VZORY PRE VYKAZOVANIE UKAZOVATEĽA FINANČNEJ PÁKY

Kód vzoru

Kód vzoru

Názov vzoru

Skrátený názov

47

C 47.00

Výpočet ukazovateľa finančnej páky

LRCalc

40

C 40.00

Alternatívne zaobchádzanie s veľkosťou expozície

LR1

41

C 41.00

Súvahové a podsúvahové položky – ďalšie rozdelenie expozícií

LR2

42

C 42.00

Alternatívne vymedzenie kapitálu

LR3

43

C 43.00

Alternatívne rozdelenie zložiek veľkosti expozície ukazovateľa finančnej páky

LR4

44

C 44.00

Všeobecné informácie

LR5

Riadok

Stĺpec

010

020

040

050

070

075

085

120

Účtovná hodnota v súvahe

Účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Dodatočná hodnota pre SFT

Dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Pomyselná hodnota / nominálna hodnota

Zhora ohraničená pomyselná hodnota

Zhora ohraničená pomyselná hodnota (rovnaký referenčný názov)

Hypoteticky vyňatá hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

010

Deriváty

020

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané)

030

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) podliehajúce ustanoveniu o zavretí

040

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) nepodliehajúce ustanoveniu o zavretí

050

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené)

060

Finančné deriváty

070

SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní

080

SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní

090

Iné aktíva

100

Nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA; z toho:

110

Revolvingové retailové expozície; z toho

120

Bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby z kreditných kariet

130

Nerevolvingové bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby

140

Stredne/nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA

150

Stredne rizikové podsúvahové položky podľa RSA

160

Plne rizikové podsúvahové položky podľa RSA

170

(doplňujúca položka) Čerpaná suma revolvingových retailových expozícií

180

(doplňujúca položka) Čerpané sumy bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet

190

(doplňujúca položka) Čerpané sumy nerevolvingových bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov

210

Peňažný kolaterál prijatý v rámci derivátových transakcií

220

Pohľadávky z peňažného kolaterálu zloženého v derivátových transakciách

230

Cenné papiere prijaté v rámci SFT, ktoré sú vykázané ako aktívum

240

SFT zahŕňajúce požičiavanie peňažnej hotovosti (peňažné pohľadávky)

250

Expozície, ktoré môžu využiť zaobchádzanie podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR

260

Expozície, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v článku 429 ods. 14 písm. a) až c) nariadenia CRR

Riadok

Stĺpec

010

020

030

Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa SA)

Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa IRB)

Nominálna hodnota

010

Celkové súvahové a podsúvahové expozície patriace do neobchodnej knihy, ako aj expozície obchodnej knihy, ktoré podliehajú kreditnému riziku protistrany (rozdelenie podľa rizikovej váhy):

020

= 0 %

030

> 0 % a ≤ 12 %

040

> 12 % a ≤ 20 %

050

> 20 % a ≤ 50 %

060

> 50 % a ≤ 75 %

070

> 75 % a ≤ 100 %

080

> 100 % a ≤ 425 %

090

> 425 % a ≤ 1 250 %

100

Expozície v stave zlyhania

110

(doplňujúca položka) Nízkorizikové podsúvahové položky a podsúvahové položky, na ktoré sa vzťahuje 0 % konverzný faktor podľa pomeru platobnej schopnosti

Riadok

Stĺpec

010

010

Vlastný kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

020

Vlastný kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

030

Celkové vlastné zdroje – úplne zavedené vymedzenie

040

Celkové vlastné zdroje – prechodné vymedzenie

055

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

065

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – prechodné vymedzenie

075

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – úplne zavedené vymedzenie

085

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – prechodné vymedzenie

Riadok

Podsúvahové položky, deriváty, SFT a obchodná kniha

Stĺpec

010

020

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

RWA

010

Podsúvahové položky; z toho

020

Obchodné financovanie; z toho

030

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov

040

Deriváty a SFT podliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov

050

Deriváty nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov

060

SFT nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov

065

Hodnoty expozícií vyplývajúce z dodatočného zaobchádzania pre kreditné deriváty

070

Iné aktíva patriace do obchodnej knihy

Riadok

Iné expozície neobchodnej knihy

Stĺpec

010

020

030

040

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

RWA

Expozície podľa SA

Expozície podľa IRB

Expozície podľa SA

Expozície podľa IRB

080

Kryté dlhopisy

90

Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

100

Ústredné vlády a centrálne banky

110

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

120

Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

130

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi

140

Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

150

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

160

Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

170

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi

180

Inštitúcie

190

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho

200

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie

210

Retailové expozície; z toho

220

Retailové expozície voči MSP

230

Podnikateľské subjekty; z toho

240

Finančné

250

Nefinančné; z toho

260

Expozície voči MSP

270

Expozície iné ako expozície voči MSP

280

Expozície v stave zlyhania

290

Iné expozície; z toho

300

Sekuritizačné expozície

310

Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho

320

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov

Riadok

Stĺpec

010

010

Podniková štruktúra inštitúcie

020

Zaobchádzanie s derivátmi

040

Druh inštitúcie

Stĺpec

Expozícia ukazovateľa finančnej páky: Referenčný dátum vykazovania

Riadok

Hodnoty expozície

010

010

SFT: Expozícia v súlade s článkom 429 ods. 5 a článkom 429 ods. 8 nariadenia CRR

020

SFT: Dodatočná hodnota pre kreditné riziko protistrany

030

Odchýlka pre SFT: Dodatočná hodnota v súlade s článkom 429b ods. 4 a článkom 222 nariadenia CRR

040

Kreditné riziko protistrany pri transakciách SFT, v ktorých inštitúcia koná ako zástupca, v súlade s článkom 429b ods. 6 nariadenia CRR

050

(–) Vyňatá časť klientských expozícií SFT zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany

060

Deriváty: Bežné reprodukčné náklady

070

(–) Variačná marža prijatá v hotovosti prípustná na započítanie oproti trhovej hodnote derivátov

080

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (reprodukčné náklady)

090

Deriváty: Dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty

100

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (potenciálna budúca expozícia)

110

Odchýlka pre deriváty: metóda pôvodnej expozície

120

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (metóda pôvodnej expozície)

130

Zhora ohraničená pomyselná hodnota vypísaných kreditných derivátov

140

(–) Prípustné kúpené kreditné deriváty započítané oproti vypísaným kreditným derivátom

150

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 10 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

160

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 20 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

170

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 50 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

180

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 100 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

190

Iné aktíva

200

Navýšenie o poskytnutý kolaterál súvisiaci s derivátmi

210

(–) Pohľadávky pri hotovostnej variačnej marži poskytnutej v derivátových transakciách

220

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (počiatočná marža)

230

Úpravy o SFT na základe účtovania predajov

240

(–) Spravované aktíva

250

(–) Vnútroskupinové expozície (na jednotlivom základe) vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 7 nariadenia CRR

260

(–) Expozície vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 14 nariadenia CRR

270

(–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

280

(–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

290

Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

300

Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1

Riadok

Kapitál

310

Kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

320

Kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

Riadok

Ukazovateľ finančnej páky

330

Ukazovateľ finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

340

Ukazovateľ finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1“

Odkazy na právne predpisy a pokyny

Riadok a stĺpec

Hodnoty expozície

{010;010}

SFT: Expozícia v súlade s článkom 429 ods. 5 a 8 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 5 písm. d) a článok 429 ods. 8 nariadenia CRR

Expozícia SFT vypočítaná v súlade s článkom 429 ods. 5 písm. d) a článkom 429 ods. 8 nariadenia CRR

Inštitúcie v tejto bunke zohľadňujú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c).

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Uvedené položky inštitúcie namiesto toho zahrnú do {190,010}.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú SFT, v ktorých konajú ako zástupcovia, ak daná inštitúcia klientovi alebo protistrane poskytuje sľub odškodnenia alebo záruku obmedzenú na akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou cenného papiera alebo hotovosti, ktorú požičal klient, a hodnotou kolaterálu, ktorý poskytol dlžník, v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. a) nariadenia CRR.

{020;010}

SFT: Dodatočná hodnota pre kreditné riziko protistrany

Článok 429b ods. 1 nariadenia CRR

Dodatočná hodnota pre kreditné riziko protistrany pri SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, určená v súlade s článkom 429b ods. 2 alebo 3 nariadenia CRR, podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie v tejto bunke zohľadňujú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c).

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú SFT, v ktorých konajú ako zástupcovia, ak daná inštitúcia klientovi alebo protistrane poskytuje sľub odškodnenia alebo záruku obmedzenú na akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou cenného papiera alebo hotovosti, ktorú požičal klient, a hodnotou kolaterálu, ktorý poskytol dlžník, v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. a) nariadenia CRR. Uvedené položky inštitúcie namiesto toho zahrnú do {040;010}.

{030;010}

Odchýlka pre SFT: Dodatočná hodnota v súlade s článkom 429b ods. 4 a článkom 222 nariadenia CRR

Článok 429b ods. 4 a článok 222 nariadenia CRR

Hodnota expozície SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, vypočítaná v súlade s článkom 222 nariadenia CRR, pričom sa uplatňuje 20 % najnižšej úrovne uplatniteľnej rizikovej váhy.

Inštitúcie v tejto bunke zohľadňujú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c) nariadenia CRR.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú transakcie, pre ktoré sa dodatočná hodnota danej hodnoty expozície ukazovateľa finančnej páky určuje v súlade s metódou vymedzenou v článku 429b ods. 1 nariadenia CRR.

{040;010}

Kreditné riziko protistrany pri transakciách SFT, v ktorých inštitúcia koná ako zástupca, v súlade s článkom 429b ods. 6 nariadenia CRR.

Článok 429b ods. 6 písm. a) a článok 429b ods. 2 a 3 nariadenia CRR

Hodnota expozície SFT, v ktorých inštitúcia koná ako zástupca, ak daná inštitúcia klientovi alebo protistrane poskytuje sľub odškodnenia alebo záruku obmedzenú na akýkoľvek rozdiel medzi hodnotou cenného papiera alebo hotovosti, ktorú požičal klient, a hodnotou kolaterálu, ktorý poskytol dlžník, v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. a) nariadenia CRR, pozostáva len z dodatočnej hodnoty určenej v súlade s článkom 429b ods. 2 alebo 3 nariadenia CRR, podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú transakcie v súlade s článkom 429b ods. 6 písm. c). Inštitúcie namiesto toho zahrnú uvedené položky do {010;010} a {020;010} alebo {010;010} a {030;010}, podľa konkrétneho prípadu.

{050;010}

(–) Vyňatá časť klientských expozícií SFT zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany

Článok 429 ods. 11 a článok 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR

Vyňatá časť klientských obchodných expozícií SFT zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.

Ak vyňatá časť expozície zúčtovávanej prostredníctvom CCP je cenným papierom, nevykazuje sa v tejto bunke, ak nejde o opakovane zložený cenný papier, ktorý sa na základe uplatniteľného účtovného rámca (t. j. v súlade s článkom 111 ods. 1 prvou vetou nariadenia CRR) zahŕňa v plnej hodnote.

Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {010;010}, {020;010} a {030;010}, ako keby sa neuplatňovalo žiadne vyňatie, a, ak je splnená podmienka uvedená v druhej polovici predchádzajúcej vety, do {190;010}.

Ak inštitúcia v prípade vyňatej časti SFT vykázanej v {190;010} a nevykázanej v {020;010} alebo {030;010} zložila počiatočnú maržu, inštitúcia ju môže vykázať v tejto bunke.

{060;010}

Deriváty: Bežné reprodukčné náklady

Články 429a, 274, 295, 296, 297 a 298 nariadenia CRR.

Bežné reprodukčné náklady podľa článku 274 ods. 1 nariadenia CRR, pokiaľ ide o zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR a kreditné deriváty vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, vykázané bez odpočítania prijatej variačnej marže.

Ako je stanovené v článku 429a ods. 1 nariadenia CRR, inštitúcie môžu zohľadniť účinky zmlúv o novácii a iných dohôd o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 295 nariadenia CRR. Krížové vzájomné započítavanie produktov sa neuplatňuje. Inštitúcie však môžu využívať vzájomné započítavanie v rámci kategórie produktov uvedenej v článku 272 bode 25 písm. c) nariadenia CRR a v rámci kreditných derivátov, keď sú predmetom dohody o krížovom vzájomnom započítavaní produktov uvedenej v článku 295 písm. c) nariadenia CRR.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú zmluvy oceňované uplatnením metódy pôvodnej expozície v súlade s článkom 429a ods. 8 a článkom 275 nariadenia CRR.

{070;010}

(–) Variačná marža prijatá v hotovosti prípustná na započítanie oproti trhovej hodnote derivátov

Článok 429a ods. 3 nariadenia CRR

Variačná marža prijatá v hotovosti od protistrany, ktorá je prípustná na započítanie oproti podielu reprodukčných nákladov derivátových expozícií v súlade s článkom 429a ods. 3 nariadenia CRR.

Každá hotovostná variačná marža prijatá v rámci vyňatej časti expozície zúčtovávanej centrálnou protistranou v súlade s článkom 429 ods. 11 nariadenia CRR sa nevykazuje.

{080;010}

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (reprodukčné náklady)

Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR

Podiel reprodukčných nákladov vyňatých obchodných expozícií voči QCCP vyplývajúcich z klientských derivátových transakcií zúčtovávaných prostredníctvom tejto QCCP za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR. Táto suma sa vykazuje bez započítania hotovostnej variačnej marže prijatej v rámci tejto časti.

Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {060;010}, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

{090;010}

Deriváty: Dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty

Články 429a, 274, 295, 296, 297, 298 a článok 299 ods. 2 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza dodatočná hodnota, ktorú predstavuje potenciálna budúca expozícia v rámci zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR a v rámci kreditných derivátov vrátane podsúvahových na základe výpočtu v súlade s metódou oceňovania podľa trhovej hodnoty (článok 274 nariadenia CRR pre zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR a článok 299 ods. 2 nariadenia CRR pre kreditné deriváty) a pri uplatňovaní pravidiel o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 429a ods. 1 nariadenia CRR. Pri určovaní hodnoty expozície uvedených zmlúv môžu inštitúcie zohľadňovať účinky zmlúv o novácii a iných dohôd o vzájomnom započítavaní v súlade s článkom 295 nariadenia CRR. Krížové vzájomné započítavanie produktov sa neuplatňuje. Inštitúcie však môžu využívať vzájomné započítavanie v rámci kategórie produktov uvedenej v článku 272 bode 25 písm. c) nariadenia CRR a v rámci kreditných derivátov, keď sú predmetom dohody o krížovom vzájomnom započítavaní produktov uvedenej v článku 295 písm. c) nariadenia CRR.

V súlade s článkom 429a ods. 1 druhým pododsekom nariadenia CRR inštitúcie pri určovaní potenciálnej budúcej expozície kreditných derivátov voči kreditným rizikám uplatňujú zásady stanovené v článku 299 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR na všetky svoje kreditné deriváty, a nie len na tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú zmluvy oceňované uplatnením metódy pôvodnej expozície v súlade s článkom 429a ods. 8 a článkom 275 nariadenia CRR.

{100;010}

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (potenciálna budúca expozícia)

Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR

Potenciálna budúca expozícia vyňatých obchodných expozícií voči QCCP vyplývajúcich z klientských derivátových transakcií zúčtovávaných prostredníctvom tejto QCCP za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.

Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {090;010}, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

{110;010}

Odchýlka pre deriváty: metóda pôvodnej expozície

Článok 429a ods. 8 a článok 275 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza veľkosť expozície v súvislosti so zmluvami uvedenými v bodoch 1 a 2 prílohy II k nariadeniu CRR vypočítaná v súlade s metódou pôvodnej expozície podľa článku 275 nariadenia CRR.

Inštitúcie, ktoré uplatňujú metódu pôvodnej expozície, neznižujú veľkosť expozície o sumu variačnej marže prijatej v hotovosti v súlade s článkom 429a ods. 8 nariadenia CRR.

Inštitúcie, ktoré nepoužívajú metódu pôvodnej expozície, túto bunku nevykazujú.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy oceňované uplatnením metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty v súlade s článkom 429a ods. 1 a článkom 274 nariadenia CRR.

{120;010}

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (metóda pôvodnej expozície)

Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR

Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany pri uplatnení metódy pôvodnej expozície stanovenej v článku 275 nariadenia CRR za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.

Inštitúcie zahŕňajú sumu vykázanú v tejto bunke aj do {110;010}, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

{130;010}

Zhora ohraničená pomyselná hodnota vypísaných kreditných derivátov

Článok 429a ods. 5 až 7 nariadenia CRR

Zhora ohraničená pomyselná hodnota vypísaných kreditných derivátov (t. j. keď inštitúcia poskytuje protistrane kreditné zabezpečenie), ako je stanovené v článku 429a ods. 5 až 7 nariadenia CRR.

{140;010}

(–) Prípustné kúpené kreditné deriváty započítané oproti vypísaným kreditným derivátom

Článok 429a ods. 5 až 7 nariadenia CRR

Zhora ohraničená pomyselná hodnota kúpených kreditných derivátov (t. j. keď inštitúcia kupuje od protistrany kreditné zabezpečenie) na rovnaké referenčné názvy, ako sú tie kreditné deriváty, ktoré inštitúcia vypísala, ak sa zostatková splatnosť kúpeného zabezpečenia rovná alebo je väčšia než zostatková splatnosť predaného zabezpečenia. Takže hodnota za jednotlivé referenčné názvy nesmie byť väčšia než hodnota uvedená v {130;010}.

{150;010}

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 10 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. d) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR

Hodnota expozície nízkorizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. d) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 0 %, uvedených v bode 4 písm. a) až c) prílohy I k nariadeniu CRR (treba pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 10 % nominálnej hodnoty). Ide o prísľuby, ktoré môžu byť kedykoľvek bezpodmienečne zrušené bez výpovede alebo ktoré efektívne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka. Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{160;010}

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 20 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. c) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR

Hodnota expozície stredne rizikových/nízkorizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 20 %, uvedených v bode 3 písm. a) a b) prílohy I k nariadeniu CRR (treba pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 20 % nominálnej hodnoty). Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{170;010}

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 50 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. b) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR

Hodnota expozície stredne rizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. b) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 50 % v zmysle vymedzenia podľa štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko, uvedených v bode 2 písm. a) a b) prílohy I k nariadeniu CRR (treba pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 50 % nominálnej hodnoty). Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Táto bunka zahŕňa facility likvidity a iné prísľuby pre sekuritizácie. Inými slovami, konverzný faktor úverov pre všetky facility likvidity v súlade s článkom 255 nariadenia CRR je 50 % bez ohľadu na splatnosť.

Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{180;010}

Podsúvahové položky s konverzným faktorom úverov 100 % v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 10, článok 111 ods. 1 písm. a) a článok 166 ods. 9 nariadenia CRR

Hodnota expozície vysoko rizikových podsúvahových položiek, v súlade s článkom 429 ods. 10 a článkom 111 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR, ktorým by bol priradený konverzný faktor úverov 100 %, uvedených v prílohe I bode 1 písm. a) až k) nariadenia CRR (je potrebné pripomenúť, že hodnota expozície v tomto prípade je 100 % nominálnej hodnoty). Treba pripomenúť, že nominálna hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Táto bunka zahŕňa facility likvidity a iné prísľuby pre sekuritizácie.

Ak sa nejaký prísľub vzťahuje na predĺženie iného prísľubu, z dvoch konverzných faktorov spojených s jednotlivými prísľubmi sa použije ten, ktorý je nižší, v súlade s článkom 166 ods. 9 nariadenia CRR.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{190;010}

Iné aktíva

Článok 429 ods. 5 nariadenia CRR

Všetky aktíva iné ako zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT (medzi iné aktíva, ktoré sa majú vykazovať v tejto bunke, patria napríklad pohľadávky pri poskytnutej hotovostnej variačnej marži, ak boli vykázané podľa prevádzkového účtovného rámca, likvidné aktíva v zmysle vymedzenia podľa ukazovateľa krytia likvidity, neúspešné transakcie a nevyrovnané transakcie). Inštitúcie vychádzajú pri oceňovaní zo zásad stanovených v článku 429 ods. 5 nariadenia CRR.

Inštitúcie do tejto bunky zahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť alebo akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom SFT a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Okrem toho tu inštitúcie vykazujú položky, ktoré sa odpočítavajú od vlastného kapitálu Tier 1, a položky dodatočného kapitálu Tier 1 (napr. nehmotné aktíva, odložené daňové pohľadávky atď.).

{200;010}

Navýšenie o poskytnutý kolaterál súvisiaci s derivátmi

Článok 429a ods. 2 nariadenia CRR

Výška akéhokoľvek poskytnutého kolaterálu súvisiaceho s derivátmi, ak sa poskytnutím tohto kolaterálu znižuje výška aktív podľa uplatniteľného účtovného rámca, ako je stanovené v článku 429a ods. 2 nariadenia CRR.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú počiatočnú maržu pri klientských derivátových transakciách zúčtovávaných prostredníctvom kvalifikovanej centrálnej protistrany (QCCP) ani prípustnú hotovostnú variačnú maržu v zmysle vymedzenia v článku 429a ods. 3 nariadenia CRR.

{210;010}

(–) Pohľadávky pri hotovostnej variačnej marži poskytnutej v derivátových transakciách

Článok 429a ods. 3 tretí pododsek nariadenia CRR

Pohľadávky pri variačnej marži zaplatenej v hotovosti protistrane v derivátových transakciách, ak sa od inštitúcie na základe uplatniteľného účtovného rámca vyžaduje, aby tieto pohľadávky vykázala ako aktívum, za predpokladu, že sú splnené podmienky uvedené v článku 429a ods. 3 písm. a) až e) nariadenia CRR.

Vykázaná suma sa musí zahrnúť aj do iných aktív vykázaných v {190, 010}.

{220;010}

(–) Vyňatá časť klientských obchodných expozícií zúčtovávaných prostredníctvom centrálnej protistrany (počiatočná marža)

Článok 429 ods. 11 nariadenia CRR

Podiel (zloženej) počiatočnej marže vyňatých obchodných expozícií voči QCCP vyplývajúcich z klientských derivátových transakcií zúčtovávaných prostredníctvom tejto QCCP za predpokladu, že uvedené položky spĺňajú podmienky stanovené v článku 306 ods. 1 písm. c) nariadenia CRR.

Vykázaná suma sa musí zahrnúť aj do iných aktív vykázaných v {190, 010}.

{230;010}

Úpravy o SFT na základe účtovania predajov

Článok 429b ods. 5 nariadenia CRR

Hodnota cenných papierov požičaných v repo transakcii, ktorých vykazovanie sa ukončilo z dôvodu transakcie na základe účtovania predajov podľa uplatniteľného účtovného rámca.

{240;010}

(–) Spravované aktíva

Článok 429 ods. 13 nariadenia CRR

Hodnota spravovaných aktív, ktoré spĺňajú kritéria IAS 39 pre ukončenie vykazovania a prípadne IFRS 10 pre dekonsolidáciu, v súlade s článkom 429 ods. 13 nariadenia CRR, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

Vykázaná suma sa musí zahrnúť aj do iných aktív vykázaných v {190, 010}.

{250;010}

(–) Vnútroskupinové expozície (na jednotlivom základe) vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 7 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 7 a článok 113 ods. 6 nariadenia CRR

Expozície, ktoré neboli konsolidované na uplatniteľnej úrovni konsolidácie a s ktorými sa môže zaobchádzať podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR, za predpokladu, že sú splnené všetky podmienky stanovené v článku 113 ods. 6 písm. a) až e) nariadenia CRR, a ak príslušné orgány udelili svoj súhlas.

Vykázaná suma musí byť zahrnutá aj v uplatniteľných vyššie uvedených bunkách, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

{260;010}

(–) Expozície vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 14 nariadenia CRR

Článok 429 ods. 14 nariadenia CRR

Expozície vyňaté v súlade s článkom 429 ods. 14 nariadenia CRR za predpokladu splnenia v ňom uvedených podmienok a ak príslušné orgány udelili svoj súhlas.

Vykázaná suma musí byť zahrnutá aj v uplatniteľných vyššie uvedených bunkách, ako keby sa neuplatnilo žiadne vyňatie.

{270;010}

(–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

Článok 429 ods. 4 písm. a) a článok 499 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR

Zahŕňa všetky úpravy, ktoré sú zamerané na hodnotu aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR bez toho, aby zohľadňovali odchýlku stanovenú v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {010;010} až {260;010}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.

Keďže tieto sumy sú už odpočítané od miery kapitálu, znižujú expozíciu ukazovateľa finančnej páky a vykazujú sa ako záporné číslo.

{280;010}

(–) Odpočítaná suma aktíva – kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

Článok 429 ods. 4 písm. a) a článok 499 ods. 1 písm. b) nariadenia CRR

Zahŕňa všetky úpravy, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR navyše k odchýlkam stanoveným v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {010;010} až {260;010}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.

Keďže tieto sumy sú už odpočítané od miery kapitálu, znižujú expozíciu ukazovateľa finančnej páky a vykazujú sa ako záporné číslo.

{290;010}

Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

Inštitúcie vykazujú túto sumu:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} + {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;270;010}.

{300;010}

Celková expozícia ukazovateľa finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1

Inštitúcie vykazujú túto sumu:

{LRCalc;010;010} + {LRCalc;020;010} + {LRCalc;030;010} + {LRCalc;040;010} + {LRCalc;050;010} + {LRCalc;060;010} + {LRCalc;070;010} + {LRCalc;080;010} + {LRCalc;090;010} + {LRCalc;100;010} + {LRCalc;110;010} + {LRCalc;120;010} + {LRCalc;130;010} – {LRCalc;140;010} + {LRCalc;150;010} + {LRCalc;160;010} + {LRCalc;170;010} + {LRCalc;180;010} + {LRCalc;190;010} + {LRCalc;200;010} + {LRCalc;210;010} + {LRCalc;220;010} + {LRCalc;230;010} + {LRCalc;240;010} + {LRCalc;250;010} + {LRCalc;260;010} + {LRCalc;280;010}.

Riadok a stĺpec

Kapitál

{310;010}

Kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

Článok 429 ods. 3 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR

Ide o výšku kapitálu Tier 1 vypočítanú v súlade s článkom 25 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

{320;010}

Kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

Článok 429 ods. 3 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR

Ide o výšku kapitálu Tier 1 vypočítanú v súlade s článkom 25 nariadenia CRR po zohľadnení odchýlky stanovenej v desiatej časti hlave I kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

Riadok a stĺpec

Ukazovateľ finančnej páky

{330;010}

Ukazovateľ finančnej páky – s použitím úplne zavedeného vymedzenia kapitálu Tier 1

Článok 429 ods. 2 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR

Ide o ukazovateľ finančnej páky vypočítaný podľa časti II odseku 4 tejto prílohy.

{340;010}

Ukazovateľ finančnej páky – s použitím prechodného vymedzenia kapitálu Tier 1

Článok 429 ods. 2 a článok 499 ods. 1 nariadenia CRR

Ide o ukazovateľ finančnej páky vypočítaný podľa časti II odseku 5 tejto prílohy.

Riadok a stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

{010;010}

Deriváty – účtovná hodnota v súvahe

Ide o súčet {020;010}, {050;010} a {060;010}.

{010;020}

Deriváty – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Ide o súčet {020;020}, {050;020} a {060;020}.

{010;050}

Deriváty – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Ide o súčet {020;050}, {050;050} a {060;050}.

{010;070}

Deriváty – pomyselná hodnota

Ide o súčet {020;070}, {050;070} a {060;070}.

{020;010}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – účtovná hodnota v súvahe

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum.

{020;020}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

{020;050}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Ide o súčet {030;050} a {040;050}.

{020;070}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – pomyselná hodnota

Ide o súčet buniek {030;070} a {040;070}.

{020;075}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) – zhora ohraničená pomyselná hodnota

V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch (zabezpečenie predané), ako je uvedená v {020; 070}, po znížení o prípadné zmeny zápornej reálnej hodnoty, ktoré boli zahrnuté do kapitálu Tier 1 s ohľadom na vypísaný kreditný derivát.

{030;050}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) podliehajúce ustanoveniu o zavretí – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Článok 299 ods. 2 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza potenciálna budúca expozícia kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá podlieha ustanoveniu o zavretí, bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM. Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú dodatočnú hodnotu pre kreditné deriváty, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá nepodlieha ustanoveniu o zavretí. Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v{LR1;040;050}.

Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{030;070}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) podliehajúce ustanoveniu o zavretí – pomyselná hodnota

V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá podlieha ustanoveniu o zavretí.

Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{040;050}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) nepodliehajúce ustanoveniu o zavretí – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Článok 299 ods. 2 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza potenciálna budúca expozícia kreditných derivátov, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá nepodlieha ustanoveniu o zavretí, bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM.

Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{040;070}

Kreditné deriváty (zabezpečenie predané) nepodliehajúce ustanoveniu o zavretí – pomyselná hodnota

V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia predáva kreditné zabezpečenie protistrane, ktorá nepodlieha „ustanoveniu o zavretí“.

Ustanovenie o zavretí sa vymedzuje ako ustanovenie, ktorým sa poskytuje strane, ktorá nezlyhala, právo ukončiť a zavrieť včas všetky transakcie podľa tejto dohody v prípade zlyhania protistrany, a to aj v prípade platobnej neschopnosti alebo konkurzu tejto protistrany.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{050;010}

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – účtovná hodnota v súvahe

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{050;020}

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa kreditných derivátov, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany a zmluva je vykázaná v súvahe ako aktívum, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{050;050}

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Článok 299 ods. 2 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza potenciálna budúca expozícia kreditných derivátov, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany, bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{050;070}

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – pomyselná hodnota

V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie od protistrany.

Inštitúcie zohľadňujú všetky kreditné deriváty, nielen tie, ktoré sú zaradené do obchodnej knihy.

{050;075}

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – zhora ohraničená pomyselná hodnota

V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch (zabezpečenie kúpené), ako je uvedená v {050;050}, po znížení o prípadné zmeny kladnej reálnej hodnoty, ktoré boli zahrnuté do kapitálu Tier 1 s ohľadom na kúpený kreditný derivát.

{050;085}

Kreditné deriváty (zabezpečenie kúpené) – zhora ohraničená pomyselná hodnota (rovnaký referenčný názov)

Pomyselná hodnota uvádzaná v kreditných derivátoch, keď inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie na rovnaký podkladový referenčný názov ako v prípade kreditných derivátov vypísaných vykazujúcou inštitúciou.

Na účely vykazovania hodnoty tejto bunky sa podkladové referenčné názvy považujú za rovnaké, ak sa vzťahujú na rovnaký právny subjekt a úroveň nadriadenosti.

Kreditné zabezpečenie kúpené na skupinu referenčných subjektov sa považuje za rovnaké, ak toto zabezpečenie je ekonomicky rovnocenné kupovaniu zabezpečenia samostatne na každý z jednotlivých názvov v skupine.

Ak inštitúcia kupuje kreditné zabezpečenie na skupinu referenčných názvov, toto kreditné zabezpečenie sa považuje za rovnaké len v prípade, ak kúpené kreditné zabezpečenie kryje všetky podsúbory skupiny, na ktorú bolo kreditné zabezpečenie predané. Inými slovami, kompenzácia môže byť vykázaná len vtedy, keď je skupina referenčných subjektov a úroveň podriadenosti pri oboch transakciách totožná.

V prípade žiadneho referenčného názvu nesmú pomyselné hodnoty kúpeného kreditného zabezpečenia, ktoré sú zohľadnené v tejto bunke, presiahnuť hodnoty vykázané v {020;075} a {050;075}.

{060;010}

Finančné deriváty – Účtovná hodnota v súvahe

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva.

{060;020}

Finančné deriváty – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

{060;050}

Finančné deriváty – dodatočná hodnota podľa metódy oceňovania podľa trhovej hodnoty (bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM)

Článok 274 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza regulačná potenciálna budúca expozícia zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM.

{060;070}

Finančné deriváty – pomyselná hodnota

V tejto bunke sa uvádza pomyselná hodnota uvádzaná v zmluvách uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR.

{070;010}

SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota v súvahe

Článok 4 ods. 1 bod 77 a článok 206 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090,010}.

{070;020}

SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Článok 4 bod 77 a článok 206 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva, bez zohľadnenia účinkov prudenciálneho alebo účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu). Okrem toho, ak sa pre SFT dosiahlo účtovanie predaja podľa uplatniteľného účtovného rámca, inštitúcie vykonajú reverzne všetky účtovné záznamy súvisiace s predajom.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090 020}.

{070;040}

Transakcie financovania prostredníctvom cenných papierov, na ktoré sa vzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – dodatočná hodnota pre SFT

Článok 206 nariadenia CRR

Pre SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, na ktoré sa vzťahuje dohoda o vzájomnom započítavaní, ktorá spĺňa požiadavky stanovené v článku 206 nariadenia CRR, inštitúcie vytvoria súbory vzájomného započítavania. Pre každý súbor vzájomného započítavania inštitúcie vypočítavajú dodatočnú hodnotu pre aktuálnu expozíciu protistrany (CCE, current counterparty exposure) podľa vzorca

Kde

Inštitúcie agregujú výsledok tohto vzorca pre všetky súbory vzájomného započítavania a výsledok vykazujú v tejto bunke.

{080;010}

SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota v súvahe

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090,010}.

{080;020}

SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, ak sú zmluvy vykázané v súvahe ako aktíva, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu). Okrem toho, ak sa pre SFT dosiahlo účtovanie predaja podľa uplatniteľného účtovného rámca, inštitúcie vykonajú reverzne všetky účtovné záznamy súvisiace s predajom.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú prijatú peňažnú hotovosť ani akýkoľvek cenný papier, ktorý je poskytnutý protistrane prostredníctvom uvedených transakcií a ktorý sa ponechal v súvahe (t. j. nie sú splnené účtovné kritériá pre ukončenie vykazovania). Inštitúcie miesto toho uvádzajú tento údaj v {090 020}.

{080;040}

SFT, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní – dodatočná hodnota pre SFT

Článok 206 nariadenia CRR

Pre SFT vrátane tých, ktoré sú podsúvahové, na ktoré sa nevzťahuje rámcová dohoda o vzájomnom započítavaní prípustná podľa článku 206 nariadenia CRR, inštitúcie vytvoria súbory, ktoré pozostávajú zo všetkých aktív zahrnutých v transakcii (t. j. s každou SFT sa zaobchádza ako s jej vlastným súborom), a pre každý súbor určia dodatočnú hodnotu pre aktuálnu expozíciu protistrany (CCE) podľa vzorca

CCE = max {(E – C); 0}

Kde

Inštitúcie agregujú výsledok tohto vzorca pre všetky uvedené súbory a výsledok vykazujú v tejto bunke.

{090;010}

Iné aktíva – účtovná hodnota v súvahe

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa všetkých aktív okrem zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditných derivátov a SFT.

{090;020}

Iné aktíva – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Článok 4 ods. 1 bod 77 nariadenia CRR

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa všetkých aktív okrem zmlúv uvedených v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditných derivátov a SFT, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

{100;070}

Nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA; z toho – nominálna hodnota

Článok 111 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 0 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{110;070}

Revolvingové retailové expozície; z toho – nominálna hodnota

Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových kvalifikovaných revolvingových retailových expozícií, ktoré spĺňajú podmienky stanovené v článku 154 ods. 4 písm. a) až c) nariadenia CRR. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Zahŕňa všetky expozície voči fyzickým osobám, ktoré sú revolvingové a bezpodmienečne zrušiteľné, ako sa opisuje v článku 149 písm. b) nariadenia CRR, a ich celková výška je obmedzená na 100 000  EUR na dlžníka.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{120;070}

Bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby z kreditných kariet – nominálna hodnota

Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota prísľubov z kreditných kariet, ktoré sú kedykoľvek bezpodmienečne zrušiteľné inštitúciou bez výpovede (UCC), ktorým by bol podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku pridelený 0 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú kreditné prísľuby, ktoré účinne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka, ale nie sú UCC.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{130;070}

Nerevolvingové bezpodmienečne zrušiteľné prísľuby – nominálna hodnota

Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR

Uvádza sa nominálna hodnota ostatných prísľubov, ktoré sú kedykoľvek bezpodmienečne zrušiteľné inštitúciou bez výpovede (UCC) a ktorým by bol podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku pridelený 0 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Inštitúcie do tejto bunky nezahŕňajú kreditné prísľuby, ktoré účinne umožňujú automatické zrušenie z dôvodu zhoršenia úverovej bonity dlžníka, ale nie sú UCC.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{140;070}

Stredne/nízkorizikové podsúvahové položky podľa RSA – nominálna hodnota

Článok 111 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 20 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{150;070}

Stredne rizikové podsúvahové položky podľa RSA – nominálna hodnota

Článok 111 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 50 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{160;070}

Plne rizikové podsúvahové položky podľa RSA – nominálna hodnota

Článok 111 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota podsúvahových položiek, ktorým by sa podľa štandardizovaného prístupu ku kreditnému riziku priradil 100 % konverzný faktor úverov. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

Inštitúcie v tejto bunke nezohľadňujú zmluvy uvedené v prílohe II k nariadeniu CRR, kreditné deriváty a SFT v súlade s článkom 429 ods. 10 nariadenia CRR.

{170;070}

(Doplňujúca položka) Čerpané sumy revolvingových retailových expozícií – nominálna hodnota

Článok 154 ods. 4 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota súm čerpaných v rámci podsúvahových revolvingových retailových expozícií. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

{180;070}

(Doplňujúca položka) Čerpané sumy bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet – nominálna hodnota

Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota súm čerpaných v rámci bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

{190;070}

(Doplňujúca položka) Čerpané sumy nerevolvingových bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov – nominálna hodnota

Článok 111 a článok 154 ods. 4 nariadenia CRR

V tejto bunke sa uvádza nominálna hodnota súm čerpaných v rámci nerevolvingových bezpodmienečne zrušiteľných prísľubov z kreditných kariet. Táto hodnota sa neznižuje o špecifické úpravy kreditného rizika.

{210;020}

Peňažný kolaterál prijatý v rámci derivátových transakcií – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa peňažného kolaterálu prijatého v rámci derivátových transakcií bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

Na účely tejto bunky je peňažná hotovosť vymedzená ako celková výška peňažnej hotovosti vrátane mincí a bankoviek/mena. Celková výška vkladov držaných v centrálnych bankách sa zahŕňa v prípade, ak tieto vklady možno vybrať v čase stresu. Inštitúcie v tejto bunke nevykazujú peňažné vklady v iných inštitúciách.

{220;020}

Pohľadávky z peňažného kolaterálu zloženého v derivátových transakciách – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa pohľadávok z peňažného kolaterálu zloženého proti derivátovým transakciám bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu). Inštitúcie, ktoré majú podľa uplatniteľného účtovného rámca povolené vzájomne započítať pohľadávky zo zloženého peňažného kolaterálu proti súvisiacim derivátovým záväzkom (záporná reálna hodnota) a ktoré sa rozhodnú tak urobiť, musia stornovať vzájomné započítanie a vykázať čistú peňažnú pohľadávku.

{230;020}

Cenné papiere prijaté v rámci SFT, ktoré sú vykázané ako aktívum – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa cenných papierov prijatých v rámci SFT, ktoré sú vykázané ako aktívum, bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

{240;020}

SFT zahŕňajúce požičiavanie peňažnej hotovosti (tzv. cash conduit lending) (peňažné pohľadávky) – účtovná hodnota bez zohľadnenia vzájomného započítavania alebo iného CRM

Účtovná hodnota v súvahe podľa uplatniteľného účtovného rámca týkajúca sa peňažnej pohľadávky za peňažnú hotovosť prepožičanú vlastníkovi cenných papierov v kvalifikovanej transakcii požičiavania peňažnej hotovosti (cash conduit lending transaction, CCLT) bez zohľadnenia účinkov účtovného vzájomného započítavania alebo iného CRM (t. j. stornujú sa všetky účinky účtovného vzájomného započítavania alebo CRM, ktoré ovplyvnili účtovnú hodnotu).

Na účely tejto bunky je peňažná hotovosť vymedzená ako celková výška peňažnej hotovosti vrátane mincí a bankoviek/mena. Celková výška vkladov držaných v centrálnych bankách sa zahŕňa v prípade, ak tieto vklady možno vybrať v čase stresu. Inštitúcie v tejto bunke nevykazujú peňažné vklady v iných inštitúciách.

CCLT je vymedzená ako kombinácia dvoch transakcií, keď si inštitúcia vypožičia cenné papiere od vlastníka cenných papierov a prepožičia cenné papiere vypožičiavateľovi cenných papierov. Zároveň inštitúcia dostane od vypožičiavateľa cenných papierov peňažný kolaterál a prijatú peňažnú hotovosť prepožičiava vlastníkovi cenných papierov. Kvalifikovaná CCLT spĺňa všetky tieto podmienky:

{250;120}

Expozície, ktoré môžu využiť zaobchádzanie podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR – hypoteticky vyňatá hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota celkovej expozície ukazovateľa finančnej páky, ktorá by bola vyňatá, ak by príslušné orgány udelili povolenie v plnej miere vyňať expozície, ktoré spĺňajú všetky podmienky stanovené v článku 113 ods. 6 písm. a) až e) nariadenia CRR a pre ktoré bol udelený súhlas podľa článku 113 ods. 6 nariadenia CRR. Ak príslušný orgán už udelil súhlas v plnej miere, potom sa hodnota v tejto bunke rovná hodnote v {LRCalc;250;010}.

{260;120}

Expozície, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v článku 429 ods. 14 písm. a) až c) nariadenia CRR – hypoteticky vyňatá hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota celkovej expozície ukazovateľa finančnej páky, ktorá by bola vyňatá, ak by príslušné orgány udelili povolenie v plnej miere vyňať expozície, ktoré spĺňajú podmienky uvedené v článku 429 ods. 14 písm. a) až c) nariadenia CRR. Ak príslušný orgán už udelil súhlas v plnej miere, potom sa hodnota v tejto bunke rovná hodnote v {LRCalc;260;010}.

Riadok

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

Celkové súvahové a podsúvahové expozície patriace do neobchodnej knihy, ako aj expozície obchodnej knihy, ktoré podliehajú kreditnému riziku protistrany (rozdelenie podľa rizikovej váhy)

Ide o súčet {020:*} až {100;*}.

020

= 0 %

Expozície s 0 % rizikovou váhou.

030

> 0 % a ≤ 12 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 0 % a menších alebo rovných 12 %.

040

> 12 % a ≤ 20 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 12 % a menších alebo rovných 20 %.

050

> 20 % a ≤ 50 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 20 % a menších alebo rovných 50 %.

060

> 50 % a ≤ 75 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 50 % a menších alebo rovných 75 %.

070

> 75 % a ≤ 100 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 75 % a menších alebo rovných 100 %.

080

> 100 % a ≤ 425 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 100 % a menších alebo rovných 425 %.

090

> 425 % a ≤ 1 250 %

Expozície s rizikovou váhou pohybujúcou sa v rozmedzí rizikových váh striktne väčších ako 425 % a menších alebo rovných 1 250 %.

100

Expozície v stave zlyhania

Podľa štandardizovaného prístupu expozície patriace pod článok 112 písm. j) nariadenia CRR.

Podľa prístupu IRB sú všetky expozície, ktorých pravdepodobnosť zlyhania (PD) je 100 %, expozíciami v stave zlyhania.

110

(Doplňujúca položka) Nízkorizikové podsúvahové položky alebo podsúvahové položky, na ktoré sa vzťahuje 0 % konverzný faktor podľa pomeru platobnej schopnosti.

Nízkorizikové podsúvahové položky v súlade s článkom 111 nariadenia CRR a podsúvahové položky, na ktoré sa vzťahuje 0 % konverzný faktor v súlade s článkom 166 nariadenia CRR.

Stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

010

Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa SA)

Hodnoty súvahových a podsúvahových expozícií po zohľadnení úprav ocenenia, všetkých CRM a konverzných faktorov úverov podľa výpočtu podľa tretej časti hlavy II kapitoly 2 nariadenia CRR.

020

Súvahové a podsúvahové expozície (expozície podľa IRB)

Hodnoty súvahových a podsúvahových expozícií v súlade s článkom 166 nariadenia CRR a článkom 230 ods. 1 druhým pododsekom prvou vetou nariadenia CRR po zohľadnení záporných a kladných peňažných tokov z dôvodu postupov zmierňovania kreditného rizika so substitučnými účinkami na expozíciu.

V prípade podsúvahových položiek inštitúcie uplatňujú konverzné faktory podľa vymedzenia v článku 166 ods. 8 až 10 nariadenia CRR.

030

Nominálna hodnota

Hodnoty expozície podsúvahových položiek podľa vymedzenia v článkoch 111 a 166 nariadenia CRR bez uplatnenia konverzných faktorov.

Riadok a stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

{010;010}

Vlastný kapitál Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

Článok 50 nariadenia CRR

Ide o výšku vlastného kapitálu Tier 1 podľa vymedzenia v článku 50 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

{020;010}

Vlastný kapitál Tier 1 – prechodné vymedzenie

Článok 50 nariadenia CRR

Ide o výšku vlastného kapitálu Tier 1 podľa článku 50 nariadenia CRR po zohľadnení odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

{030;010}

Celkové vlastné zdroje – úplne zavedené vymedzenie

Článok 72 nariadenia CRR

Ide o výšku vlastných zdrojov podľa vymedzenia v článku 72 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

{040;010}

Celkové vlastné zdroje – prechodné vymedzenie

Článok 72 nariadenia CRR

Ide o výšku vlastných zdrojov podľa vymedzenia v článku 72 nariadenia CRR po zohľadnení odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR.

{055;010}

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – úplne zavedené vymedzenie

Zahŕňa sumu regulačných úprav položiek vlastného kapitálu Tier 1, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.

Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

{065;010}

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastného kapitálu Tier 1 – prechodné vymedzenie

Zahŕňa sumu regulačných úprav vlastného kapitálu Tier 1, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR a navyše zohľadňujú odchýlku stanovenú v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.

Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

{075;010}

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – úplne zavedené vymedzenie

Zahŕňa sumu regulačných úprav položiek vlastných zdrojov, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR bez zohľadnenia odchýlky stanovenej v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v riadkoch {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.

Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

{085,010}

Odpočítaná suma aktíva – od položiek vlastných zdrojov – prechodné vymedzenie

Zahŕňa sumu regulačných úprav položiek vlastných zdrojov, ktorými sa upravuje hodnota aktíva a ktoré sa vyžadujú na základe:

podľa konkrétneho prípadu.

Inštitúcie zohľadňujú výnimky, alternatívy a vyňatia z takýchto odpočítaní stanovené v článkoch 48, 49 a 79 nariadenia CRR a navyše zohľadňujú odchýlku stanovenú v desiatej časti kapitolách 1 a 2 nariadenia CRR. Aby sa predišlo dvojitému započítaniu, inštitúcie nevykazujú úpravy už uplatnené podľa článku 111 nariadenia CRR, keď vypočítavajú hodnotu expozície v {LRCalc;10;10} až {LRCalc;260;10}, a ani nevykazujú žiadnu úpravu, ktorou sa neodpočítava hodnota určitého aktíva.

Keďže sa týmito úpravami znižujú celkové vlastné zdroje, vykazujú sa ako záporné číslo.

Riadok a stĺpec

Odkazy na právne predpisy a pokyny

{010;010}

Podsúvahové položky; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky vypočítaná ako súčet {LRCalc;150;010}, {LRCalc;160;010}, {LRCalc;170;010} a {LRCalc;180;010}.

{010;020}

Podsúvahové položky; z toho – RWA

Hodnota rizikovo váženej expozície podsúvahových položiek – s výnimkou SFT a derivátov – podľa štandardizovaného prístupu a prístupu IRB. Pre expozície podľa štandardizovaného prístupu inštitúcie určia hodnotu rizikovo váženej expozície v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 2 nariadenia CRR. Pre expozície podľa prístupu IRB inštitúcie určia hodnotu rizikovo váženej expozície v súlade s treťou časťou hlavou II kapitolou 3 nariadenia CRR.

{020;010}

Obchodné financovanie; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky podsúvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania. Na účely vykazovania v LR4 podsúvahové položky týkajúce sa obchodného financovania sa musia vzťahovať na vydané a potvrdené dovozné a vývozné akreditívy, ktoré sú krátkodobé a samolikvidné, a podobné transakcie.

{020;020}

Obchodné financovanie; z toho – RWA

Hodnota rizikovo váženej expozície podsúvahových položiek – s výnimkou SFT a derivátov – týkajúcich sa obchodného financovania. Na účely vykazovania v LR4 sa podsúvahové položky týkajúce sa obchodného financovania musia vzťahovať na vydané a potvrdené dovozné a vývozné akreditívy, ktoré sú krátkodobé a samolikvidné, a podobné transakcie.

{030;010}

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky podsúvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov.

Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

{030;020}

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – RWA

Hodnota rizikovo váženej expozície podsúvahových položiek – s výnimkou SFT a derivátov – týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov.

Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

{040;010}

Deriváty a SFT podliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky derivátov a SFT, ak podliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

{040;020}

Deriváty a SFT podliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – RWA

Hodnoty rizikovo vážených expozícií voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany derivátov a SFT vypočítané podľa tretej časti hlavy II nariadenia CRR, vrátane podsúvahových, ak podliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

{050;010}

Deriváty nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky derivátov, ak nepodliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

{050;020}

Deriváty nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – RWA

Hodnoty rizikovo vážených expozícií voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany derivátov vypočítané podľa tretej časti hlavy II nariadenia CRR, vrátane podsúvahových, ak nepodliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

{060;010}

SFT nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky expozícií SFT, ak nepodliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

{060;020}

SFT nepodliehajúce dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov – RWA

Hodnoty rizikovo vážených expozícií voči kreditnému riziku a kreditnému riziku protistrany SFT vypočítané podľa tretej časti hlavy II nariadenia CRR, vrátane podsúvahových, ak nepodliehajú dohode o vzájomnom krížovom započítavaní produktov podľa vymedzenia v článku 272 ods. 25 nariadenia CRR.

{065;010}

Hodnoty expozícií vyplývajúce z dodatočného zaobchádzania pre kreditné deriváty – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Táto bunka sa rovná rozdielu medzi {LRCalc;130;010} a {LRCalc;140;010}.

{070;010}

Iné aktíva patriace do obchodnej knihy – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky položiek vykázaných v {LRCalc;190;010} bez položiek neobchodnej knihy.

{070;020}

Iné aktíva patriace do obchodnej knihy – RWA

Požiadavky na vlastné zdroje vynásobené 12,5 s ohľadom na položky podľa tretej časti hlavy IV nariadenia CRR.

{080;010}

Kryté dlhopisy – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa vymedzenia v článku 129 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{080;020}

Kryté dlhopisy – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa vymedzenia v článku 161 ods. 1 písm. d) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{080;030}

Kryté dlhopisy – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 129 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{080;040}

Kryté dlhopisy – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 161 ods. 1 písm. d) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{090,010}

Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Ide o súčet buniek z {100,010} až {130,010}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{090;020}

Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Ide o súčet buniek z {100,020} až {130,020}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{090;030}

Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Ide o súčet buniek z {100,030} až {130,030}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{090;040}

Expozície, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Ide o súčet buniek z {100,040} až {130,040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{100;010}

Ústredné vlády a centrálne banky – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 114 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{100;020}

Ústredné vlády a centrálne banky – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 147 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{100;030}

Ústredné vlády a centrálne banky – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 114 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{100;040}

Ústredné vlády a centrálne banky – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči ústredným vládam alebo centrálnym bankám podľa vymedzenia v článku 147 ods. 2 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{110;010}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 2 a 4 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{110;020}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{110;030}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 2 a 4 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{110;040}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{120;020}

Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. b) a c) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{120;010}

Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 2 a článok 118 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{120;030}

Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám a na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 2 a článok 118 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{120;040}

Multilaterálne rozvojové banky a medzinárodné organizácie, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám a medzinárodným organizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. b) a c) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{130;010}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 4 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{130;020}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{130;030}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 4 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{130;040}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa zaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 3 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{140;010}

Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Ide o súčet buniek z {150,010} až {170,010}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{140;020}

Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Ide o súčet buniek z {150,020} až {170,020}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{140;030}

Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Ide o súčet buniek z {150,030} až {170,030}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{140;040}

Expozície voči regionálnym vládam, multilaterálnym rozvojovým bankám, medzinárodným organizáciám a subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Ide o súčet buniek z {150,040} až {170,040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{150;010}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 1, 3 a 5 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{150;020}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{150;030}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 115 ods. 1, 3 a 5 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{150;040}

Regionálne vlády a miestne orgány, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči regionálnym vládam a miestnym orgánom, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{160;010}

Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 1 a 3 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{160;020}

Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. c) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{160;030}

Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, na ktoré sa vzťahuje článok 117 ods. 1 a 3 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{160;040}

Multilaterálne rozvojové banky, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči multilaterálnym rozvojovým bankám, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. c) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{170;010}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 1, 2, 3 a 5 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{170;020}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{170;030}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, na ktoré sa vzťahuje článok 116 ods. 1, 2, 3 a 5 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{170;040}

Subjekty verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči subjektom verejného sektora, s ktorými sa nezaobchádza ako so štátmi, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 4 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{180;010}

Inštitúcie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahujú články 119 až 121 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{180;020}

Inštitúcie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR, a  nie sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 161 písm. d) nariadenia CRR a  nevzťahuje sa na ne článok 147 ods. 4 písm. a) až c) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{180;030}

Inštitúcie – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahujú články 119 až 121 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{180;040}

Inštitúcie – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči inštitúciám, na ktoré sa vzťahuje článok 147 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR, a  nie sú expozíciami vo forme krytých dlhopisov podľa článku 161 písm. d) nariadenia CRR a  nevzťahuje sa na ne článok 147 ods. 4 písm. a) až c) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{190;010}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok, na ktoré sa vzťahuje článok 124 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{190;020}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{190;030}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok, na ktoré sa vzťahuje článok 124 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{190;040}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok; z toho – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{200;010}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami plne zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje článok 125 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{200;020}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{200;030}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami plne zabezpečenými hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie, na ktoré sa vzťahuje článok 125 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{200;040}

Zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) alebo retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok určený na bývanie v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{210;010}

Retailové expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami, ktoré patria pod článok 123 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{210;020}

Retailové expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{210;030}

Retailové expozície; z toho – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami, na ktoré sa vzťahuje článok 123 nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{210;040}

Retailové expozície; z toho – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{220;010}

Retailové expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami voči malým a stredným podnikom, na ktoré sa vzťahuje článok 123 nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{220;020}

Retailové expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a  nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{220;030}

Retailové expozície voči MSP – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami voči malým a stredným podnikom, na ktoré sa vzťahuje článok 123 nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{220;040}

Retailové expozície voči MSP – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú retailovými expozíciami podľa článku 147 ods. 2 písm. d) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a  nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{230;010}

Podnikateľské subjekty; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Ide o súčet {240,010} a {250,010}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{230;020}

Podnikateľské subjekty; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Ide o súčet {240,020} a {250,020}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{230;030}

Podnikateľské subjekty; z toho – RWA – expozície podľa SA

Ide o súčet {240,030} a {250,030}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{230;040}

Podnikateľské subjekty; z toho – RWA – expozície podľa IRB

Ide o súčet {240,040} a {250,040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{240;010}

Finančné – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{240;020}

Finančné – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{240;030}

Finančné – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{240;040}

Finančné – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči finančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR. Na účely vykazovania v LR4 sú finančné podnikateľské subjekty regulované a neregulované podniky, ktoré nie sú inštitúciami uvedenými v {180;10}, a ktorých hlavným predmetom činnosti je nadobúdanie podielov alebo vykonávanie jednej alebo viacerých činností uvedených v prílohe I k smernici 2013/36/EÚ, ako aj podniky vymedzené v článku 4 ods. 1 bode 27 nariadenia CRR, ktoré nie sú inštitúciami, na ktoré sa odkazuje v {180;10}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{250;010}

Nefinančné; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.

Ide o súčet {260,010} a {270,010}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{250;020}

Nefinančné; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Ide o súčet {260,020} a {270,020}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{250;030}

Nefinančné; z toho – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.

Ide o súčet {260,030} a {270,030}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{250;040}

Nefinančné; z toho – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči nefinančným podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Ide o súčet {260,040} a {270,040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{260;010}

Expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom vo forme malých a stredných podnikov, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{260;020}

Expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a  nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{260;030}

Expozície voči MSP – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom vo forme malých a stredných podnikov, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{260;040}

Expozície voči MSP – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak sú tieto expozície expozíciami voči malým a stredným podnikom a  nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR.

Na účely tejto bunky je pojem „malý a stredný podnik“ vymedzený v súlade s článkom 501 ods. 2 písm. b) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{270;010}

Expozície iné než expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozícií ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{270;020}

Expozície iné než expozície voči MSP – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{270;030}

Expozície iné než expozície voči MSP – RWA – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom, na ktoré sa vzťahuje článok 122 nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{270;040}

Expozície iné než expozície voči MSP – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči podnikateľským subjektom podľa článku 147 ods. 2 písm. c) nariadenia CRR, ak tieto expozície nie sú zabezpečené hypotékami na nehnuteľný majetok v súlade s článkom 199 ods. 1 písm. a) nariadenia CRR a ktoré sa nevykazujú v {230;040} a {250;040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{280;010}

Expozície v stave zlyhania – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami v stave zlyhania, a vzťahuje sa teda na ne článok 127 nariadenia CRR.

{280;020}

Expozície v stave zlyhania – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 nariadenia CRR, ak došlo k zlyhaniu v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.

{280;030}

Expozície v stave zlyhania – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami v stave zlyhania, a vzťahuje sa teda na ne článok 127 nariadenia CRR.

{280;040}

Expozície v stave zlyhania – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 nariadenia CRR, ak došlo k zlyhaniu v súlade s článkom 178 nariadenia CRR.

{290;010}

Iné expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 112 písm. k), m), n), o), p) a q) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú aktíva, ktoré sú odpočítané od vlastných zdrojov (napr. nehmotné aktíva), avšak nedajú sa sem zaradiť inak, aj keď také zatriedenie sa nevyžaduje na určenie požiadaviek na vlastné zdroje založené na riziku v stĺpcoch {*; 030} a {*; 040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{290;020}

Iné expozície; z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. e), f) a g) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú aktíva, ktoré sú odpočítané od vlastných zdrojov (napr. nehmotné aktíva), avšak nedajú sa sem zaradiť inak, aj keď také zatriedenie sa nevyžaduje na určenie požiadaviek na vlastné zdroje založené na riziku v stĺpcoch {*; 030} a {*; 040}.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{290;030}

Iné expozície; z toho – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 112 písm. k), m), n), o), p) a q) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{290;040}

Iné expozície; z toho – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív zaradených do tried expozícií uvedených v článku 147 ods. 2 písm. e), f) a g) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{300;010}

Sekuritizačné expozície – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 112 písm. m) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{300;020}

Sekuritizačné expozície – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám a vzťahuje sa na ne článok 147 ods. 2 písm. f) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{300;030}

Sekuritizačné expozície – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám, na ktoré sa vzťahuje článok 112 písm. m) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{300;040}

Sekuritizačné expozície – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície aktív, ktoré sú expozíciami voči sekuritizáciám a a vzťahuje sa na ne článok 147 ods. 2 písm. f) nariadenia CRR.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{310;010}

Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{310;020}

Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{310;030}

Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{310;040}

Obchodné financovanie (doplňujúca položka); z toho – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa poskytovania úverov vývozcovi alebo dovozcovi tovarov alebo služieb prostredníctvom dovozných a vývozných úverov a podobných transakcií.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{320;010}

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa SA

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{320;020}

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky – expozície podľa IRB

Hodnota expozície ukazovateľa finančnej páky súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{320;030}

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – RWA – expozície podľa SA

Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

{320;040}

V rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov – RWA – expozície podľa IRB

Hodnota rizikovo váženej expozície súvahových položiek týkajúcich sa obchodného financovania v rámci oficiálnej schémy poistenia exportných úverov. Na účely vykazovania v LR4 sa oficiálna schéma poistenia exportných úverov musí vzťahovať na oficiálnu podporu poskytnutú štátom alebo iným subjektom, ako je agentúra na podporu exportu, okrem iného vo forme priamych úverov/financovania, refinancovania, úrokovej podpory (keď je počas životnosti úveru garantovaná pevná úroková sadzba), financovania pomoci (úvery a granty), poistenia a záruk exportných úverov.

Inštitúcie vykazujú hodnoty po odpočítaní zlyhaných expozícií.

Riadok a stĺpec

Pokyny

{010;010}

Podniková štruktúra inštitúcie

Inštitúcia klasifikuje svoju podnikovú štruktúru v súlade s týmito kategóriami:

{020;010}

Zaobchádzanie s derivátmi

Inštitúcia spresní regulatórne zaobchádzanie s derivátmi v súlade s týmito kategóriami:

{040;010}

Druh inštitúcie

Inštitúcia uvádza, do ktorej z týchto kategórií patrí: