EUR-Lex Access to European Union law
This document is an excerpt from the EUR-Lex website
Document 32019R0981
Commission Delegated Regulation (EU) 2019/981 of 8 March 2019 amending Delegated Regulation (EU) 2015/35 supplementing Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II) (Text with EEA relevance.)
Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2019/981 z 8. marca 2019, ktorým sa mení delegované nariadenie (EÚ) 2015/35, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Text s významom pre EHP)
Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2019/981 z 8. marca 2019, ktorým sa mení delegované nariadenie (EÚ) 2015/35, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Text s významom pre EHP)
C/2019/1900
Ú. v. EÚ L 161, 18.6.2019, p. 1–130
(BG, ES, CS, DA, DE, ET, EL, EN, FR, HR, IT, LV, LT, HU, MT, NL, PL, PT, RO, SK, SL, FI, SV)
In force
18.6.2019 |
SK |
Úradný vestník Európskej únie |
L 161/1 |
DELEGOVANÉ NARIADENIE KOMISIE (EÚ) 2019/981
z 8. marca 2019,
ktorým sa mení delegované nariadenie (EÚ) 2015/35, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II)
(Text s významom pre EHP)
EURÓPSKA KOMISIA,
so zreteľom na Zmluvu o fungovaní Európskej únie,
so zreteľom na smernicu Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES z 25. novembra 2009 o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (1), a najmä na jej článok 35 ods. 9, článok 50 ods. 1 písm. a), článok 56, článok 86 ods. 1 písm. a) a b), článok 97 ods. 1, článok 111 ods. 1 písm. a), b), c), e), f), fa), i), j), k) a l), článok 211 ods. 2 a článok 234,
keďže:
(1) |
Skúsenosti, ktoré poisťovne a zaisťovne získali počas prvých rokov uplatňovania smernice 2009/138/ES, by sa mali použiť na preskúmanie metód, predpokladov a štandardných parametrov pri výpočte štandardného vzorca kapitálovej požiadavky na solventnosť. |
(2) |
Návrh Komisie na nové nariadenie, ktorým sa zriaďuje Program InvestEU (2), sa zameriava na riešenie zlyhaní trhu v celej EÚ a suboptimálnych investičných situácií. Súčasťou tohto návrhu je aj zriadenie Poradenského centra InvestEU, ktoré by malo podporovať vypracovanie rozsiahlej databázy investičných projektov a portálu InvestEU, ktoré by mali investorom poskytnúť ľahko dostupnú a používateľsky ústretovú databázu investičných projektov. InvestEU týmto podporí investície do financovania malých a stredne veľkých podnikov vo forme dlhopisov, úverov alebo súkromného kapitálu, ako aj iných dlhodobých investícií do akcií. V štandardnom vzorci na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť nie sú stanovené osobitné pravidlá pre investície do súkromne umiestňovaných dlhových nástrojov a súkromného kapitálu a pre dlhodobé investície do akcií. Vzhľadom na očakávané zlepšenie prístupnosti takýchto investícií prostredníctvom portálu InvestEU by takéto osobitné pravidlá mali byť zavedené. Vzhľadom na akčný plán na vybudovanie únie kapitálových trhov z 30. septembra 2015 by sa okrem toho malo podporiť viac investícií v Európe a uľahčiť prístup ku kapitálovému a k dlhovému financovaniu pre európske malé a stredne veľké podniky. Malo by sa preto zmeniť prudenciálne zaobchádzanie so súkromným kapitálom a súkromne umiestňovaným dlhovým nástrojom s cieľom odstrániť neodôvodnené prekážky pre investície do týchto tried aktív. |
(3) |
Na zabezpečenie rovnakých podmienok medzi hospodárskymi subjektmi pôsobiacimi v sektore poisťovníctva a hospodárskymi subjektmi pôsobiacimi v iných finančných sektoroch by niektoré ustanovenia uplatniteľné na poisťovne a zaisťovne mali byť okrem toho v súlade s ustanoveniami uplatniteľnými na úverové a finančné inštitúcie, pokiaľ takéto zosúladenie zodpovedá ich rôznym obchodným modelom. |
(4) |
Obchodné expozície voči kvalifikovaným centrálnym protistranám požívajú výhody plynúce z mechanizmu multilaterálneho čistého zúčtovania a vzájomného znášania strát, ktorý poskytujú kvalifikované centrálne protistrany. Uvedené obchodné expozície znížili kreditné riziko protistrany, a preto by mali podliehať nižšej kapitálovej požiadavke ako expozície voči protistranám, ktoré nepožívajú výhody plynúce z mechanizmov centrálnych protistrán. V súlade s článkom 111 ods. 1 písm. fa) smernice 2009/138/EC výpočet rizika zlyhania protistrany pomocou štandardného vzorca by mal s obchodnými expozíciami voči kvalifikovaným centrálnym protistranám zaobchádzať spôsobom, ktorý je v súlade s kapitálovými požiadavkami na takéto expozície uplatniteľné na úverové a finančné inštitúcie. |
(5) |
Aby sa prispelo k dosiahnutiu cieľa Únie, ktorým je dlhodobý udržateľný rast, mali by sa uľahčiť investície poisťovateľov do súkromne umiestňovaných dlhových nástrojov. Na tento účel by sa mali stanoviť kritériá, ktoré umožnia pridelenie stupňa kreditnej kvality 2 alebo 3 dlhopisom a úverom, pre ktoré nie je k dispozícii hodnotenie kreditného rizika nominovanej ECAI, a to na základe vlastného interného ratingového hodnotenia poisťovne alebo zaisťovne. |
(6) |
Podstatné zmeny v údajoch použitých na určenie technických informácií o príslušných časových štruktúrach bezrizikovej úrokovej miery môžu viesť k situácii, keď zdroje údajov použité v minulosti, už nie sú k dispozícii. Okrem toho lepšia dostupnosť údajov môže spôsobiť zaostalosť techník použitých na určenie technických informácií o príslušných časových štruktúrach bezrizikovej úrokovej miery. Podstatná zmena trhových podmienok si takisto môže vyžiadať prehodnotenie parametrov vrátane konečnej forwardovej úrokovej miery, východiskového bodu pre extrapoláciu bezrizikových úrokových mier alebo obdobia konvergencie ku konečnej forwardovej sadzbe. Preto by sa mali stanoviť podmienky na posúdenie toho, či potenciálne zmeny údajov a techník použitých na určenie technických informácií o príslušnej časovej štruktúre bezrizikovej úrokovej miery zodpovedajú cieľom transparentnosti, obozretnosti, spoľahlivosti a konzistentnosti metód na určenie technických informácií o príslušnej časovej štruktúre bezrizikovej úrokovej miery v priebehu času. Na tento účel by mal orgán EIOPA Komisii predložiť posúdenie vplyvu zmenených techník, špecifikácií údajov alebo parametrov, ako aj primeranosť úpravy, pokiaľ ide o podstatnú zmenu údajov. |
(7) |
Cieľ transparentných, obozretných, spoľahlivých a konzistentných metód na určenie technických informácií o príslušných časových štruktúrach bezrizikovej úrokovej miery v čase by sa mal takisto uplatňovať na úrovni zložiek, a najmä na korekciu volatility. S cieľom zabezpečiť transparentnosť, obozretnosť, spoľahlivosť a konzistentnosť v čase by metóda na určenie technických informácií o korekcii volatility uplatňovaná Európskym orgánom pre poisťovníctvo a dôchodkové poistenie zamestnancov (EIOPA), najmä aktivácia zložky „krajina“, ako je stanovená v článku 77d ods. 4 smernice 2009/138/ES, mala byť opätovne preskúmaná, ak z dôkazov vyplynie, že metóda nezodpovedá cieľom, a ako súčasť revízie Komisie podľa článku 77f ods. 3 smernice 2009/138/ES. |
(8) |
Položky vlastných zdrojov vo forme splatených podriadených účtov členov vzájomného poisťovacieho spolku, splatených prednostných akcií a súvisiaceho ážia, ako aj splatených podriadených záväzkov môžu poskytovať čiastkový mechanizmus na absorpciu strát pre prípady, keď dôjde k porušeniu kapitálovej požiadavky na solventnosť počas troch po sebe nasledujúcich mesiacov. Mali by sa stanoviť kritériá, v ktorých sa bližšie určí, do akej miery tieto položky spĺňajú podmienky na vymedzenie ako vlastné zdroje Tier 1. |
(9) |
Malo by sa zabrániť stratám základných vlastných zdrojov v dôsledku daňových účinkov, keď sa spustí mechanizmus na absorpciu strát. Poisťovne a zaisťovne by preto mali mať možnosť požiadať o výnimku z uplatňovania uvedeného mechanizmu. Pred udelením výnimky by však orgány dohľadu mali posúdiť, či existuje vysoká a vierohodná pravdepodobnosť, že daňové účinky mechanizmu by mohli výrazne oslabiť solventnosť poisťovne alebo zaisťovne. |
(10) |
Mali by sa zabezpečiť rovnaké podmienky pre hospodárske subjekty v sektore poisťovníctva a v iných finančných sektoroch. Poisťovne a zaisťovne by preto na základe predchádzajúceho povolenia orgánu dohľadu mali mať možnosť splatiť alebo vykúpiť položku vlastných zdrojov do prvých piatich rokov od dátumu jej emisie, ak dôjde k neočakávanej zmene regulačnej klasifikácie položky vlastných zdrojov, ktorá pravdepodobne povedie k vylúčeniu tejto položky z vlastných zdrojov, alebo ak dôjde k neočakávanej zmene v uplatniteľných daňových podmienkach tejto položky. |
(11) |
Prístup založený na prezretí podkladových expozícií by mal zabezpečiť, aby riziká, ktorým je vystavená poisťovňa alebo zaisťovňa, boli náležite zachytené bez ohľadu na investičné štruktúry podniku. Uvedený prístup by sa preto mal uplatňovať na podniky prepojené s uvedenou poisťovňou alebo zaisťovňou, ktorých hlavným účelom je držba alebo riadenie aktív v mene uvedenej poisťovne alebo zaisťovne. |
(12) |
Ak sa prístup založený na prezretí podkladových expozícií nemôže uplatniť na podnik kolektívneho investovania alebo investície vo forme fondov, poisťovne alebo zaisťovne by mali mať možnosť použiť zjednodušený prístup založený na poslednej oznámenej alokácii aktív podniku kolektívneho investovania alebo fondu, a to za predpokladu, že uvedený zjednodušený prístup je primeraný povahe, rozsahu a zložitosti dotknutých rizík. |
(13) |
Podmoduly rizika ukončenia zmlúv si vyžadujú zložité výpočty založené na úrovni jednotlivých poistných zmlúv. Ak takáto zložitosť nie je úmerná povahe, rozsahu a zložitosti rizík, ktoré patria pod tieto podmoduly, malo by byť možné založiť výpočty pre tieto podmoduly skôr na zoskupeniach poistných zmlúv než na jednotlivých poistných zmluvách, pokiaľ takéto zoskupenia nepovedú k významnej chybe. |
(14) |
Pri výpočte rizika prírodnej katastrofy pomocou štandardného vzorca by sa mala zohľadňovať povaha, rozsah a zložitosť expozície poisťovní alebo zaisťovní uvedenému riziku. Pri výpočte rizika prírodnej katastrofy pomocou štandardného vzorca sa vyžaduje, aby si poisťovne a zaisťovne zaradili svoju poistnú sumu do rizikových zón. Nie všetky poisťovne a zaisťovne majú vo svojich interných systémoch k dispozícii informácie o úrovni rizikovej zóny vyžadovanej pre tento výpočet, pričom v prípade takýchto podnikov môže byť nákladné vypracovať tieto informácie. Uvedené podniky by preto mali mať možnosť založiť svoj výpočet na zoskupeniach rizikových zón, ak je takéto zoskupenie náležite odôvodnené a primerané expozícii. |
(15) |
Výpočet kapitálovej požiadavky pre podmodul rizika požiaru v štandardnom vzorci si vyžaduje, aby poisťovne a zaisťovne identifikovali najväčšiu koncentráciu rizika požiaru. S cieľom obmedziť zaťaženie spojené s výpočtom by poisťovne alebo zaisťovne mali mať možnosť obmedziť svoj proces určovania najväčšej koncentrácie rizika požiaru na okolie svojich najväčších expozícií voči riziku požiaru, a to za predpokladu, že uvedený prístup je primeraný povahe, rozsahu a zložitosti expozície poisťovne alebo zaisťovne voči riziku požiaru. |
(16) |
Zjednodušené výpočty kapitálovej požiadavky pre podmoduly rizika životného poistenia a úmrtnosti zdravotného poistenia štandardného vzorca by sa mali zmeniť tak, aby sa zohľadnilo, že kapitál vystavený riziku poistných zmlúv sa môže v priebehu času meniť. |
(17) |
Náklady na získanie ratingov na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť podľa štandardného vzorca by mali byť primerané povahe, rozsahu a zložitosti súvisiaceho rizika aktív. Poisťovne a zaisťovne, ktoré nominovali externú ratingovú agentúru, by preto mali mať možnosť využívať zjednodušený výpočet pre tie časti dlhového portfólia, ku ktorým nie sú k dispozícii externé ratingy, ktoré poskytla uvedená externá ratingová agentúra. |
(18) |
Pri výpočte štandardného vzorca kapitálovej požiadavky na solventnosť pre riziko zlyhania protistrany sa od poisťovní a zaisťovní vyžaduje, aby zohľadňovali podiel aktív protistrany, ktoré podliehajú dohodám o kolaterále. Pri výpočte pomocou štandardného vzorca by sa malo zabrániť neprimeranej záťaži. Poisťovne a zaisťovne používajúce štandardný vzorec na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť pre riziko zlyhania protistrany by preto mali mať možnosť vypočítať kapitálovú požiadavku na solventnosť pre riziko zlyhania protistrany na základe predpokladu, že viac ako 60 % aktív zmluvnej strany podlieha dohodám o kolaterále. |
(19) |
Poisťovne a zaisťovne používajúce štandardný vzorec na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť pre riziko zlyhania protistrany musia pri expozíciách typu 1 použiť osobitný vzorec na výpočet kapitálovej požiadavky pre riziko zlyhania protistrany, ak je štandardná odchýlka pre rozdelenie straty v prípade expozícií typu 1 nižšia ako 7 %. Pri výpočte tejto požiadavky by sa malo zabrániť neprimeranej záťaži. Poisťovne a zaisťovne by preto mali mať možnosť vypočítať kapitálovú požiadavku pre riziko zlyhania protistrany pri expozíciách typu 1 použitím rovnakého vzorca, ktorý sa uplatňuje, ak je štandardná odchýlka rozdelenia straty v prípade expozícií typu 1 medzi 7 % a 20 %. |
(20) |
Výpočet účinku zníženia rizika na upisovacie riziko je zložitý a môže predstavovať neprimeranú záťaž pre poisťovne a zaisťovne pôsobiace v oblasti neživotného poistenia. Preto je vhodné umožniť poisťovniam a zaisťovniam použiť zjednodušený vzorec za predpokladu, že použitie zjednodušeného vzorca je primerané povahe a zložitosti rizikového profilu protistrany poisťovne alebo zaisťovne. |
(21) |
Poplatok za riziko v prípade poistného pre budúce zmluvy by nemal neprimerane penalizovať zmluvy s počiatočným obdobím trvania viac ako jeden rok, aby sa zohľadnilo nižšie riziko spojené s budúcim poistným zo zmlúv s dlhšou dobou platnosti. V prípade budúcich zmlúv, ktorých obdobie trvania je dlhšie ako jeden rok, by preto ukazovateľ veľkosti rizika poistného neživotného poistenia a zdravotného poistenia NSLT, ako aj veľkosti rizika rezerv mal zohľadňovať len 30 % budúceho poistného. |
(22) |
Pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou štandardného vzorca by sa mala zohľadňovať skutočná expozícia podniku voči riziku pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pre riziko prírodnej katastrofy. Pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pre riziko prírodnej katastrofy pomocou štandardného vzorca by sa preto mali zohľadňovať zmluvné obmedzenia pre náhradu za prírodné katastrofy. |
(23) |
Pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pre riziko katastrofy spôsobenej človekom by sa mali zohľadňovať riziká, ktorým sú vystavené poisťovne a zaisťovne. Výpočty založené na scenári tejto požiadavky na námorné riziko, letecké riziko a riziko požiaru by sa preto mali zakladať na najväčších expozíciách po odpočítaní pohľadávok vyplývajúcich zo zaistenia alebo z účelovo vytvorených subjektov. |
(24) |
Scenár rizika zrážky tankera v rámci podmodulu námorného rizika nie je vhodné uplatňovať na rekreačné plavidlá alebo pevné nafukovacie člny. Uvedený scenár by sa preto mal uplatňovať iba na plavidlá s minimálnou poistnou sumou aspoň 250 000 EUR. |
(25) |
K cieľu Únie v oblasti dlhodobého udržateľného rastu môžu prispieť priame investície poisťovateľov do nekótovaných akcií. Tieto investície by sa preto mali uľahčiť. Pri výpočte kapitálovej požiadavky pre akciové riziko pomocou štandardného vzorca by preto portfóliá vysokokvalitných nekótovaných investícií do akcií mali mať možnosť využívať rovnaké zaobchádzanie ako s akciami, ktoré sú kótované na regulovaných trhoch. Mali by sa stanoviť kritériá, aby sa zabezpečilo, že kvalitné nekótované akciové portfólio má dostatočne malé systematické riziko. |
(26) |
Poisťovatelia majú dôležitú úlohu ako dlhodobí investori a investície do akcií sú dôležité pre financovanie reálnej ekonomiky. Dlhodobé investície do akcií poisťovní a zaisťovní by sa preto mali podporovať zosúladením zaobchádzania s dlhodobými investíciami do akcií a strategickými investíciami do akcií pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou štandardného vzorca vrátane korelačných matíc. S cieľom zabezpečiť dlhodobý charakter investícií by sa v rámci podmodulu akciového rizika malo zaviesť portfólio dlhodobých investícií do akcií a iných aktív, ktoré zodpovedajú portfóliu jasne identifikovaných poistných alebo zaistných záväzkov. S cieľom zabrániť regulatórnej arbitráži by portfólio aktív a portfólio záväzkov mali mať podobné hodnoty a žiadna z nich by nemala predstavovať viac ako polovicu celkovej výšky súvahy poisťovne alebo zaisťovne. |
(27) |
S jednotlivými akciami uvedenými v EHP a investíciami cez určité druhy fondov by sa malo zaobchádzať rovnako. Poisťovne a zaisťovne by preto mali mať možnosť uplatňovať pravidlá uplatniteľné na dlhodobé investície na úrovni kvalifikovaných fondov sociálneho podnikania, kvalifikovaných fondov rizikového kapitálu, alternatívnych investičných fondov uzavretého typu a nevyužívajúcich pákový efekt alebo európskych dlhodobých investičných fondov za predpokladu, že správca fondu je oprávnený v EHP. |
(28) |
Výpočet kapitálovej požiadavky pre podmodul rizika úverového rozpätia pomocou štandardného vzorca by nemal brániť poisťovniam alebo zaisťovniam, aby investovali do kvalitných súkromných umiestňovaní, ktoré sú často bez ratingu. Poisťovňa alebo zaisťovňa môže uzavrieť dohodu s úverovou inštitúciou alebo investičnou spoločnosťou týkajúcu sa spoluinvestovania do dlhopisov a úverov, pre ktoré nie je k dispozícii ratingové hodnotenie nominovanej ECAI. V takom prípade by poisťovňa alebo zaisťovňa mala mať možnosť použiť výsledky schváleného prístupu na základe interných ratingov uvedenej úverovej inštitúcie alebo investičnej spoločnosti na výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť za predpokladu, že uvedená úverová inštitúcia alebo investičná spoločnosť má svoje ústredie v Európskom hospodárskom priestore. To isté by sa malo uplatňovať, ak poisťovňa alebo zaisťovňa uzavrela dohodu s inou poisťovňou alebo zaisťovňou, v ktorej sa používa schválený vnútorný model v súlade s článkom 100 smernice 2009/138/ES. |
(29) |
Právne predpisy týkajúce sa finančného sektora by mali byť jednotné, pričom by sa mali zohľadniť rozdiely v obchodnom modeli odvetví, rozdielne prvky pri určovaní kapitálových požiadaviek alebo iné faktory. Pravidlá pre poisťovne a zaisťovne týkajúce sa uznávania záruk, ktoré vydávajú regionálne vlády a miestne orgány, by sa preto mali zosúladiť s pravidlami pre úverové inštitúcie a investičné spoločnosti. |
(30) |
Deriváty vystavujú poisťovne a zaisťovne riziku zlyhania protistrany, bez ohľadu na to, či sú tieto deriváty držané na účely hedžingu alebo špekulácie. Všetky deriváty by sa preto mali považovať za expozície typu 1 v module rizika zlyhania protistrany podľa štandardného vzorca. |
(31) |
Malo by sa zabrániť nezrovnalostiam v postupnosti výpočtov pre kapitálovú požiadavku na koncentrácie trhových rizík pomocou štandardného vzorca. Individuálne expozície by sa preto mali najprv zaradiť k stupňom kreditnej kvality a relatívnym prahovým hodnotám nadmernej expozície a rizikové faktory by sa následne mali uplatňovať na úrovni expozícií voči jednému subjektu. |
(32) |
Poisťovne a zaisťovne by nemali pri plánovaní budúcich zdaniteľných ziskov po scenári výnimočných strát používať príliš optimistické predpoklady. Pri výpočte kapacity odložených daní absorbovať straty pomocou štandardného vzorca by preto poisťovne a zaisťovne mali po okamžitej strate zohľadniť svoju finančnú situáciu a solventnosť, ako aj zvýšenú neistotu týkajúcu sa prognózy budúcich zdaniteľných ziskov. Predpoklady na prognózu budúcich zdaniteľných ziskov v nadväznosti na okamžitú stratu vrátane predpokladanej miery návratnosti investícií poisťovne alebo zaisťovne by okrem toho nemali byť výhodnejšie ako predpoklady uplatnené pri oceňovaní odložených daní v súvahe a prognózovaná celková suma nových obchodov by nemala byť vyššia ako prognózy týkajúce sa obchodného plánovania. Poisťovne a zaisťovne by mali mať možnosť predpokladať vyššie výnosy než tie, ktoré vyplývajú z príslušnej časovej štruktúry úrokovej sadzby, iba ak môžu preukázať, že tieto výnosy sa budú realizovať po okamžitej strate. |
(33) |
Pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou štandardného vzorca by sa mal zohľadňovať vývoj v oblasti postupov riadenia rizík, najmä pokiaľ ide o používanie techník zmierňovania rizika. Poisťovne a zaisťovne by preto mali mať možnosť zohľadniť účinok techník na zmierňovanie rizika, a to aj v prípade, keď sa tieto techniky nahrádzajú podobným mechanizmom, keď uplynú alebo ak sú tieto techniky upravené tak, aby odrážali zmeny v krytých expozíciách, za predpokladu, že k takejto náhrade alebo úprave dochádza maximálne raz za týždeň. Štandardný vzorec by mal tiež umožniť dohody o čistom zúčtovaní medzi derivátmi a hedžingovými stratégiami, ak má niekoľko zmluvných dohôd dovedna účinok techniky zmierňovania rizika. Možné odchýlky medzi účinkom zmierňovania rizika zohľadneným v štandardnom vzorci na jednej strane a skutočným účinkom zmierňovania rizika na strane druhej, ako aj posúdením bázického rizika by sa mali zahrnúť do posúdenia vlastných rizík a solventnosti podnikov. |
(34) |
Poisťovne alebo zaisťovne by nemali byť neprimerane penalizované, ak protistrana zaistnej zmluvy prestane dodržiavať svoju kapitálovú požiadavku na solventnosť, pričom stále dodržiava minimálnu kapitálovú požiadavku. Poisťovne a zaisťovne by preto mali mať na obdobie nanajvýš šiestich mesiacov možnosť čiastočne zohľadniť účinok zmierňovania rizika zaistných zmlúv uzavretých s uvedenou zaisťovacou protistranou. Ak zaisťovacia protistrana prestane dodržiavať svoju minimálnu kapitálovú požiadavku, poisťovňa alebo zaisťovňa by už nemala zohľadňovať žiadne účinky zmierňovania rizika vyplývajúce zo zaistných zmlúv uzavretých s touto zaisťovacou protistranou. |
(35) |
So zaistnými zmluvami na zamedzenie straty by sa malo pri výpočte kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou štandardného vzorca zaobchádzať rovnako ako so zaistnými zmluvami škodového nadmerku. Poisťovne a zaisťovne by preto mali mať možnosť zohľadniť zmierňovanie rizika zabezpečované zaistnými zmluvami na zamedzenie straty pri výpočte štandardného vzorca kapitálovej požiadavky na solventnosť pomocou parametrov špecifických pre podniky stanovením štandardizovanej metódy s cieľom vypočítať parameter špecifický pre podnik, aby sa nahradil štandardný parameter pre neproporcionálne zaistenie. |
(36) |
Kapacita odložených daní absorbovať straty má významný vplyv na solventnosť poisťovní a zaisťovní. Správny orgán, riadiaci orgán alebo orgán dohľadu poisťovne alebo zaisťovne by preto mali prijať politiku riadenia rizík týkajúcu sa odložených daní, ktorá zohľadňuje kapacitu uvedených odložených daní absorbovať straty. Touto politikou sa by najmä mala stanoviť zodpovednosť za posúdenie východiskových predpokladov uplatňovaných pri prognóze budúcich zdaniteľných ziskov. |
(37) |
Výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť na individuálnej a skupinovej úrovni by mal byť jednotný. Ak sa prístup založený na prezretí podkladových expozícií uplatňuje na individuálnej úrovni na podniky kolektívneho investovania alebo na investície vo forme fondov, ktoré sú prepojenými podnikmi poisťovne alebo zaisťovne, prístup založený na prezretí podkladových expozícií by sa mal uplatňovať aj na úrovni skupiny. Ak sú tieto podniky kolektívneho investovania alebo fondy dcérskymi spoločnosťami poisťovacích alebo zaisťovacích skupín, výpočet kapitálovej požiadavky na solventnosť by mal vychádzať z predpokladu úplnej diverzifikácie s ostatnými konsolidovanými aktívami a pasívami. |
(38) |
Pri výpočte kapitálovej požiadavky na kurzové riziko pre skupinu by sa mala zohľadňovať konkrétna hospodárska situácia uvedenej skupiny, najmä v prípadoch, ak sú poisťovacie alebo zaisťovacie činnosti denominované v rôznych menách. Preto by poisťovne a zaisťovne, holdingové poisťovne alebo zmiešané finančné holdingové spoločnosti mali mať možnosť vybrať inú referenčnú menu, než je mena použitá na prípravu konsolidovanej účtovnej závierky, ak je kurzové riziko v konsolidovanej kapitálovej požiadavke na solventnosť skupiny vypočítané na základe štandardného vzorca. Táto voľba by mala vychádzať z objektívnych kritérií, ako je mena, v ktorej je denominovaná významná suma technických rezerv alebo vlastných zdrojov skupiny. |
(39) |
Výpočet štandardného vzorca pre podmoduly rizika poistného neživotného poistenia a rizika rezerv, podmoduly rizika poistného zdravotného poistenia a rezerv zdravotného poistenia a pre podmodul rizika prírodnej katastrofy by sa mal upraviť tak, aby sa zohľadnili najnovšie skúsenosti o poistných rezervách a rezervách na poistné plnenie. |
(40) |
Zložitosť výpočtu kapitálovej požiadavky pre hromadný úraz a koncentráciu úrazov by mala byť primeraná povahe, rozsahu a zložitosti expozície, ktorým sú vystavené rizikové podniky ponúkajúce zdravotné poistenie. Z tohto výpočtu by sa preto mal vyradiť druh udalosti odkazujúci na invaliditu, ktorá v dôsledku úrazu trvá 10 rokov. |
(41) |
Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 (3) obsahuje niekoľko typografických chýb, ako napríklad nesprávne vnútorné krížové odkazy, ktoré by sa mali opraviť. |
(42) |
S cieľom zabrániť narušeniam trhu s neživotným poistením a zdravotným poistením, najmä v prípade poisťovní a zaisťovní, ktoré vykonávajú činnosť len v jednej oblasti, by sa mal poskytnúť dostatočný čas na to, aby poisťovne a zaisťovne mohli pripraviť zmeny vo výpočte rizika neživotného poistenia a zdravotného poistenia a rizika rezerv. Tieto zmeny by sa preto nemali uplatňovať pred 1. januárom 2020. |
(43) |
Delegované nariadenie (EÚ) 2015/35 by sa preto malo zodpovedajúcim spôsobom zmeniť, |
PRIJALA TOTO NARIADENIE:
Článok 1
Zmeny delegovaného nariadenia (EÚ) 2015/35
Delegované nariadenie (EÚ) 2015/35 sa mení takto:
1. |
V článku 1 sa dopĺňajú tieto body 59 až 63:
(*1) Nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 zo 4. júla 2012 o mimoburzových derivátoch, centrálnych protistranách a archívoch obchodných údajov (Ú. v. EÚ L 201, 27.7.2012, s. 1).“" |
2. |
Článok 18 sa mení takto:
|
3. |
Článok 43 sa nahrádza takto: „Článok 43 Všeobecné ustanovenia 1. Miery časovej štruktúry základnej bezrizikovej úrokovej miery musia spĺňať všetky tieto kritériá:
Miery príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery sa vypočítavajú zvlášť pre každú menu a splatnosť na základe všetkých informácií a údajov, ktoré sú pre danú menu a danú splatnosť relevantné. 2. Techniky, špecifikácie údajov a parametre používané na určenie technických informácií o príslušnej časovej štruktúre bezrizikovej úrokovej miery uvedenej v článku 77e ods. 1 smernice 2009/138/ES vrátane konečnej forwardovej sadzby, poslednej splatnosti, pre ktorú sa neextrapoluje príslušná časová štruktúra bezrizikovej úrokovej miery, a trvania jej konvergencie smerom ku konečnej forwardovej sadzbe musia byť v priebehu času transparentné, obozretné, spoľahlivé, objektívne a jednotné. 3. Orgán EIOPA informuje Komisiu o každej podstatnej zmene v údajoch použitých na určenie technických informácií o príslušnej časovej štruktúre bezrizikovej úrokovej miery. Podstatná zmena je akákoľvek zmena, ktorá spôsobuje neplatnosť techník, špecifikácií údajov alebo parametrov vrátane konečnej forwardovej sadzby, poslednej splatnosti, pre ktorú sa neextrapoluje príslušná časová štruktúra bezrizikovej úrokovej miery, a trvania jej konvergencie smerom ku konečnej forwardovej sadzbe. 4. Ak dôjde k podstatnej zmene údajov, ako sa uvádza v odseku 3, orgán EIOPA môže predložiť Komisii návrh obsahujúci také zmeny techník, špecifikácií údajov alebo parametrov, ktoré sú potrebné na odstránenie neplatnosti a sú primerané príslušnej podstatnej zmene. K uvedenému návrhu sa pripojí posúdenie vhodnosti a vplyvu týchto navrhovaných zmien. 5. Orgán EIOPA na žiadosť Komisie upraví techniku, špecifikáciu údajov alebo parameter vrátane konečnej forwardovej sadzby, poslednej splatnosti, pre ktorú sa neextrapoluje príslušná časová štruktúra bezrizikovej úrokovej miery, a trvania jej konvergencie smerom ku konečnej forwardovej sadzbe, aby sa zabezpečilo, že sadzby príslušnej časovej štruktúry bezrizikovej úrokovej miery sú určené transparentným, obozretným, spoľahlivým a objektívnym spôsobom, ktorý je v priebehu času jednotný.“ |
4. |
Článok 71 sa mení takto:
|
5. |
V článku 73 sa dopĺňa tento odsek 5: „5. Bez ohľadu na požiadavku uvedenú v odseku 1 písm. c) môže položka základných vlastných zdrojov umožniť splatenie alebo vykúpenie do piatich rokov, ak sú splnené všetky tieto podmienky:
|
6. |
V článku 77 sa dopĺňa tento odsek 5: „5. Bez ohľadu na požiadavku uvedenú v odseku 1 písm. c) môže položka základných vlastných zdrojov umožniť splatenie alebo vykúpenie skôr ako 5 rokov po dátume emisie, ak sú splnené všetky tieto podmienky:
|
7. |
Článok 84 sa mení takto:
|
8. |
Článok 88 sa mení takto:
|
9. |
Vkladajú sa tieto články 90a, 90b a 90c: „Článok 90a Zjednodušený výpočet prerušenia poistných zmlúv v podmodule rizika odstúpenia od zmluvy neživotného poistenia Na účely článku 118 ods. 1 písm. a), ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu určiť poistné zmluvy, v prípade ktorých by prerušenie viedlo k zvýšeniu technických rezerv bez rizikovej marže na základe skupín poistných zmlúv za predpokladu, že zoskupenie spĺňa požiadavky stanovené v článku 35 písm. a), b) a c). Článok 90b Zjednodušený výpočet poistnej sumy pre riziko prírodnej katastrofy 1. Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať poistnú sumu pre riziko víchrice, ako sa uvádza v článku 121 ods. 6 písm. b) a v ods. 7, na základe skupín rizikových zón. Každá z rizikových zón v rámci skupiny sa nachádza v rámci jedného a toho istého konkrétneho regiónu stanoveného v prílohe V. Ak sa poistná suma pre riziko víchrice uvedená v článku 121 ods. 6 písm. b) vypočítava na základe skupiny rizikových zón, riziková váha pre riziko víchrice uvedená v článku 121 ods. 6 písm. a) je riziková váha pre riziko víchrice v rizikovej zóne v rámci uvedenej skupiny s najvyššou rizikovou váhou rizika víchrice stanovenou v prílohe X. 2. Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať poistnú sumu pre riziko zemetrasenia, ako sa uvádza v článku 122 ods. 3 písm. b) a v ods. 4, na základe skupín rizikových zón. Každá z rizikových zón v rámci skupiny sa nachádza v rámci jedného a toho istého konkrétneho regiónu stanoveného v prílohe VI. Ak sa poistná suma pre riziko zemetrasenia uvedená v článku 122 ods. 3 písm. b) vypočítava na základe skupiny rizikových zón, riziková váha pre riziko zemetrasenia uvedená v článku 122 ods. 3 písm. a) je riziková váha pre riziko zemetrasenia v rizikovej zóne v rámci uvedenej skupiny s najvyššou rizikovou váhou pre riziko zemetrasenia stanovenou v prílohe X. 3. Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať poistnú sumu pre riziko povodne, ako sa uvádza v článku 123 ods. 6 písm. b) a v odseku 7, na základe skupín rizikových zón. Každá z rizikových zón v rámci skupiny sa nachádza v rámci jedného a toho istého konkrétneho regiónu stanoveného v prílohe VII. Ak sa poistná suma pre riziko povodne uvedená v článku 123 ods. 6 písm. b) vypočítava na základe skupiny rizikových zón, riziková váha pre riziko povodne uvedená v článku 123 ods. 6 písm. a) je riziková váha pre riziko povodne v rizikovej zóne v rámci uvedenej skupiny s najvyššou rizikovou váhou rizika povodne stanovenou v prílohe X. 4. Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať poistnú sumu pre riziko krupobitia, ako sa uvádza v článku 124 ods. 6 písm. b) a v ods. 7, na základe skupín rizikových zón. Každá z rizikových zón v rámci skupiny sa nachádza v rámci jedného a toho istého konkrétneho regiónu stanoveného v prílohe VIII. Ak sa poistná suma pre riziko krupobitia uvedená v článku 124 ods. 6 písm. b) vypočítava na základe skupiny rizikových zón, riziková váha pre riziko krupobitia uvedená v článku 124 ods. 6 písm. a) je riziková váha pre riziko krupobitia v rizikovej zóne v rámci uvedenej skupiny s najvyššou rizikovou váhou rizika krupobitia stanovenou v prílohe X. 5. Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať váženú poistnú sumu pre riziko zosuvu pôdy, ako sa uvádza v článku 125 ods. 2, na základe skupín rizikových zón. Ak sa vážená poistná suma uvedená v článku 125 ods. 2 vypočítava na základe skupiny rizikových zón, riziková váha pre riziko zosuvu pôdy uvedená v článku 125 ods. 2 písm. a) je riziková váha pre riziko zosuvu pôdy v rizikovej zóne v rámci uvedenej skupiny s najvyššou rizikovou váhou rizika zosuvu pôdy stanovenou v prílohe X. Článok 90c Zjednodušený výpočet kapitálovej požiadavky pre riziko požiaru 1. Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať kapitálovú požiadavku pre riziko požiaru uvedenú v článku 132 ods. 1 takto:
kde:
2. Najväčšia koncentrácia rizika požiaru priemyselných budov poisťovne alebo zaisťovne sa vypočítava takto:
kde Ek,i označuje celkovú expozíciu v okruhu k-tej najväčšej expozície voči riziku požiaru priemyselných budov. 3. Najväčšia koncentrácia rizika požiaru obchodných budov poisťovne alebo zaisťovne sa vypočítava takto:
kde Ek,c označuje celkovú expozíciu v okruhu k-tej najväčšej expozície voči riziku požiaru obchodných budov. 4. Najväčšia koncentrácia rizika požiaru obytných budov poisťovne alebo zaisťovne sa vypočítava takto:
kde:
5. Na účely odsekov 2, 3 a 4 celková expozícia v okruhu k-tej najväčšej expozície voči riziku požiaru priemyselných, obchodných alebo obytných budov poisťovne alebo zaisťovne je poistná suma poisťovne alebo zaisťovne týkajúca sa súboru budov, ktorý spĺňa všetky tieto podmienky:
Na účely určenia poistnej sumy v súvislosti s budovou zohľadnia poisťovne a zaisťovne všetky zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorými by sa vykonalo vyplatenie v prípade poistných nárokov v súvislosti s uvedenou budovou. Zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktoré podliehajú podmienkam, ktoré nesúvisia s uvedenou budovou, sa nezohľadňujú. 6. Expozícia voči riziku požiaru obytných budov na základe trhového podielu sa vypočítava takto:
kde:
|
10. |
Článok 91 sa mení takto:
|
11. |
Vkladá sa tento článok 95a: „Článok 95a Zjednodušený výpočet kapitálovej požiadavky pre riziká v podmodule rizika odstúpenia od zmluvy životného poistenia Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať každú z nasledujúcich kapitálových požiadaviek na základe skupín poistných zmlúv za predpokladu, že zoskupenie spĺňa požiadavky stanovené v článku 35 písm. a), b) a c):
|
12. |
Vkladá sa tento článok 96a: „Článok 96a Zjednodušený výpočet prerušenia poistných zmlúv v podmodule rizika odstúpenia od zmluvy zdravotného poistenia NSLT Na účely článku 150 ods. 1 písm. a), ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu určiť poistné zmluvy, v prípade ktorých by prerušenie viedlo k zvýšeniu technických rezerv bez rizikovej marže na základe skupín poistných zmlúv za predpokladu, že zoskupenie spĺňa požiadavky stanovené v článku 35 písm. a), b) a c).“ |
13. |
Článok 97 sa mení takto:
|
14. |
Vkladá sa tento článok 102a: „Článok 102a Zjednodušený výpočet kapitálovej požiadavky pre riziká v podmodule rizika odstúpenia od zmluvy zdravotného poistenia SLT Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať každú z nasledujúcich kapitálových požiadaviek na základe skupín poistných zmlúv za predpokladu, že zoskupenie spĺňa požiadavky stanovené v článku 35 písm. a), b) a c):
|
15. |
Vkladá sa tento článok 105a: „Článok 105a Zjednodušený výpočet pre rizikový faktor v podmodule rizika úverového rozpätia a podmodule rizika koncentrácie trhových rizík Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu prideliť dlhopisu okrem tých, ktoré sa majú zahrnúť do výpočtov podľa článku 180 a ods. 2 až 16, rizikový faktor stressi , ktorý je rovnocenný so stupňom kreditnej kvality 3 na účely článku 176 ods. 3, a zaradiť tento dlhopis do stupňa kreditnej kvality 3 na účely výpočtu váženého priemerného stupňa kreditnej kvality v súlade s článkom 182 ods. 4 za predpokladu, že sú splnené všetky tieto podmienky:
(*2) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2015/2450 z 2. decembra 2015, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o vzory na predkladanie informácií orgánom dohľadu podľa smernice Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES (Ú. v. EÚ L 347/1, 2.12.2015, s. 1214).“" |
16. |
V článku 107 ods. 1 sa úvodná časť nahrádza takto: „Ak je splnený článok 88 a ak aj najlepší odhad pohľadávok vyplývajúcich zo zaistných zmlúv alebo sekuritizácie a zodpovedajúcich dlžníkov nie je záporný, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať účinok uvedenej zaistnej zmluvy alebo sekuritizácie na zmierňovanie upisovacieho rizika uvedený v článku 196 takto:“. |
17. |
V článku 108 ods. 1 sa úvodná časť nahrádza takto: „Ak je splnený článok 88 a ak najlepší odhad pohľadávok vyplývajúcich z proporcionálnej zaistnej zmluvy a zodpovedajúcich dlžníkov za protistranu i nie je záporný, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať účinok proporcionálnej zaistnej zmluvy za protistranu i na zmierňovanie upisovacieho rizika j uvedený v článku 196 takto:“. |
18. |
Článok 110 sa nahrádza takto: „Článok 110 Zjednodušený výpočet – zoskupovanie expozícií voči jednému subjektu Ak je splnený článok 88, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať stratu v prípade zlyhania stanovenú v článku 192 vrátane účinku na zmierňovanie upisovacieho a trhového rizika a rizikovo upravenú hodnotu kolaterálu pre skupinu expozícií voči jednému subjektu. V takom prípade sa skupine expozícií voči jednému subjektu prideľuje najvyššia pravdepodobnosť zlyhania pridelená expozíciám voči jednému subjektu zahrnutým do skupiny v súlade s článkom 199.“ |
19. |
V článku 111 sa písmeno a) nahrádza takto:
|
20. |
Vkladá sa tento článok 111a: „Článok 111a Zjednodušený výpočet účinku na zmierňovanie upisovacieho rizika Na účely článku 196, ak je splnený článok 88 a zaistná zmluva, sekuritizácia alebo derivát pokrýva záväzky vyplývajúce len z jedného zo segmentov (segment s), ako sa stanovuje v prílohe II alebo prípadne v prílohe XIV, poisťovne a zaisťovne môžu vypočítať účinok uvedenej zaistnej zmluvy, sekuritizácie alebo derivátu na zmierňovanie ich upisovacieho rizika takto:
kde:
|
21. |
Vkladajú sa tieto články 112a a 112b: „Článok 112a Zjednodušený výpočet straty v prípade zlyhania v prípade zaisťovne Ak je splnený článok 88, poisťovňa alebo zaisťovňa môže vypočítať stratu v prípade zlyhania zaistnej zmluvy alebo poistnej sekuritizácie uvedenej v článku 192 ods. 2 prvom pododseku takto:
kde:
Článok 112b Zjednodušený výpočet kapitálovej požiadavky pre riziko zlyhania protistrany pri expozíciách typu 1 Ak je splnený článok 88 a štandardná odchýlka pre rozdelenie straty v prípade expozícií typu 1, ako je určená v súlade s článkom 200 ods. 4, je nižšia alebo sa rovná 20 % celkovej výšky strát v prípade zlyhania pri všetkých expozíciách typu 1, môžu poisťovne a zaisťovne vypočítať kapitálovú požiadavku pre riziko zlyhania protistrany uvedenú v článku 200 ods. 1 takto:
kde σ označuje štandardnú odchýlku pri rozdeľovaní strát v prípade expozícií typu 1, ako je určené v článku 200 ods. 4“ |
22. |
V článku 116 ods. 3 sa písmeno d) nahrádza takto:
|
23. |
Článok 121 sa mení takto:
|
24. |
Článok 122 sa mení takto:
|
25. |
Článok 123 sa mení takto:
|
26. |
Článok 124 sa mení takto:
|
27. |
Článok 125 sa mení takto:
|
28. |
Článok 130 sa nahrádza takto: „Článok 130 Podmodul námorného rizika 1. Kapitálová požiadavka pre námorné riziko sa vypočítava takto:
kde:
2. Kapitálová požiadavka pre riziko zrážky plavidla sa rovná strate základných vlastných zdrojov poisťovní a zaisťovní, ktorá by vyplynula z okamžitej straty vo výške, ktorá sa vypočítava takto:
kde:
Na účely určenia SI(hull,v) , SI(liab,v) a SI(pollution,v) zohľadnia poisťovne a zaisťovne len zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorými by sa vykonalo vyplatenie v prípade poistných nárokov v súvislosti s plavidlom v. Zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorých vyplatenie závisí od poistných nárokov, ktoré nesúvisia s plavidlom v, sa nezohľadňujú. Ak by odpočítanie pohľadávok viedlo ku kapitálovej požiadavke pre riziko zrážky plavidla, ktorá nedostatočne zohľadňuje riziko zrážky plavidla, ktorému je vystavená poisťovňa alebo zaisťovňa, poisťovňa alebo zaisťovňa vypočíta SI(hull,v) , SI(liab,v) alebo SI(pollution,v) bez odpočítania pohľadávok. 3. Kapitálová požiadavka pre riziko výbuchu plošiny sa rovná strate základných vlastných zdrojov poisťovní a zaisťovní, ktorá by vyplynula z okamžitej straty vo výške, ktorá sa vypočítava takto:
kde:
Na účely určenia SIp zohľadnia poisťovne a zaisťovne len zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorými by sa vykonalo vyplatenie v prípade poistných nárokov v súvislosti s plošinou p. Zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorých vyplatenie závisí od poistných nárokov, ktoré nesúvisia s plošinou p, sa nezohľadňujú. Ak by odpočítanie pohľadávok viedlo ku kapitálovej požiadavke pre riziko výbuchu plošiny, ktorá nedostatočne zohľadňuje riziko výbuchu plošiny, ktorému je vystavená poisťovňa alebo zaisťovňa, poisťovňa alebo zaisťovňa vypočíta SI p bez odpočítania pohľadávok.“ |
29. |
Článok 131 sa mení takto:
|
30. |
V článku 132 sa odseky 1 a 2 nahrádzajú takto: „1. Kapitálová požiadavka pre riziko požiaru sa rovná strate základných vlastných zdrojov poisťovní a zaisťovní, ktorá by vyplynula z okamžitej straty vo výške, ktorá sa rovná poistnej sume poisťovne alebo zaisťovne vzťahujúcej sa k najväčšej koncentrácii rizika požiaru. 2. Najväčšia koncentrácia rizika požiaru poisťovne alebo zaisťovne je súbor budov s najväčšou poistnou sumou po odpočítaní súm, ktoré môže poisťovňa alebo zaisťovňa vymáhať zo zaistných zmlúv a voči účelovo vytvoreným subjektom, ktoré spĺňajú všetky tieto podmienky:
Pri určovaní poistnej sumy pre súbor budov zohľadnia poisťovne a zaisťovne len zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorými by sa vykonalo vyplatenie v prípade poistných nárokov v súvislosti s uvedeným súborom budov. Zaistné zmluvy a účelovo vytvorené subjekty, ktorých vyplatenie závisí od poistných nárokov, ktoré nesúvisia so súborom budov, sa nezohľadňujú. Ak by odpočítanie pohľadávok viedlo ku kapitálovej požiadavke pre riziko požiaru, ktorá nedostatočne zohľadňuje riziko požiaru, ktorému je vystavená poisťovňa alebo zaisťovňa, poisťovňa alebo zaisťovňa vypočíta poistnú sumu pre súbor budov bez odpočítania pohľadávok.“ |
31. |
V článku 147 ods. 3 sa písmeno d) nahrádza takto:
|
32. |
V článku 168 sa odsek 6 mení takto:
|
33. |
Vkladá sa tento článok 168a: „Článok 168a Kvalifikované nekótované kapitálové portfóliá 1. Na účely článku 168 ods. 6 písm. e) predstavuje kvalifikované nekótované kapitálové portfólio súbor investícií do akcií, ktorý spĺňa všetky tieto požiadavky:
2. Na účely odseku 1 písm. i) predstavuje hodnota beta súboru investícií priemer hodnôt beta pre každú z investícií v uvedenom súbore investícií vážený účtovnou hodnotou týchto investícií. Hodnota beta investície v spoločnosti sa určuje takto:
kde:
(*4) Smernica Európskeho parlamentu a Rady 2013/34/EÚ z 26. júna 2013 o ročných účtovných závierkach, konsolidovaných účtovných závierkach a súvisiacich správach určitých druhov podnikov, ktorou sa mení smernica Európskeho parlamentu a Rady 2006/43/ES a zrušujú smernice Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Ú. v. EÚ L 182, 29.6.2013, s. 19).“" |
34. |
Článok 169 sa nahrádza takto: „Článok 169 Podmodul štandardného akciového rizika 1. Kapitálová požiadavka pre akcie typu 1 uvedené v článku 168 tohto nariadenia sa rovná strate základných vlastných zdrojov, ktorá by vyplynula z týchto okamžitých znížení:
2. Kapitálová požiadavka pre akcie typu 2 uvedené v článku 168 tohto nariadenia sa rovná strate základných vlastných zdrojov, ktorá by vyplynula z týchto okamžitých znížení:
3. Kapitálová požiadavka pre kvalifikované akcie v oblasti infraštruktúry uvedené v článku 168 tohto nariadenia sa rovná strate základných vlastných zdrojov, ktorá by vyplynula z týchto okamžitých znížení:
4. Kapitálová požiadavka pre kvalifikované akcie infraštruktúrnych podnikov uvedené v článku 168 tohto nariadenia sa rovná strate základných vlastných zdrojov, ktorá by vyplynula z týchto okamžitých znížení:
|
35. |
Vkladá sa tento článok 171a: „Článok 171a Dlhodobé investície do akcií 1. Na účely tohto nariadenia sa môže s podsúborom investícií do akcií zaobchádzať ako s dlhodobými investíciami do akcií, ak poisťovňa alebo zaisťovňa k spokojnosti dozorného orgánu preukáže, že sú splnené všetky tieto podmienky:
2. Ak sú akcie držané v podnikoch kolektívneho investovania alebo v rámci alternatívnych investičných fondov uvedených v článku 168 ods. 6 písm. a) až d), podmienky stanovené v odseku 1 tohto článku sa môžu posudzovať na úrovni fondov, a nie na úrovni podkladových aktív držaných v rámci uvedených fondov. 3. Poisťovne alebo zaisťovne, ktoré zaobchádzajú s podsúborom investícií do akcií ako s dlhodobými investíciami do akcií v súlade s odsekom 1, sa nevracajú späť k prístupu, ktorý nezahŕňa dlhodobé investície do akcií. Ak poisťovňa alebo zaisťovňa, ktorá zaobchádza s podsúborom investícií do akcií ako s dlhodobými investíciami do akcií, už nie je schopná splniť podmienky stanovené v odseku 1, bezodkladne informuje orgán dohľadu a prestane uplatňovať článok 169 ods. 1 písm. b), odsek 2 písm. b), odsek 3 písm. b) a odsek 4 písm. b) na ktorúkoľvek zo svojich investícií do akcií na obdobie 36 mesiacov.“ |
36. |
V článku 176 sa vkladá tento odsek 4a: „4a. Bez ohľadu na odsek 4 sa dlhopisom a úverom, ktoré sú zaradené do stupňa kreditnej kvality v súlade s článkom 176a ods. 1 alebo 2, alebo článkom 176c ods. 1, prideľuje rizikový faktor stressi , ktorý závisí od stupňa kreditnej kvality a modifikovanej durácie duri dlhopisu alebo úveru i určeného v súlade s tabuľkou uvedenou v odseku 3 tohto článku.“ |
37. |
Vkladajú sa články 176a až 176c: „Článok 176a Vnútorné posúdenie stupňov kreditnej kvality dlhopisov a úverov 1. Dlhopis alebo úver, pre ktorý nie je k dispozícii ratingové hodnotenie nominovanej ECAI a v prípade ktorého dlžníci neposkytli kolaterál, ktorý spĺňa kritériá stanovené v článku 214, sa môže zaradiť do stupňa kreditnej kvality 2, ak sú splnené všetky kritériá stanovené v odsekoch 3 a 4 v súvislosti s dlhopisom alebo úverom. 2. Dlhopis alebo úver, pre ktorý nie je k dispozícii ratingové hodnotenie nominovanej ECAI a v prípade ktorého dlžníci neposkytli kolaterál, ktorý spĺňa kritériá stanovené v článku 214, okrem dlhopisu alebo úveru, ktorý je zaradený do stupňa kreditnej kvality 2 v zmysle odseku 1, sa môže zaradiť do stupňa kreditnej kvality 3, ak sú splnené všetky kritériá stanovené v odsekoch 3 a 5 v súvislosti s dlhopisom alebo úverom. 3. Kritériá v tomto odseku sú tieto:
4. Výnos z dlhopisu alebo úveru a výnos z akýchkoľvek dlhopisov a úverov s podobnými zmluvnými podmienkami, ktoré emitovala tá istá spoločnosť v predchádzajúcich troch finančných rokoch, neprekračuje vyššiu z týchto hodnôt:
5. Výnos z dlhopisu alebo úveru a výnos z dlhopisov a úverov s podobnými zmluvnými podmienkami, ktoré emitovala tá istá spoločnosť v predchádzajúcich troch finančných rokoch, neprekračuje vyššiu z týchto hodnôt:
6. Na účely odseku 4 určí poisťovňa alebo zaisťovňa pre dlhopis alebo úver uvedený v odseku 1 výnos z dvoch indexov, ktoré v čase emisie uvedeného dlhopisu alebo úveru spĺňajú všetky tieto požiadavky:
7. Na účely odseku 5 určí poisťovňa alebo zaisťovňa pre dlhopis alebo úver uvedený v odseku 2 výnos z dvoch indexov, ktoré v čase emisie uvedeného dlhopisu alebo úveru spĺňajú všetky tieto požiadavky:
8. Na účely odseku 4, ak dlhopis alebo úver uvedený v odseku 1 má iné vlastnosti, než sú tie, ktoré sa týkajú kreditného rizika alebo nelikvidity, ktoré sa podstatne odlišujú od vlastností zakladajúcich obchodovaných dlhopisov v dvoch indexoch určených v súlade s odsekom 6, poisťovňa alebo zaisťovňa upraví výnos z dlhopisu alebo úveru s cieľom zohľadniť tieto rozdiely. 9. Na účely odseku 5, ak dlhopis alebo úver uvedený v odseku 2 má iné vlastnosti, než sú tie, ktoré sa týkajú kreditného rizika alebo nelikvidity, ktoré sa podstatne odlišujú od vlastností zakladajúcich obchodovaných dlhopisov v dvoch indexoch určených v súlade s odsekom 7, poisťovňa alebo zaisťovňa upraví výnos z dlhopisu alebo úveru s cieľom zohľadniť uvedené rozdiely. Článok 176b Požiadavky na vlastné interné ratingové hodnotenie dlhopisov a úverov podniku Požiadavky, ktoré musí splniť na účely článku 176a ods. 3 písm. a) vlastné interné ratingové hodnotenie dlhopisu alebo úveru poisťovne alebo zaisťovne, sú tieto:
Článok 176c Posúdenie stupňov kreditnej kvality dlhopisov a úverov na základe schváleného vnútorného modelu 1. Tento článok sa uplatňuje za týchto okolností:
2. Ak sú splnené všetky kritériá stanovené v odsekoch 3 až 6, dlhopisy a úvery uvedené v odseku 1 písm. c) sa zaradia do stupňov kreditnej kvality, ktoré sú určené takto:
3. Kritériá v tomto odseku sú tieto:
4. Kritériá v tomto odseku sú tieto:
5. Ak sa na spoluinvestora vzťahuje odsek 1 písm. b) bod i):
6. Ak sa na spoluinvestora vzťahuje odsek 1 písm. b) bod ii) vnútorným modelom sa zabezpečuje, aby pre príslušný dlhopis alebo úver bola výsledná úroveň kapitálovej požiadavky pre podmodul rizika úverového rozpätia uvedená v článku 105 ods. 5 druhom pododseku písm. d) smernice 2009/138/ES primeraná. (*5) Vykonávacie nariadenie Komisie (EÚ) 2016/1799 zo 7. októbra 2016, ktorým sa stanovujú vykonávacie technické predpisy, pokiaľ ide o zaraďovanie ratingových hodnotení od externých ratingových agentúr pre kreditné riziko v súlade s článkom 136 ods. 1 a článkom 136 ods. 3 nariadenia Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 575/2013 (Ú. v. EÚ L 275, 12.10.2016, s. 3).“" |
38. |
Článok 180 sa mení takto:
|
39. |
Článok 182 sa mení takto:
|
40. |
V článku 184 sa odsek 3 nahrádza takto: „3. Expozícia v zlyhaní pri expozícii voči jednému subjektu i sa zníži o výšku expozície v zlyhaní voči protistranám patriacim do uvedenej expozície voči jednému subjektu a pre ktoré rizikový koeficient pre koncentráciu trhových rizík uvedený v článkoch 186 a 187 je 0 %.“ |
41. |
V článku 186 sa vypúšťajú odseky 2 až 6. |
42. |
Článok 187 sa mení takto:
|
43. |
Článok 189 sa mení takto:
|
44. |
Článok 192 sa mení takto:
|
45. |
Vkladá sa tento článok 192a: „Článok 192a Expozícia voči zúčtovacím členom 1. Na účely článku 192 ods. 3 sa tento odsek vzťahuje na derivát, ak sú splnené tieto požiadavky:
2. Na účely článku 192 ods. 3a sa tento odsek vzťahuje na derivát, ak sú splnené požiadavky stanovené v odseku 1 s výnimkou, že sa nevyžaduje, aby poisťovňa alebo zaisťovňa bola chránená pred stratami v prípade, že zúčtovací člen a iný klient zúčtovacieho člena spoločne zlyhajú.“ |
46. |
Článok 196 sa nahrádza takto: „Článok 196 Účinok zmierňovania rizika Účinok zaistnej zmluvy, sekuritizácie alebo derivátu na zmierňovanie upisovacieho alebo trhového rizika sa, podľa toho, čo je vyššie, rovná buď nule alebo zodpovedá rozdielu medzi týmito dvoma kapitálovými požiadavkami:
|
47. |
Článok 197 sa mení takto:
|
48. |
V článku 199 sa dopĺňajú tieto odseky 12 a 13: „12. Bez ohľadu na odseky 2 až 11 sa expozíciám uvedeným v článku 192 ods. 3 prideľuje pravdepodobnosť zlyhania vo výške 0,002 %. 13. Bez ohľadu na odseky 2 až 12 sa expozíciám uvedeným v článku 192 ods. 3a prideľuje pravdepodobnosť zlyhania vo výške 0,001 %.“ |
49. |
V článku 201 ods. 2 sa písmeno a) nahrádza takto:
|
50. |
Článok 207 sa mení takto:
|
51. |
V článku 208 sa odsek 2 nahrádza takto: „2. Keď poisťovne alebo zaisťovne presúvajú upisovacie riziká prostredníctvom zmlúv finitného zaistenia v zmysle vymedzenia v článku 210 ods. 3 smernice 2009/138/ES, ktoré spĺňa požiadavky stanovené v článkoch 209, 211 a 213 tohto nariadenia, uvedené zmluvy sa započítajú vo výpočtoch založených na scenári uvedených v hlave I kapitole V oddieloch 2, 3 a 4 tohto nariadenia, len pokiaľ sa upisovacie riziko presunie na zmluvnú protistranu. Bez ohľadu na predchádzajúcu vetu v prípade, keď je účinný presun rizika porovnateľný ako pri finitnom zaistení, finitné zaistenie alebo podobné dohody sa nezohľadňujú na účely stanovenia ukazovateľov veľkosti rizika poistného a rezerv v súlade s článkami 116 a 147 tohto nariadenia ani na účely výpočtu parametrov špecifických pre podniky v súlade s oddielom 13 tejto kapitoly.“ |
52. |
V článku 209 sa odsek 3 nahrádza takto: „3. Ak zmluvné dohody upravujúce techniky zmierňovania rizika budú platné kratšie než nasledujúcich 12 mesiacov a poisťovňa alebo zaisťovňa zamýšľa nahradiť danú techniku zmierňovania rizika v čase uplynutia jej platnosti podobnou dohodou, alebo ak táto techniku zmierňovania rizika podlieha úprave s cieľom zohľadniť zmeny v expozícii, ktorú kryje, technika zmierňovania rizika sa pri základnej kapitálovej požiadavke na solventnosť plne zohľadňuje za predpokladu splnenia všetkých týchto kvalitatívnych kritérií:
|
53. |
V článku 210 sa dopĺňa tento odsek 5: „5. Ak poisťovňa alebo zaisťovňa spája niekoľko zmluvných dohôd s cieľom presunúť riziko, musí každá zmluvná dohoda spĺňať požiadavky stanovené v odsekoch 1 a 4 a zmluvné dohody v spojení musia spĺňať požiadavky stanovené v odsekoch 2 a 3.“ |
54. |
Článok 211 sa mení takto:
|
55. |
V článku 212 sa odsek 1 nahrádza takto: „1. Keď poisťovne alebo zaisťovne presúvajú riziko, aby sa pri základnej kapitálovej požiadavke na solventnosť mohla zohľadniť technika zmierňovania rizika, v iných prípadoch, ako sú uvedené v článku 211 ods. 1 a vrátane presunov prostredníctvom nákupu alebo emisie finančných nástrojov, musia byť okrem kvalitatívnych kritérií stanovených v článkoch 209 a 210 splnené aj kvalitatívne kritériá stanovené v odsekoch 2 až 5.“ |
56. |
V článku 213 sa odsek 1 nahrádza takto: „1. V prípade nesplnenia kvalitatívnych kritérií stanovených v článku 211 ods. 1 alebo článku 212 ods. 4 alebo 5 zohľadňujú poisťovne a zaisťovne pri výpočte základnej kapitálovej požiadavky na solventnosť techniky zmierňovania rizika len vtedy, keď je splnené jedno z týchto kritérií:
|
57. |
Článok 218 sa mení takto:
|
58. |
V článku 220 ods. 1 sa písmeno c) nahrádza takto:
|
59. |
V článku 260 ods. 1 sa dopĺňa toto písmeno h):
|
60. |
Článok 297 sa mení takto:
|
61. |
Článok 311 sa mení takto:
|
62. |
V článku 326 ods. 4 sa písmeno d) nahrádza takto:
|
63. |
V článku 335 sa odsek 1 mení takto:
|
64. |
Článok 336 sa mení takto:
|
65. |
Článok 337 sa nahrádza takto: „Článok 337 Metóda 1: určovanie miestnej meny na účely výpočtu menového rizika 1. Keď sa konsolidovaná kapitálová požiadavka na solventnosť skupiny vypočítava, úplne alebo čiastočne, na základe štandardného vzorca, miestnou menou uvedenou v článku 188 ods. 1 je mena použitá pri príprave konsolidovanej účtovnej závierky. 2. Bez ohľadu na odsek 1, ak je významná suma konsolidovaných technických rezerv alebo konsolidovaných vlastných zdrojov skupiny denominovaná v inej mene, než je mena použitá na prípravu konsolidovanej účtovnej závierky, uvedená mena sa môže považovať za miestnu menu uvedenú v článku 188 ods. 1“. |
66. |
Príloha II sa nahrádza textom v prílohe I k tomuto nariadeniu. |
67. |
Príloha III sa mení v súlade s prílohou II k tomuto nariadeniu. |
68. |
Príloha V sa nahrádza textom v prílohe III k tomuto nariadeniu. |
69. |
Príloha VI sa mení v súlade s prílohou IV k tomuto nariadeniu. |
70. |
Príloha VII sa mení v súlade s prílohou V k tomuto nariadeniu. |
71. |
Príloha VIII sa nahrádza textom v prílohe VI k tomuto nariadeniu. |
72. |
Príloha IX sa mení v súlade s prílohou VII k tomuto nariadeniu. |
73. |
Príloha X sa mení v súlade s prílohou VIII k tomuto nariadeniu. |
74. |
Príloha XIV sa nahrádza textom v prílohe IX k tomuto nariadeniu. |
75. |
Príloha XVI sa mení v súlade s prílohou X k tomuto nariadeniu. |
76. |
Príloha XVII sa mení v súlade s prílohou XI k tomuto nariadeniu. |
77. |
Príloha XXI sa mení v súlade s prílohou XII k tomuto nariadeniu. |
78. |
Príloha XXII sa mení v súlade s prílohou XIII k tomuto nariadeniu. |
79. |
Príloha XXIII sa mení v súlade s prílohou XIV k tomuto nariadeniu. |
80. |
Príloha XXIV sa mení v súlade s prílohou XV k tomuto nariadeniu. |
81. |
Príloha XXV sa mení v súlade s prílohou XVI k tomuto nariadeniu. |
Článok 2
Nadobudnutie účinnosti a uplatňovanie
Toto nariadenie nadobúda účinnosť dvadsiatym dňom po jeho uverejnení v Úradnom vestníku Európskej únie.
Bod 50, body 59 až 61 a body 66 a 74 článku 1 sa uplatňujú od 1. januára 2020.
Toto nariadenie je záväzné v celom rozsahu a priamo uplatniteľné vo všetkých členských štátoch.
V Bruseli 8. marca 2019
Za Komisiu
predseda
Jean-Claude JUNCKER
(1) Ú. v. EÚ L 335, 17.12.2009, s. 1.
(2) COM(2018) 439 final.
(3) Delegované nariadenie Komisie (EÚ) 2015/35 z 10. októbra 2014, ktorým sa dopĺňa smernica Európskeho parlamentu a Rady 2009/138/ES o začatí a vykonávaní poistenia a zaistenia (Solventnosť II) (Ú. v. EÚ L 12, 17.1.2015, s. 1).
PRÍLOHA I
„PRÍLOHA II
SEGMENTÁCIA ZÁVÄZKOV VYPLÝVAJÚCICH Z NEŽIVOTNÉHO POISTENIA A ZAISTENIA A ŠTANDARDNÉ ODCHÝLKY PRI PODMODULE RIZIKA POISTNÉHO A REZERV NEŽIVOTNÉHO POISTENIA
|
Segment |
Skupiny činnosti, ako sú stanovené v prílohe I, z ktorých segment pozostáva |
Štandardná odchýlka daného segmentu pre riziko hrubého poistného |
Štandardná odchýlka daného segmentu pre riziko rezerv |
1 |
Poistenie zodpovednosti za škodu spôsobenú prevádzkou motorového vozidla a proporcionálne zaistenie |
4 a 16 |
10 % |
9 % |
2 |
Ostatné poistenie motorových vozidiel a proporcionálne zaistenie |
5 a 17 |
8 % |
8 % |
3 |
Námorné, letecké a dopravné poistenie a proporcionálne zaistenie |
6 a 18 |
15 % |
11 % |
4 |
Poistenie proti požiaru a iným majetkovým škodám a proporcionálne zaistenie |
7 a 19 |
8 % |
10 % |
5 |
Poistenie všeobecnej zodpovednosti a proporcionálne zaistenie |
8 a 20 |
14 % |
11 % |
6 |
Poistenie úveru a kaucie a proporcionálne zaistenie |
9 a 21 |
19 % |
17,2 % |
7 |
Poistenie právnej ochrany a proporcionálne zaistenie |
10 a 22 |
8,3 % |
5,5 % |
8 |
Asistenčné služby a ich proporcionálne zaistenie |
11 a 23 |
6,4 % |
22 % |
9 |
Poistenie rôznych finančných strát a proporcionálne zaistenie |
12 a 24 |
13 % |
20 % |
10 |
Neproporcionálne úrazové zaistenie |
26 |
17 % |
20 % |
11 |
Neproporcionálne námorné, letecké a dopravné zaistenie |
27 |
17 % |
20 % |
12 |
Neproporcionálne majetkové zaistenie |
28 |
17 % |
20 % |
PRÍLOHA II
V prílohe III sa bod 8 mení takto:
1. |
Zo zoznamu území, z ktorých sa skladá uvedený región 16 (juhovýchod Spojených štátov amerických) sa vypúšťa „Portoriko“. |
2. |
V zozname území, z ktorých sa skladá uvedený región 16 (juhovýchod Spojených štátov amerických), sa „Georgia“ nahrádza slovami „Georgia (USA)“. |
PRÍLOHA III
„PRÍLOHA V
PARAMETRE PRE PODMODUL RIZIKA VÍCHRICE
Regióny a rizikové koeficienty pre riziko víchrice
Skratka regiónu r |
Región r |
Rizikový koeficient pre riziko víchrice Q(windstorm,r) |
AT |
Rakúska republika |
0,06 % |
BE |
Belgické kráľovstvo |
0,16 % |
CZ |
Česká republika |
0,04 % |
CH |
Švajčiarska konfederácia; Lichtenštajnské kniežatstvo |
0,09 % |
DK |
Dánske kráľovstvo |
0,25 % |
FI |
Fínska republika |
0,04 % |
FR |
Francúzska republika (1); Monacké kniežatstvo; Andorrské kniežatstvo |
0,12 % |
DE |
Spolková republika Nemecko |
0,07 % |
HU |
Maďarská republika |
0,02 % |
IS |
Islandská republika |
0,03 % |
IE |
Írsko |
0,22 % |
LU |
Luxemburské veľkovojvodstvo |
0,12 % |
NL |
Holandské kráľovstvo |
0,18 % |
NO |
Nórske kráľovstvo |
0,08 % |
PL |
Poľská republika |
0,04 % |
SI |
Slovinská republika |
0,04 % |
ES |
Španielske kráľovstvo |
0,01 % |
SE |
Švédske kráľovstvo |
0,085 % |
UK |
Spojené kráľovstvo Veľkej Británie a Severného Írska |
0,17 % |
GU |
Guadeloupe |
2,74 % |
MA |
Martinik |
3,19 % |
SM |
Spoločenstvo Svätý Martin |
5,16 % |
RE |
Réunion |
2,50 % |
KORELAČNÉ KOEFICIENTY RIZIKA VÍCHRICE PRE REGIÓNY
|
AT |
BE |
CH |
CZ |
DE |
DK |
ES |
FI |
FR |
UK |
HU |
IE |
IS |
LU |
NL |
NO |
PL |
SE |
SI |
GU |
MA |
SM |
RE |
AT |
1,00 |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
BE |
0,25 |
1,00 |
0,25 |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,75 |
0,75 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
CH |
0,50 |
0,25 |
1,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
CZ |
0,25 |
0,25 |
0,25 |
1,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
DE |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,25 |
1,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,50 |
0,50 |
0,25 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
DK |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,50 |
0,50 |
0,25 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
ES |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
FI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
FR |
0,25 |
0,50 |
0,50 |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
1,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
UK |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
1,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
HU |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
IE |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
IS |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
LU |
0,25 |
0,75 |
0,25 |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
1,00 |
0,50 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
NL |
0,25 |
0,75 |
0,25 |
0,25 |
0,50 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,50 |
1,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
NO |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
1,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
PL |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,25 |
0,50 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
SE |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
SI |
0,50 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,50 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
GU |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
MA |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
SM |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
RE |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
(1) Okrem Guadeloupe, Martiniku, Spoločenstva Svätý Martin a Réunionu.
PRÍLOHA IV
V prílohe VI sa oddiel „Regióny a rizikové koeficienty pre riziko zemetrasenia“ nahrádza takto:
„Regióny a rizikové koeficienty pre riziko zemetrasenia
Skratka regiónu r |
Región r |
Rizikový koeficient pre riziko zemetrasenia Q ( earthquake , r ) |
AT |
Rakúska republika |
0,10 % |
BE |
Belgické kráľovstvo |
0,02 % |
BG |
Bulharská republika |
1,60 % |
CR |
Chorvátska republika |
1,60 % |
CY |
Cyperská republika |
2,12 % |
CZ |
Česká republika |
0,10 % |
CH |
Švajčiarska konfederácia; Lichtenštajnské kniežatstvo |
0,25 % |
FR |
Francúzska republika (1); Monacké kniežatstvo; Andorrské kniežatstvo |
0,06 % |
DE |
Spolková republika Nemecko |
0,10 % |
HE |
Helénska republika |
1,75 % |
HU |
Maďarská republika |
0,20 % |
IT |
Talianska republika; Sanmarínska republika; Svätá stolica (Vatikánsky mestský štát) |
0,77 % |
MT |
Maltská republika |
1,00 % |
PT |
Portugalská republika |
1,20 % |
RO |
Rumunsko |
1,70 % |
SK |
Slovenská republika |
0,16 % |
SI |
Slovinská republika |
1,00 % |
GU |
Guadeloupe |
4,09 % |
MA |
Martinik |
4,71 % |
SM |
Spoločenstvo Svätý Martin |
5,00 % |
(1) Okrem Guadeloupe, Martiniku, Spoločenstva Svätý Martin a Réunionu.“
PRÍLOHA V
V prílohe VII sa oddiel „Regióny a rizikové koeficienty pre riziko povodne“ nahrádza takto:
„Regióny a rizikové koeficienty pre riziko povodne
Skratka regiónu r |
Región r |
Rizikový koeficient pre riziko povodne Q ( flood , r ) |
AT |
Rakúska republika |
0,13 % |
BE |
Belgické kráľovstvo |
0,10 % |
BG |
Bulharská republika |
0,15 % |
CZ |
Česká republika |
0,30 % |
CH |
Švajčiarska konfederácia; Lichtenštajnské kniežatstvo |
0,30 % |
FR |
Francúzska republika (1); Monacké kniežatstvo; Andorrské kniežatstvo |
0,12 % |
DE |
Spolková republika Nemecko |
0,20 % |
HU |
Maďarská republika |
0,25 % |
IT |
Talianska republika; Sanmarínska republika; Svätá stolica (Vatikánsky mestský štát) |
0,15 % |
PL |
Poľská republika |
0,16 % |
RO |
Rumunsko |
0,30 % |
SK |
Slovenská republika |
0,35 % |
SI |
Slovinská republika |
0,30 % |
UK |
Spojené kráľovstvo Veľkej Británie a Severného Írska |
0,12 % |
(1) Okrem Guadeloupe, Martiniku, Spoločenstva Svätý Martin a Réunionu.“
PRÍLOHA VI
„PRÍLOHA VIII
PARAMETRE PRE PODMODUL RIZIKA KRUPOBITIA
Regióny a rizikové koeficienty pre riziko krupobitia
Skratka regiónu r |
Región r |
Rizikový koeficient pre riziko krupobitia Q ( hail , r ) |
AT |
Rakúska republika |
0,08 % |
BE |
Belgické kráľovstvo |
0,03 % |
CZ |
Česká republika |
0,045 % |
CH |
Švajčiarska konfederácia; Lichtenštajnské kniežatstvo |
0,06 % |
FR |
Francúzska republika (1); Monacké kniežatstvo; Andorrské kniežatstvo |
0,01 % |
DE |
Spolková republika Nemecko |
0,02 % |
IT |
Talianska republika; Sanmarínska republika; Svätá stolica (Vatikánsky mestský štát) |
0,05 % |
LU |
Luxemburské veľkovojvodstvo |
0,03 % |
NL |
Holandské kráľovstvo |
0,02 % |
ES |
Španielske kráľovstvo |
0,01 % |
SI |
Slovinská republika |
0,08 % |
Korelačné koeficienty rizika krupobitia pre regióny
|
AT |
BE |
CZ |
FR |
DE |
IT |
LU |
NL |
CH |
SI |
ES |
AT |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
BE |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
CZ |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
FR |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
DE |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
IT |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
LU |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
NL |
0,00 |
0,25 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,25 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
CH |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
0,00 |
SI |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
0,00 |
ES |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,00 |
(1) Okrem Guadeloupe, Martiniku, Spoločenstva Svätý Martin a Réunionu.
PRÍLOHA VII
Príloha IX sa mení takto:
1. |
Názov sa nahrádza takto: „GEOGRAFICKÉ ROZDELENIE REGIÓNOV STANOVENÝCH V PRÍLOHÁCH V – VIII DO RIZIKOVÝCH ZÓN“ |
2. |
Prvá veta sa nahrádza takto: „Rizikové zóny regiónov stanovené v prílohách V – VIII, ako sa uvádzajú v prílohách X – XIII, zodpovedajú oblastiam podľa poštového smerovacieho čísla alebo správnym jednotkám uvedeným v nasledujúcich tabuľkách.“ |
3. |
Bod 1 v oddiele „Priradenie rizikových zón pre regióny, v ktorých zonácia vychádza z poštových smerovacích čísiel“ sa nahrádza takto: „Priradenie rizikových zón pre regióny AT, CZ, CH, DE, HE, IT, NL, NO, PL, PT, ES a SK vychádza z prvých dvoch cifier poštového smerovacieho čísla;“ |
4. |
Oddiel „Priradenie rizikových zón pre regióny, v ktorých zonácia vychádza zo správnych jednotiek – časť 2“ sa nahrádza takto: „Priradenie rizikových zón pre regióny, v ktorých zonácia vychádza zo správnych jednotiek – časť 2 Priradenie rizikových zón pre región SE vychádza z prvých dvoch cifier poštového smerovacieho čísla.
|
5. |
Dopĺňa sa tento oddiel: „Priradenie rizikových zón pre Fínsku republiku Priradenie rizikových zón pre región FI vychádza z prvých dvoch cifier poštového smerovacieho čísla.
|
PRÍLOHA VIII
Príloha X sa mení takto:
1. |
Oddiel „Rizikové váhy pre riziko víchrice“ sa nahrádza takto: „Rizikové váhy pre riziko víchrice
|
2. |
Oddiel „Rizikové váhy pre riziko zemetrasenia“ sa nahrádza takto: „Rizikové váhy pre riziko zemetrasenia
|
3. |
Oddiel „Rizikové váhy pre riziko povodne“ sa nahrádza takto: „Rizikové váhy pre riziko povodne
|
4. |
Oddiel „Rizikové váhy pre riziko krupobitia“ sa nahrádza takto: „Rizikové váhy pre riziko krupobitia
|
PRÍLOHA IX
„PRÍLOHA XIV
SEGMENTÁCIA POISTNÝCH A ZAISTNÝCH ZÁVÄZKOV ZDRAVOTNÉHO POISTENIA NSLT A ŠTANDARDNÉ ODCHÝLKY PRE PODMODUL RIZIKA POISTNÉHO A REZERV ZDRAVOTNÉHO POISTENIA NSLT
|
Segment |
Skupiny činnosti, ako sú stanovené v prílohe I, z ktorých segment pozostáva |
Štandardná odchýlka daného segmentu pre riziko hrubého poistného |
Štandardná odchýlka daného segmentu pre riziko rezerv |
1 |
Poistenie liečebných nákladov a proporcionálne zaistenie |
1 a 13 |
5 % |
5,7 % |
2 |
Poistenie zabezpečenia príjmu a proporcionálne zaistenie |
2 a 14 |
8,5 % |
14 % |
3 |
Poistenie odškodnenia pracovníkov a proporcionálne zaistenie |
3 a 15 |
9,6 % |
11 % |
4 |
Neproporcionálne zdravotné zaistenie |
25 |
17 % |
17 % |
PRÍLOHA X
V prílohe XVI sa tabuľka „VYMEDZENIE UDALOSTÍ A RIZIKOVÝCH KOEFICIENTOV PRE PODMODUL RIZIKA HROMADNÉHO ÚRAZU A PODMODUL RIZIKA KONCENTRÁCIE ÚRAZOV“ nahrádza takto:
„VYMEDZENIE UDALOSTÍ A RIZIKOVÝCH KOEFICIENTOV PRE PODMODUL RIZIKA HROMADNÉHO ÚRAZU A PODMODUL RIZIKA KONCENTRÁCIE ÚRAZOV
Druh udalosti e |
xe – podiel osôb, ktoré budú postihnuté druhom udalosti e v dôsledku úrazu |
Úmrtie v dôsledku úrazu |
10 % |
Trvalá invalidita v dôsledku úrazu |
3,5 % |
Invalidita v dôsledku nehody trvajúca 12 mesiacov |
16,5 % |
Liečenie v dôsledku úrazu |
30 %“ |
PRÍLOHA XI
Príloha XVII sa mení takto:
1. |
Nadpis časti F sa nahrádza takto: „F1. Metóda neproporcionálneho zaistenia 1“. |
2. |
Dopĺňa sa táto časť F.2: „F2. Metóda neproporcionálneho zaistenia 2 Požiadavky na vstupné údaje a údaje špecifické pre danú metódu
Špecifikácia metódy
|
PRÍLOHA XII
Časť B prílohy XXI sa mení takto:
1. |
Dopĺňa sa tento bod 19:
|
2. |
Posledná veta časti B sa nahrádza takto: „Informácie uvedené v odsekoch 2 až 19 sa poskytujú v súvislosti s posledným kalendárnym rokom.“ |
PRÍLOHA XIII
Príloha XXII sa mení takto:
1. |
Za oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice v Španielskom kráľovstve“ sa vkladá tento oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice vo Fínskej republike“: „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice vo Fínskej republike
|
2. |
Za oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice v Spojenom kráľovstve Veľkej Británie a Severného Írska“ sa vkladá tento oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice v Maďarskej republike“: „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice vo Maďarskej republike
|
3. |
Oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice vo Švédskom kráľovstve“ sa nahrádza takto: „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice vo Švédskom kráľovstve
|
4. |
Za oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice vo Švédskom kráľovstve“ sa vkladá tento oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice v Slovinskej republike“: „Korelačné koeficienty pre riziko víchrice v Slovinskej republike
|
PRÍLOHA XIV
Príloha XXIII sa mení takto:
1. |
Oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko zemetrasenia v Helénskej republike“ sa nahrádza takto: „Korelačné koeficienty pre riziko zemetrasenia v Helénskej republike
|
2. |
Oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko zemetrasenia v Rumunskej republike“ sa nahrádza takto: „Korelačné koeficienty pre riziko zemetrasenia v Rumunskej republike
|
3. |
Oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko zemetrasenia v Slovenskej republike“ sa nahrádza takto: „Korelačné koeficienty pre riziko zemetrasenia v Slovenskej republike
|
PRÍLOHA XV
Príloha XXIV sa mení takto:
1. |
Oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko povodne v Maďarskej republike“ sa nahrádza takto: „Korelačné koeficienty pre riziko povodne v Maďarskej republike
|
2. |
Oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko povodne v Spojenom kráľovstve Veľkej Británie a Severného Írska“ sa nahrádza takto: „Korelačné koeficienty pre riziko povodne v Spojenom kráľovstve Veľkej Británie a Severného Írska
|
PRÍLOHA XVI
Príloha XXV sa mení takto:
1. |
Za oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko krupobitia v Belgickom kráľovstve“ sa vkladá tento oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko krupobitia v Českej republike“: „Korelačné koeficienty pre riziko krupobitia v Českej republike
|
2. |
Za oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko krupobitia vo Švajčiarskej konfederácii“ sa vkladá tento oddiel „Korelačné koeficienty pre riziko krupobitia v Slovinskej republike“: „Korelačné koeficienty pre riziko krupobitia v Slovinskej republike
|