia na kreditné rozpätie |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Swap na celkový výnos |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.136 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Komodity |
Príloha V, časť 2.129 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Ostatné |
Príloha V, časť 2.129 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
230 |
DERIVÁTY – ÚČTOVANIE HEDŽINGU |
Príloha V, časť 1.22, 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
Z čoho: hedžing reálnej hodnoty |
Príloha V, časť 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
232 |
Z čoho: hedžingy peňažných tokov |
Príloha V, časť 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
233 |
Z čoho: hedžing nákladov a cien |
Príloha V, časť 2.143, 144 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
234 |
Z čoho: hedžing čistých investícií do zahraničnej prevádzky |
Príloha V, časť 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
235 |
Z čoho: hedžingy reálnej hodnoty úrokového rizika portfólia |
Príloha V, časť 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
236 |
Z čoho: hedžingy peňažných tokov úrokového rizika portfólia |
Príloha V, časť 2.143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
240 |
Z čoho: OTC – úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c), 44 písm. e), časť 2.141 písm. a), 142 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
250 |
Z čoho: OTC – ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d), 44 písm. e), časť 2.141 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
260 |
Z čoho: OTC – zvyšné |
Príloha V, časť 1.44 písm. e), časť 2.141 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18. Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách
18.0 Informácie o bezproblémových a problémových expozíciách
|
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota |
Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Bezproblémové |
Problémové |
|
Bezproblémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy |
Problémové expozície – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 30 dní |
Po splatnosti > 30 dní <= 90 dní |
Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
|
Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní |
Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní |
Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov |
Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov |
Po splatnosti > 7 rokov |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
Z čoho: v stave zlyhania |
Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) |
Z čoho: zhoršenej kvality |
|
Z čoho: nástroje bez výrazného zvýšenia kreditného rizika od prvotného vykázania (etapa 1) Z čoho:nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) Z čoho:úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) |
|
Splatenie nepravdepodobné, ktoré nie sú po splatnosti alebo sú po splatnosti <= 90 dní |
Po splatnosti > 90 dní <= 180 dní |
Po splatnosti > 180 dní <= 1 rok |
Po splatnosti > 1 rok <= 2 roky |
Po splatnosti > 2 roky <= 5 rokov |
Po splatnosti > 5 rokov <= 7 rokov |
Po splatnosti > 7 rokov |
Z čoho: nástroje s výrazným zvýšením kreditného rizika od prvotného vykázania, ale nie úverovo znehodnotené (etapa 2) |
Z čoho: úverovo znehodnotené nástroje (etapa 3) |
Kolaterál prijatý pri bezproblémových expozíciách |
Kolaterál prijatý pri problémových expozíciách |
Finančné záruky prijaté pri bezproblémových expozíciách |
Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách |
||||||
010 |
020 |
030 |
055 |
056 |
057 |
060 |
070 |
080 |
090 |
101 |
102 |
106 |
107 |
109 |
110 |
121 |
122 |
130 |
140 |
141 |
142 |
150 |
160 |
170 |
180 |
191 |
192 |
196 |
197 |
950 |
951 |
201 |
200 |
205 |
210 |
||||
Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221 |
Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); Príloha V, časť 2. 237 písm. d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); Príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) |
|
Príloha V, časť 2. 238 |
Príloha V, časť 2. 238 |
IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M písm. a); príloha V, časť 2. 237 písm. d) |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
Príloha V, časť 2. 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
IFRS 9.5.5.3; IFRS 7.35M písm. b) bod i); príloha V, časť 2. 237 písm. c) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.237 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
||||
Príloha V, časť 1.34, časť 2.118, 221 |
Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 |
|
|
Príloha V, časť 2. 213 – 216, 223 – 239 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
Príloha V, časť 2. 222, 235 – 236 |
|
Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. b) |
|
Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.237 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 238 |
Príloha V, časť 2. 238 |
|
|
Príloha V, časť 2. 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
Príloha V, časť 2. 236, 238 |
|
|
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
Príloha V, časť 2. 239 |
||||
005 |
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie |
Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3 |
Príloha V, časť 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE |
Príloha V, časť 2.233 písm. a) |
Príloha V, časť 2.233 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.233 písm. b) |
Príloha V, časť 2.233 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234 |
Príloha V, časť 2.233 písm. c), 234 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE |
Príloha V, časť 2.217 |
Príloha V, časť 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ |
|
Príloha V, časť 2.220 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úverové prísľuby |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 224 |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
350 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
360 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
370 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
380 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
390 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
400 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
410 |
Poskytnuté finančné záruky |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.112, 114, 225 |
IFRS 4 príloha A; príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. f), časť 2.102 – 105, 114, 116, 225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
420 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
430 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
440 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
450 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
460 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
480 |
Ostatné poskytnuté prísľuby |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 115, 224 |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 115, 116, 224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
510 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
520 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
530 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
540 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
550 |
PODSÚVAHOVÉ EXPOZÍCIE |
Príloha V, časť 2.217 |
Príloha V, časť 2.217 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19. Informácie o expozíciách s úľavou
|
Odkazy na národné GAAP na základe BAD |
Odkazy na IFRS kompatibilné s národnými GAAP |
Hrubá účtovná hodnota / Nominálna hodnota expozícií s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Maximálna hodnota kolaterálu alebo záruky, ktorú možno zohľadniť Príloha V, časť 2.119 |
||||||||||||||||||
|
Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
|
Bezproblémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota a rezervy |
Problémové expozície s opatreniami týkajúcimi sa úľavy – Akumulovaná znížená hodnota, akumulované záporné zmeny reálnej hodnoty z dôvodu kreditného rizika a rezervy |
Prijatý kolaterál a prijaté finančné záruky |
|||||||||||||||||
|
Nástroje s úpravou obchodných podmienok |
Refinancovanie |
Z čoho: bezproblémové expozície s úľavou v skúšobnej lehote reklasifikované z problémových |
|
Nástroje s úpravou obchodných podmienok |
Refinancovanie |
Z čoho: v stave zlyhania |
Z čoho: zhoršenej kvality |
Z čoho: úľava pri expozíciách, ktoré boli problémové pred uplatnením úľavy |
|
Nástroje s úpravou obchodných podmienok |
Refinancovanie |
Kolaterál prijatý pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
Finančné záruky prijaté pri expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
|||||||||
|
Z čoho: kolaterál prijatý pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
|
Z čoho: Finančné záruky prijaté pri problémových expozíciách s opatreniami týkajúcimi sa úľavy |
||||||||||||||||||||
010 |
020 |
030 |
040 |
050 |
060 |
070 |
080 |
090 |
100 |
110 |
120 |
130 |
140 |
150 |
160 |
170 |
175 |
180 |
185 |
||||
Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 258 |
Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262 |
Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 |
Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261 |
Príloha V, časť 2. 259 – 263 |
Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 |
Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b) |
IFRS 9.5.5.1; IFRS 9 dodatok A; príloha V, časť 2.264 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263 |
Príloha V, časť 2. 267 |
Príloha V, časť 2. 207 |
Príloha V, časť 2. 207 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
||||
Príloha V, časť 1.34, časť 2. 118, 240 – 245, 251 – 255 |
Príloha V, časť 2. 256, 259 – 262 |
Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 |
Príloha V, časť 2. 256 písm. b), 261 |
Príloha V, časť 2. 259 – 263 |
Príloha V, časť 2.241 písm. a), 266 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 265 – 266 |
Článok 178 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. b) |
Článok 4 bod 95 CRR; príloha V, časť 2.264 písm. a) |
Príloha V, časť 2. 231, 252 písm. a), 263 |
Príloha V, časť 2. 267 |
Príloha V, časť 2. 207 |
Príloha V, časť 2. 207 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. a), 267 |
Príloha V, časť 2. 241 písm. b), 267 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
Príloha V, časť 2. 268 |
||||
005 |
Pokladničné zostatky v centrálnych bankách a ostatné vklady splatné na požiadanie |
Článok 13 ods. 2 BAD; príloha V, časť 2.2, 3 |
Príloha V, časť 2.2, 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ V OBSTARÁVACEJ CENE ALEBO V AMORTIZOVANEJ HODNOTE |
Príloha V, časť 2.249 písm. a) |
Príloha V, časť 2.249 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
181 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
183 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
186 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
192 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
193 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
195 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
196 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
900 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
903 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
197 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
910 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
913 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
201 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU CEZ INÝ KOMPLEXNÝ ÚČTOVNÝ VÝSLEDOK ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA PODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.249 písm. b) |
Príloha V, časť 2.249 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
211 |
Dlhové cenné papiere |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
Príloha V, časť 1.31, 44 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
212 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
213 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
214 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
215 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
216 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221 |
Úvery a preddavky |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
Príloha V, časť 1.32, 44 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222 |
Centrálne banky |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
Príloha V, časť 1.42 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
223 |
Orgány verejnej správy |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
Príloha V, časť 1.42 písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
224 |
Úverové inštitúcie |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
Príloha V, časť 1.42 písm. c) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225 |
Ostatné finančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
Príloha V, časť 1.42 písm. d) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
226 |
Nefinančné korporácie |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
Príloha V, časť 1.42 písm. e) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
920 |
Z čoho: malé a stredné podniky |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
MSP článok 1 ods. 2 písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
923 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na podnikanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
227 |
Domácnosti |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
Príloha V, časť 1.42 písm. f) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
930 |
Z čoho: úvery zabezpečené kolaterálom vo forme nehnuteľného majetku určeného na bývanie |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
Príloha V, časť 2.86 písm. a), 87, 234i písm. a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
933 |
Z čoho: úver na spotrebu |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
Príloha V, časť 2.88 písm. a), 234i písm. b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
231 |
DLHOVÉ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ PRÍSNOU LOCOM ALEBO REÁLNOU HODNOTOU CEZ VÝSLEDOK HOSPODÁRENIA ALEBO CEZ METÓDY VLASTNÉHO IMANIA NEPODLIEHAJÚCE ZNÍŽENIU HODNOTY |
Príloha V, časť 2.249 |
Príloha V, časť 2.249 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
330 |
DLHOVÉ NÁSTROJE INÉ AKO DRŽANÉ NA OBCHODOVANIE ALEBO OBCHODNÉ DLHOVÉ NÁSTROJE |
Príloha V, časť 2.246 |
Príloha V, časť 2.246 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
335 |
DLHOVÉ NÁSTROJE DRŽANÉ NA PREDAJ |
|
Príloha V, časť 2.247 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
340 |
Poskytnuté úverové prísľuby |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.112, 113, 246 |
Príloha I k nariadeniu CRR; príloha V, časť 1.44 písm. g), časť 2.102 – 105, 113, 116, 246“ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|