ANEXA I

„„ANEXA XXVIII

RAPORTAREA PRIVIND RISCUL DE RATĂ A DOBÂNZII ÎN PORTOFOLIUL BANCAR

FORMULARE PRIVIND IRRBB
Numărul formularului	Codul formularului	Destinatari	Denumirea formularului/grupului de formulare
EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV [TRIMESTRIAL]
1	J 01.00	Toate instituțiile	EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV
DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII [TRIMESTRIAL]
2	J 02.00	Instituții mari	DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII
3	J 03.00	«Alte» instituții	DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU «ALTE» INSTITUȚII)
4	J 04.00	SNCI-uri	DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI)
FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE [TRIMESTRIAL]
5	J 05.00	Instituții mari	FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE
6	J 06.00	«Alte» instituții	FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU «ALTE» INSTITUȚII)
7	J 07.00	SNCI-uri	FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI)
PARAMETRI RELEVANȚI [TRIMESTRIAL]
8	J 08.00	Instituții mari	PARAMETRI RELEVANȚI
9	J 09.00	«Alte» instituții și SNCI-uri	PARAMETRI RELEVANȚI (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI PENTRU «ALTE» INSTITUȚII)
INFORMAȚII CALITATIVE [ANUAL]
10,1	J 10.01	Instituții mari	INFORMAȚII CALITATIVE GENERALE
10,2	J 10.02	Instituții mari	INFORMAȚII CALITATIVE «PENTRU FIECARE MONEDĂ» (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII)
11,1	J 11.01	«Alte» instituții și SNCI-uri	INFORMAȚII CALITATIVE GENERALE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII)
11,2	J 11.02	«Alte» instituții și SNCI-uri	INFORMAȚII CALITATIVE «PENTRU FIECARE MONEDĂ» (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII)

J 01.00 – EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV

Moneda:

		Cuantum
		0010
Valoarea economică a capitalurilor proprii
ΔEVE în scenariul cel mai pesimist	0010
Raportul ΔEVE în scenariul cel mai pesimist	0020
EVE în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere
Nivelul EVE în scenariul de referință	0030
ΔEVE în scenariul de șoc paralel în sus	0040
ΔEVE în scenariul de șoc paralel în jos	0050
ΔEVE în scenariul de șoc cu variație bruscă	0060
ΔEVE în scenariul de șoc cu evoluție constantă	0070
ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în sus	0080
ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în jos	0090
Venituri nete din dobânzi
ΔNII în scenariul cel mai pesimist	0100
Raportul ΔNII în scenariul cel mai pesimist	0110
NII în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere
Nivelul NII în scenariul de referință	0120
ΔNII în scenariul de șoc paralel în sus	0130
ΔNII în scenariul de șoc paralel în jos	0140
Modificările valorii de piață conform IMS
MV în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere
Nivelul valorii de piață în scenariul de referință	0150
ΔMV în scenariul de șoc paralel în sus	0160
ΔMV în scenariul de șoc paralel în jos	0170
Alte monede: dimensiunea șocurilor ratei dobânzii
Șoc paralel	0180
Șoc al ratelor pe termen scurt	0190
Șoc al ratelor pe termen lung	0200

J 02.00 – DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII

Moneda:

		Valoarea contabilă	Durata	Estimare bancară privind sensibilitățile la IRRBB, inclusiv opționalitatea comportamentală, condiționată și automată
				Valoarea economică a capitalurilor proprii							Venituri nete din dobânzi			Valoarea de piață
				Nivelul EVE – scenariul de referință	ΔEVE – șoc paralel în sus	ΔEVE – șoc paralel în jos	ΔEVE – șoc cu variație bruscă	ΔEVE – șoc cu evoluție constantă	ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus	ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos	Nivelul NII – scenariul de referință	ΔNII – șoc paralel în sus	ΔNII – șoc paralel în jos	Nivelul MV – scenariul de referință	ΔMV – șoc paralel în sus	ΔMV – șoc paralel în jos
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150
TOTAL ACTIVE	0010
din care: datorate opționalității automate	0020
Banca centrală	0030
Interbancare	0040
Credite și avansuri	0050
din care: cu rată fixă	0060
din care: neperformante	0070
De retail	0080
din care: garantate cu bunuri imobile locative	0090
Clienți nefinanciari de tip wholesale	0100
Clienți financiari de tip wholesale	0110
Titluri de datorie	0120
din care: cu rată fixă	0130
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor	0140
din care: cu rată fixă	0150
Acoperire a titlurilor de datorie	0160
Acoperire a altor active	0170
Altele	0180
Active extrabilanțiere: active contingente	0190
TOTAL DATORII	0200
din care: datorate opționalității automate	0210
Banca centrală	0220
Interbancare	0230
Titluri de datorie emise	0240
din care: cu rată fixă	0250
din care: AT1 sau T2	0260
NMD-uri: de retail în cont curent	0270
din care: cu rată fixă	0280
din care: componentă principală	0290
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0300
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0310
din care: cu rată fixă	0320
din care: componentă principală	0330
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0340
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0350
din care: cu rată fixă	0360
din care: componentă principală	0370
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0380
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0390
din care: cu rată fixă	0400
din care: depozite operaționale	0410
Depozite la termen	0420
din care: cu rată fixă	0430
De retail	0440
Interbancare, clienți nefinanciari	0450
Interbancare, clienți financiari	0460
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor	0470
din care: cu rată fixă	0480
Acoperire a titlurilor de datorie	0490
Acoperire a altor datorii	0500
Altele	0510
Datorii extrabilanțiere: Datorii contingente	0520
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)	0530
ELEMENTE MEMORANDUM
Instrumente financiare derivate nete	0540
Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate	0550
Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate	0560
Total active cu impact asupra MV	0570
Titluri de datorie	0580
Instrumente financiare derivate	0590
Altele	0600
Total datorii cu impact asupra MV	0610
Titluri de datorie emise	0620
Instrumente financiare derivate	0630
Altele	0640

J 03.00 – DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU „ALTE” INSTITUȚII)

Moneda:

		Valoarea contabilă	Durata	Estimare bancară privind sensibilitățile la IRRBB, inclusiv opționalitatea comportamentală, condiționată și automată
				Valoarea economică a capitalurilor proprii							Venituri nete din dobânzi			Valoarea de piață
				Nivelul EVE – scenariul de referință	ΔEVE – șoc paralel în sus	ΔEVE – șoc paralel în jos	ΔEVE – șoc cu variație bruscă	ΔEVE – șoc cu evoluție constantă	ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus	ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos	Nivelul NII – scenariul de referință	ΔNII – șoc paralel în sus	ΔNII – șoc paralel în jos	Nivelul MV – scenariul de referință	ΔMV – șoc paralel în sus	ΔMV – șoc paralel în jos
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150
TOTAL ACTIVE	0010
Banca centrală	0030
Interbancare	0040
Credite și avansuri	0050
Titluri de datorie	0120
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor	0140
Acoperire a titlurilor de datorie	0160
Acoperire a altor active	0170
Altele	0180
Active extrabilanțiere: active contingente	0190
TOTAL DATORII	0200
Banca centrală	0220
Interbancare	0230
Titluri de datorie emise	0240
NMD-uri: de retail în cont curent	0270
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0310
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0350
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0390
Depozite la termen	0420
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor	0470
Acoperire a titlurilor de datorie	0490
Acoperire a altor datorii	0500
Altele	0510
Datorii extrabilanțiere: Datorii contingente	0520
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)	0530
ELEMENTE MEMORANDUM
Instrumente financiare derivate nete	0540
Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate	0550
Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate	0560
Total active cu impact asupra MV	0570
Titluri de datorie	0580
Instrumente financiare derivate	0590
Altele	0600
Total datorii cu impact asupra MV	0610
Titluri de datorie emise	0620
Instrumente financiare derivate	0630
Altele	0640

J 04.00 – DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI)

Moneda:

		Valoarea contabilă	Durata	Estimare bancară privind sensibilitățile la IRRBB, inclusiv opționalitatea comportamentală, condiționată și automată
				Valoarea economică a capitalurilor proprii							Venituri nete din dobânzi			Valoarea de piață
				Nivelul EVE – scenariul de referință	ΔEVE – șoc paralel în sus	ΔEVE – șoc paralel în jos	ΔEVE – șoc cu variație bruscă	ΔEVE – șoc cu evoluție constantă	ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus	ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos	Nivelul NII – scenariul de referință	ΔNII – șoc paralel în sus	ΔNII – șoc paralel în jos	Nivelul MV – scenariul de referință	ΔMV – șoc paralel în sus	ΔMV – șoc paralel în jos
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150
TOTAL ACTIVE	0010
Active extrabilanțiere: active contingente	0190
TOTAL DATORII	0200
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente	0520
ELEMENTE MEMORANDUM
Total active cu impact asupra MV	0570
Titluri de datorie	0580
Instrumente financiare derivate	0590
Altele	0600
Total datorii cu impact asupra MV	0610
Titluri de datorie emise	0620
Instrumente financiare derivate	0630
Altele	0640

J 05.00 – FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE

Moneda:

Modelare:

		Rată fixă																									Rată variabilă
		Valoare noțională				Randament mediu ponderat	Scadență medie ponderată (contractuală)	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale																			Valoare noțională				Randament mediu ponderat	Scadență medie ponderată (contractuală)	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale
			% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită		% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani	Peste 2 ani, maximum 3 ani	Peste 3 ani, maximum 4 ani	Peste 4 ani, maximum 5 ani	Peste 5 ani, maximum 6 ani	Peste 6 ani, maximum 7 ani	Peste 7 ani, maximum 8 ani	Peste 8 ani, maximum 9 ani	Peste 9 ani, maximum 10 ani	Peste 10 ani, maximum 15 ani	Peste 15 ani, maximum 20 de ani	Peste 20 de ani		% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită		% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani
			Cumpărate	Vândute	% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani	Peste 2 ani, maximum 3 ani	Peste 3 ani, maximum 4 ani	Peste 4 ani, maximum 5 ani	Peste 5 ani, maximum 6 ani	Peste 6 ani, maximum 7 ani	Peste 7 ani, maximum 8 ani	Peste 8 ani, maximum 9 ani	Peste 9 ani, maximum 10 ani	Peste 10 ani, maximum 15 ani	Peste 15 ani, maximum 20 de ani	Peste 20 de ani		Cumpărate	Vândute	% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390
TOTAL ACTIVE	0010
Banca centrală	0030
Interbancare	0040
Credite și avansuri	0050
din care: neperformante	0070
De retail	0080
din care: garantate cu bunuri imobile locative	0090
Clienți nefinanciari de tip wholesale	0100
Clienți financiari de tip wholesale	0110
Titluri de datorie	0120
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor	0140
Acoperire a titlurilor de datorie	0160
Acoperire a altor active	0170
Altele	0180
Active extrabilanțiere: active contingente	0190
TOTAL DATORII	0200
Banca centrală	0220
Interbancare	0230
Titluri de datorie emise	0240
din care: AT1 sau T2	0260
NMD: de retail în cont curent	0270
din care: componentă principală	0290
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0300
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0310
din care: componentă principală	0330
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0340
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0350
din care: componentă principală	0370
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0380
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0390
din care: depozite operaționale	0410
Depozite la termen	0420
De retail	0440
Interbancare, clienți nefinanciari	0450
Interbancare, clienți financiari	0460
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor	0470
Acoperire a titlurilor de datorie	0490
Acoperire a altor datorii	0500
Altele	0510
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente	0520
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)	0530
ELEMENTE MEMORANDUM
Total active cu impact asupra MV	0570
Titluri de datorie	0580
Instrumente financiare derivate	0590
Altele	0600
Total datorii cu impact asupra MV	0610
Titluri de datorie emise	0620
Instrumente financiare derivate	0630
Altele	0640

J 06.00 – FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU „ALTE” INSTITUȚII)

Moneda:

Modelare:

		Rată fixă																									Rată variabilă
		Valoare noțională				Randament mediu ponderat	Scadență medie ponderată (contractuală)	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale																			Valoare noțională				Randament mediu ponderat	Scadență medie ponderată (contractuală)	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale
			% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită		% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani	Peste 2 ani, maximum 3 ani	Peste 3 ani, maximum 4 ani	Peste 4 ani, maximum 5 ani	Peste 5 ani, maximum 6 ani	Peste 6 ani, maximum 7 ani	Peste 7 ani, maximum 8 ani	Peste 8 ani, maximum 9 ani	Peste 9 ani, maximum 10 ani	Peste 10 ani, maximum 15 ani	Peste 15 ani, maximum 20 de ani	Peste 20 de ani		% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită		% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani
			Cumpărate	Vândute	% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani	Peste 2 ani, maximum 3 ani	Peste 3 ani, maximum 4 ani	Peste 4 ani, maximum 5 ani	Peste 5 ani, maximum 6 ani	Peste 6 ani, maximum 7 ani	Peste 7 ani, maximum 8 ani	Peste 8 ani, maximum 9 ani	Peste 9 ani, maximum 10 ani	Peste 10 ani, maximum 15 ani	Peste 15 ani, maximum 20 de ani	Peste 20 de ani		Cumpărate	Vândute	% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390
TOTAL ACTIVE	0010
Banca centrală	0030
Interbancare	0040
Credite și avansuri	0050
Titluri de datorie	0120
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor	0140
Acoperire a titlurilor de datorie	0160
Acoperire a altor active	0170
Altele	0180
Active extrabilanțiere: active contingente	0190
TOTAL DATORII	0200
Banca centrală	0220
Interbancare	0230
Titluri de datorie emise	0240
din care: AT1 sau T2	0260
NMD-uri: de retail în cont curent	0270
din care: componentă principală	0290
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0300
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0310
din care: componentă principală	0330
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0340
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0350
din care: componentă principală	0370
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0380
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0390
din care: depozite operaționale	0410
Depozite la termen	0420
De retail	0440
Interbancare, clienți nefinanciari	0450
Interbancare, clienți financiari	0460
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor	0470
Acoperire a titlurilor de datorie	0490
Acoperire a altor datorii	0500
Altele	0510
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente	0520
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)	0530
ELEMENTE MEMORANDUM
Total active cu impact asupra MV	0570
Titluri de datorie	0580
Instrumente financiare derivate	0590
Altele	0600
Total datorii cu impact asupra MV	0610
Titluri de datorie emise	0620
Instrumente financiare derivate	0630
Altele	0640

J 07.00 – FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI)

Moneda:

Modelare:

		Rată fixă																									Rată variabilă
		Valoare noțională				Randament mediu ponderat	Scadență medie ponderată (contractuală)	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale																			Valoare noțională				Randament mediu ponderat	Scadență medie ponderată (contractuală)	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale
			% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită		% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani	Peste 2 ani, maximum 3 ani	Peste 3 ani, maximum 4 ani	Peste 4 ani, maximum 5 ani	Peste 5 ani, maximum 6 ani	Peste 6 ani, maximum 7 ani	Peste 7 ani, maximum 8 ani	Peste 8 ani, maximum 9 ani	Peste 9 ani, maximum 10 ani	Peste 10 ani, maximum 15 ani	Peste 15 ani, maximum 20 de ani	Peste 20 de ani		% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită		% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani
			Cumpărate	Vândute	% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani	Peste 2 ani, maximum 3 ani	Peste 3 ani, maximum 4 ani	Peste 4 ani, maximum 5 ani	Peste 5 ani, maximum 6 ani	Peste 6 ani, maximum 7 ani	Peste 7 ani, maximum 8 ani	Peste 8 ani, maximum 9 ani	Peste 9 ani, maximum 10 ani	Peste 10 ani, maximum 15 ani	Peste 15 ani, maximum 20 de ani	Peste 20 de ani		Cumpărate	Vândute	% Vizate de modelarea comportamentală			Overnight	Perioadă mai mare decât overnight, maximum 1 lună	Peste 1 lună, maximum 3 luni	Peste 3 luni, maximum 6 luni	Peste 6 luni, maximum 9 luni	Peste 9 luni, maximum 12 luni	Peste 12 luni, maximum 1,5 ani	Peste 1,5 ani, maximum 2 ani
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100	0110	0120	0130	0140	0150	0160	0170	0180	0190	0200	0210	0220	0230	0240	0250	0260	0270	0280	0290	0300	0310	0320	0330	0340	0350	0360	0370	0380	0390
TOTAL ACTIVE	0010
Banca centrală	0030
Interbancare	0040
Credite și avansuri	0050
Titluri de datorie	0120
Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor	0140
Altele	0180
Active extrabilanțiere: active contingente	0190
TOTAL DATORII	0200
Banca centrală	0220
Interbancare	0230
Titluri de datorie emise	0240
NMD-uri: de retail în cont curent	0270
din care: componentă principală	0290
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0300
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0310
din care: componentă principală	0330
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0340
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0350
din care: componentă principală	0370
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0380
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0390
din care: depozite operaționale	0410
Depozite la termen	0420
De retail	0440
Interbancare, clienți nefinanciari	0450
Interbancare, clienți financiari	0460
Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor	0470
Altele	0510
Datorii extrabilanțiere: datorii contingente	0520
Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)	0530
ELEMENTE MEMORANDUM
Total active cu impact asupra MV	0570
Titluri de datorie	0580
Instrumente financiare derivate	0590
Altele	0600
Total datorii cu impact asupra MV	0610
Titluri de datorie emise	0620
Instrumente financiare derivate	0630
Altele	0640

J 08.00 – PARAMETRI RELEVANȚI

Moneda:

		Valoare noțională		Scenariu de referință (contractual)	Scenariu de referință (comportamental)	Șoc paralel în sus	Șoc paralel în jos	Șoc cu variație bruscă	Șoc cu evoluție constantă	Șoc cu rate scurte în sus	Șoc cu rate scurte în jos
		Valoare noțională	Vizate de modelarea comportamentală (%)	Scenariu de referință (contractual)	Scenariu de referință (comportamental)	Șoc paralel în sus	Șoc paralel în jos	Șoc cu variație bruscă	Șoc cu evoluție constantă	Șoc cu rate scurte în sus	Șoc cu rate scurte în jos
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
NMD-uri – Modelare comportamentală
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare
NMD-uri: de retail în cont curent	0010
din care: componentă principală	0020
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0030
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0040
din care: componentă principală	0050
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0060
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0070
din care: componentă principală	0080
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0090
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0100
din care: depozite operaționale	0110
PTR pe un orizont de timp de 1 an
NMD-uri: de retail în cont curent	0120
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0130
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0140
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0150
Rată fixă - Risc de plată anticipată
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare
Credite și avansuri	0160
din care: neperformante	0170
De retail	0180
din care: garantate cu bunuri imobile locative	0190
Clienți nefinanciari de tip wholesale	0200
Clienți financiari de tip wholesale	0210
Titluri de datorie	0220
Rate de plată anticipată condiționată (medie anualizată)
Credite și avansuri	0230
din care: neperformante	0240
De retail	0250
din care: garantate cu bunuri imobile locative	0260
Clienți nefinanciari de tip wholesale	0270
Clienți financiari de tip wholesale	0280
Titluri de datorie	0290
Rată fixă - lichidare anticipată
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare
Depozite la termen	0300
De retail	0310
Interbancare, clienți nefinanciari	0320
Interbancare, clienți financiari	0330
Rate de lichidare anticipată (medie cumulată)
Depozite la termen	0340
De retail	0350
Interbancare, clienți nefinanciari	0360
Interbancare, clienți financiari	0370

J 09.00 – PARAMETRI RELEVANȚI (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI PENTRU «ALTE» INSTITUȚII)

Moneda:

		Valoare noțională		Scenariu de referință (contractual)	Scenariu de referință (comportamental)	Șoc paralel în sus	Șoc paralel în jos	Șoc cu variație bruscă	Șoc cu evoluție constantă	Șoc cu rate scurte în sus	Șoc cu rate scurte în jos
		Valoare noțională	Vizate de modelarea comportamentală (%)	Scenariu de referință (contractual)	Scenariu de referință (comportamental)	Șoc paralel în sus	Șoc paralel în jos	Șoc cu variație bruscă	Șoc cu evoluție constantă	Șoc cu rate scurte în sus	Șoc cu rate scurte în jos
		0010	0020	0030	0040	0050	0060	0070	0080	0090	0100
NMD-uri – Modelare comportamentală
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare
NMD-uri: de retail în cont curent	0010
din care: componentă principală	0020
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0030
NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent	0040
din care: componentă principală	0050
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0060
NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari	0070
din care: componentă principală	0080
din care: exceptate de la plafonul de 5 ani	0090
NMD-uri: interbancare, clienți financiari	0100
din care: depozite operaționale	0110
Rată fixă - Risc de plată anticipată
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare
Credite și avansuri	0160
Titluri de datorie	0220
Rate de plată anticipată condiționată (medie)
Credite și avansuri	0230
Titluri de datorie	0290
Rată fixă - lichidare anticipată
Datele medii de reevaluare înainte și după modelare
Depozite la termen	0300
Rate de lichidare anticipată (medie)
Depozite la termen	0340

J 10.00 – INFORMAȚII CALITATIVE

10.1 Informații calitative generale

Abordarea utilizată pentru estimările NII și EVE conform SOT
Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE)	0010
Cerință din partea autorității competente (NII/EVE)	0020
Metodologia NII
Metodologie (NII)	0030
Fluxuri de numerar condiționate (NII)	0040
Riscul aferent opțiunii (NII)	0050
Riscul aferent bazei (NII)	0060
Metodologia EVE
Metodologie (EVE)	0070
Fluxuri de numerar condiționate (EVE)	0080
Riscul aferent opțiunii (EVE)	0090
Riscul aferent bazei (EVE)	0100
Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE)	0110
Domeniu de aplicare/Praguri de semnificație (NII/EVE)
Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor	0120
Obligații privind pensiile/activele planului de pensii	0130
Expuneri neperformante	0140
Angajamente de creditare cu rată fixă	0150
Risc de plată anticipată	0160
Risc de lichidare anticipată	0170
Informații calitative suplimentare
Abordarea generală a modelării NMD	0180
Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor	0190
Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor	0200
Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale)	0210
Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB	0220
Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor	0230
Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari	0240
Modificările structurii bilanțului datorate ratelor dobânzii	0250
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE)	0260
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII)	0270
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail	0280
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă	0290
Riscul aferent bazei	0300
CSRBB	0310

10.2 Informații calitative «pentru fiecare monedă»

Moneda:

Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE)	0320
Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE)	0330
Modificările ipotezelor semnificative (EVE)	0340
Modificările ipotezelor semnificative (NII)	0350
Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE)	0360

J 11.00 – INFORMAȚII CALITATIVE (RAPORTARE SIMPLIFICATĂ PENTRU SNCI-URI ȘI «ALTE» INSTITUȚII)

11.1 Informații calitative generale (simplificate)

Abordarea utilizată pentru estimările NII și EVE conform SOT
Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE)	0010
Cerință din partea autorității competente (NII/EVE)	0020
Metodologia NII
Metodologie (NII)	0030
Fluxuri de numerar condiționate (NII)	0040
Riscul aferent opțiunii (NII)	0050
Riscul aferent bazei (NII)	0060
Metodologia EVE
Metodologie (EVE)	0070
Fluxuri de numerar condiționate (EVE)	0080
Riscul aferent opțiunii (EVE)	0090
Riscul aferent bazei (EVE)	0100
Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE)	0110
Domeniu de aplicare/Praguri de semnificație (NII/EVE)
Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor	0120
Obligații privind pensiile/activele planului de pensii	0130
Expuneri neperformante	0140
Angajamente de creditare cu rată fixă	0150
Risc de plată anticipată	0160
Risc de lichidare anticipată	0170
Informații calitative suplimentare
Abordarea generală a modelării NMD	0180
Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor	0190
Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor	0200
Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale)	0210
Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB	0220
Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor	0230
Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari	0240
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE)	0260
Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII)	0270
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail	0280
SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă	0290
Riscul aferent bazei	0300
CSRBB	0310

11.2 Informații calitative «pentru fiecare monedă» (simplificate)

Moneda:

Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE)	0320
Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE)	0330
Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE)	0360

” ”

ANEXA II

„ANEXA XXIX

INSTRUCȚIUNI DE RAPORTARE A RISCULUI DE RATĂ A DOBÂNZII ÎN PORTOFOLIUL BANCAR

Cuprins

PARTEA I

INSTRUCȚIUNI GENERALE

Structură

Domeniul de aplicare al raportării

Tratamentul instrumentelor cu rată fixă/variabilă

Tratamentul opțiunilor

Convenție privind semnele

Abrevieri

Alte convenții

PARTEA II

EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV (J 01.00)

Observații generale

Instrucțiuni privind pozițiile specifice

PARTEA III

DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (J 02.00, J 03.00 ȘI J 04.00)

Observații generale

Instrucțiuni privind pozițiile specifice

PARTEA IV

FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (J 05.00, J 06.00 ȘI J 07.00)

Observații generale

Instrucțiuni privind pozițiile specifice

PARTEA V

PARAMETRI RELEVANȚI (J 08.00 ȘI J 09.00)

Observații generale

Instrucțiuni privind pozițiile specifice

PARTEA VI

INFORMAȚII CALITATIVE (J 10.00 ȘI J 11.00)

Observații generale

Instrucțiuni privind pozițiile specifice

PARTEA I

INSTRUCȚIUNI GENERALE

1. Structură

1.1.	Prezenta anexă conține instrucțiuni pentru raportarea formularelor referitoare la riscul de rată a dobânzii în portofoliul bancar (IRRBB).

1.2.

Prezenta anexă cuprinde cinci seturi diferite de formulare:

(a)	evaluarea IRRBB: modificările valorii economice a capitalurilor proprii (EVE) și ale veniturilor nete din dobânzi (NII) conform testelor de supraveghere pentru detectarea valorilor extreme (SOT) și modificările valorii de piață (MV) (J 01.00);

(b)	defalcarea estimărilor sensibilității la IRRBB (J 02.00, J 03.00 și J 04.00);

(c)	fluxurile de numerar rezultate din reevaluare în funcție de IRRBB (J 05.00, J 06.00 și J 07.00);

(d)	parametrii relevanți pentru modelarea comportamentală (J 08.00 și J 09.00);

(e)	informații calitative (J 10.00 și J 11.00).

1.3.	Pentru fiecare formular sunt prevăzute referințe juridice. În prezenta anexă sunt incluse informații detaliate suplimentare privind unele aspecte mai generale ale raportării fiecărui set de formulare, precum și instrucțiuni referitoare la pozițiile specifice.

1.4.

Instituțiile raportează formularele în moneda de raportare, indiferent de denominarea efectivă a activelor, a datoriilor și a elementelor extrabilanțiere. Monedele diferite de moneda de raportare se convertesc în moneda de raportare la cursul de schimb de referință al BCE de la data de referință. Instituțiile raportează formulare separate pentru fiecare monedă corespunzătoare în conformitate cu Regulamentul delegat (UE) 2024/856 al Comisiei (1).

1.5.	În conformitate cu articolul 3 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, instituțiile reflectă în calculele lor opțiunile automate și comportamentale, după caz, cu excepția situațiilor în care se prevede altfel.

2. Domeniul de aplicare al raportării

Instituțiile își proiectează estimările IRRBB și furnizează informații cu privire la expunerile lor la rata dobânzii care decurg din pozițiile sensibile la rata dobânzii din portofoliul bancar care intră sub incidența SOT [articolele 3 și 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856]. Mai precis, instituțiile iau în considerare toate instrumentele în conformitate cu articolul 3 alineatul (2) literele (a)-(f) și cu articolul 3 alineatele (3), (4) și (5) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

3. Tratamentul instrumentelor cu rată fixă/variabilă

În cazul în care se solicită informații separate pentru instrumentele cu rată fixă și, respectiv, pentru cele cu rată variabilă, se aplică următoarele definiții:

(a)

«instrument cu rată fixă» înseamnă «instrument cu rată fixă» astfel cum este definit la articolul 1 punctul 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 al Comisiei (2). Mai exact:

(i)

instrumentele care nu au o scadență contractuală specifică (adică produsele la vedere), în cazul cărora fluxurile de numerar aferente plăților dobânzii nu sunt legate contractual sau juridic de fluctuațiile unui indice de referință extern sau ale unui indice administrat intern al unei instituții, ci rămân la latitudinea instituției sau a unei agenții guvernamentale;

(ii)

instrumentele cu o scadență contractuală specifică, în cazul cărora fluxurile de numerar aferente plăților dobânzii sunt stabilite de la crearea instrumentului până la scadența acestuia sau în cazul cărora reevaluarea contractuală are loc după mai mult de 1 an sau în cazul cărora modificările remunerației – în orice moment pe durata contractului – rămân la latitudinea instituției sau a unei agenții guvernamentale;

(b)

«instrument cu rată variabilă» înseamnă «instrument cu rată variabilă» astfel cum este definit la articolul 1 punctul 5 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. Mai exact:

(i)

instrumentele fără o scadență contractuală specifică (adică produsele la vedere), în cazul cărora fluxurile de numerar aferente plăților dobânzii nu rămân la latitudinea instituției sau a unei agenții guvernamentale, ci sunt legate contractual sau juridic de variațiile unui indice de referință extern sau ale unui indice administrat intern al unei instituții;

(ii)

instrumentele cu o scadență contractuală specifică, în cazul cărora fluxurile de numerar aferente plăților dobânzii nu sunt stabilite de la crearea instrumentului până la scadența acestuia, în cazul cărora reevaluarea contractuală are loc după mai puțin de 1 an sau la 1 an și în cazul cărora modificările remunerației pe durata contractului nu rămân la latitudinea instituției sau a unei agenții guvernamentale.

4. Tratamentul opțiunilor

În cazul în care se solicită informații separate privind opțiunile, instituțiile raportează după cum urmează:

(a)	opțiunile integrate – împreună cu instrumentul-gazdă relevant;

(b)	opțiuni explicite/de sine stătătoare – separat de orice alt tip de element bilanțier, sub formă de instrumente financiare derivate (adică opțiunile respective se raportează împreună cu elementul acoperit împotriva riscurilor).

5. Convenție privind semnele

5.1.

În general, instituțiile raportează valori pozitive în toate formularele. Valorile exprimate în unități monetare care se referă la nivelul EVE, nivelul NII și nivelul MV se raportează, în general, ca valori pozitive, indiferent dacă se referă la un activ sau la o datorie, însă trebuie respectate excepțiile: de exemplu, cazul în care nivelul NII este negativ dacă cheltuielile cu dobânzile sunt mai mari decât veniturile din dobânzi în scenariul de referință sau cazul instrumentelor financiare derivate în care trebuie raportate valorile compensate ale segmentelor instrumentelor financiare derivate.

5.2.

Instituțiile raportează modificările (Δ) EVE, NII și MV ca valori pozitive sau negative, în funcție de variație. Instituțiile calculează Δ ca diferența dintre EVE/NII/MV în cadrul scenariilor de șoc minus scenariul de referință. Sensibilitățile EVE (și MV) ale unui activ specific sau ale unei datorii specifice se raportează ca fiind pozitive dacă EVE (și MV) a activului sau a datoriei respective crește în cadrul unui anumit scenariu privind rata dobânzii. În mod similar, sensibilitățile NII ale unui activ specific sau ale unei datorii specifice se raportează ca pozitive atunci când veniturile din dobânzile aferente activului respectiv sau cheltuielile cu dobânzile aferente datoriei respective cresc într-un scenariu concret privind rata dobânzii.

5.3.

În cazul punctelor de date referitoare la expunerile noționale sau la valorile contabile se aplică aceeași regulă: instituțiile raportează valori pozitive pentru active și datorii.

5.4.

Instituțiile raportează valori pozitive ale parametrilor, indiferent dacă acești parametri se referă la un activ sau la o datorie și indiferent dacă acești parametri măresc sau diminuează valoarea indicatorilor IRRBB. Ar putea exista unele cazuri excepționale în care instituțiile să raporteze valori negative pentru parametri, inclusiv pentru randamentul mediu al activelor/datoriilor, în cazul în care ultima revizuire a ratei dobânzii s-a bazat pe un mediu de piață cu rate negative ale dobânzilor.

6. Abrevieri

Valoarea economică a capitalurilor proprii este denumită «EVE» (economic value of equity), venitul net din dobânzi – «NII» (net interest income), valoarea de piață – «MV» (market value), testul de supraveghere pentru detectarea valorilor extreme – «SOT» (supervisory outlier test), depozitele la vedere – «NMD» (non-maturity deposits), sistemul de măsurare internă – «IMS» (internal measurement system), iar abordarea standardizată – «SA» (standardised approach).

7. Alte convenții

7.1.

În prezenta anexă, se fac trimiteri la Regulamentul delegat (UE) 2024/856, denumit «STR privind SOT», precum și la Regulamentul delegat (UE) 2024/857, denumit «STR privind SA». În cazul în care textul face referire la definițiile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/857, definițiile respective se aplică tuturor instituțiilor raportoare (și nu numai celor care aplică SA).

7.2.

În cazul prezentei anexe se aplică definițiile prevăzute la articolul 1 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857.

PARTEA II

EVALUAREA IRRBB: MODIFICĂRILE EVE/NII CONFORM SOT ȘI MODIFICĂRILE MV (J 01.00)

1. Observații generale

1.1.

Formularul J 01.00 conține nivelurile și variațiile EVE (ΔΕVE) și nivelurile și variațiile NII (ΔΝII), calculate astfel cum se prevede în Regulamentul delegat (UE) 2024/856, precum și nivelul și variațiile MV, calculate în conformitate cu criteriile interne de gestionare a riscurilor, luând în considerare un orizont de timp de un an și ipoteza bilanțului constant. În el se regăsesc, printre altele, dimensiunea specificată a șocurilor ratei dobânzii pentru monedele care nu sunt menționate în partea A a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856, precum și raporturile dintre ΔΕVE și ΔΝII și fondurile proprii de nivel 1 în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, ΔΕVE și ΔΝII în scenariile cele mai pesimiste, nivelul EVE și NII în scenariul de referință, precum și ΔΕVE, ΔΝII și ΔΜV în cadrul anumitor scenarii de șoc reglementate ale ratei dobânzii.

1.2.

Acest formular se raportează separat pentru fiecare monedă inclusă în calculul SOT în conformitate cu articolul 1 alineatele (3) și (4) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, precum și pentru agregarea tuturor monedelor pentru care se aplică articolul 1 alineatul (4) din respectivul regulament delegat. Atunci când se calculează modificările agregate (pentru toate monedele) pentru fiecare scenariu de șoc al ratei dobânzii, se aplică articolul 3 alineatul (8) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.

2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0090	Valoarea economică a capitalurilor proprii Estimările EVE calculate în conformitate cu articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și cu articolele 1-3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. În ceea ce privește ipotezele privind modelarea și parametrii care nu sunt specificate la articolul 3 din respectivul regulament delegat, instituțiile utilizează ipotezele pe care le folosesc pentru măsurarea și gestionarea IRRBB, și anume metodologiile lor de măsurare internă, abordarea standardizată sau abordarea standardizată simplificată, după caz.
0010	ΔEVE în scenariul cel mai pesimist Modificarea EVE în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 care cauzează cea mai mare scădere a EVE. Pe acest rând se indică cel mai nefavorabil rezultat dintre valorile de pe rândurile 0040-0090.
0020	Raportul ΔEVE în scenariul cel mai pesimist Raportul dintre valoarea indicată pe rândul 0010 și fondurile proprii de nivel 1 determinate în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0030-0090	EVE în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere Nivelul EVE în scenariul de referință și modificările EVE (adică Δ EVE) în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0030	Nivelul EVE în scenariul de referință Nivelul EVE în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință.
0040	ΔEVE în scenariul de șoc paralel în sus Modificarea EVE în scenariul de «șoc paralel în sus» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0050	ΔEVE în scenariul de șoc paralel în jos Modificarea EVE în scenariul de «șoc paralel în jos» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0060	ΔEVE în scenariul de șoc cu variație bruscă Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu variație bruscă» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (c) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0070	ΔEVE în scenariul de șoc cu evoluție constantă Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu evoluție constantă» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (d) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0080	ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în sus Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu rate scurte în sus» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (e) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0090	ΔEVE în scenariul de șoc cu rate scurte în jos Modificarea EVE în scenariul de «șoc cu rate scurte în jos» menționat la articolul 1 alineatul (1) litera (f) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0100-0140	Venituri nete din dobânzi NII, astfel cum sunt menționate la articolul 98 alineatul (5) litera (b) din Directiva 2013/36/UE și specificate la articolul 4 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. În ceea ce privește ipotezele privind modelarea și parametrii care nu sunt specificate la articolul 4 din respectivul regulament delegat, instituțiile utilizează ipotezele pe care le folosesc pentru măsurarea și gestionarea IRRBB, și anume metodologiile lor de măsurare internă, abordarea standardizată sau abordarea standardizată simplificată, după caz. Instituțiile iau în considerare tratamentul contabil al acoperirilor împotriva riscurilor (contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor) și nu includ efectele elementelor menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0100	ΔNII în scenariul cel mai pesimist Modificarea NII pe un an în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 care cauzează cea mai mare scădere a NII. Pe acest rând se indică cel mai nefavorabil rezultat dintre valorile de pe rândurile 0130-0140.
0110	Raportul ΔNII în scenariul cel mai pesimist Raportul dintre valoarea indicată pe rândul 0100 și fondurile proprii de nivel 1 determinate în conformitate cu articolul 25 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
0120-0140	NII în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere Nivelul NII în scenariul de referință și Δ NII în scenariile de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0120	Nivelul NII în scenariul de referință Nivelul NII în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință.
0130	ΔNII în scenariul de șoc paralel în sus Modificarea NII în scenariul de «șoc paralel în sus» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0140	ΔNII în scenariul de șoc paralel în jos Modificarea NII în scenariul de «șoc paralel în jos» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0150-0170	Modificările valorii de piață conform IMS MV în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere Previziunile privind modificările MV (ΔMV) ale valorii contabile pe un orizont de timp de un an în scenariul de referință și în scenariile de șoc în materie de supraveghere se indică fie în contul de profit și pierdere, fie direct în capitalurile proprii (de exemplu, prin intermediul altor elemente ale rezultatului global). Instituțiile raportează ΔMV după deducerea efectului acoperirilor contabile împotriva riscurilor (contabilitatea de acoperire împotriva riscurilor) și nu iau în considerare efectele elementelor menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (componentă efectivă a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elemente înregistrate la costul amortizat). Instituțiile utilizează prognozele privind ΔMV în conformitate cu IMS al instituției privind IRRBB sau, după caz, cu articolul 22 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 în cazul scenariilor de șoc în materie de supraveghere menționate la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Dimensiunea totală și componența cuantumului a cărui valoare este sensibilă la ΔMV se mențin prin înlocuirea instrumentelor ajunse la scadență cu instrumente noi care au caracteristici comparabile (inclusiv în ceea ce privește moneda și valoarea nominală a instrumentelor). Estimările riscurilor, pe baza cărora se determină parametrii relevanți, trebuie să fie echivalente cu cele utilizate pentru calculul SOT, incluzând, după caz, modelarea comportamentală și opționalitatea automată.
0150	Nivelul MV în scenariul de referință Nivelul MV în scenariul de referință privind rata dobânzii de la data de referință.
0160	ΔMV în scenariul de șoc paralel în sus Modificarea MV în scenariul de «șoc paralel în sus» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (a) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0170	ΔMV în scenariul de șoc paralel în jos Modificarea MV în scenariul de «șoc paralel în jos» menționat la articolul 1 alineatul (2) litera (b) și la articolul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0180-0200	Alte monede: Amploarea șocurilor ratei dobânzii Partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Șocurile ratei dobânzii pentru monede, calibrate în conformitate cu partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și cu articolul 2 din regulamentul delegat respectiv. Dimensiunea șocurilor ratei dobânzii se raportează ca puncte de bază și ca valoare absolută. Dimensiunea șocului reprezintă diferența (ΔR față de rata dobânzii fără risc. Aceste rânduri nu se raportează pentru monedele menționate în partea A a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856. Ele se raportează numai pentru monedele luate în considerare în cadrul SOT, în conformitate cu articolul 1 alineatul (4) din regulamentul delegat respectiv.
0180	Șoc paralel Dimensiunea șocului paralel al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în conformitate cu partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și cu articolul 2 alineatul (1) din regulamentul delegat respectiv.
0190	Șoc al ratelor pe termen scurt Dimensiunea șocului pe termen scurt al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în funcție de șocul pe termen scurt menționat în partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 2 alineatul (2) din regulamentul delegat respectiv.
0200	Șoc al ratelor pe termen lung Dimensiunea șocului pe termen lung al ratelor dobânzii, exprimat ca puncte de bază, calibrat în funcție de șocul pe termen lung menționat în partea B a anexei la Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 2 alineatul (3) din regulamentul delegat respectiv.

Coloane

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Cuantum

Dimensiunea specificată a șocurilor ratei dobânzii se raportează sub formă de puncte de bază (bps), iar ΔEVE și ΔNII se indică atât sub formă de procentaje, cât și de cuantumuri (astfel cum se specifică în instrucțiunile pentru rânduri). Cuantumurile se indică în moneda de raportare.

PARTEA III

DEFALCAREA ESTIMĂRILOR SENSIBILITĂȚII (J 02.00, J 03.00 ȘI J 04.00)

1. Observații generale

1.1.

Formularele J 02.00, J 03.00 și J 04.00 oferă defalcări suplimentare ale estimărilor unei instituții privind sensibilitățile la IRRBB ale pozițiilor care intră sub incidența SOT [Regulamentul delegat (UE) 2024/856] și modificările MV (gestionarea internă a riscurilor cu un orizont de timp de 1 an și ipoteza bilanțului constant), inclusiv privind opționalitatea comportamentală/condiționată și automată pentru o defalcare specifică a elementelor din bilanț.

1.2.

Instituțiile raportează conținutul formularelor respective separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar.

2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Total active

Totalul activelor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora. Acest rând cuprinde:

—	activele legate de băncile centrale;

—	activele interbancare;

—	creditele și avansurile;

—	titlurile de datorie;

—	instrumentele financiare derivate de acoperire a activelor;

—

altele.

Instituțiile raportează expunerile la IRRBB ale activelor care nu sunt deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) determinate în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și excluzând activele corporale, cum ar fi bunurile imobile, precum și expunerile provenind din titluri de capital din portofoliul bancar menționate la articolul 133 și la articolul 147 alineatul (2) litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Aceste expuneri se atribuie sectoarelor contrapărților în funcție de natura contrapărții imediate.

0020

din care: datorate opționalității automate

Contribuția opționalității automate încorporate și explicite la totalul activelor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora.

0030

Banca centrală

Activele legate de băncile centrale, inclusiv soldurile de numerar și depozitele la vedere, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (a) din anexa V la prezentul regulament.

0040

Interbancare

Toate activele a căror contraparte este o instituție de credit, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 42 litera (c) din anexa V la prezentul regulament, cu excepția expunerilor care decurg din titluri de valoare și din instrumente financiare derivate.

0050

Credite și avansuri

Instrumentele de datorie deținute de instituții care nu sunt titluri de valoare, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 32 din anexa V la prezentul regulament. Pe acest rând nu se includ expunerile incluse pe rândurile 0030 și 0040.

0060, 0130, 0150, 0250, 0280, 0320, 0360, 0400, 0430, 0480

din care: cu rată fixă

Instituțiile raportează cifrele referitoare la instrumentele cu rată fixă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă.

0070

din care: neperformante

Creditele și avansurile neperformante menționate la articolul 3 alineatul (4) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și la articolul 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0080

De retail

Creditele și avansurile acordate unei persoane fizice sau unui IMM, în cazul în care expunerea față de o întreprindere mică și mijlocie («IMM») urmează să se califice pentru clasa de expuneri de tip retail conform abordării standardizate sau abordării bazate pe modele interne de rating («IRB») pentru riscul de credit, astfel cum sunt prevăzute în partea întâi titlul II capitolele 2 și 3 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, sau acordate unei societăți care este eligibilă pentru tratamentul prevăzut la articolul 153 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și în cazul în care depozitele agregate ale IMM-ului sau ale societății respective la nivel de grup nu depășesc 1 milion EUR.

Pe acest rând se raportează atât creditele și avansurile de retail performante, cât și cele neperformante.

0090

din care: garantate cu bunuri imobile locative

Creditele de retail garantate în mod oficial cu bunuri imobile locative, indiferent de raportul dintre valoarea creditului acordat și cea a garanției aferente creditului («loan-to-value») și de forma juridică a garanției.

0100

Clienți nefinanciari de tip wholesale

Creditele și avansurile acordate administrațiilor publice și societăților nefinanciare menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament. Pe acest rând nu se includ expunerile incluse pe rândul 0080.

0110

Clienți financiari de tip wholesale

Creditele și avansurile către alte societăți financiare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament.

0120

Titluri de datorie

Instrumentele de datorie deținute de instituție, emise ca titluri de valoare care nu sunt credite, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 31 din anexa V la prezentul regulament, inclusiv obligațiuni garantate și expuneri din securitizare.

0140

Instrumente financiare derivate de acoperire a activelor

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014 al Parlamentului European și al Consiliului (3). Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute în regimul contabil de acoperire împotriva riscurilor, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care elementul acoperit împotriva riscurilor este un activ sensibil la rata dobânzii.

0160

Acoperire a titlurilor de datorie

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind active care sunt titluri de datorie.

0170

Acoperire a altor active

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind active care nu sunt titluri de datorie.

0180

Altele

Pe acest rând se raportează alte active din bilanț care sunt sensibile la rata dobânzii și care nu se încadrează pe rândurile de mai sus.

0190

Active extrabilanțiere: active contingente

Activele extrabilanțiere enumerate în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013 care sunt sensibile la rata dobânzii și care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856.

Tot pe acest rând se includ și angajamentele de creditare cu rată fixă cu potențiali debitori.

Angajamentul de creditare se raportează sub formă de combinație între o poziție scurtă și o poziție lungă. În cazul unui angajament de creditare cu rată fixă, instituția deține o poziție lungă pe credit la începutul angajamentului și o poziție scurtă atunci când creditul ar trebui să fie tras. Instituțiile raportează pozițiile lungi drept active, iar pozițiile scurte drept datorii. Pe acest rând, ele raportează numai instrumentele contingente care se califică drept active.

0200

Total datorii

Totalul datoriilor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856 și indiferent de tratamentul contabil al acestora. Acest rând cuprinde:

—	datoriile față de băncile centrale;

—	datoriile interbancare;

—	titlurile de datorie emise;

—	depozitele la vedere;

—	depozitele la termen;

—	instrumentele financiare derivate de acoperire a datoriilor;

—

altele.

0210

din care: datorate opționalității automate

Contribuția opționalității automate încorporate și explicite la totalul datoriilor sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856, indiferent de tratamentul contabil al acestora.

0220

Banca centrală

Datoriile față de băncile centrale, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 litera (a) din anexa V la prezentul regulament.

0230

Interbancare

Toate datoriile a căror contraparte este o instituție de credit, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 42 litera (c) din anexa V la prezentul regulament, cu excepția expunerilor din titluri de valoare și instrumente financiare derivate.

0240

Titluri de datorie emise

Instrumentele de datorie emise de către instituție ca titluri de valoare care nu sunt depozite, astfel cum se menționează în partea 1 punctul 37 din anexa V la prezentul regulament.

0260

din care: AT1 sau T2

Titlurile de datorie emise în conformitate cu articolul 61 sau 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția fondurilor proprii perpetue fără date de rambursare anticipată [articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856].

0270

NMD-uri: de retail în cont curent

Depozitele de retail la vedere deținute într-un cont curent, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 10 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857. NMD-urile de retail în cont curent includ conturile nepurtătoare de dobândă și alte conturi de retail a căror componentă de remunerație nu este relevantă pentru decizia clientului de a păstra bani în cont.

0290, 0330, 0370

din care: componentă principală

Componenta principală a depozitelor la vedere, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857.

NMD-urile care sunt stabile și care este puțin probabil să fie reevaluate, chiar și în cazul unor modificări semnificative ale mediului ratelor dobânzii, sau alte depozite a căror elasticitate este limitată în raport cu variațiile ratei dobânzii trebuie modelate de către instituții.

0300, 0340, 0380

din care: exceptate de la plafonul de 5 ani

Expunerile aferente economiilor reglementate, astfel cum sunt menționate la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar fără a se limita la partea centralizată, sau cele care se confruntă cu constrângeri economice sau bugetare semnificative în cazul unei retrageri, pentru care instituția nu limitează la 5 ani data medie ponderată maximă de reevaluare.

0310

NMD-uri: de retail care nu sunt deținute într-un cont curent

Depozitele de retail la vedere care nu sunt deținute într-un cont curent, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857.

Alte depozite de retail care nu sunt considerate «depozite la vedere: de retail deținute într-un cont curent» se consideră a fi deținute într-un altfel de cont.

Mai precis, depozitele de retail care nu sunt deținute într-un cont curent cuprind conturile de retail (inclusiv cele reglementate) a căror componentă de remunerație este relevantă pentru decizia clientului de a păstra bani în cont.

0350

NMD-uri: interbancare, clienți nefinanciari

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, care sunt depozite la vedere ale unor administrații publice și societăți nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament.

0390

NMD-uri: interbancare, clienți financiari

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, care sunt depozite la vedere ale unor contrapărți de tipul celor menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament.

0410

din care: depozite operaționale

NMD-uri care se clasifică drept depozite operaționale în conformitate cu articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (4).

0420

Depozite la termen

Depozitele netransferabile pe care deponentul nu este autorizat să le retragă înainte de scadența convenită sau care pot fi retrase anticipat, cu condiția ca deponentului să i se perceapă costuri și comisioane de retragere anticipată (plată anticipată). Acest element include și depozitele de economii reglementate din punct de vedere administrativ în cazul cărora criteriul legat de scadență nu este relevant. Deși depozitele la termen pot prezenta posibilitatea de a fi lichidate înainte de termen în urma unei notificări prealabile sau pot fi rambursate la cerere sub rezerva plății unor penalități, aceste caracteristici nu se utilizează în scopul clasificării. Pe acest rând nu se includ expunerile de pe rândurile 0220 și 0230.

0440

De retail

Pe acest rând se includ depozitele la termen de la clienți de tip retail.

0450

Interbancare, clienți nefinanciari

Depozite la termen de la clienți nefinanciari de tip wholesale.

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 care sunt depozite (diferite de depozitele la vedere) ale administrațiilor publice și ale societăților nefinanciare, astfel cum sunt menționate în partea 1 punctul 42 literele (b) și (e) din anexa V la prezentul regulament.

0460

Interbancare, clienți financiari

Depozite la termen de la clienți financiari de tip wholesale.

Depozitele interbancare, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 12 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 care sunt depozite (diferite de depozitele la vedere) ale contrapărților menționate în partea 1 punctul 42 litera (d) din anexa V la prezentul regulament.

0470

Instrumente financiare derivate de acoperire a datoriilor

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014. Instituțiile raportează instrumentele financiare derivate deținute în regimul contabil de acoperire împotriva riscurilor, conform cadrului contabil aplicabil, în cazul în care elementul acoperit împotriva riscurilor este datorie sensibilă la rata dobânzii.

0490

Acoperire a titlurilor de datorie

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind datorii care sunt titluri de datorie.

0500

Acoperire a altor datorii

Instrumentele financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor acoperind datorii care nu sunt titluri de datorie.

0510

Altele

Pe acest rând se raportează alte datorii din bilanț care sunt sensibile la rata dobânzii și care nu s-au încadrat pe rândurile de mai sus.

0520

Datorii extrabilanțiere: datorii contingente

Elementele extrabilanțiere includ produse precum angajamentele de creditare sensibile la rata dobânzii.

Datoriile contingente se au în vedere sub formă de combinație între o poziție scurtă și o poziție lungă. Mai precis, în cazul în care instituția are o linie de credit cu alte instituții, instituția va avea o poziție lungă în momentul în care creditul ar trebui să fie tras și o poziție scurtă la data deschiderii liniei de credit.

Pozițiile lungi se raportează ca active, iar pozițiile scurte se raportează ca datorii. Pe acest rând se raportează numai instrumentele contingente care se califică drept datorii.

0530

Alte instrumente financiare derivate (active/datorii nete)

Instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii care nu sunt concepute ca acoperiri contabile, cum ar fi acoperirile economice împotriva riscului de rată a dobânzii, și care sunt destinate acoperirii riscului de rată a dobânzii în portofoliul bancar, dar nu fac obiectul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor.

0540-0640

Elemente memorandum

0540

Instrumente financiare derivate nete

Contribuția netă a tuturor instrumentelor financiare derivate pe rata dobânzii din portofoliul bancar, luând în considerare instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii care acoperă active (rândul 0140) sau datorii (rândul 0470) în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor din portofoliul bancar, precum și acoperirile economice împotriva riscului de rată a dobânzii (rândul 0530) ale altor instrumente financiare derivate pe rata dobânzii din portofoliul bancar, care nu sunt concepute ca acoperiri contabile.

0550

Poziția netă pe rata dobânzii fără instrumente financiare derivate

Toate expunerile la rata dobânzii din portofoliul bancar, incluzând expunerile extrabilanțiere și excluzând instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii. Mai exact, toate activele și datoriile, excluzând efectul instrumentelor financiare derivate.

0560

Poziția netă pe rata dobânzii cu instrumente financiare derivate

Toate activele și datoriile, incluzând expunerile extrabilanțiere și instrumentele financiare derivate pe rata dobânzii.

0570

Total active cu impact asupra MV

Totalul activelor în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii, cu excepția instrumentelor financiare derivate de acoperire necontabile raportate pe rândul 0530. În cazul instituțiilor care aplică IFRS în temeiul Regulamentului (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului (5), activele din portofoliul bancar care sunt înregistrate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil (fie prin profit sau pierdere, fie prin alte elemente ale rezultatului global), împreună cu titlurile de datorie și cu alte instrumente înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. În această secțiune se raportează instrumentele financiare derivate de acoperire a activelor din portofoliul bancar în temeiul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția componentei efective a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elementele înregistrate la costul amortizat menționate la articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0580

Titluri de datorie

Titluri de datorie în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii. Se includ titlurile de datorie la valoarea justă împreună cu titlurile de datorie înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei acoperiri contabile la valoarea justă.

0590

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014.

Pe acest rând se raportează instrumentele financiare care acoperă active împotriva riscurilor în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția instrumentelor derivate concepute ca acoperiri ale fluxurilor de numerar care acoperă împotriva riscurilor elemente înregistrate la costul amortizat.

0600

Altele

Alte active la valoarea justă, împreună cu alte active înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor.

0610

Total datorii cu impact asupra MV

Totalul datoriilor în cazul cărora modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii, cu excepția instrumentelor financiare derivate de acoperire necontabile raportate pe rândul 0530.

Datoriile care sunt înregistrate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil (fie prin profit sau pierdere, fie prin alte elemente ale rezultatului global), împreună cu titlurile de datorie emise și cu alte datorii înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor. În această secțiune se raportează și instrumentele financiare derivate de acoperire a datoriilor în temeiul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția componentei efective a instrumentelor financiare derivate din cadrul contabilității de acoperire împotriva riscurilor a fluxurilor de numerar care acoperă elementele înregistrate la costul amortizat în conformitate cu articolul 33 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

0620

Titluri de datorie emise

Titlurile de datorie emise de către instituție ca titluri de valoare care nu sunt depozite, astfel cum sunt definite în partea 1 punctul 37 din anexa V la prezentul regulament, și care sunt contabilizate atunci când modificările MV sunt relevante pentru profit sau pierdere sau pentru capitalurile proprii.

0630

Instrumente financiare derivate

Instrumentele financiare derivate astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 600/2014.

Instituțiile raportează în această secțiune instrumentele financiare derivate care acoperă datorii în cadrul unui regim contabil de acoperire împotriva riscurilor, cu excepția instrumentelor derivate concepute ca acoperiri ale fluxurilor de numerar care acoperă împotriva riscurilor elemente înregistrate la costul amortizat.

0640

Altele

Alte datorii la valoarea justă împreună cu alte datorii înregistrate la costul amortizat care fac obiectul unei contabilități de acoperire a valorii juste împotriva riscurilor.

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoarea contabilă Partea 1 punctul 27 din anexa V la prezentul regulament.
0020	Durata Durata modificată («Dmod», raportată în ani, inclusiv opționalitatea automată, unde: Dmod = EV01/(Valoarea economică * 0,0001) EV01 este egal cu o sensibilitate de + 1 bps (șoc paralel) din valoarea economică.
0030-0090	Valoarea economică a capitalurilor proprii Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0010-r0090}.
0030	Nivelul EVE – scenariul de referință Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0030}.
0040	ΔEVE – șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0040}.
0050	ΔEVE – șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0050}.
0060	ΔEVE – șoc cu variație bruscă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0060}.
0070	ΔEVE – șoc cu evoluție constantă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0070}.
0080	ΔEVE – șoc cu rate scurte în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0080}.
0090	ΔEVE – șoc cu rate scurte în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0090}.
0100-0120	Venituri nete din dobânzi Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0100-r0140}.
0100	Nivelul NII – scenariul de referință Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0120}.
0110	ΔNII – șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0130}.
0120	ΔNII – șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0140}.
0130-0150	Valoarea de piață Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0150-r0170}.
0130	Nivelul MV – scenariul de referință Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0150}.
0140	ΔMV – șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0160}.
0150	ΔMV – șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0170}.

PARTEA IV

FLUXURILE DE NUMERAR REZULTATE DIN REEVALUARE (J 05.00, J 06.00 ȘI J 07.00)

1. Observații generale

1.1.

Formularele J 05.00, J 06.00 și J 07.00 conțin informații detaliate privind fluxurile de numerar rezultate din reevaluare pentru elementele din bilanț raportate în formularele J 02.00, J 03.00 și J 04.00. Instituțiile raportează informațiile respective din perspectiva EVE, luând în considerare cerințele și ipotezele de modelare specificate la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și luând în considerare informațiile contractuale și comportamentale, în ambele cazuri fără a ține seama de opționalitatea automată. Instrucțiunile pentru rânduri sunt identice cu cele descrise în partea IV secțiunea 2 din prezenta anexă. În plus, instituțiile trebuie să țină seama în mod corespunzător de convențiile de raportare specificate în partea I, în special de cele referitoare la definiția instrumentelor cu rată fixă/variabilă și la tratamentul opțiunilor.

1.2.

1.3.

Instituțiile raportează conținutul acestor formulare separat, în funcție de condițiile contractuale și comportamentale (modelare: contractuală sau comportamentală):

(a)

contractuală: în conformitate cu data de reevaluare contractuală, astfel cum este definită la articolul 1 punctul 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857, fără a ține seama de ipotezele comportamentale. Se iau în considerare numai caracteristicile contractuale și juridice (nu se ține seama de opțiunile automate și nici de plafoanele/pragurile legale). Profilul fluxurilor de numerar ale produselor la vedere (inclusiv ale NMD-urilor) se tratează drept poziții variabile pe termen scurt (cea mai scurtă tranșă de timp). Nu se aplică modelarea comportamentală a rezilierii anticipate și a plății anticipate, ceea ce echivalează cu rate ale dobânzii de 0 % pentru plata anticipată condiționată și lichidarea anticipată condiționată;

(b)	modelarea comportamentală în scenariul de referință: în conformitate cu fluxurile de numerar modelate rezultate din reevaluare care corespund, după caz, ipotezelor comportamentale din cadrul scenariului de referință.

1.4.

În cazul instrumentelor financiare derivate, instituțiile raportează cuantumurile nete ale fluxurilor de numerar rezultate din reevaluare (adică fără defalcare pe segmente beneficiar/plătitor). În cazul instrumentelor financiare derivate de acoperire a activelor împotriva riscurilor, segmentul lung (beneficiar/activ) al instrumentului financiar derivat se ia în considerare cu semn pozitiv, iar segmentul scurt (plătitor/datorie) se ia în considerare cu semn negativ atunci când se calculează cuantumurile nete per tranșă de timp. Se aplică excepții de la această regulă în cazul cuponului aferent segmentului beneficiar fixat într-un mediu cu rată negativă a dobânzii, care se ia în considerare cu semn negativ, chiar dacă o parte din segmentul lung (beneficiar/activ) a fost luată în considerare cu semn pozitiv. În cazul instrumentelor financiare derivate care acoperă datorii împotriva riscurilor, este valabil contrariul: segmentul lung (beneficiar/activ) se ia în considerare cu semn negativ, iar segmentul scurt (plătitor/datorie) se ia în considerare cu semn pozitiv la calcularea fluxurilor nete de numerar rezultate din reevaluare.

1.5.	Instituțiile nu completează coloanele referitoare la valoarea noțională, informații privind opțiunile automate și modelarea comportamentală, randamentul mediu și scadența contractuală în foile referitoare la condițiile contractuale.

2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0250	Rată fixă Instituțiile raportează estimări referitoare la instrumentele cu rată fixă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă.
0260-0390	Rată variabilă Instituțiile raportează estimări referitoare la instrumentele cu rată variabilă, în conformitate cu convenția specificată în partea I secțiunea 3 din prezenta anexă.
0010	Valoare noțională Instituțiile raportează principalul restant al instrumentelor. În cazul instrumentelor financiare derivate, se raportează principalul restant al segmentului «activ» (beneficiar) (adică nu se raportează sume compensate ale segmentelor beneficiar/plătitor).
0020 și 0270	% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită – cumpărate Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care face obiectul opțiunilor automate pe rata dobânzii cumpărate. Opționalitatea poate decurge din instrumente de sine stătătoare cumpărate de instituție (incluzând praguri, plafoane și opțiuni de tip swaption) sau poate fi «încorporată» în clauzele contractuale ale altor produse bancare standard. Opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii se raportează împreună cu instrumentul-gazdă relevant (activ sau datorie). Opțiunile automate explicite pe rata dobânzii se raportează ca instrumente financiare derivate. În cazul pozițiilor cu rată variabilă, opțiunile automate încorporate cumpărate cuprind: (i) pragurile cumpărate legate de active cu rată variabilă (credite sau titluri de datorie); (ii) plafoanele cumpărate legate de titluri de datorie cu rată variabilă emise etc. În cazul pozițiilor cu rată fixă, opțiunile automate încorporate cumpărate cuprind: (i) activele sub formă de titluri de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru instituție (opțiuni de tip swaption încorporate cumpărate – plătitor); (ii) pasivele emise ca titluri de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru instituție (opțiuni de tip swaption încorporate cumpărate – beneficiar). Opțiunile automate explicite cumpărate sunt instrumente financiare derivate care cuprind: (i) pragurile explicite cumpărate; (ii) opțiunile de tip swaption explicite cumpărate – plătitori (o instituție are dreptul de a încheia un swap pe rata dobânzii cu plata unei rate fixe și primirea unei rate variabile); (iii) plafoanele explicite cumpărate; (iv) opțiunile de tip swaption explicite cumpărate – beneficiari (o instituție are dreptul de a încheia un swap pe rata dobânzii cu primirea unei rate fixe și plata unei rate variabile). La calcularea expunerii procentuale, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea I secțiunea 3 cu privire la opțiuni.
0030 și 0280	% Cu opționalitate automată încorporată sau explicită – vândute Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care face obiectul opțiunilor automate pe rata dobânzii vândute. Opționalitatea poate decurge din instrumente de sine stătătoare vândute de instituție (incluzând praguri, plafoane și opțiuni de tip swaption) sau poate fi «încorporată» în clauzele contractuale ale altor produse bancare standard. Opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii se raportează împreună cu instrumentul-gazdă relevant (activ sau datorie). Opțiunile automate explicite pe rata dobânzii se raportează ca instrumente financiare derivate. În cazul pozițiilor cu rată variabilă, opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii vândute cuprind: (i) plafoanele vândute legate de activele cu rată variabilă (credite și titluri de datorie); (ii) pragurile vândute legate de titlurile de datorie cu rată variabilă emise etc. În cazul pozițiilor cu rată fixă, opțiunile automate încorporate pe rata dobânzii vândute cuprind: (i) titlurile de datorie cu rată fixă cu o opțiune de plată anticipată pentru emitent (opțiuni de tip swaption încorporate vândute – beneficiar); (ii) pragurile vândute pentru NMD-uri și depozite la termen, inclusiv pragurile legale și implicite și (iii) titlurile de datorie cu rată fixă emise cu o opțiune de plată anticipată pentru investitor (opțiuni de tip swaption încorporate vândute – plătitor). Opțiunile automate explicite vândute sunt instrumente financiare derivate care cuprind: (i) plafoanele explicite vândute; (ii) opțiunile de tip swaption explicite vândute – beneficiari (o instituție are obligația de a încheia swapuri pe rata dobânzii cu plata unei rate fixe și primirea unei rate variabile); (iii) pragurile explicite vândute; (iv) opțiunile de tip swaption explicite vândute (o instituție are obligația de a încheia swapuri pe rata dobânzii cu primirea unei rate fixe și plata unei rate variabile). La calcularea valorii procentuale, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea I secțiunea 3 cu privire la opțiuni.
0040 și 0290	% Vizate de modelarea comportamentală Procentajul din valoarea noțională raportată în coloanele 0010 și 0260 care este vizat de modelarea comportamentală, în cadrul căreia plasarea în timp sau valoarea fluxurilor de numerar depind de comportamentul clienților.
0050 și 0300	Randament mediu ponderat Randamentul mediu anual, ponderat cu valoarea noțională.
0060 și 0310	Scadență medie ponderată (contractuală) Scadența contractuală medie măsurată în ani, ponderată cu valoarea noțională.
0070-0250 și 0320-0390	Graficul reevaluării pentru toate fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale Instituțiile raportează toate fluxurile de numerar viitoare rezultate din reevaluarea valorii noționale care decurg din pozițiile sensibile la rata dobânzii care intră sub incidența Regulamentului delegat (UE) 2024/856 în tranșele de timp predefinite (în care se încadrează conform datelor de reevaluare). [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857]. Opțiunile automate pe rata dobânzii, atât cele explicite, cât și cele încorporate, se elimină din contractele-gazdă și se ignoră la încadrarea fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale. Instrumentele financiare derivate care nu sunt opțiuni automate pe rata dobânzii se convertesc în poziții pe instrumentul-suport relevant și se împart în poziții plătitor și beneficiar (poziții scurte și lungi) pe instrumentul-suport relevant. Cuantumurile luate în considerare sunt reprezentate de principalul instrumentului-suport sau al valorii noționale-suport. Contractele futures și forward, inclusiv contractele forward pe rata dobânzii, se tratează ca o combinație de poziții scurte și lungi. Atunci când reprezintă fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea instrumentelor financiare derivate care nu sunt opțiuni automate pe rata dobânzii, instituțiile iau în considerare în mod corespunzător convențiile specificate în partea IV secțiunea 1 punctul 1.4 cu privire la instrumentele financiare derivate.

PARTEA V

PARAMETRI RELEVANȚI (J 08.00 ȘI J 09.00)

1. Observații generale

1.1.

Modelele J 08.00 și J 09.00 conțin informații privind parametrii relevanți pentru monitorizarea modelării IRRBB. Majoritatea informațiilor din acest formular sunt derivate din informațiile raportate în formularele J 02.00-J 07.00. Informațiile se raportează din perspectiva EVE, inclusiv cerințele și ipotezele de modelare specificate la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856 și fără a ține seama de opționalitatea automată, cu excepția rândurilor 0120-0150.

1.2.

Aceste formulare se raportează separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar.

2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice

Rând	Referințe juridice și instrucțiuni
0010-0110	NMD – Modelare comportamentală – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie de NMD în conformitate cu defalcarea specificată în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, cu o defalcare suplimentară: (a) a părții considerate a fi volumul «principal» [pentru NMD-urile diferite de cele interbancare de la clienți financiari și în conformitate cu definiția termenului «principal» de la articolul 1 punctul 15 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857], (b) a perimetrului economiilor reglementate menționate la articolul 428f alineatul (2) litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 – fără a se limita la partea centralizată – sau a perimetrului oricăror altora cu constrângeri economice sau fiscale semnificative în cazul unei retrageri, pentru care instituția nu aplică un plafon pentru scadența reevaluării (cum ar fi plafonul de 5 ani) în gestionarea internă a riscurilor IRRBB și (c) a perimetrului depozitelor operaționale, astfel cum sunt definite la articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a «datelor de reevaluare», iar ponderea atribuită se bazează pe «fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» aferente pozițiilor din fiecare categorie/defalcare relevantă a NMD-urilor [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857].
0120-0150	NMD – Modelare comportamentală – PTR pe un orizont de timp de 1 an Rata de transfer (Pass-through rate – PTR), astfel cum este definită la articolul 1 punctul 14 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857 se raportează pentru fiecare categorie de NMD în conformitate cu defalcarea specificată în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă și pentru un orizont de timp de 1 an. Instituțiile raportează ca PTR procentajul mediu ponderat al șocului ratei dobânzii care se presupune că va fi transferat către NMD-urile lor, conform scenariilor reglementate ale ratei dobânzii și indicatorului NII specificat în Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0160-0220	Rată fixă – Risc de plată anticipată – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă pentru «creditele și avansurile» cu rată fixă și pentru «titlurile de datorie» cu rată fixă supuse riscului de plată anticipată. Instituțiile consideră drept poziții supuse riscului de plată anticipată numai pozițiile pentru care clientul nu suportă costurile economice totale ale plății anticipate. Pozițiile pentru care clientul suportă costurile economice totale ale plății anticipate nu sunt considerate a fi supuse riscului de plată anticipată în scopul acestui calcul. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a «datelor de reevaluare», iar ponderea atribuită se bazează pe «fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» aferente pozițiilor din fiecare categorie/defalcare relevantă a «creditelor și avansurilor» cu rată fixă și a «titlurilor de datorie» cu rată fixă [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857].
0230-0290	Rată fixă – Risc de plată anticipată – Rate de plată anticipată condiționată (medie anualizată) Rata medie anualizată de plată anticipată condiționată se raportează în termeni anualizați, pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, ca rată medie anuală ponderată de plată anticipată, în funcție de soldul din fiecare perioadă anuală, până la lichidarea portofoliului, a portofoliilor de «credite și avansuri» cu rată fixă și de «titluri de datorie» cu rată fixă supuse riscului de plată anticipată.
0300-0330	Rată fixă – Risc de lichidare anticipată – Datele medii de reevaluare înainte și după modelare Datele medii de reevaluare, măsurate în ani, se calculează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă pentru «depozitele la termen» cu rată fixă supuse riscului de lichidare anticipată. Datele medii de reevaluare se calculează ca medie ponderată a «datelor de reevaluare», iar ponderea atribuită se bazează pe «fluxurile de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» aferente pozițiilor agregate din fiecare categorie/defalcare relevantă [definiția «fluxurilor de numerar rezultate din reevaluarea valorii noționale» și cea a «datei de reevaluare» corespund celor prevăzute la articolul 1 punctele 1 și 2 din Regulamentul delegat (UE) 2024/857]. Instituțiile consideră drept poziții supuse riscului de lichidare anticipată numai pozițiile pentru care clientul nu suportă costurile economice totale ale lichidării anticipate. Pozițiile pentru care clientul suportă costurile economice totale ale lichidării anticipate nu sunt considerate a fi supuse riscului de lichidare anticipată în scopul acestui calcul.
0340-0370	Rată fixă – Risc de lichidare anticipată – Rate de lichidare anticipată (medie cumulată) Rata medie cumulată de lichidare anticipată condiționată se raportează pentru fiecare categorie relevantă, astfel cum se specifică în partea III secțiunea 2 din prezenta anexă, ca raportul dintre valoarea lichidată anticipat a pozițiilor de tip «depozit la termen» cu rată fixă a dobânzii supuse riscului de lichidare anticipată (per categorie relevantă) și valoarea totală restantă a «depozitelor la termen» cu rată fixă a dobânzii supuse riscului de lichidare anticipată (per categorie relevantă).

Coloane	Referințe juridice și instrucțiuni
0010	Valoare noțională Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 05.00; c0010}.
0020	Vizate de modelarea comportamentală (%) Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 05.00; c0040}.
0030	Scenariu de referință (contractual) Instituțiile raportează parametrii relevanți (adică datele medii de reevaluare) în conformitate cu condițiile contractuale ale instrumentelor-suport pentru expunerile care fac obiectul unor clauze și caracteristici contractuale, în cadrul scenariului de referință privind rata dobânzii. Instituțiile raportează datele pe baza specificațiilor prevăzute la articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856. La determinarea parametrilor nu se iau în considerare modelele comportamentale sau modelele condiționate [astfel cum se specifică la articolul 3 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856].
0040	Scenariu de referință (comportamental) Instituțiile raportează parametrii relevanți (adică datele medii de reevaluare) utilizați pentru expunerile vizate de modelarea comportamentală, în cazul cărora plasarea în timp și valoarea fluxurilor de numerar depind de comportamentul clienților, în cadrul scenariului de referință privind rata dobânzii. Instituțiile raportează datele pe baza specificațiilor prevăzute la articolul 98 alineatul (5) litera (a) din Directiva 2013/36/UE și la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2024/856.
0050	Șoc paralel în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0040}.
0060	Șoc paralel în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0050}.
0070	Șoc cu variație bruscă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0060}.
0080	Șoc cu evoluție constantă Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0070}.
0090	Șoc cu rate scurte în sus Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0080}.
0100	Șoc cu rate scurte în jos Instituțiile urmează aceleași instrucțiuni ca cele descrise în {J 01.00; r0090}.

PARTEA VI

INFORMAȚII CALITATIVE (J 10.00 ȘI J 11.00)

1. Observații generale

1.1.

Modelele J 10.00 și J 11.00 conțin date calitative privind metodologiile utilizate la evaluarea IRRBB.

1.2.

Instituțiile raportează informațiile relevante pe baza unei liste prestabilite de opțiuni. Rândurile 0320-0360 se raportează separat pentru fiecare monedă pentru care instituția deține poziții în cazul cărora valoarea contabilă a activelor sau datoriilor financiare denominate într-o monedă reprezintă 5 % sau mai mult din totalul activelor sau datoriilor financiare din portofoliul bancar sau mai puțin de 5 % în cazul în care suma activelor sau datoriilor financiare incluse în calcul este mai mică de 90 % din totalul activelor (excluzând activele corporale) sau datoriilor financiare din portofoliul bancar. Celelalte rânduri (de la 0010 la 0310) nu depind de monedă.

2. Instrucțiuni privind pozițiile specifice

Rând

Referințe juridice și instrucțiuni

0010

Abordarea utilizată în scopul SOT (NII/EVE)

Instituțiile indică abordarea utilizată pentru calculul SOT (NII/EVE):

—	SA simplificată;

—

SA;

—

IMS.

0020

Cerință din partea autorității competente (NII/EVE)

Articolul 84 alineatele (3) și (4) din Directiva 2013/36/UE. În cazul în care metoda utilizată de instituție pentru calcularea EVE/NII se bazează pe SA, instituțiile precizează dacă aceasta a fost o cerință din partea autorității competente:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0030

Metodologie (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare ecartul de reevaluare, o reevaluare totală sau o abordare mixtă:

—	ecartul de reevaluare;

—	reevaluare totală;

—

mixtă;

—	altă abordare.

0040

Fluxuri de numerar condiționate (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-au luat în considerare fluxurile de numerar condiționate:

—	toate elementele semnificative;

—	unele elemente semnificative;

—	nu au fost luate în considerare.

0050

Riscul aferent opțiunii (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare riscul aferent opțiunii:

—	a fost luat în considerare;

—	nu a fost luat în considerare.

0060

Riscul aferent bazei (NII)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind NII s-a luat în considerare riscul aferent bazei:

— a fost luat în considerare;

— nu a fost luat în considerare.

0070

Metodologie (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare ecartul de durată sau o abordare bazată pe reevaluarea totală:

—	ecartul de durată;

—	reevaluare totală;

—

mixtă;

—	altă abordare.

0080

Fluxuri de numerar condiționate (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-au luat în considerare fluxurile de numerar condiționate:

—	toate elementele semnificative;

—	unele elemente semnificative;

—	nu au fost luate în considerare.

0090

Riscul aferent opțiunii (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare riscul aferent opțiunii:

—	a fost luat în considerare;

—	nu a fost luat în considerare.

0100

Riscul aferent bazei (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea SOT privind EVE s-a luat în considerare riscul aferent bazei:

—	a fost luat în considerare;

—	nu a fost luat în considerare.

0110

Marje comerciale/alte componente de marjă (EVE)

Instituțiile indică dacă la calcularea măsurii riscului conform SOT privind EVE au fost incluse marjele comerciale și alte componente de marjă:

— incluse;

— excluse.

0120

Penalități pentru plățile anticipate aferente creditelor

Instituțiile indică dacă penalitățile pentru plățile anticipate aferente creditelor au fost incluse ca parte a SOT privind EVE/NII:

—

incluse;

—

excluse.

0130

Obligații privind pensiile/activele planului de pensii

Instituțiile indică dacă obligațiile privind pensiile și activele planului de pensii au fost incluse în calculul SOT privind EVE/NII:

—

incluse;

—

excluse.

0140

Expuneri neperformante

Instituțiile indică dacă expunerile neperformante au fost incluse în SOT privind EVE/NII:

—

incluse;

—

excluse.

0150

Angajamente de creditare cu rată fixă

Instituțiile indică dacă angajamentele de creditare cu rată fixă au fost incluse în SOT privind EVE/NII:

— incluse;

— excluse.

0160

Risc de plată anticipată

Instituțiile indică dacă riscul de plată anticipată a creditelor de retail a fost inclus în calculele SOT privind EVE/NII:

—

inclus;

—

exclus.

0170

Risc de lichidare anticipată

Instituțiile indică dacă riscul de lichidare anticipată a depozitelor de retail a fost inclus în calculele SOT privind EVE/NII:

—

inclus;

—

exclus.

0180

Abordarea generală a modelării NMD

Instituțiile indică metoda utilizată pentru a determina timpul aferent reevaluării comportamentale a NMD-urilor:

—	modelul seriilor cronologice (abordarea Basel/ABE stabilă/nestabilă/PTR);

—	portofoliul replicat;

—	modelele economice (modelarea alocării patrimoniului financiar către NMD-uri sau investiții alternative în funcție de diferite scenarii de piață/diferiți factori economici);

—	avizul experților;

—	altă abordare.

0190

Identificarea soldurilor componentelor principale ale NMD-urilor

Instituțiile indică dacă se confruntă cu provocări în ceea ce privește identificarea soldurilor principale ale NMD-urilor necondiționate de scenariul IR:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0200

Factori determinanți relevanți pentru soldurile NMD-urilor

Instituțiile enumeră denumirile factorilor relevanți utilizați pentru identificarea soldurilor principale.

0210

Soldurile componentelor principale ale NMD-urilor (încadrarea soldurilor componentelor principale)

Instituțiile indică modul în care alocă soldurile principale ale NMD-urilor:

—	toate soldurile principale alocate unei singure scadențe de reevaluare;

—	solduri principale alocate unor scadențe diferite de reevaluare.

0220

Plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor pentru gestionarea riscului IRRBB

Instituțiile indică dacă se observă efect nedorite, în ceea ce privește gestionarea riscului IRRBB și strategiile de acoperire împotriva riscurilor, cauzate de plafonul de reevaluare la 5 ani din IMS privind IRRBB:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0230

Derogări de la plafonul de reevaluare la 5 ani a NMD-urilor

Instituțiile indică dacă utilizează derogările de la plafonul de reevaluare la 5 ani pentru oricare dintre produsele lor expuse la IRRBB:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0240

Modelarea NMD-urilor operaționale de la clienți financiari

Instituțiile indică dacă NMD-urile de la clienți financiari clasificați drept depozite operaționale, cărora li se aplică articolul 27 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat (UE) 2015/61, sunt vizate de modelarea comportamentală:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0250

Modificările structurii bilanțului datorate ratelor dobânzii

Instituțiile indică modificările survenite în structura bilanțului lor de la ultima raportare privind IRRBB:

—	reducerea ecartului de durată dintre active/datorii prin reducerea duratei activelor;

—	reducerea ecartului de durată dintre active/datorii prin creșterea duratei datoriilor;

—	reducerea ecartului de durată dintre active/datorii prin reducerea duratei activelor și creșterea duratei datoriilor;

—	creșterea ecartului de durată prin creșterea duratei activelor;

—	creșterea ecartului de durată prin reducerea duratei datoriilor;

—	creșterea ecartului de durată prin creșterea duratei activelor și reducerea duratei datoriilor.

0260

Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (EVE)

Instituțiile indică dacă preconizează că vor realiza modificări ale strategiilor lor de atenuare și de acoperire a IRR în oricare dintre scenariile prevăzute în Regulamentul delegat (UE) 2024/856 pentru EVE:

—	șoc paralel în sus;

—	șoc paralel în jos;

—	șoc cu variație bruscă;

—	șoc cu evoluție constantă;

—	șoc cu rate scurte în sus;

—	șoc cu rate scurte în jos.

0270

Strategii de atenuare și de acoperire a IRRBB (NII)

—	șoc paralel în sus;

—	șoc paralel în jos.

0280

SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru depozitele la termen de tip retail

Instituțiile indică dacă transferă 100 % din modificările ratelor dobânzii de pe piață reevaluării depozitelor la termen de tip retail după scadența acestora în scenariul unei creșteri paralele a ratelor cu +200:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0290

SOT pentru măsura riscului NII în cadrul abordării IMS – PTR pentru creditele de tip retail cu rată fixă

Instituțiile indică dacă transferă 100 % din modificările ratelor dobânzii de pe piață reevaluării creditelor de tip retail cu rată fixă după scadența acestora în scenariul unei creșteri paralele a ratelor cu +200:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0300

Riscul aferent bazei

Instituțiile indică dacă consideră că riscul aferent bazei este semnificativ:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0310

Riscul de marjă de credit în portofoliul bancar (CSRBB)

Instituțiile indică dacă au luat în considerare un perimetru diferit al instrumentelor care sunt supuse CSRBB, astfel cum se menționează la articolul 84 alineatul (2) din Directiva 2013/36/UE, pentru indicatorii NII și EVE:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0320

Curba randamentului fără risc (actualizare în SOT privind EVE)

Instituțiile raportează curba randamentului fără risc care a fost utilizată pentru actualizare în conformitate cu articolul 3 alineatul (10) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856:

—	credite interbancare garantate;

—	credite interbancare overnight negarantate;

—	credite interbancare la termen negarantate;

—	curba datoriilor suverane;

—	curbă specifică produsului;

—	curbă specifică entității;

—

alta.

0330

Curba randamentului fără risc (măsuri interne ale riscurilor pentru EVE)

Instituțiile raportează curba randamentului fără risc care a fost utilizată în scopuri interne pentru actualizarea măsurii interne a riscului EVE:

—	credite interbancare garantate;

—	credite interbancare overnight negarantate;

—	credite interbancare la termen negarantate;

—	curba datoriilor suverane;

—	curbă specifică produsului;

—	curbă specifică entității;

—

alta.

0340

Modificările ipotezelor semnificative (EVE)

Instituțiile indică dacă eventualele ipoteze semnificative care au stat la baza calculării impactului șocului standard în materie de supraveghere asupra indicatorilor SOT privind EVE s-au modificat de la ultima raportare:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0350

Modificările ipotezelor semnificative (NII)

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.

0360

Pragul ratei dobânzii post-șoc (NII/EVE)

În conformitate cu articolul 3 alineatul (7) din Regulamentul delegat (UE) 2024/856, instituțiile indică dacă pragul ratei dobânzii post-șoc în funcție de scadență este obligatoriu pentru vreuna dintre monedele specifice raportate:

—

da;

—

nu;

—	nu este cazul.”

”

(1) Regulamentul delegat (UE) 2024/856 al Comisiei din 1 decembrie 2023 de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care precizează scenariile de șoc în materie de supraveghere, ipotezele comune în materie de modelare și de parametri și ceea ce constituie o scădere semnificativă (JO L, 2024/856, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/856/oj).

(2) Regulamentul delegat (UE) 2024/857 al Comisiei din 1 decembrie 2023 de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare care specifică o metodologie standardizată și o metodologie standardizată simplificată pentru evaluarea riscurilor care decurg din variațiile potențiale ale ratelor dobânzii care afectează atât valoarea economică a capitalului propriu, cât și veniturile nete din dobânzi aferente activităților din afara portofoliului de tranzacționare ale unei instituții (JO L, 2024/857, 24.4.2024, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2024/857/oj).

(3) Regulamentul (UE) nr. 600/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 15 mai 2014 privind piețele instrumentelor financiare și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 173, 12.6.2014, p. 84, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2014/600/oj).

(4) Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit (JO L 11, 17.1.2015, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg_del/2015/61/oj).

(5) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2002/1606/oj).