ISSN 1977-0782 |
||
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208 |
|
Ediţia în limba română |
Legislaţie |
Anul 64 |
Cuprins |
|
II Acte fără caracter legislativ |
Pagina |
|
|
ORIENTĂRI |
|
|
* |
||
|
* |
||
|
* |
||
|
* |
||
|
* |
||
|
* |
RO |
Actele ale căror titluri sunt tipărite cu caractere drepte sunt acte de gestionare curentă adoptate în cadrul politicii agricole şi care au, în general, o perioadă de valabilitate limitată. Titlurile celorlalte acte sunt tipărite cu caractere aldine şi sunt precedate de un asterisc. |
II Acte fără caracter legislativ
ORIENTĂRI
11.6.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208/1 |
ORIENTAREA (UE) 2021/830 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 26 martie 2021
privind statisticile referitoare la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (BCE/2021/11)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în special articolul 127 alineatul (2),
având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,
întrucât:
(1) |
Pentru a-și îndeplini atribuțiile care îi revin în temeiul tratatelor, Banca Centrală Europeană (BCE) solicită raportarea de informații statistice privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (IFM) din statele membre a căror monedă este euro (denumite în continuare „statele membre din zona euro”). Aceste informații oferă BCE o imagine cuprinzătoare din punct de vedere statistic a evoluțiilor monetare din statele membre din zona euro, care sunt considerate ca fiind un singur teritoriu economic. Sunt necesare informații statistice suficient de detaliate inclusiv pentru a garanta utilitatea continuă, din punct de vedere analitic, a agregatelor monetare din zona euro și a contrapartidelor în vederea efectuării analizei macroprudențiale și structurale la nivelul Uniunii. |
(2) |
Colectarea de informații statistice de la băncile centrale naționale (BCN) ar trebui armonizată la nivelul întregii zone euro. Prin urmare, este necesar să se stabilească norme comune pentru colectarea și prelucrarea acestor informații. Este important să se asigure că aceste norme nu impun BCN o sarcină de raportare nerezonabilă. Prin urmare, BCN trebuie să raporteze BCE informațiile statistice respective utilizând informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene (BCE/2021/2) (1), Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/34) (2) și Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/39) (3). BCE poate utiliza informațiile statistice raportate în temeiul prezentei orientări în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (4). |
(3) |
Anumite definiții din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 sunt, de asemenea, relevante în scopul raportării în temeiul prezentei orientări și, prin urmare, ar trebui să se aplice. |
(4) |
În temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), IFM care fac parte din unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare trebuie să raporteze informații statistice referitoare la bilanțurile lor către banca centrală națională (BCN) a statului membru în care sunt rezidente. Prin urmare, este necesar să se definească formatele și procedurile pe care BCN trebuie să le urmeze pentru a raporta BCE informațiile statistice extrase din informațiile colectate de la unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare și din bilanțul propriu al BCN. În plus, în scopul raportării statistice, BCE ar trebui să extragă informații statistice din bilanțul propriu, corespunzătoare informațiilor statistice extrase de BCN din bilanțurile proprii. |
(5) |
Pentru a permite analizarea evoluțiilor monetare în funcție de tipul de IFM, BCE elaborează statistici privind bilanțul agregat al fondurilor de piață monetară (FPM) și al societăților care acceptă depozite, altele decât băncile centrale. Pentru a extrage aceste statistici pentru zona euro și pentru fiecare stat membru din zona euro, este necesar ca BCE să colecteze de la BCN informații statistice privind activele și pasivele FPM. |
(6) |
În scopul de a se asigura că informațiile statistice privind sectorul IFM raportate BCE sunt reprezentative pentru ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare din fiecare stat membru din zona euro, ar trebui stabilite norme comune privind extrapolarea pentru IFM mici care au fost exceptate de la anumite cerințe de raportare în conformitate cu articolul 9 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Din același motiv, ar trebui stabilite norme comune privind extrapolarea pentru IFM care au fost selectate de BCN printr-un eșantion în conformitate cu articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). |
(7) |
Pentru a analiza mai bine evoluțiile în ceea ce privește creditele acordate de IFM societăților nefinanciare din zona euro și din statele membre individuale din zona euro, BCN ar trebui să raporteze BCE informații statistice privind creditele acordate de IFM societăților nefinanciare, în funcție de activitatea economică, dacă astfel de informații sunt disponibile. |
(8) |
Pentru a completa analiza evoluțiilor creditelor în zona euro și în statele membre individuale din zona euro, BCN ar trebui să furnizeze BCE informații cu privire la liniile de credit neutilizate ale IFM, defalcate pe sector instituțional. Pentru a îmbunătăți comparabilitatea între țări, BCN ar trebui să raporteze informații statistice privind liniile de credit neutilizate care să fie în concordanță cu definițiile stabilite în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (5) și în Regulamentul (UE) 2016/867 al Băncii Centrale Europene (BCE/2016/13) (6). |
(9) |
BCE trebuie să monitorizeze transmiterea politicii monetare prin intermediul modificărilor în ceea ce privește ratele dobânzilor aplicate de IFM depozitelor și creditelor pentru gospodării și societăți nefinanciare. Prin urmare, este necesar să se definească formatele și procedurile pe care BCN trebuie să le urmeze pentru a raporta BCE astfel de informații, în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). |
(10) |
Eurosistemul trebuie să utilizeze statisticile privind posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare individuale colectate în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și, respectiv, al Regulamentului (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), în scopuri de politică monetară, stabilitate financiară și politică macroprudențială, precum și pentru atribuțiile legate de supravegherea microprudențială a instituțiilor de credit din statele membre din zona euro. Prin urmare, BCN ar trebui să aibă obligația de a raporta BCE statisticile necesare privind posturile din bilanț (PBI) și ratele dobânzilor (RMDI) ale IFM individuale. |
(11) |
La data de 5 iunie 2020, Consiliul guvernatorilor a aprobat extinderea grupului de instituții de credit din zona euro pentru transmiterea către BCE de posturi bilanțiere individuale (7), a căror transmitere periodică începe cu privire la informațiile bilanțiere aferente lunii februarie 2021. Pentru a reduce sarcina de raportare sporită care decurge pentru BCN din această extindere, este oportun ca cerințele referitoare la transmiterea informațiilor privind PBI pentru respectivele instituții de credit să fie limitate în comparație cu transmiterea informațiilor privind PBI pentru instituțiile de credit incluse în acel grup înainte de extinderea acestuia (instituții principale). |
(12) |
Pentru a completa analiza în timp util a evoluțiilor monetare și ale creditului, este oportun ca BCE să primească informații privind PBI și RMDI în același timp cu agregatele naționale pentru instituțiile principale, ale căror activități acoperă o parte semnificativă a indicatorilor agregați relevanți. Pentru a evita rupturile în seriile de timp privind PBI și RMDI și pentru a asigura acoperirea continuă a agregatelor naționale ale instituțiilor principale, este oportun ca o nouă instituție de credit rezultată în urma unei fuziuni, achiziții sau a unei alte reorganizări care implică una sau mai multe instituții principale să fie ea însăși o instituție principală. În cazul în care un stat membru adoptă moneda euro, este necesar să se identifice care dintre instituțiile de credit rezidente ar trebui să fie instituții principale în scopul analizării în timp util a evoluțiilor monetare și ale creditului din statul membru respectiv, ținând seama, de asemenea, de sarcina de raportare pentru BCN relevantă. |
(13) |
În conformitate cu articolul 12.1 din Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene (denumit în continuare „Statutul SEBC”), prin decizie a Consiliului guvernatorilor, Comitetului executiv îi pot fi delegate anumite competențe. În conformitate cu principiile generale privind delegarea, astfel cum au fost elaborate și confirmate de Curtea de Justiție a Uniunii Europene, delegarea competențelor decizionale ar trebui să fie limitată, proporțională și întemeiată pe criterii specificate. Prin urmare, este oportun să se prevadă că, în cazul în care Consiliul guvernatorilor sau Comitetul executiv acordă sau retrage permisiunea ca BCN să aplice un anumit prag bilanțurilor instituțiilor de credit din zona euro pentru care sunt raportate BCE date, acestea analizează dacă o astfel de aplicare ar conduce la o sarcină de raportare disproporționată pentru respectivele BCN. |
(14) |
BCE administrează Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (denumit în continuare „RIAD”), un registru central de date de referință privind unitățile instituționale relevante în scop statistic. Datele de referință pentru IFM și informațiile privind instituțiile de credit din zona euro pentru care BCN raportează date privind PBI sau RMDI sunt stocate în RIAD în conformitate cu Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16) (8). Prin urmare, este oportun să se precizeze informațiile pe care BCN trebuie să le introducă și să le actualizeze în RIAD în ceea ce privește instituțiile de credit din zona euro pentru care sunt raportate date privind PBI sau RMDI. |
(15) |
Pentru a reduce sarcina generală de raportare, informațiile statistice colectate în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) sunt utilizate pentru determinarea în mod regulat a bazei de calcul a rezervelor minime obligatorii ale instituțiilor de credit supuse regimului rezervelor minime obligatorii al BCE, în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/378 al Băncii Centrale Europene (BCE/2021/1) (9). Pentru ca BCE să producă statistici privind defalcarea bazei de calcul agregate a rezervelor în funcție de tipurile de pasive, este necesar ca BCN să raporteze BCE informații statistice privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii ale instituțiilor de credit pentru fiecare stat membru din zona euro. De asemenea, este necesar ca BCE să colecteze informații statistice privind indicatorii macro pentru a monitoriza caracterul adecvat al deducerii forfetare menționate la articolul 5 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1). |
(16) |
Agregatele monetare din zona euro și contrapartidele acestora sunt extrase în principal din datele cuprinse în bilanțurile IFM, colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). Cu toate acestea, agregatele monetare din zona euro includ nu numai pasivele monetare ale IFM, ci și pasivele monetare ale administrației centrale și ale instituțiilor emitente de cecuri și viramente poștale care nu aparțin sectorului administrației centrale. Prin urmare, este necesar ca informațiile statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale care primesc depozite de la instituții financiare nemonetare rezidente în zona euro în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39) să fie raportate BCE. Din același motiv, este necesar ca informațiile statistice privind pasivele monetare ale administrației centrale și deținerile de către administrația centrală de numerar și titluri de valoare emise de IFM din zona euro să fie raportate BCE. Prin urmare, ar trebui definite formatele și procedurile de raportare a acestor informații către BCE. |
(17) |
Pentru a sprijini analiza structurii și a evoluțiilor din sectorul bancar din zona euro, BCN ar trebui să raporteze indicatorii financiari structurali ai instituțiilor de credit în conformitate cu modelele specificate în prezenta orientare. Pentru a reduce sarcina de raportare, BCN ar trebui să aibă opțiunea de a pune la dispoziție informații în surse alternative de date, care pot fi utilizate de BCE pentru a extrage indicatorii necesari, în baza unui acord cu BCE. |
(18) |
Regulamentul (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului (10) modifică, printre altele, definiția „instituției de credit” cuprinsă în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru a include firmele de investiții de importanță sistemică, care, în măsura în care aceste firme nu desfășoară activități conforme cu standardele, definițiile și clasificările comune pentru clasificarea statistică a societăților care acceptă depozite, nu sunt IMF. În consecință, Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) face distincția între instituțiile de credit clasificate în sectorul IFM și instituțiile de credit non-IFM în sfera unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare. Pentru ca BCE să poată monitoriza în mod eficace activitățile instituțiilor de credit, este necesar ca informațiile colectate de BCN de la instituțiile de credit non-IFM în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) să fie transmise către BCE. |
(19) |
Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar să se prevadă monitorizarea, verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. Din aceleași motive, BCN ar trebui să furnizeze BCE explicații pentru revizuirile care îmbunătățesc în mod semnificativ informațiile statistice raportate sau dacă BCE solicită acest lucru. |
(20) |
Articolul 5 din Statutul SEBC, coroborat cu articolul 4 alineatul (3) din Tratatul privind Uniunea Europeană, implică faptul că statele membre a căror monedă nu este euro (denumite în continuare „state membre din afara zonei euro”) care intenționează să adopte moneda euro ar trebui să elaboreze și să pună în aplicare măsuri pentru colectarea informațiilor statistice necesare pentru îndeplinirea cerințelor de raportare statistică ale BCE în contextul pregătirii pentru adoptarea monedei euro. Prin urmare, aplicarea prezentei orientări poate fi extinsă pentru a include BCN ale statelor membre din afara zonei euro pentru o perioadă de referință definită, după caz. În plus, pentru a permite BCE să obțină o imagine de ansamblu cuprinzătoare a informațiilor statistice colectate și să efectueze analize relevante, BCN ale statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro ar trebui să aibă obligația de a furniza BCE informații statistice care acoperă o perioadă stabilită anterioară adoptării monedei euro și a aderării acestora la Uniune. |
(21) |
Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun ca BCN să raporteze informațiile statistice solicitate până la datele specificate. În acest scop și pentru a oferi mai multă claritate BCN, este oportun, de asemenea, ca BCN să efectueze raportarea în conformitate cu calendarul de raportare comunicat BCN de către BCE. |
(22) |
Trebuie stabilite norme comune pentru publicarea de către BCN a informațiilor statistice privind bilanțurile IFM care trebuie raportate în conformitate cu prezenta orientare pentru a asigura o publicare ordonată a agregatelor-cheie aferente care prezintă importanță pentru piață. |
(23) |
Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. Prin urmare, SEBC ar trebui să convină asupra unui format armonizat de transmitere electronică. |
(24) |
Este necesar să se instituie o procedură pentru realizarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare. Prin urmare, Comitetul executiv al BCE ar trebui să aibă dreptul de a face astfel de modificări tehnice, iar în aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC. |
(25) |
Pentru a pune în aplicare decizia Consiliului guvernatorilor din data de 5 iunie 2020 privind extinderea statisticilor individuale privind posturile din bilanț, este necesar ca BCN să ia în considerare grupul extins de instituții de credit din zona euro pentru transmiterea periodică către BCE a statisticilor privind PBI din perioada de referință aferentă lunii februarie 2021. Prin urmare, BCN ar trebui să identifice instituțiile de credit pentru care datele privind PBI și RMDI trebuie raportate în conformitate cu domeniul de aplicare al prezentei orientări. Întrucât Orientarea BCE/2014/15 a Băncii Centrale Europene (11) privind statisticile monetare și financiare continuă să se aplice până la 1 februarie 2022, este necesar să se prevadă cerințe tranzitorii de raportare în temeiul prezentei orientări până la 1 februarie 2022. De asemenea, este necesar ca BCN să raporteze aceste informații în termenele prevăzute de prezenta orientare pentru perioada respectivă. |
(26) |
În plus, având în vedere modificările aduse definiției „instituției de credit” din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care se aplică de la 26 iunie 2021, este necesar să se prevadă cerințe tranzitorii de raportare pentru BCN cu privire la posturile din bilanț ale instituțiilor de credit non-IFM pentru perioada 26 iunie 2021-1 februarie 2022. |
(27) |
Pentru a asigura eficacitatea colectării și analizării informațiilor statistice, BCN ar trebui să respecte dispozițiile prezentei orientări de la aceeași dată ca cea a aplicării noilor cerințe de raportare prevăzute la articolul 5 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). Prin urmare, prezenta orientare ar trebui să se aplice de la 1 februarie 2022, |
ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:
SECȚIUNEA 1
OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE
Articolul 1
Obiect
Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru BCN în ceea ce privește informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (IFM), posturile din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM, rezervele minime obligatorii și indicatorii financiari structurali ai instituțiilor de credit, precum și informațiile statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală necesare pentru compilarea agregatelor monetare și a contrapartidelor. În special, prezenta orientare precizează informațiile care trebuie raportate BCE de către BCN, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele aplicate raportării respective.
Articolul 2
Definiții
În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile de la articolul 2 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/34) (12) și de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/39) (13).
Se aplică, de asemenea, următoarele definiții:
1. |
„informații statistice” înseamnă informații statistice, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (14); |
2. |
„perioadă de producție” înseamnă perioada dintre termenele prevăzute în temeiul prezentei orientări pentru raportarea informațiilor statistice către BCE de către BCN și închiderea primirii de date de către BCE; |
3. |
„baza de calcul a rezervelor minime obligatorii” înseamnă „baza de calcul a rezervelor minime obligatorii” astfel cum este definită la articolul 2 punctul 8 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1); |
4. |
„perioadă de aplicare” înseamnă „perioada de aplicare” astfel cum este definită la articolul 2 punctul 10 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1). |
SECȚIUNEA 2
POSTURI DIN BILANȚUL IFM
Articolul 3
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul băncilor centrale
(1) BCN raportează BCE următoarele posturi din bilanțul sectorului băncilor centrale:
(a) |
soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor elemente:
|
(b) |
soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 2, 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(c) |
soldurile de sfârșit de lună și de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(d) |
soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare. |
(2) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reevaluare ale sectorului băncilor centrale:
(a) |
ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor:
|
(b) |
ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 2A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(c) |
ajustările din reevaluare lunare și trimestriale prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(d) |
ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare. |
(3) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reclasificare ale sectorului băncilor centrale:
(a) |
ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (a); |
(b) |
ajustările din reclasificare trimestriale cu privire la fiecare post aferent soldului prevăzute în tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor care se referă la defalcările creditelor în funcție de scadența reziduală; |
(c) |
ajustările lunare și trimestriale din reclasificare prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(d) |
ajustările trimestriale din reclasificare prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare. |
(4) BCN obțin informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol din sistemele lor contabile în conformitate cu tabelele disponibile pe website-ul BCE (15) care stabilesc o corespondență între posturile din bilanțul statistic și contabil și, în special, aplică următoarele:
(a) |
pentru posturile contabile 9.5 „alte creanțe în cadrul Eurosistemului (net)” şi 10.4 „alte pasive în cadrul Eurosistemului (net)”, BCN identifică activele separat de pasive şi le raportează la valoarea brută; |
(b) |
în cazul în care postul contabil 14 „conturi de reevaluare” se raportează la valoarea brută pentru scopuri contabile, BCN îl raportează pe bază netă în scopuri statistice; |
(c) |
în cazul în care BCN își reevaluează portofoliul de valori mobiliare pe bază lunară sau mai frecventă, în scopuri interne, astfel cum se menționează la articolul 9 alineatul (2) din Orientarea (UE) 2016/2249 a Băncii Centrale Europene (BCE/2016/34) (16), aceste reevaluări se reflectă în informațiile statistice raportate pe bază lunar în conformitate cu alineatul (2); |
(d) |
fără a aduce atingere evaluărilor aplicate în scopuri contabile, BCN aplică una dintre următoarele evaluări raportării valorilor mobiliare deținute și emise:
|
(5) În ceea ce privește bilanțul BCE, informațiile statistice menționate la prezentul articol sunt puse la dispoziția Direcției Generale Statistică a BCE de către departamentul competent al BCE.
(6) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare.
Articolul 4
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul altor IFM
(1) BCN raportează BCE următoarele posturi din bilanțul altor IFM:
(a) |
soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția pasivelor sub formă de depozite raportate numai de instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii; |
(b) |
soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 2, 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(c) |
soldurile de sfârșit de lună aferente securitizărilor și altor transferuri de credite prevăzute în tabelul 5b din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(d) |
soldurile de sfârșit de lună și de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 2 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, în măsura în care sunt disponibile date, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(e) |
soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, în măsura în care sunt disponibile date, inclusiv pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date. |
(2) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reevaluare ale altor IFM:
(a) |
ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(b) |
ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 5b din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(c) |
ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 2A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2); |
(d) |
ajustările din reevaluare lunare și trimestriale prevăzute în tabelul 2 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(e) |
ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date. |
(3) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reclasificare ale altor IFM:
(a) |
ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (a); |
(b) |
ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (c); |
(c) |
ajustările din reclasificare trimestriale cu privire la fiecare post aferent soldului prevăzute în tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor care se referă la defalcările creditelor în funcție de scadența reziduală; |
(d) |
ajustările din reclasificare lunare și trimestriale prevăzute în tabelul 2 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare, pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date; |
(e) |
ajustările din reclasificare trimestriale prevăzute în tabelul 3 din partea 1 a anexei II la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date. |
(4) BCN raportează BCE informațiile statistice privind transferurile de credite nete lunare, astfel cum se prevede în tabelul 5a din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).
(5) BCN raportează BCE următoarele informații statistice, dacă sunt disponibile, privind creditele securitizate sau transferate în alt mod de IFM care sunt administrate de non-IFM:
(a) |
soldurile de sfârșit de lună ale creditelor administrate de non-IFM, astfel cum se prevede în tabelul 1 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare; |
(b) |
tranzacțiile financiare lunare aferente soldurilor creditelor administrate de non-IFM, excluzând impactul transferurilor de credite, astfel cum se prevede în tabelul 1 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare. |
(6) BCN raportează transferurile nete, soldurile, ajustările din reevaluare și ajustările din reclasificare, astfel cum se prevede în tabelul 2 din partea 2 a anexei II la prezenta orientare, în cazul în care BCN au solicitat IFM să includă în raportarea informațiilor din blocul 1 din tabelele 5a și 5b din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) credite transferate de o IFM în cazul în care o altă IFM națională acționează în calitate de societate de administrare, în conformitate cu secțiunea 2.3 din partea 5 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).
(7) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Dacă este cazul, informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt extrapolate în conformitate cu articolul 8.
Articolul 5
Informații statistice care trebuie raportate privind posturile din bilanțul fondurilor de piață monetară (FPM)
(1) BCN raportează BCE informații statistice privind soldurile de sfârșit de trimestru ale bilanțurilor FPM prevăzute în tabelele 1 și 2 din partea 3 a anexei II la prezenta orientare.
(2) BCN raportează BCE informații statistice privind ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 1 din partea 3 a anexei II la prezenta orientare. În cazul în care se acordă o derogare în temeiul articolului 9 alineatul (6) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) pentru unele FPM sau toate FPM în ceea ce privește raportarea ajustărilor din reevaluare, BCN furnizează informații pe baza celei mai bune estimări în cazul în care sumele implicate sunt semnificative.
(3) BCN raportează BCE informații statistice privind ajustările din reclasificare trimestriale prevăzute în tabelul 1 din partea 3 a anexei II la prezenta orientare.
(4) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Dacă este cazul, informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt extrapolate în conformitate cu articolul 8.
Articolul 6
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la liniile de credit neutilizate ale IFM
(1) BCN raportează BCE pe bază trimestrială următoarele informații statistice privind cuantumurile liniilor de credit neutilizate acordate de alte IFM:
(a) |
soldurile prevăzute în tabelul 1 din partea 4 a anexei II la prezenta orientare referitoare la bilanțul de sfârșit de lună al fiecărei luni a trimestrului; sau |
(b) |
soldurile prevăzute în tabelul 1 din partea 4 a anexei II la prezenta orientare referitoare la bilanțul de sfârșit de lună pentru ultima lună a trimestrului. În sensul primului paragraf, BCN raportează informații statistice atunci când sunt disponibile informații concrete. În cazul în care nu sunt disponibile informații concrete, BCN raportează estimări. |
(2) BCN raportează BCE informații statistice privind ajustările din reclasificare cu privire la fiecare sold raportat în conformitate cu alineatul (1), cu maxima diligență posibilă.
(3) BCN raportează informații statistice privind liniile de credit neutilizate ale IFM cu referire la unul sau la ambele dintre următoarele elemente, atunci când este posibil:
(a) |
„sumă extrabilanțieră”, astfel cum este definită în anexa IV la Regulamentul (UE) 2016/867 (BCE/2016/13); |
(b) |
„facilități de credit neutilizate” clasificate cu „risc mediu”, „risc moderat” și „risc scăzut”, astfel cum sunt menționate în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
În cazul în care BCN nu raportează informațiile statistice prin referire la primul paragraf literele (a) și (b), BCN raportează informațiile statistice respective prin raportare la definițiile naționale relevante.
(4) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Dacă este cazul, informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt extrapolate în conformitate cu articolul 8.
Articolul 7
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la creditele acordate de IFM societăților nefinanciare în funcție de activitatea economică
(1) BCN raportează BCE, dacă sunt disponibile, informații statistice privind soldurile de sfârșit de trimestru ale creditelor acordate de IFM societăților nefinanciare din zona euro, defalcate în funcție de activitatea economică, potrivit clasificării statistice a activităților economice în Uniune (NACE Rev. 2) (18), în conformitate cu partea 5 din anexa II la prezenta orientare.
(2) BCN furnizează BCE explicații, la cerere, cu privire la impactul reclasificărilor asupra soldurilor raportate în conformitate cu alineatul (1), inclusiv ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu articolul 4 alineatul (3).
(3) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30.
Articolul 8
Extrapolarea posturilor din bilanțul IFM
(1) În cazul în care BCN acordă derogări IFM în conformitate cu articolul 9 alineatele (1), (2), (4), (6) și (7) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), BCN extrapolează informațiile statistice colectate în temeiul regulamentului respectiv pentru a reprezenta ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare în scopul compilării informațiilor statistice lunare și trimestriale care trebuie raportate BCE în conformitate cu prezenta secțiune.
(2) În cazul în care BCN extrapolează informații statistice în conformitate cu alineatul (1), acestea aplică cel puțin una dintre următoarele:
(a) |
pentru informațiile lipsă cu privire la defalcare, estimările se fac prin aplicarea unor coeficienți pe baza unui subset de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare considerate a fi cele mai reprezentative pentru instituțiile din coada de distribuție, după cum urmează:
|
(b) |
la aplicarea literei (a), atât instituțiile din coada de distribuție, cât și subsetul unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare pot fi subdivizate în diferite grupuri prin trimitere la tipul de instituție; |
(c) |
în cazul în care contribuția combinată a derogărilor acordate FPM în temeiul articolului 9 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) depășește 30 % din bilanțul național al FPM, BCN extrapolează informațiile statistice referitoare la FPM separat de societățile care acceptă depozite și în conformitate cu una dintre următoarele:
|
(d) |
în cazul în care informațiile statistice sunt colectate în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) cu o frecvență mai redusă sau la un termen ulterior față de informațiile statistice care trebuie transmise BCE în conformitate cu prezenta orientare, BCN estimează informațiile statistice pentru perioadele lipsă fie:
|
În sensul literelor (a)-(d), coeficienții sau orice alte calcule intermediare utilizate pentru extrapolare pot fi extrase din informațiile obținute de la autoritățile de supraveghere în cazul în care informațiile respective sunt suficient de armonizate cu informațiile statistice care urmează să fie extrapolate.
(3) În cazul în care BCN au acordat o derogare IFM în temeiul articolului 9 alineatul (7) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), acestea extrapolează prin estimarea informațiilor statistice trimestriale care trebuie raportate BCE în conformitate cu articolul 4, după cum urmează:
(a) |
în cazul în care BCN colectează informații statistice de la IFM în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) la o frecvență mai redusă decât trimestrială, acestea pot utiliza informațiile statistice respective în scopul estimării informațiilor statistice pentru perioadele lipsă sau pot aplica tehnici adecvate de estimare statistică pentru a ține seama de orice tendințe sau tipare sezoniere; |
(b) |
în cazul în care BCN colectează informații statistice de la IFM în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) la un nivel mai agregat, acestea pot utiliza informațiile statistice respective în scopul estimării informațiilor statistice care trebuie raportate BCE în temeiul articolului 4 sau pot utiliza defalcări adecvate ca bază pentru astfel de estimări; |
(c) |
în cazul în care BCN colectează informații statistice trimestriale în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) de la IFM care acoperă cel puțin 80 % din depozite, credite și dețineri de titluri de natura datoriei, precum și acțiuni/unități ale fondurilor de investiții, în mod colectiv, ale rezidenților din statul membru din afara zonei euro pentru care se aplică derogarea, acestea estimează informațiile statistice care trebuie raportate pe această bază; sau |
(d) |
în cazul în care BCN estimează informațiile statistice care trebuie raportate pe baza unor surse alternative, acestea efectuează ajustările necesare pentru a ține seama de diferitele concepte și definiții aplicate în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) în comparație cu cele aplicate în cadrul respectivelor surse alternative. |
Articolul 9
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice lunare menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.
(2) BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.
Articolul 10
Revizuiri
(1) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni după cum urmează:
(a) |
revizuirile informațiilor statistice lunare cele mai recente și ale celor precedente, raportate în conformitate cu articolele 3 și 4, pot fi transmise BCE în orice moment; |
(b) |
revizuirile informațiilor statistice trimestriale cele mai recente, raportate în conformitate cu articolele 3 și 4, pot fi transmise BCE în orice moment; |
(c) |
revizuirile informațiilor statistice raportate în temeiul articolelor 3 și 4, altele decât revizuirile menționate la literele (a) și (b), pot fi transmise BCE în afara unei perioade de producție lunare; |
(d) |
revizuirile informațiilor statistice raportate în temeiul articolelor 5-7 pot fi transmise BCE în orice moment. |
După notificarea BCE, BCN pot să revizuiască informațiile statistice menționate la litera (c) pe parcursul unei perioade de producție lunare, în cazul în care revizuirile îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice. BCE poate prelucra aceste revizuiri după perioada de producție lunară respectivă. BCE informează BCN relevantă în cazul în care prelucrarea revizuirilor respective este amânată până după perioada de producție lunară.
(2) BCN furnizează BCE, la cerere, explicații cu privire la revizuirile transmise în temeiul alineatului (1). De asemenea, BCN furnizează BCE explicații în ambele situații prezentate în continuare:
(a) |
BCN furnizează explicații pentru revizuiri de cel puțin 5 miliarde EUR (în valoare absolută) și furnizează aceste explicații în același timp cu revizuirile și, în orice caz, înainte de închiderea producției de date de către BCE pentru perioada de producție respectivă; |
(b) |
în cazul în care BCN transmit revizuiri în cursul unei perioade de producție lunare în conformitate cu alineatul (1) al doilea paragraf, se furnizează explicații la momentul raportării. |
Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.
SECȚIUNEA 3
RATELE DOBÂNZILOR PRACTICATE DE IFM
Articolul 11
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM
(1) BCN raportează BCE următoarele informații privind ratele dobânzilor aplicate de IFM depozitelor și creditelor pentru gospodării și societăți nefinanciare (denumite în continuare „ratele dobânzilor practicate de IFM” sau „RMD”):
(a) |
informațiile statistice lunare naționale referitoare la solduri și contracte noi, în conformitate cu apendicele 1 și 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34); |
(b) |
informațiile statistice lunare naționale referitoare la contractele noi menționate în partea 1 din anexa III la prezenta orientare. |
Informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. BCN raportează aceste informații în conformitate cu partea 3 din anexa III la prezenta orientare, dacă este cazul.
(2) BCN pot acorda derogări cu privire la următorii indicatori:
(a) |
indicatorii 62-85 din tabelele 3 și 4 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) în ceea ce privește următoarele:
|
(b) |
indicatorii 37-54 din tabelele 3 și 4 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), în cazul cărora volumul de contracte agregat național al postului corespunzător referitor la indicatorii 37-54 și care acoperă toate creditele reprezintă mai puțin de 10 % din volumul de contracte agregat național al sumei tuturor creditelor din aceeași categorie de mărime și sub 2 % din volumul de contracte pentru aceeași categorie de dimensiune și de perioadă inițială de stabilire a ratei dobânzii la nivelul zonei euro. |
Derogările acordate de BCN în temeiul primului paragraf nu aduc atingere articolului 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34).
(3) În cazul în care se acordă derogări în temeiul alineatului (2), pragurile menționate la acest alineat sunt verificate de BCN pe bază anuală.
Articolul 12
Extrapolarea statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM
(1) În cazul în care informațiile statistice privind RMD primite de BCN nu reprezintă unitățile de observare statistică efective cu obligații de raportare ca urmare a utilizării eșantionării, BCN selectează și actualizează eșantionul și extrapolează informațiile statistice referitoare la volumul contractelor noi pentru a se asigura că reprezintă 100 % din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, astfel cum se prevede în partea 2 din anexa III la prezenta orientare.
(2) În cazul în care BCN acordă derogări de la cerințele de raportare în ceea ce privește statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) sau cu articolul 11 alineatul (2) din prezenta orientare, informațiile statistice raportate în temeiul articolului 11 alineatul (1) din prezenta orientare se reportează în perioadele lunare lipsă prin aplicarea tehnicilor adecvate de estimare statistică pentru a ține seama de tendințele din informațiile sau tiparele sezoniere.
Articolul 13
Respectarea termenelor
BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în articolul 11 până la încheierea activității în a 19-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 3 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.
Articolul 14
Revizuiri
(1) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni în orice moment, cu excepția perioadei de producție relevante, în care BCN pot revizui doar informațiile statistice raportate pentru perioada de referință precedentă.
După notificarea BCE, BCN pot să revizuiască informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni în cursul perioadei de producție relevante, în cazul în care revizuirile îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice. BCE poate prelucra aceste revizuiri după perioada de producție respectivă. BCE informează BCN relevantă în cazul în care prelucrarea revizuirilor respective este amânată până după perioada de producție lunară.
(2) BCN furnizează, la cererea BCE, următoarele explicații pentru revizuirile prezentate în conformitate cu alineatul (1):
(a) |
explicații privind revizuirile care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; |
(b) |
explicații privind revizuirile informațiilor statistice raportate BCE pentru perioadele anterioare lunii de referință precedente. |
Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.
SECȚIUNEA 4
POSTURILE DIN BILANȚUL IFM INDIVIDUALE ȘI RATELE DOBÂNZILOR PRACTICATE DE ACESTEA
Articolul 15
Identificarea instituțiilor de credit pentru care trebuie raportate informații statistice individuale
(1) BCN raportează informațiile statistice prevăzute la articolul 16 pentru instituțiile de credit rezidente în statele membre din zona euro, cu excepția următoarelor:
(a) |
instituții de credit non-IFM; |
(b) |
instituții din coada de distribuție; și |
(c) |
instituții de credit ale căror active totale sunt mai mici de sau egale cu 100 de milioane EUR, în cazul în care Consiliul guvernatorilor BCE a acordat BCN relevante permisiunea în conformitate cu alineatul (2). |
În scopul raportării informațiilor statistice către BCE în conformitate cu articolul 16, BCN relevantă poate raporta informații statistice pentru grupuri de instituții de credit. Aceste grupuri de instituții de credit sunt identificate de BCN în consultare cu BCE.
(2) Consiliul guvernatorilor BCE poate acorda permisiunea pentru aplicarea pragului menționat la alineatul (1) litera (c) la cererea BCN relevante, în cazul în care sarcina de raportare pentru BCN respectivă ar fi afectată în mod disproporționat. În cazul în care Consiliul guvernatorilor BCE consideră că sarcina de raportare pentru BCN respectivă nu ar mai fi afectată în mod disproporționat, acesta poate retrage permisiunea respectivă la cererea BCN relevante.
(3) BCN înregistrează instituțiile de credit și grupurile de instituții de credit menționate la alineatul (1) în Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (Register of Institutions and Affiliates Data – RIAD) instituit în temeiul Orientării (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16) (19).
(4) BCN înregistrează instituțiile de credit și grupurile de instituții de credit menționate la alineatul (1) care sunt instituții principale în sensul prezentei secțiuni, în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele:
(a) |
instituția de credit este membră a grupului de instituții de credit pentru care datele privind IFM individuale au fost transmise BCE pentru perioada de referință ianuarie 2021, în conformitate cu articolul 17a alineatul (1) din Orientarea BCE/2014/15; |
(b) |
instituția de credit este o instituție de credit nouă care rezultă dintr-o fuziune, o achiziție sau altă reorganizare care implică una sau mai multe instituții principale și care are loc după intrarea în vigoare a prezentei orientări; |
(c) |
instituția de credit este rezidentă a unui stat membru care adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări și este identificată drept instituție principală de către Consiliul guvernatorilor BCE, în consultare cu Comitetul pentru statistică. |
În cazul în care Consiliul guvernatorilor BCE identifică instituții principale în conformitate cu primul paragraf litera (c), acesta notifică BCN relevantă în acest sens.
(5) În cazul în care BCN au primit permisiunea de a exclude instituțiile de credit care au active totale mai mici de sau egale cu 100 de milioane EUR în conformitate cu alineatul (1) litera (c), acestea revizuiesc activele totale ale instituțiilor de credit cel puțin o dată la trei ani și înregistrează informațiile în RIAD în mod corespunzător. Consiliul guvernatorilor este informat fără întârzieri nejustificate cu privire la rezultatele acestei revizuiri.
(6) Consiliul guvernatorilor BCE poate delega Comitetului executiv competența de a acorda sau de a retrage permisiunea în sensul alineatului (2). La adoptarea deciziei cu privire la o astfel de delegare se analizează dacă sarcina de raportare pentru BCN relevantă ar fi afectată în mod disproporționat.
(7) În cazul în care Comitetul executiv își exercită competențele delegate în temeiul alineatului (6), acesta informează Consiliul guvernatorilor fără întârzieri nejustificate cu privire la orice decizie luată.
Articolul 16
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul IFM individuale și ratele dobânzii practicate de acestea (PBI și RMDI)
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) cu privire la următoarele posturi din bilanț (PBI) ale instituțiilor de credit individuale menționate la articolul 15 alineatul (1):
(a) |
soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelele 1 și 2 din anexa IV la prezenta orientare; |
(b) |
soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 1 și 2 din anexa IV la prezenta orientare. |
În cazul în care BCN colectează pe bază lunară informațiile statistice menționate la litera (b) de la primul paragraf, acestea pot raporta BCE, în schimb, soldurile de sfârșit de lună pentru posturile respective.
(2) BCN raportează BCE „seriile auxiliare” lunare prevăzute în tabelele 1 și 2 din anexa IV la prezenta orientare referitoare la bilanțul instituțiilor de credit menționate la articolul 15 alineatul (1), în conformitate cu anexa I la prezenta orientare. Aceste serii auxiliare cuprind unul dintre următoarele elemente sau ambele elemente:
(a) |
ajustări din reevaluare și reclasificare; |
(b) |
transferuri de credite. |
(3) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ratele dobânzii practicate de IFM individuale (RMDI) colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) de la instituțiile principale menționate la articolul 15 alineatul (4):
(a) |
ratele lunare ale dobânzii aplicate soldurilor depozitelor și creditelor exprimate în euro acordate gospodăriilor și societăților nefinanciare rezidente în zona euro prevăzute în tabelul 3 din anexa IV la prezenta orientare; |
(b) |
volumele lunare de contracte noi de depozit și credit exprimate în euro acordate gospodăriilor și societăților nefinanciare rezidente în zona euro, prevăzute în tabelul 3 din anexa IV la prezenta orientare; |
(c) |
ratele lunare ale dobânzii aplicate volumelor de contracte noi de depozit și credit exprimate în euro acordate gospodăriilor și societăților nefinanciare rezidente în zona euro prevăzute în tabelul 3 din anexa IV la prezenta orientare. |
(4) În cazul în care se raportează informații statistice pentru grupurile de instituții de credit menționate la articolul 15 alineatul (1), BCN aplică următoarele:
(a) |
soldurile raportate de BCN în conformitate cu alineatul (1) se calculează ca suma soldurilor membrilor individuali ai grupului; |
(b) |
seriile auxiliare raportate de BCN în conformitate cu alineatul (2) se calculează ca suma seriilor auxiliare ale membrilor individuali ai grupului; |
(c) |
ratele dobânzii raportate de BCN în conformitate cu alineatul (3) se calculează ca medii ponderate, în timp ce volumul grupului se calculează ca suma volumelor individuale. În cazul în care BCN colectează informații privind grupul la nivel de instituție, mediile ratelor dobânzilor acoperă numai instituțiile incluse în eșantionul RMN național și nu fac obiectul unei derogări; aceeași abordare se aplică volumelor grupului. |
(5) BCN furnizează BCE, la cerere și cu maximă diligență, explicații cu privire la fuziuni și achiziții, alte reorganizări ale societăților și transferuri de credite care au avut loc în cursul lunii de referință și care au impact asupra informațiilor statistice ale instituțiilor principale raportate în temeiul prezentului articol.
(6) BCE poate utiliza și distribui în cadrul Eurosistemului explicațiile furnizate în temeiul alineatului (5) pentru a sprijini analiza datelor ținând seama în mod corespunzător de regimul de confidențialitate aplicabil.
Articolul 17
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice raportate în conformitate cu articolul 16 alineatele (1) și (2) pentru instituțiile principale menționate la articolul 15 alineatul (4) până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează perioadei de referință la care se referă și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32. În caz contrar, BCN raportează BCE informațiile statistice până la încheierea activității în a 20-a zi lucrătoare următoare perioadei de referință la care se referă și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.
(2) BCN raportează BCE informațiile statistice raportate în conformitate cu articolul 16 alineatul (3) până la încheierea activității în a 19-a zi lucrătoare următoare perioadei de referință la care se referă și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.
Articolul 18
Revizuiri
(1) În cazul în care BCN revizuiesc informațiile statistice în conformitate cu articolul 10, acestea revizuiesc, de asemenea, după caz, informațiile statistice privind datele PBI raportate în conformitate cu articolul 16 alineatele (1) și (2).
(2) Revizuirile informațiilor statistice raportate în conformitate cu articolul 16 alineatele (1) și (2) referitoare la instituțiile de credit care nu sunt instituții principale sunt raportate de BCN cu maxima diligență posibilă.
(3) În cazul în care BCN revizuiesc informațiile statistice în conformitate cu articolul 14, acestea revizuiesc, de asemenea, dacă este cazul, informațiile statistice privind RMDI raportate în conformitate cu articolul 16 alineatul (3).
(4) BCN furnizează BCE, la cerere, explicații cu privire la revizuirile transmise în temeiul prezentului articol.
SECȚIUNEA 5
REZERVELE MINIME OBLIGATORII ALE INSTITUȚIILOR DE CREDIT
Articolul 19
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la baza de calcul a rezervelor minime obligatorii
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 1 a anexei V la prezenta orientare referitoare la baza de calcul agregată a rezervelor minime obligatorii ale instituțiilor de credit, calculată în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) se extrag din informațiile statistice prevăzute în Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) care sunt colectate de BCN de la instituțiile de credit care au obligația de a constitui rezerve minime obligatorii în temeiul Regulamentului (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).
Pentru instituțiile de credit care sunt instituții din coada de distribuție, BCN utilizează la calcularea bazei de calcul agregate a rezervelor minime obligatorii de sfârșit de lună cele mai recente informații statistice de sfârșit de trimestru disponibile după publicarea de către BCE a informațiilor statistice trimestriale colectate în conformitate cu articolul 4 din prezenta orientare.
(3) BCN raportează BCE informații statistice privind suma forfetară agregată prevăzută în tabelul 2 din partea 1 a anexei V la prezenta orientare, care este dedusă din rezervele minime obligatorii ale instituțiilor de credit în conformitate cu articolul 6 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1).
(4) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol. În cazul în care revizuirile sunt raportate de BCN în temeiul prezentului articol după începerea perioadei de aplicare, BCE poate alege să nu le prelucreze.
Atunci când o parte care face notificarea își revizuiește baza de calcul a rezervelor minime obligatorii în conformitate cu articolul 7 alineatul (5) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1), BCN revizuiesc în mod corespunzător informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol.
Articolul 20
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la statisticile privind indicatorii macro
BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună referitoare la indicatorii macro, astfel cum se prevede în tabelul din partea 2 a anexei V la prezenta orientare.
Informațiile statistice raportate în temeiul primului paragraf sunt extrase de BCN din informațiile statistice lunare disponibile colectate de la instituțiile de credit în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). În cazul în care informațiile statistice care trebuie raportate nu se aplică unui stat membru, BCN relevantă raportează informațiile statistice ca fiind egale cu zero.
Articolul 21
Respectarea termenelor
BCN raportează BCE informațiile statistice lunare relevante menționate la articolele 19 și 20 până la încheierea activității în ultima zi lucrătoare care precede începutul perioadei de aplicare relevante și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32.
SECȚIUNEA 6
INSTITUȚII EMITENTE DE CECURI ȘI VIRAMENTE POȘTALE ȘI ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ
Articolul 22
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la instituții emitente de cecuri și viramente poștale și cu privire la administrația centrală
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice privind soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din anexa VI la prezenta orientare, care includ următoarele:
(a) |
raportările efectuate cu privire la instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale în temeiul articolului 3 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39); |
(b) |
pasivele monetare ale administrației centrale și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro. |
(2) BCN nu au obligația de a raporta informații statistice în temeiul prezentului articol în cazul în care informațiile statistice menționate la alineatul (1) litera (a) nu există, iar activele și pasivele menționate la alineatul (1) litera (b) nu există sau sunt nesemnificative.
(3) BCN raportează BCE ajustările din reclasificare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1), astfel cum se specifică în tabelul 1 din anexa VI la prezenta orientare.
(4) BCN raportează BCE ajustările din reevaluare, în cazul în care sunt semnificative, astfel cum se specifică în tabelul 1 din anexa VI la prezenta orientare.
(5) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare.
Articolul 23
Respectarea termenelor
BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 5 din Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.
Articolul 24
Revizuiri
(1) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni după cum urmează:
(a) |
revizuirile informațiilor statistice lunare cele mai recente și precedente pot fi transmise BCE în orice moment; |
(b) |
revizuirile informațiilor statistice lunare, altele decât informațiile statistice lunare cele mai recente și precedente, pot fi transmise în afara perioadei de producție lunare. |
După notificarea BCE, BCN pot să revizuiască informațiile statistice menționate la litera (b) în cursul perioadei de producție lunare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor. BCE poate prelucra aceste revizuiri după perioada de producție lunară. BCE informează BCN relevantă în cazul în care prelucrarea revizuirilor respective este amânată până după perioada de producție lunară.
(2) BCN furnizează BCE explicații cu privire la revizuirile raportate în temeiul alineatului (1) la cerere și după cum urmează:
(a) |
BCN furnizează explicații pentru revizuiri de cel puțin 5 miliarde EUR (în valoare absolută) și furnizează aceste explicații în același timp cu revizuirile și, în orice caz, înainte de închiderea producției datelor de către BCE pentru perioada de producție respectivă; |
(b) |
în cazul în care BCN transmit revizuiri în cursul unei perioade de producție lunare în conformitate cu alineatul (1) al doilea paragraf, se furnizează explicații la momentul raportării. |
Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.
SECȚIUNEA 7
INDICATORI FINANCIARI STRUCTURALI (IFS) AI INSTITUȚIILOR DE CREDIT
Articolul 25
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la IFS ai instituțiilor de credit
(1) BCN raportează BCE IFS ai instituțiilor de credit care sunt IFM, astfel cum se prevede în anexa VII la prezenta orientare. IFS se raportează pe bază agregată și se verifică în conformitate cu articolul 30.
Prin derogare de la primul paragraf, BCN poate furniza informațiile statistice menționate în acel paragraf prin intermediul unor surse alternative de date. BCE poate utiliza aceste informații pentru a extrage IFS ai instituțiilor de credit, sub rezerva unui acord între BCE și BCN.
(2) În cazul în care informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) nu includ toate unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, BCN extrapolează informațiile statistice respective pentru a reprezenta ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare.
În sensul primului paragraf, BCN furnizează BCE explicații.
(3) BCN pot revizui informațiile raportate în temeiul prezentului articol în cursul perioadei de producție și furnizează explicații cu privire la aceste revizuiri la cererea BCE.
Articolul 26
Respectarea termenelor
BCN raportează BCE informațiile statistice anuale pentru IFS menționate la articolul 25 până la sfârșitul lunii martie a fiecărui an și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 cu referire la anul precedent, cu excepția indicatorului „numărul de angajați ai instituțiilor de credit”, care este furnizat până la sfârșitul lunii mai a fiecărui an și în conformitate cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 cu referire la anul precedent.
SECȚIUNEA 8
INSTITUȚIILE DE CREDIT NON-IFM
Articolul 27
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la posturile din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM
(1) BCN raportează BCE următoarele posturi din bilanțul instituțiilor de credit non-IFM:
(a) |
soldurile de sfârșit de lună prevăzute în tabelul 1 din partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor elemente:
|
(b) |
soldurile de sfârșit de trimestru prevăzute în tabelele 2, 3 și 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 22021/379 (BCE/2021/2). |
(2) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reevaluare ale instituțiilor de credit non-IFM:
(a) |
ajustările din reevaluare lunare prevăzute în tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția următoarelor:
|
(b) |
ajustările din reevaluare trimestriale prevăzute în tabelul 2A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 22021/379 (BCE/2021/2). |
(3) BCN raportează BCE următoarele informații statistice privind ajustările din reclasificare ale instituțiilor de credit non-IFM:
(a) |
ajustările din reclasificare lunare cu privire la fiecare post aferent soldului raportat în conformitate cu alineatul (1) litera (a); |
(b) |
ajustările din reclasificare trimestriale cu privire la fiecare post aferent soldului prevăzute în tabelul 2 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), cu excepția posturilor pentru care BCN au acordat derogări de la cerințele de raportare statistică în temeiul articolului 9 alineatul (5) litera (b) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). |
(4) BCN nu sunt obligate să raporteze informații statistice în temeiul prezentului articol în niciunul dintre următoarele cazuri:
(a) |
nu există instituții de credit non-IFM rezidente; sau |
(b) |
BCN relevantă a acordat derogări de la raportarea informațiilor statistice în temeiul articolului 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) tuturor instituțiilor de credit non-IFM rezidente, în conformitate cu articolul 9 alineatul (5) litera (a) din acel regulament. |
(5) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentului articol sunt elaborate pe bază agregată și sunt verificate în conformitate cu articolul 30. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare se raportează în conformitate cu anexa I la prezenta orientare.
Articolul 28
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice lunare menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 15-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.
(2) BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate în prezenta secțiune până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile, în conformitate cu articolul 7 alineatul (3) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și cu calendarul de raportare menționat la articolul 32 din prezenta orientare.
Articolul 29
Revizuiri
(1) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul prezentei secțiuni.
(2) BCN furnizează BCE, la cerere, explicații cu privire la revizuirile transmise în temeiul alineatului (1).
Explicațiile transmise în temeiul primului paragraf indică dacă revizuirile care afectează seriile raportate sunt definitive sau pot face obiectul unor revizuiri suplimentare.
SECȚIUNEA 9
VERIFICAREA, RAPORTAREA ȘI TRANSMITEREA DATELOR RETROSPECTIVE
Articolul 30
Verificare și explicații
(1) Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), Regulamentului (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) și Regulamentului (UE) nr. 1074/2013 (BCE/2013/39), BCN monitorizează și asigură calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice puse la dispoziția BCE în conformitate cu prezenta orientare.
(2) Înainte de a raporta BCE informații statistice în conformitate cu prezenta orientare, BCN verifică dacă informațiile îndeplinesc constrângerile liniare prevăzute și menținute de BCE, inclusiv, după caz, constrângerile liniare legate de consecvența datelor în cadrul transmisiunilor.
BCN furnizează BCE explicații, la cerere, cu privire la orice discrepanțe identificate în urma verificării respective.
(3) BCN verifică următoarele în ceea ce privește constrângerile liniare legate de consecvența datelor în cadrul transmisiunilor menționate la alineatul (2):
(a) |
că informațiile statistice trimestriale sunt consecvente cu informațiile statistice lunare corespunzătoare raportate în temeiul articolelor 3 și 4; |
(b) |
că informațiile statistice trimestriale sunt consecvente cu informațiile statistice lunare corespunzătoare raportate în temeiul articolului 27; |
(c) |
că informațiile statistice privind posturile din bilanțul FPM raportate în temeiul articolului 5 sunt în concordanță cu informațiile de sfârșit de trimestru corespunzătoare privind posturile din bilanțul altor IFM-uri raportate în temeiul articolului 4. |
În cazul în care informațiile statistice menționate la litera (a) nu sunt consecvente de la o transmitere la alta, BCN transmit, cu maximă diligență, revizuiri ale unor informații statistice care sunt consecvente de la o transmitere la alta, prin intermediul unei estimări.
(4) BCN monitorizează consecvența, utilizând tabelele de corespondență specifice menționate la articolul 3 alineatul (4), între soldurile de sfârșit de lună raportate în temeiul articolului 3 alineatul (1) litera (a) și oricare dintre următoarele solduri raportate în conformitate cu Orientarea (UE) 2016/2249 (BCE/2016/34):
(a) |
situația financiară zilnică a Eurosistemului elaborată pentru ultima zi lucrătoare a lunii; |
(b) |
ultima situație financiară săptămânală dezagregată aferentă lunii respective. |
BCN transmit BCE, la cerere, rezultatele monitorizării consecvenței menționate la primul alineat, precum și explicații privind discrepanțele dintre solduri.
(5) Atunci când BCN raportează numărul de sucursale și filiale ale instituțiilor de credit nerezidente, astfel cum se prevede în anexa VII,în temeiul articolului 25, acestea se asigură că aceste informații statistice sunt consecvente, începând cu 1999, cu informațiile înregistrate în lista IFM-urilor întocmită în scopuri statistice în temeiul articolului 4 din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2).
(6) BCN furnizează, la cererea BCE, explicații cu privire la evoluțiile informațiilor statistice raportate în temeiul prezentei orientări, inclusiv cu privire la diferențele dintre informațiile statistice raportate în comparație cu perioada de referință precedentă.
(7) Atunci când BCN estimează informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, acestea furnizează BCE, la cerere, explicații.
Articolul 31
Cerințe de raportare de date retrospective în cazul adoptării euro
(1) În cazul în care un stat membru din afara zonei euro adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, BCN a statului membru respectiv raportează BCE următoarele:
(a) |
informații statistice referitoare la statisticile privind posturile din bilanțul IFM, inclusiv statisticile privind bilanțul FPM, pentru toate perioadele de referință pentru raportare de la aderarea la Uniune a statului membru respectiv și, în orice caz, pentru cel puțin trei ani precedenți adoptării monedei euro de către statul membru respectiv; |
(b) |
informații statistice referitoare la statisticile privind posturile din bilanțul IFM pentru trei ani precedenți aderării statului membru respectiv la Uniune, cu excepția cazului în care s-a convenit altfel cu BCE. |
(2) BCN ale statelor membre care adoptă moneda euro compilează informațiile statistice menționate la alineatul (1) ca și cum statul membru ar fi făcut parte din zona euro pe parcursul tuturor perioadelor de referință pentru raportare. În acest scop, BCN pot utiliza informațiile statistice raportate BCE înainte de adoptarea monedei euro de către statul membru, în conformitate cu sistemele de raportare adaptate de BCE pentru statele membre din afara zonei euro. BCN raportează informații statistice în conformitate cu cerințele care au fost aplicabile statelor membre din zona euro în cursul respectivelor perioade de referință pentru raportare, cu excepția cazului în care BCE și BCN relevantă convin să excludă anumite informații statistice.
(3) BCN ale statelor membre din zona euro raportează BCE pozițiile față de rezidenții statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări în ceea ce privește statisticile privind posturile din bilanțul IFM care acoperă trei ani precedenți adoptării monedei euro, cu excepția cazului în care se convine altfel cu BCE. BCN raportează numai soldurile lunare ale acelor poziții care au fost raportate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) și care depășesc 50 de milioane EUR. BCN pot raporta, de asemenea, soldurile lunare ale unor astfel de poziții care sunt mai mici de 50 de milioane EUR în mod voluntar.
Articolul 32
Calendarul de raportare
Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare. BCN raportează informațiile statistice în temeiul prezentei orientări în conformitate cu calendarul de raportare respectiv.
Articolul 33
Transmiterea
(1) BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
(2) În cazul în care alineatul (1) nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.
SECȚIUNEA 10
PROCEDURA SIMPLIFICATĂ DE MODIFICARE ȘI PUBLICAREA
Articolul 34
Procedura simplificată de modificare
Ținând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.
Articolul 35
Publicare
BCN nu publică datele naționale care au contribuit la elaborarea agregatelor monetare lunare din zona euro și a contrapărților acestora până când BCE nu a publicat aceste agregate. Atunci când BCN publică astfel de informații, acestea sunt identice cu informațiile transmise pentru elaborarea agregatelor zonei euro cel mai recent publicate. În cazul în care BCN reproduc agregatele din zona euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.
SECȚIUNEA 11
PRIMA RAPORTARE ȘI DISPOZIȚII TRANZITORII
Articolul 36
Prima raportare
(1) Prima raportare a informațiilor statistice lunare care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente lunii ianuarie 2022.
(2) Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru primul trimestru al anului 2022. Informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate pentru al patrulea trimestru al anului 2021 se raportează în conformitate cu părțile 1, 4, 7, 19 și 20 din anexa II la Orientarea (BCE/2014/15) privind statisticile monetare și financiare.
(3) Prima raportare pentru informațiile statistice anuale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente anului 2021.
Articolul 37
Dispoziții tranzitorii
(1) Pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022, în cazul în care BCN raportează informații privind PBI în conformitate cu articolul 17a din Orientarea BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare, acestea identifică instituțiile de credit pentru care aceste informații trebuie raportate în conformitate cu articolul 15 din prezenta orientare. BCN raportează BCE aceste informații în conformitate în termenele prevăzute la articolul 17 din prezenta orientare pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022.
(2) Pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022, în cazul în care BCN raportează informații privind RMDI în conformitate cu articolul 17a din Orientarea BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare, acestea raportează aceste informații pentru instituțiile principale, astfel cum se menționează la articolul 15 alineatul (4) din prezenta orientare. BCN raportează aceste informații BCE în conformitate în termenele prevăzute la articolul 17 din prezenta orientare pentru perioada 15 aprilie 2021-1 februarie 2022.
(3) Pentru perioada 26 iunie 2021-1 februarie 2022, BCN raportează informațiile statistice colectate de la instituții de credit non-IFM în temeiul articolului 17 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) în conformitate cu secțiunea 8 din prezenta orientare. BCN raportează aceste informații BCE până la 29 aprilie 2022 cel târziu.
SECȚIUNEA 12
DISPOZIȚII FINALE
Articolul 38
Producerea de efecte
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 39
Destinatari
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Adoptată la Frankfurt pe Main, 26 martie 2021.
Pentru Consiliul guvernatorilor BCE
Președintele BCE
Christine LAGARDE
(1) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).
(2) Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituțiile financiare monetare (BCE/2013/34) (JO L 297, 7.11.2013, p. 51).
(3) Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind cerinţele de raportare statistică aplicabile oficiilor poştale care prestează servicii de virament care primesc depozite de la instituţii financiare nemonetare din zona euro (BCE/2013/39) (JO L 297, 7.11.2013, p. 94).
(4) Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (JO L 318, 27.11.1998, p. 8).
(5) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(6) Regulamentul (UE) 2016/867 al Băncii Centrale Europene din 18 mai 2016 privind colectarea datelor cu caracter granular cu privire la credite și la riscul de credit (BCE/2016/13) (JO L 144, 1.6.2016, p. 44).
(7) A se vedea deciziile adoptate de Consiliului guvernatorilor BCE din 26 iunie 2020, disponibile pe website-ul BCE: www.ecb.europa.eu
(8) Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene din 1 iunie 2018 privind Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (BCE/2018/16) (JO L 154, 18.6.2018, p. 3).
(9) Regulamentul (UE) 2021/378 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind aplicarea rezervelor minime obligatorii (BCE/2021/1) (JO L 73, 3.3.2021, p.1).
(10) Regulamentul (UE) 2019/2033 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind cerințele prudențiale ale firmelor de investiții și de modificare a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010, (UE) nr. 575/2013, (UE) nr. 600/2014 și (UE) nr. 806/2014 (JO L 314, 5.12.2019, p. 1).
(11) Orientarea BCE/2014/15 a Băncii Centrale Europene din 4 aprilie 2014 privind statisticile monetare și financiare (JO L 340, 26.11.2014, p. 1).
(12) Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituțiile financiare monetare (BCE/2013/34) (JO L 297, 7.11.2013, p. 51).
(13) Regulamentul (UE) nr. 1074/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind cerinţele de raportare statistică aplicabile oficiilor poştale care prestează servicii de virament care primesc depozite de la instituţii financiare nemonetare din zona euro (BCE/2013/39) (JO L 297, 7.11.2013, p. 94).
(14) Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (JO L 318, 27.11.1998, p. 8).
(15) A se vedea „Tabelele de corespondenţă între posturile din bilanţurile contabile ale BCN şi ale BCE şi posturile care se raportează în scopuri statistice”, publicate pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu www.ecb.europa.eu
(16) Orientarea (UE) 2016/2249 a Băncii Centrale Europene din 3 noiembrie 2016 privind cadrul juridic al procedurilor contabile și al raportării financiare din Sistemul European al Băncilor Centrale (BCE/2016/34) (JO L 347, 20.12.2016, p. 37).
(17) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(18) Astfel cum se prevede în anexa I la Regulamentul (CE) nr. 1893/2006 al Parlamentului European şi al Consiliului din 20 decembrie 2006 de stabilire a Nomenclatorului statistic al activităţilor economice NACE a doua revizuire şi de modificare a Regulamentului (CEE) nr. 3037/90 al Consiliului, precum şi a anumitor regulamente CE privind domenii statistice specifice (JO L 393, 30.12.2006, p. 1).
(19) Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene din 1 iunie 2018 privind Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (BCE/2018/16) (JO L 154, 18.6.2018, p. 3).
ANEXA I
RAPORTAREA AJUSTĂRILOR ȘI DERIVAREA TRANZACȚIILOR
PARTEA 1
Descrierea generală a procedurii de derivare a tranzacțiilor
Tranzacțiile financiare sunt achizițiile nete de active financiare sau creșterile nete de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, respectiv suma tuturor tranzacțiilor financiare care au loc în cursul perioadei de referință relevante. Cadrul pentru derivarea tranzacțiilor pentru posturile din bilanțul (PBI) instituțiilor financiare monetare (IFM) se bazează pe Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (denumit în continuare „SEC 2010”) instituit prin Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (1). Dacă este necesar, se fac abateri de la acest standard internațional atât în privința conținutului datelor, cât și a denumirii conceptelor statistice. Prezenta anexă se interpretează în conformitate cu SEC 2010, cu excepția cazului în care Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) (2) sau prezenta orientare prevăd altfel explicit sau implicit.
În contextul statisticilor privind posturile din bilanţ, BCE calculează tranzacţiile luând în considerare, pentru fiecare post de activ şi de pasiv, diferenţa dintre soldurile la datele de raportare de la sfârşitul perioadei, din care elimină efectul evenimentelor care nu rezultă din tranzacţii („ajustări”). Acestea sunt grupate în categoriile principale „ajustări din reclasificare”, „ajustări din reevaluare” și „ajustările legate de cursul de schimb”. Băncile centrale naționale (BCN) raportează BCE „ajustări din reclasificare” și „ajustări din reevaluare”, astfel încât aceste efecte, care nu sunt legate de tranzacții, să poată fi înlăturate din calcularea tranzacțiilor. „Ajustările legate de cursul de schimb” sunt, în mod normal, derivate de BCE. Tranzacțiile se calculează pe bază netă, respectiv nu există o cerință privind identificarea valorii brute a tranzacțiilor financiare sau a cifrei de afaceri. Tranzacțiile financiare ar trebui măsurate în general la valoarea de tranzacție – valoarea la care se dobândesc/înstrăinează activele și/sau se creează, se lichidează sau se schimbă elementele de pasiv – care poate să nu fie aceeași cu prețul cotat pe piață sau valoarea justă a activului în momentul tranzacției. Valoarea de tranzacție nu include taxe de servicii, onorarii, comisioane sau plăți similare pentru serviciile prestate în cadrul efectuării tranzacției.
Prezenta anexă examinează metodologia de derivare a tranzacțiilor în contextul statisticilor posturilor din bilanţ. Partea 2 se axează pe principiile pentru raportarea ajustărilor către BCE de către BCN (3). Partea 3 analizează în continuare adaptările speciale efectuate în contextul cadrului de compilare a statisticilor privind posturilor din bilanț.
Detalii suplimentare și exemple numerice sunt cuprinse în „Manualul pentru statisticile privind bilanțul IFM”, publicat pe website-ul BCE.
PARTEA 2
Raportarea ajustărilor către BCE de către BCN
1. Principiile de bază pentru efectuarea ajustărilor
Ajustările din reclasificare și reevaluare sunt supuse aceluiași sistem de contabilitate în partidă dublă aplicabil stocurilor și, prin urmare, sunt echilibrate. În cazul în care este necesar un cont de închidere din cauza diferitelor evaluări care se aplică bilanțului statistic, comparativ cu bilanțul contabil — adică o „discrepanță statistică/contabilă” — acesta ar trebui să fie înregistrat la „alte pasive” (ca valoare pozitivă sau negativă, după caz).
Dobânda la depozite, credite şi titluri de natura datoriei emise şi deţinute ar trebui înregistrată pe bază de angajament, dar nu ar trebui niciodată înregistrată ca o tranzacţie cu instrumentul în cauză. Pentru credite și depozite, acest lucru este garantat de cerința specificată în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) de a înregistra dobânda acumulată la aceste instrumente în „alte active” și „alte pasive”. Totuși regulamentul nu conține reguli privind tratarea dobânzii acumulate la titluri de natura datoriei emise sau deținute. De fapt, dobânda acumulată este deseori intrinsecă prețurilor de piață și e dificil de dezagregat din prețul contabil, astfel cum este acesta raportat în bilanțul statistic. În interesul datelor consecvente și comparabile de la o țară la alta, ar trebui aplicată următoarea regulă:
(a) |
dacă dobânda acumulată este intrinsecă prețului contabil astfel cum este raportat în bilanțul statistic, aceasta ar trebui supusă unei ajustări din reevaluare; |
(b) |
dacă dobânda acumulată este exclusă din soldul valorilor mobiliare cărora le corespunde în bilanțul statistic, trebuie clasificată la „alte active” sau „alte pasive” și nu trebuie tratată ca o ajustare din reevaluare. |
Acest tratament sugerat se reflectă, de asemenea, în cerințele de raportare stabilite în prezenta orientare (a se vedea partea 1 a anexei II).
Atunci când se raportează o ajustare lunară, aceasta poate afecta defalcarea posturilor raportate trimestrial. Ar trebui asigurată consecvența între cele două seturi de date, respectiv, după caz, suma ajustărilor lunare trebuie să fie egală cu ajustarea trimestrială. Dacă se stabilește un prag pentru ajustările trimestriale sau ajustările trimestriale nu pot fi identificate în întregime sau la fel de detaliat ca ajustările lunare, ajustarea se calculează astfel încât să evite discrepanțele cu ajustarea raportată pentru datele lunare.
2. Ajustări din reclasificare
„Ajustările din reclasificare” cuprind orice modificare în bilanțul sectorului de referință care apare ca urmare a schimbărilor în componența și structura unităților de observare statistică cu obligații de raportare, a schimbărilor în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, a schimbărilor în definițiile statistice și a corectării (parțiale) a erorilor de raportare, toate acestea ducând la rupturi ale seriilor, afectând astfel comparabilitatea a două solduri succesive de la sfârșitul perioadei. Extinderile zonei euro pot fi considerate un caz special de reclasificare.
BCN raportează datele referitoare la ajustările din reclasificare, conform cerinţelor prezentei orientări, folosind date raportate direct de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, informații de supraveghere, verificări de credibilitate, cercetări ad-hoc (de exemplu, în legătură cu valorile aberante), cerințele statistice naționale, informații privind entitățile care intră sau ies din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și orice alte surse aflate la dispoziția lor. BCN identifică modificările de solduri care se datorează reclasificărilor şi raportează valoarea netă. O creștere netă a soldurilor datorată reclasificărilor se înscrie cu semn pozitiv, iar o descreștere netă a soldurilor cu semn negativ.
BCN pot face estimări cu privire la ajustările din reclasificare, în special atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară. Nu este preconizat ca BCE să opereze ajustări ex post, cu excepția situațiilor în care BCN identifică modificări importante datorate reclasificărilor în datele finale, care nu pot fi corectate în timp util de BCN. În acest caz, BCE poate efectua ajustări ex post de comun acord cu BCN relevantă.
În principiu, BCN raportează „ajustări din reclasificare” pentru fiecare post prevăzut în prezenta orientare. În cazurile în care valorile estimate din reclasificare sunt mai mici de 5 milioane EUR pentru bilanțul propriu al BCN sau mai mici de 50 milioane EUR pentru bilanțul agregat al altor agenți raportori, BCN pot raporta valori ale ajustării din reclasificare egale cu zero sau ca valoare lipsă. Aceste praguri sunt menite să ajute BCN să decidă dacă să compileze sau nu ajustările. Cu toate acestea, atunci când sunt colectate informații relativ detaliate fără a se lua în considerare pragul, încercarea de a aplica un astfel de prag s-ar putea dovedi contraproductivă pentru BCN. Această flexibilitate nu aduce atingere cerinței de consecvență la nivelul datelor raportate pentru perioada de referință și între datele lunare și trimestriale, astfel cum se descrie mai jos.
În cadrul limitelor definite de politica de revizuire, BCN corectează erorile de raportare care afectează stocurile, de îndată ce sunt identificate aceste erori. În mod ideal, corecturile elimină în întregime eroarea din solduri, mai ales atunci când eroarea afectează o singură perioadă sau un interval de timp limitat. În aceste circumstanțe, nu are loc o ruptură a seriei. Totuși, atunci când eroarea afectează date istorice și nu se efectuează corectarea datelor din trecut sau se efectuează doar pentru un interval de timp limitat, intervine o ruptură între prima perioadă cu valoarea corectată și ultima perioadă care conține valoarea incorectă. În acest caz, BCN identifică mărimea rupturii care intervine și înscriu o ajustare la „ajustări din reclasificare”. Practici similare se aplică punerii în aplicare a modificărilor definițiilor statistice care afectează datele raportate, precum și corectării pentru rupturi care pot fi datorate introducerii, modificării sau abandonării metodelor de extrapolare.
Limita pentru tratarea transferurilor de active ca tranzacții este definită prin existența a două unități instituționale separate care acționează prin acord reciproc. În cazul în care totuși transferurile au loc ca urmare a creării sau dispariției unei unități instituționale, acestea ar trebui tratate ca „ajustări din reclasificare”. În special, în cazul în care o fuziune sau o achiziție conduce la dispariția uneia sau mai multor unități instituționale, toate pozițiile încrucișate care au existat între instituțiile care fuzionează sunt compensate în momentul în care unitățile încetează să existe în sistem, iar ajustările din reclasificare trebuie raportate în consecință. Divizările societăților sunt tratate în mod simetric.
3. Ajustări din reevaluare
În mod normal, „ajustările din reevaluare” raportate în temeiul prezentei orientări sunt compilate de către BCN pe baza datelor raportate direct de către agenții raportori. Cu toate acestea, BCN pot acoperi aceste cerințe de raportare și indirect (de exemplu, prin colectarea directă a datelor privind tranzacțiile) sau prin intermediul datelor titlu-cu-titlu sau al altor date raportate de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și, în orice caz, pot colecta date suplimentare de la agenții raportori, dacă este necesar.
4. Ajustări legate de cursul de schimb
Variațiile cursurilor de schimb în raport cu euro care au loc între datele de raportare de la sfârșitului perioadei determină modificări ale valorii activelor și pasivelor în valută externă atunci când sunt exprimate în euro. BCN ar trebui să raporteze activele și pasivele exprimate în monedă străină transformate în euro utilizând cursurile de schimb de referință ale BCE în vigoare în ziua la care se referă datele Dat fiind că orice modificări ale soldurilor rezultate din variațiile cursului de schimb reprezintă câștiguri/pierderi din deținere și nu sunt tranzacții financiare, efectele evaluării trebuie identificate, astfel încât să fie excluse din tranzacții. Ajustările din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb pot conţine, de asemenea, modificări ale evaluării ce rezultă din tranzacţii cu active/pasive, respectiv câştiguri/pierderi realizate; totuşi, în această privinţă există practici naţionale divergente.
În mod normal, BCE extrage ajustările necesare legate de cursul de schimb pe baza informațiilor statistice furnizate de BCN. În cazul în care BCN se află în poziția de a compila ajustări mai precise legate de cursul de schimb, acestea pot conveni, în schimb, cu BCE să transmită ajustările legate de cursul de schimb care vor fi utilizate de BCE pentru a extrage tranzacții.
PARTEA 3
Norme speciale și adaptări
1. Fonduri de piață monetară
BCN includ date privind ajustările referitoare la fondurile de piaţă monetară (FPM) atunci când îşi îndeplinesc obligaţiile de raportare în ceea ce priveşte „ajustările din reclasificare” şi „ajustările din reevaluare”. De asemenea, aceste ajustări sunt raportate separat pentru FPM în conformitate cu sistemul de raportare trimestrială dedicat.
BCN raportează ajustările din reclasificare în cazul în care există o modificare a unităților de observare statistică cu obligații de raportare ale FPM, astfel cum sunt definite la articolul 2 din Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2), care rezultă din modificări ale sferei entităților autorizate ca FPM în conformitate cu Regulamentul (UE) 2017/1131 al Parlamentului European și al Consiliului (4). O modificare a unităților de observare statistică cu obligații de raportare ale FPM care rezultă dintr-o modificare în politica investițională a unui fond este înregistrată ca tranzacție financiară și nu ca reclasificare. Acest lucru rezultă din faptul că orice modificare în politica investițională necesită acordul investitorilor înainte de a fi efectuată și, prin urmare, este considerată o decizie de investiție activă.
Articolul 9 alineatul (6) din Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) prevede că BCN pot acorda derogări unora sau tuturor FPM în ceea ce privește raportarea ajustărilor din reevaluare În aceste cazuri, BCN ar trebui totuși să furnizeze informații pe baza celei mai bune estimări în cazul în care sumele respective sunt semnificative, în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din prezenta orientare.
Calcularea ajustărilor din reevaluare în ceea ce privește activele FPM urmează procedura comună aplicabilă tuturor IFM. La pasiv, modificările pozitive în valoarea acțiunilor/unităților FPM au fost considerate în mod tradițional tranzacții, în paralel cu plata (spre deosebire de acumularea) dobânzii la depozite, presupunând că contrapartida reevaluărilor în activ nu ar consta în „acțiuni/unități ale fondurilor de piață monetară”, ci în „alte pasive”. Totuşi, cu privire la cazurile în care preţul acţiunilor/unităţilor FPM scade în urma pierderilor suferite de activele fondului, acest lucru nu poate fi comparat cu plăţile dobânzilor. În acest context, tabelul 1A din partea 4 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) include cerinţe privind ajustările din reevaluare pentru acţiunile/unităţile FPM; BCN ar trebui să utilizeze acest post pentru a echilibra reevaluările preţurilor în activ, atunci când este cazul. Alocarea ar trebui efectuată astfel încât să acopere numai reevaluările efective ale prețurilor care se reflectă ca modificări ale valorii acțiunilor/unităților FPM.
2. Statistici privind posturile din bilanțul IFM individuale (PBII)
În conformitate cu articolul 16 alineatul (2) din prezenta orientare, BCN raportează serii auxiliare care acoperă ajustările din reevaluare și reclasificare (a se vedea partea 2 din prezenta anexă) și transferurile de credite cu maxima diligență posibilă.
Pentru a reduce sarcina de raportare, BCN pot aplica o abordare bazată pe o valoare prag atunci când extrage seriile auxiliare. În special, în cazul în care valoarea absolută a seriilor auxiliare care trebuie raportate este mai mică decât valoarea maximă de 50 milioane EUR și 1 % din soldul respectiv, adică pragul = max (50 milioane EUR, 1 % din sold), BCN pot raporta suma ca fiind zero sau ca valoare lipsă. Acest prag, care se aplică și grupurilor de instituții de credit, este orientativ și este menit să ajute BCN să decidă dacă este sau nu este cazul să opereze o ajustare. Atunci când informațiile nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară, BCN poate lua decizia de a efectua estimări sau de a raporta o valoare lipsă.
În plus și în conformitate cu prezenta orientare, BCN au obligația de a raporta seriile auxiliare numai pentru instituțiile de credit care nu sunt instituții principale, în măsura în care informațiile statistice sunt colectate de la respectivele instituții de credit în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2). În cazul în care niciuna dintre informațiile statistice necesare pentru raportarea unei serii auxiliare nu este disponibilă de la instituțiile de credit care nu sunt instituții principale, BCN pot raporta o valoare lipsă.
3. Instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală
BCN raportează, atunci când este cazul, informații statistice privind instituțiile emitente de cecuri și viramente poștale și administrația centrală care acoperă pasivele monetare ale acestora față de instituțiile financiare nemonetare din zona euro și deținerile de numerar și de valori mobiliare ale acestora emise de IFM din zona euro în conformitate cu secțiunea 6 din prezenta orientare. În scopul compilării tranzacțiilor, ajustările sunt furnizate, în principiu, în conformitate și cu cerințele stabilite pentru statisticile privind bilanțul IFM, deși, în practică, este puțin probabil să intervină modificări datorate variațiilor cursului de schimb sau ale prețului pieței. Aceste date se raportează conform prevederilor din anexa VI.
(1) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(2) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2)(JO L 73, 3.3.2021, p. 16-85.
(3) Aceeași metodologie se aplică în ceea ce privește informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la bilanțul BCE în conformitate cu articolul 3 alineatul (5) din prezenta orientare.
(4) Regulamentul (UE) 2017/1131 al Parlamentului European și al Consiliului din 14 iunie 2017 privind fondurile de piață monetară (JO L 169, 30.6.2017, p. 8.).
ANEXA II
PARTEA 1
Tabelul 1
Posturile suplimentare care trebuie raportate pentru bilanțul băncilor centrale (1)
POSTURI DIN BILANȚ |
Total |
Zona euro |
Restul lumii |
|
|||
|
|
Teritoriul național |
Zona euro, exclusiv teritoriul național |
|
Non-IFM |
||
PASIVE |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: Bancnote |
|
|
|
|
|
||
Bancnote euro |
L (†) |
|
|
|
|
||
Bancnote în moneda națională (2) |
L (†) |
|
|
|
|
||
din care: Monede |
|
|
|
|
|
||
Monede metalice exprimate în euro |
L (†) |
|
|
|
|
||
Monede metalice exprimate în moneda națională (2) |
L (†) |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
L |
||
|
|
|
|
|
L |
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
cu scadența până la 1 an (3) |
|
L |
L |
L |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: posturi de tranzit |
L |
|
|
|
|
||
din care: posturi în curs de lămurire |
L |
|
|
|
|
||
din care: angajamente intra-Eurosistem aferente bancnotelor euro aflate în circulație |
|
L |
|
|
|||
din care: provizioane care reprezintă obligații față de terți |
L |
|
|
|
|
||
din care: participaţii nete ale gospodăriilor populaţiei la rezervele fondurilor de pensii (4) |
T (#) |
|
|
|
|
||
din care: ajustare pentru discrepanțele contabile/statistice (5) |
L (#) |
|
|
|
|
||
Contrapartida DST |
L (#) |
|
|
|
|
||
ACTIVE |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
d/c Depozite legate de rezervele internaționale deținute la BCE (6) |
|
|
L |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei deţinute (7) |
T |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: posturi de tranzit |
L |
|
|
|
|
||
din care: posturi în curs de lămurire |
L |
|
|
|
|
||
din care: creanțe intra-Eurosistem aferente bancnotelor euro aflate în circulație |
|
L |
|
|
|||
din care: plată anticipată a primelor de asigurare şi rezerve aferente creanţelor exigibile (8) |
T (#) |
|
|
|
|
||
din care: creanțe legate de monede aflate în circulație emise de administrația centrală |
|
L |
|
|
|
||
din care: dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei deţinute (7) |
T |
|
|
|
|
||
Depozite și creanțe în aur (numai aur monetar) |
L (#) |
|
|
|
|
||
Creanțe asupra FMI – drepturi de tragere, DST, alte creanțe |
L (#) |
|
|
|
|
Tabelul 2
Posturile suplimentare care trebuie raportate pentru bilanțul altor IFM (9)
POSTURI DIN BILANȚ |
Total |
Zona euro |
Restul lumii |
|
|||
|
|
Teritoriul național |
Zona euro, exclusiv teritoriul național |
|
Non-IFM |
||
PASIVE |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: pasiv în contrapartidă față de credite care nu au fost derecunoscute (10) |
|
L |
L |
L |
|
||
|
|
|
|
|
L |
||
|
|
|
|
|
L |
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
până la 1 an |
|
L (#) |
L (#) |
L (#) |
|
||
peste 1 an și până la 2 ani |
|
L (#) |
L (#) |
L (#) |
|
||
Euro |
|
|
|
|
|
||
până la 1 an |
|
L (#) |
L (#) |
L (#) |
|
||
peste 1 an și până la 2 ani |
|
L (#) |
L (#) |
L (#) |
|
||
Monede străine |
|
|
|
|
|
||
până la 1 an |
|
L (#) |
L (#) |
L (#) |
|
||
peste 1 an și până la 2 ani |
|
L (#) |
L (#) |
L (#) |
|
||
din care: dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei emise (12) |
T |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: posturi de tranzit |
L |
|
|
|
|
||
din care: posturi în curs de lămurire |
L |
|
|
|
|
||
din care: provizioane care reprezintă obligații față de terți |
L |
|
|
|
|
||
din care: participaţii nete ale gospodăriilor populaţiei la rezervele fondurilor de pensii (13) |
T (#) |
|
|
|
|
||
din care: dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei emise (12) |
T |
|
|
|
|
||
din care: ajustare pentru discrepanțele contabile/statistice (14) |
L (#) |
|
|
|
|
||
ACTIVE |
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei deţinute (12) |
T |
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
||
din care: posturi de tranzit |
L |
|
|
|
|
||
din care: posturi în curs de lămurire |
L |
|
|
|
|
||
din care: plată anticipată a primelor de asigurare şi rezerve aferente creanţelor exigibile (15) |
T (#) |
|
|
|
|
||
din care: dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei deţinute (12) |
T |
|
|
|
|
Tabelul 3
Credite acordate altor intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare din zona euro(S.125 + S.126 + S.127)
Solduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (trimestriale)
POSTURI DIN BILANȚ |
A. Teritoriul național |
B. Zona euro exclusiv teritoriul național |
||||||
|
Total |
Alți intermediari financiari (S.125) |
Auxiliari financiari (S.126) |
Instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.127) |
Total |
Alți intermediari financiari (S.125) |
Auxiliari financiari (S.126) |
Instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.127) |
ACTIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite |
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 1 an |
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 1 an și până la 5 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
cu scadența la peste 5 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
PARTEA 2
Solduri și tranzacții financiare, exclusiv impactul transferurilor de credite (lunare)
Transferuri nete, solduri, ajustări de reclasificare și ajustări din reevaluare (lunare) (2)
PARTEA 3
Solduri, ajustări din reevaluare și ajustări din reclasificare (trimestriale)
Tabelul 2
Posturi din bilanțul FPM - Defalcare în funcție de monedă
Solduri (trimestriale)
POSTURI DIN BILANȚ |
Toate monedele |
Euro |
Alte monede |
|
|
|
|
|
|
|
|
GBP |
USD |
JPY |
CHF |
ACTIVE |
|
|
|
|
|
|
|
Credite |
|
|
|
|
|
|
|
Restul lumii |
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei deținute |
|
|
|
|
|
||
Teritoriul național |
|
|
|
|
|||
emise de IFM |
|
|
|
|
|
|
|
emise de non-IFM |
|
|
|
|
|
|
|
Zona euro, exclusiv teritoriul național |
|
|
|
|
|
|
|
emise de IFM |
|
|
|
|
|
|
|
emise de non-IFM |
|
|
|
|
|
|
|
Restul lumii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerințele (trimestriale) aplicabile IFM în temeiul Regulamentului (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). |
||||||
|
PARTEA 4
Tabelul 1
Statistici privind liniile de credit neutilizate ale IFM
Solduri și ajustări din reclasificare
ELEMENTE EXTRABILANŢIERE |
A. Teritoriul național |
B. Zona euro exclusiv teritoriul național |
C. Restul lumii |
|
|||
|
|||
Linii de credit neutilizate |
|
|
|
Total |
|
|
|
IFM (S.121 + S.122 + S.123) |
|
|
|
Administrații publice (S.13) |
|
|
|
Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară (S.124) |
|
|
|
Alți intermediari financiari + auxiliari financiari + instituții financiare captive și alte entități creditoare (S.125 + S.126 + S.127) |
|
|
|
Societăți de asigurare (S.128) |
|
|
|
Fonduri de pensii (S.129) |
|
|
|
Societăți nefinanciare (S.11) |
|
|
|
Gospodăriile populației + instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S.14 + S.15) |
|
|
PARTEA 5
Credite acordate societăților nefinanciare în funcție de activitatea economică
BCN raportează datele referitoare la secțiunile individuale în conformitate cu modelul I sau, în cazul în care datele referitoare la secțiunile individuale nu sunt disponibile, în conformitate cu modelul II.
BCN raportează separat soldurile referitoare la creditele acordate societăților nefinanciare naționale și, unde este cazul, creditele acordate societăților nefinanciare din alte state membre din zona euro. Toate datele sunt raportate în milioane EUR.
Modelul I |
Modelul II |
||||||||||
1 |
|
1 |
|
||||||||
2 |
|
2 |
|
||||||||
3 |
|
3 |
|
||||||||
4 |
|
4 |
+
|
||||||||
5 |
|
||||||||||
6 |
|
5 |
|
||||||||
7 |
|
6 |
|
||||||||
8 |
|
7 |
|
||||||||
9 |
|
8 |
+
|
||||||||
10 |
|
||||||||||
11 |
|
9 |
+
+
|
||||||||
12 |
|
||||||||||
13 |
|
||||||||||
14 |
Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare |
10 |
Toate celelalte secțiuni relevante pentru societățile nefinanciare |
Notă: Literele se referă la clasificarea corespunzătoare NACE Rev. 2.
(1) Solduri care trebuie transmise pentru toate posturile. Ajustările din reclasificare și reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu (#). Ajustările din reclasificare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu (†).
(2) Bancnote și monede metalice exprimate în fostele monede naționale care rămân în sold după adoptarea euro. Datele ar trebui raportate timp de cel puțin 12 luni după extindere.
(3) Trebuie raportate numai dacă fenomenul este aplicabil.
(4) Provizioane care reprezintă obligații față de terți care sunt pasive ale IFM față de gospodăriile populației sub forma provizioanelor tehnice stabilite pentru a asigura pensii salariaților. Acestea se referă în mod specific la fondurile de pensii ale angajaților care nu au fost externalizate către o instituție independentă.
(5) Acest post reprezintă o ajustare, pe bază netă, făcută pentru a echilibra bilanțul statistic pentru discrepanțele dintre evaluările statistice și cele contabile ale activelor și pasivelor raportate.
(6) Acest post include creanțele exprimate în euro ale BCN echivalente transferului rezervelor în monedă străină de la BCN către BCE.
(7) Acumulări care trebuie raportate în cadrul titlurilor de natura datoriei deținute sau la alte active, în conformitate cu practicile naționale.
(8) Partea din primele brute plătite de IFM care urmează să fie alocată următoarei perioade contabile, plus creanțele IFM care nu au fost încă decontate.
(9) Solduri care trebuie transmise pentru toate posturile. Ajustările din reclasificare și reevaluare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu (#). Ajustările din reclasificare trebuie transmise doar pentru celulele marcate cu (†).
(10) Aceste posturi reprezintă pasivul în contrapartidă pentru credite securitizate, dar nu derecunoscute, din bilanțul IFM în baza standardelor contabile aplicabile.
(11) Sub rezerva acordului dintre BCE și BCN, nu este necesar ca BCN să raporteze aceste serii în cazul în care BCE folosește surse alternative de date.
(12) Acumulările care trebuie raportate în categoria corespunzătoare de instrumente sau la alte active/alte pasive, în conformitate cu practicile naționale.
(13) Provizioane care reprezintă obligații față de terți care sunt pasive ale IFM față de gospodăriile populației sub forma provizioanelor tehnice stabilite pentru a asigura pensii salariaților. Acestea se referă în mod specific la fondurile de pensii ale angajaților care nu au fost externalizate către o instituție independentă.
(14) Acest post reprezintă o ajustare, pe bază netă, făcută pentru a echilibra bilanțul statistic pentru discrepanțele dintre evaluările statistice și cele contabile ale activelor și pasivelor raportate.
(15) Partea din primele brute plătite de IFM care urmează să fie alocată următoarei perioade contabile, plus creanțele IFM care nu au fost încă decontate.
ANEXA III
PARTEA 1
Statistici lunare suplimentare privind ratele dobânzilor practicate de IFM (RMD)
Tabelul 1: Credite reînnoibile automat, credite acordate pe descoperit de cont, şi credite de oportunitate prin card de credit și credite extinse prin card de credit
|
Sector |
Tip de instrument |
Indicator privind contractele noi |
Obligația de raportare |
Credite în euro |
Gospodăriile populației |
Credite reînnoibile automat şi credite acordate pe descoperit de cont, credite de oportunitate prin card de credit și credite extinse prin card de credit |
86 |
RAD/REDR, valoare |
Societăți nefinanciare |
Credite reînnoibile automat şi credite acordate pe descoperit de cont, credite de oportunitate prin card de credit și credite extinse prin card de credit |
87 |
RAD/REDR, valoare |
1. |
În sensul statisticilor RMD, „credite reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont”, „credite de oportunitate prin card de credit” și „credite extinse prin card de credit” au același înțeles ca în partea 2 din anexa II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2) (1), indiferent de perioada inițială de stabilire a ratei dobânzii. Penalitățile pentru creditele acordate pe descoperit de cont aplicate ca o componentă a altor speze, de exemplu, sub forma unor comisioane speciale, nu se includ în rata anualizată a dobânzii (RAD), astfel cum este definită în partea 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34) al Băncii Centrale Europene (2). Pentru categoriile incluse în tabelul 1 din prezenta anexă se raportează RAD sau rata efectivă definită în sens restrâns (REDR). Raportarea RAD/REDR este însoțită de volumul aferent al contractelor noi. |
2. |
În cazul creditelor reînnoibile automat și al creditelor acordate pe descoperit de cont, precum și al creditelor de oportunitate prin card de credit și al creditelor extinse prin card de credit, noțiunea de volum al contractelor noi este echivalentă soldurilor. Indicatorii 86 şi 87 sunt calculaţi pe baza posturilor 12, 23, 32 şi 36 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), iar soldurile sunt raportate pentru creditele reînnoibile automat și creditele acordate pe descoperit de cont, creditele de oportunitate prin card de credit și creditele extinse prin card de credit în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). Ratele dobânzilor se calculează ca medii ponderate ale posturilor corespunzătoare din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), cu o rată a dobânzii zero pentru creditele de oportunitate prin card de credit. Indicatorii 86 și 87 au ca scop să ofere continuitate cu indicatorii 12 și 23 („credite acordate pe descoperit de cont”), astfel cum sunt definiți anterior în Regulamentul (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) (3) (în prezent abrogat), respectiv înaintea modificării acestora prin Regulamentul (CE) nr. 290/2009 (BCE/2009/7) (4).
Tabelul 2: Ratele dobânzilor pentru credite renegociate acordate gospodăriilor populaţiei şi societăţilor nefinanciare
|
3. |
În sensul statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele renegociate acordate gospodăriilor populaţiei şi societăţilor nefinanciare cuprind toate contractele de credit noi, altele decât creditele reînnoibile automat, creditele acordate pe descoperit de cont şi creanţele aferente cardurilor de credit, care au fost acordate, dar nu au fost rambursate, în momentul renegocierii. În privinţa creditelor transferate de la altă instituţie, renegocierea se referă la contracte de credit noi care au fost acordate de instituţia care vinde sau transferă creditul. Numai RAD sau REDR se raportează pentru categoriile incluse în tabelul 2, cu maxima diligenţă posibilă, în plus faţă de volumele necesare în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). |
PARTEA 2
Selectarea unităţilor de observare statistică efective cu obligaţii de raportare şi actualizarea eşantionului pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM
Secţiunea 1: Selectarea unităților de observare statistică efective cu obligații de raportare
1. Procedura generală de selectare
1. |
BCN aplică procedura ilustrată în figura de mai jos pentru a selecta agenţii raportori pentru colectarea statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Această procedură este definită după cum urmează:
|
2. Recensământ sau eşantion
2. |
Fiecare BCN își selectează agenții raportori dintre IFM, cu excepția băncilor centrale și a FPM, care fac parte din unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare care sunt rezidente în același stat membru a cărui monedă este euro (denumit în continuare „stat membru din zona euro”) ca BCN. |
3. |
Pentru a selecta agenții raportori, BCN trebuie fie să procedeze la un recensământ, fie să urmeze metoda eșantionării în conformitate cu cerințele stabilite în alineatele următoare. |
4. |
În cazul unui recensământ, BCN solicită fiecărei IFM rezidente dintre unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare să raporteze statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM. Variabilele care urmează a fi colectate prin intermediul recensământului sunt ratele dobânzii şi valoarea contractelor noi, precum şi ratele dobânzii la solduri. |
5. |
În cazul unui eşantion, numai un grup selectat de IFM din unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare va trebui să raporteze. Variabilele care urmează a fi estimate prin intermediul eşantionului sunt ratele dobânzii şi valoarea contractelor noi, precum şi ratele dobânzii la solduri. Acestea sunt denumite variabile de eșantionare. Pentru a minimiza riscul ca rezultatul unei anchete prin sondaj să se abată de la valorile reale (necunoscute) ale unităţilor de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare, eşantionul ar trebui construit astfel încât să fie reprezentativ pentru unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare. În scopul statisticilor privind ratele dobânzii practicate de IFM, un eşantion este considerat reprezentativ dacă toate caracteristicile care sunt relevante pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM şi inerente în unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare se reflectă, de asemenea, în eşantion. Pentru a elabora eşantionul iniţial, BCN poate utiliza aproximări şi modele adecvate pentru a produce planul de eșantionare, chiar dacă datele subiacente, care sunt derivate din surse existente, nu corespund perfect definiţiilor din Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). |
3. Stratificarea unităţilor de observare statistică de referință cu obligaţii de raportare
6. |
Pentru a asigura reprezentativitatea eşantionului, fiecare BCN care alege metoda eşantionării pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM ar trebui să stratifice în mod adecvat unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare înainte de selectarea oricăror agenţi raportori. Stratificarea presupune că unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare N sunt subdivizate în subpopulaţii sau straturi N1, N2, N3… NL. Aceste subdivizări în subpopulaţii sau straturi nu trebuie să se suprapună şi, împreună, cuprind unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare:
N1 + N2 + N3 + … + NL = N |
7. |
BCN definesc criterii de stratificare care permit subdivizarea unităţilor de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare în straturi omogene. Straturile sunt considerate omogene dacă suma varianţelor intra-strat ale variabilelor de eşantionare este substanţial mai mică decât varianţa totală a tuturor unităţilor de observare statistică efective cu obligaţii de raportare (5). Criteriile de stratificare sunt legate de statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM, respectiv există o relaţie între criteriile de stratificare şi ratele dobânzii şi valorile care urmează a fi estimate din eşantion. |
8. |
Fiecare BCN care alege metoda eșantionării trebuie să identifice cel puțin un criteriu de stratificare pentru a se asigura că eșantionul de IFM este reprezentativ pentru statul membru relevant din zona euro și că eroarea de eșantionare este mică. BCN ar trebui să depună eforturi pentru a stabili o ierarhie a criteriilor de stratificare. Acestea trebuie să ia în considerare circumstanțele naționale și să fie specifice fiecărui stat membru din zona euro. |
9. |
Selectarea agenţilor raportori are loc sub forma eşantionării pe un singur nivel după ce au fost definite toate straturile. Numai în această etapă sunt selectaţi agenţii raportori dintre unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare. Nu ar trebui să se efectueze o selecţie intermediară. |
4. Alocarea eşantionului între straturi şi selectarea agenţilor raportori
10. |
După definirea straturilor naționale în conformitate cu alineatele 6 și 7, BCN care aleg metoda eșantionării selectează eșantionul prin alegerea agenților raportori efectivi din fiecare strat. Dimensiunea totală a eşantionului naţional este suma dimensiunilor eşantioanelor n1, n2, n3, …, nL pentru fiecare dintre straturi:
n1 + n2 + n3 + … + nL = n. |
11. |
Fiecare BCN alege cea mai adecvată repartizare a dimensiunii eșantionului național n între straturi. Astfel, pentru fiecare strat, BCN definesc câţi agenţi raportori nh sunt selectaţi din totalul IFM, Nh. Rata de eşantionare nh/Nh pentru fiecare strat h permite estimarea varianţei fiecărui strat. Acest lucru înseamnă că se selectează cel puțin doi agenți raportori din fiecare strat. |
12. |
Pentru a selecta agenţii raportori efectivi din fiecare strat, BCN fie include toate instituţiile din strat, fie efectuează o eşantionare aleatorie, fie selectează cele mai mari instituţii din fiecare strat.. În cazul unui eşantion aleator, selectarea aleatorie a instituţiilor din fiecare strat se desfăşoară fie cu o probabilitate egală pentru toate instituţiile, fie cu o probabilitate proporţională cu dimensiunea instituţiei. BCN care utilizează eşantionarea aleatorie sau selectarea celor mai mari instituţii pot opta să includă toate instituţiile pentru anumite straturi. |
13. |
Informaţiile despre dimensiunea fiecărei instituţii de credit şi a altor instituţii din unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare sunt disponibile la nivel naţional din statisticile privind bilanţul IFM colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). BCN trebuie să utilizeze totalul depozitelor şi creditelor exprimate în euro pentru gospodăriile populaţiei şi societăţile nefinanciare rezidente în statele membre din zona euro, care este acea parte a bilanţului relevantă pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM, sau un înlocuitor apropiat. |
14. |
Statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM trebuie să se bazeze pe o selectare fără înlocuire, respectiv fiecare IFM dintre unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare poate fi selectată o singură dată. |
15. |
Dacă o BCN optează pentru un recensământ al tuturor IFM dintr-un strat, BCN poate face o eşantionare în cadrul stratului în cauză la nivelul sucursalelor. Condiţia prealabilă este ca BCN să dispună de o listă completă a sucursalelor, care să acopere toate activităţile instituţiilor de credit şi ale altor instituţii din cadrul stratului şi să deţină date corespunzătoare pentru a putea evalua varianţa ratelor dobânzii pentru contractele noi pentru gospodăriile populaţiei şi societăţile nefinanciare în toate sucursalele. Selectarea şi actualizarea sucursalelor se face cu respectarea tuturor cerinţelor prevăzute în prezenta orientare. Sucursalele selectate devin agenţi raportori fictivi şi sunt supuse tuturor cerinţelor de raportare prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Această procedură nu aduce atingere obligaţiei de a fi agenţi raportori care revine IFM cărora le aparţin sucursalele. |
5. Dimensiunea eşantionului minim naţional
16. |
Dimensiunea eșantionului minim național este definită diferit, în funcție de opțiunea BCN de a aplica eșantionarea aleatorie sau de a selecta cele mai mari instituții din fiecare strat. |
17. |
În cazul în care BCN aplică eşantionarea aleatorie în selectarea instituţiilor raportoare efective, dimensiunea eşantionului minim naţional ar trebui să fie astfel încât eroarea aleatorie maximă pentru ratele dobânzii la contractele noi, în medie pentru toate categoriile de instrumente, nu depăşeşte 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90% (6). |
18. |
Eroarea aleatorie maximă este definită ca , D fiind eroarea aleatorie maximă, zα/2 fiind factorul calculat din distribuţia normală sau din orice distribuţie adecvată conform structurii datelor (de exemplu, distribuţia t), presupunând un nivel de încredere de 1-α, fiind varianţa estimatorului parametrului θ, iar fiind varianţa estimată a estimatorului parametrului θ. |
19. |
În cazul în care BCN selectează cea mai mare instituţie din fiecare strat, calitatea eşantionului ar trebui să se bazeze pe un indicator sintetic al erorii absolute medii (EAM). EAM sintetică efectivă nu ar trebui să depăşească un prag EAM variabil în timp, presupunând o diferenţă a erorii de 10 puncte de bază în fiecare strat şi indicator. |
20. |
EAMS sintetice pentru un anumit estimator într-o anumită perioadă ar trebui definite astfel:
cu: ca EAM sintetică Bc , Bk ca volumul dintr-o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM ic 1 ca rată medie a dobânzii estimată în categoria c ca EAM pentru o anumită categorie de rate ale dobânzii practicate de IFM în baza estimatorului Bj 0 ca volumul corespunzător neraportării efective într-un anumit strat j Bj 1 ca volumul corespunzător raportării efective într-un anumit strat j. Dacă se aplică eșantionarea, Bj 1 se referă la volumele extrapolate. Procesul de extrapolare este detaliat în secţiunea 4. B ca volumul total pentru toate straturile, respectiv suma Bj 0 şi Bj 1 în toate straturile ca estimare a erorii totale într-un strat j ij 1 ca medie ponderată a ratei dobânzii corespunzătoare raportării efective într-un anumit strat j ca valoare a estimatorului pentru substratul din care nu se eșantionează al stratului j. În cazul unei acoperiri de volum zero într-unul din straturile raportate, media a celuilalt strat ar trebui utilizată pentru a evita o EAM egală cu zero. ca medie a primei și celei de a treia cuartile din strat, care sunt definite ca rata dobânzii raportată pentru categoria de rate ale dobânzii practicate de IFM pentru care 25 % (și, respectiv, 75 %) din ratele dobânzii raportate sunt mai scăzute decât acest număr. Prima și cea de a treia cuartilă se calculează prin ponderarea prealabilă a volumului din această categorie cu instituțiile din strat. Astfel, media dintre cei doi estimatori EAM – prima și cea de-a treia cuartilă – este utilizată ca estimare pentru parametrul (7). |
21. |
Eroarea aleatorie maximă şi EAM sintetică se calculează separat pentru contracte noi şi solduri. Pentru contractele noi, eroarea aleatorie maximă şi EAM sintetică ar trebui calculate pe baza indicatorilor 1-11, 13-22 şi 24-29, astfel cum se descrie în apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). Pentru solduri, eroarea aleatorie maximă şi EAM sintetică ar trebui calculate pe baza indicatorilor 1-14, astfel cum se descrie în apendicele 1 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34). |
22. |
Dimensiunea eşantionului naţional minim se referă atât la eşantionul iniţial minim, cât şi la eşantionul minim după actualizare, astfel cum este definit în secţiunea următoare privind actualizarea eşantionului de unităţi de observare statistică efective cu obligaţii de raportare. Din cauza fuziunilor și ieșirilor, dimensiunea eșantionului se poate reduce în timp până la următoarea perioadă de actualizare. |
23. |
BCN pot selecta un număr de agenți raportori mai ridicat decât dimensiunea eșantionului național minim, în special atunci când este necesar pentru a mări reprezentativitatea eșantionului național, având în vedere structura sistemului financiar național. |
24. |
Trebuie să existe consecvenţă între numărul de IFM din unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare şi dimensiunea minimă a eşantionului. BCN pot permite IFM care sunt rezidente într-un singur stat membru din zona euro şi incluse individual în lista de IFM stabilită şi actualizată în conformitate cu principiile de clasificare prevăzute în secţiunea 1 din partea 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 2021/379 (BCE/2021/2) să raporteze statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM împreună ca un grup. Grupul devine un agent raportor fictiv. Aceasta înseamnă că grupul raportează statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM ca şi când ar fi o singură IFM, respectiv raportează o singură rată medie a dobânzii pe categorie de instrument care acoperă întregul grup, în locul unei rate pentru fiecare IFM inclusă în lista de IFM. Totodată, IFM din cadrul grupului sunt totuşi considerate instituţii individuale în unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare şi în eşantion. |
Secțiunea 2: Actualizarea eșantionului de unități de observare statistică efective cu obligații de raportare
6. Actualizarea eșantionului în timp
25. |
BCN care aleg metoda eşantionării trebuie să se asigure că eşantionul rămâne reprezentativ în timp. |
26. |
Prin urmare, BCN ar trebui să verifice cel puţin anual reprezentativitatea eşantionului acestora. În cazul în care există modificări semnificative ale unităţilor de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare, acestea trebuie să se reflecte în eşantion după această verificare anuală. |
27. |
La intervale de cel mult trei ani, BCN trebuie să realizeze o analiză periodică a eşantionului, ţinând cont de intrările în unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare, ieşirile din unităţile de observare statistică de referinţă şi efective cu obligaţii de raportare, precum şi de alte schimbări ale caracteristicilor agenţilor raportori, şi aplică dispoziţiile secţiunii 5 privind dimensiunea eşantionului naţional minim. Analiza periodică a eşantionului se va baza pe o evaluare a conformităţii cu dispoziţiile privind selectarea unităţilor de observare statistică efective cu obligaţii de raportare cuprinse în secţiunea 1, pe baza datelor lunare corespunzătoare sfârşitului fiecărui trimestru în anul în care are loc analiza. Totuși, BCN își pot verifica și actualiza eșantionul mai des. |
28. |
În timp, eşantionul se va ajusta pentru a ţine cont de intrările în unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare, pentru ca acesta să rămână reprezentativ pentru unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare. Prin urmare, BCN trebuie să selecteze un eşantion nb din populaţia tuturor intrărilor Nb. Selectarea suplimentară a instituţiilor nou-intrate nb din numărul totală de intrări Nb este denumită eşantionare incrementală în timp. |
29. |
În timp, eşantionul va fi ajustat pentru a ţine cont de ieşirile din unităţile de observare statistică de referinţă şi efective cu obligaţii de raportare. Nu este necesară nicio ajustare în cazul în care numărul de ieşiri din unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare Nd este proporţional cu numărul de ieşiri din eşantionul nd (cazul 1). În cazul în care instituțiile ies dintre unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și nu sunt în eșantion, eșantionul devine mai mare în raport cu numărul unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare (cazul 2). În cazul în care ies relativ mai multe instituţii din eşantion decât dintre unităţile de observare statistică de referinţă cu obligaţii de raportare, eşantionul devine prea mic în timp şi ar putea înceta să mai fie reprezentativ (cazul 3). În cazurile 2 şi 3, în cazul în care este utilizată eşantionarea aleatorie pentru selectarea instituíilor raportoare efective, ponderile ataşate fiecărei instituţii din eşantion trebuie ajustate prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eşantionării. Ponderea atașată fiecărui agent raportor este inversul probabilității sale de selecție și, astfel, factorul de expansiune. În cazul 2, atunci când eșantionul este relativ mai mare pentru populație, niciun agent de raportare nu este scos din eșantion. În cazul 3, dacă sunt selectate cele mai mari instituţii, eşantionul este ajustat prin selectarea unor instituţii suplimentare, în funcţie de dimensiunea acestora. |
30. |
În timp, eşantionul se va ajusta pentru a ţine cont de modificarea caracteristicilor agenţilor raportori. Aceste modificări pot apărea din cauza fuziunilor, diviziunilor, dezvoltării instituţiilor etc. Unii agenţi de raportare pot schimba stratul. Ca și în cazurile 2 și 3 pentru ieșiri, eșantionul este ajustat prin intermediul unei metode statistice consacrate derivate din teoria eșantionării. Noile probabilități de selecție și, astfel, ponderile sunt alocate atunci când BCN efectuează eșantionarea aleatorie . |
Secțiunea 3: Alte aspecte privind eșantionarea
7. Consecvenţă
31. |
Pentru a obține consecvența între statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM referitoare la soldurile depozitelor şi creditelor şi la contractele noi de depozite şi credite, BCN care aleg metoda eşantionării trebuie să utilizeze aceiaşi agenţi raportori pentru a colecta aceste statistici. De asemenea, BCN utilizează metoda eşantionării pentru un subset de statistici privind ratele dobânzii practicate de IFM şi un recensământ pentru restul. Totuși, acestea nu pot utiliza două sau mai multe eșantioane diferite. |
8. Inovare financiară
32. |
În procedura de eşantionare, BCN nu trebuie să acopere fiecare produs care există la nivel naţional. Cu toate acestea, BCN nu pot exclude integral o categorie de instrumente pe motiv că sumele implicate sunt foarte mici. Prin urmare, dacă o categorie de instrumente este oferită doar de o singură instituție, atunci instituția respectivă ar trebui inclusă în eșantion. Dacă o categorie de instrumente nu exista într-un stat membru din zona euro la momentul alegerii inițiale eșantionului, dar ulterior este introdusă de o instituție, instituția în cauză ar trebui inclusă în eșantion la momentul următoarei verificări a reprezentativității. Dacă se creează un produs nou, instituțiile din eșantion ar trebui să îl includă în următoarea raportare, întrucât toți agenții raportori trebuie să prezinte rapoarte privind toate produsele lor. |
Secțiunea 4: Media ponderată națională a ratelor dobânzii și volumul național total al contractelor
33. |
BCN primesc mediile ponderate ale ratelor dobânzii şi volumele aferente de contracte de la toţi agenţii raportori rezidenţi efectivi ai acestora şi calculează media ponderată naţională a ratelor dobânzii pentru fiecare categorie de instrumente pe baza volumelor contractelor extrapolate pentru fiecare strat. Datele sunt raportate către BCE. |
34. |
Atunci când se aplică eşantionarea aleatorie , estimatorul ratei dobânzii la nivel de strat şi la nivel naţional trebuie să fie consecvent cu procedura de eşantionare, cu eşantionul simplu aleator sau cu probabilitatea proporţională cu dimensiunea utilizată, presupunând că volumele extrapolate sunt utilizate pentru ponderarea ratelor dobânzii. |
35. |
Atunci când sunt selectate instituţiile cele mai mari, estimatorul ratelor ar trebui să agrege ratele instituţiilor din acelaşi strat prin ponderarea volumelor raportate, iar agregările între mai multe straturi ar trebui efectuate prin aplicarea volumelor extrapolate în fiecare strat. |
36. |
Pentru fiecare dintre aceste categorii de instrumente privind soldurile, respectiv indicatorii 1-26 din apendicele 1 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează o medie ponderată naţională a ratei dobânzii. |
37. |
Pentru fiecare dintre aceste categorii de instrumente privind contractele noi, respectiv indicatorii 1-23 şi 30-85 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează o medie ponderată naţională a ratei dobânzii. În plus, pentru fiecare dintre indicatorii 2-4, 8-11, 13-22, 33-35 şi 37-85 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN furnizează valoarea contractelor noi încheiate la nivel naţional pentru fiecare categorie de instrumente pe parcursul lunii de referinţă. Pentru categoriile de instrumente referitoare la credite renegociate acordate gospodăriilor populației și societăților nefinanciare [indicatorii 88-91 din apendicele 2 la anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34)], sunt solicitate numai informații privind volumele, iar informațiile privind ratele dobânzii sunt colectate cu maxima diligență posibilă. Aceste valori ale contractelor noi se referă la ansamblul unităților de observare statistică, respectiv la toate unitățile de observare statistică de referință cu obligații de raportare și, similar cu celelalte volume ale contractelor noi, această cifră este estimată prin procedura de extrapolare ilustrată la punctele 38-40. |
38. |
Dacă se utilizează eşantionarea aleatorie sau selectarea celor mai mari instituţii pentru a selecta agenţii raportori, sunt utilizaţi factori de expansiune pentru extrapolarea volumului contractelor. Extrapolarea se aplică la nivel de strat. |
39. |
În cazul în care este utilizată metoda eşantionării aleatorie , factorii de expansiune sunt definiţi ca inversul probabilităţilor de selecţie πi
, respectiv 1/πi
. Valoarea estimată a contractelor noi pentru ansamblul unităţilor de observare statistică, B, este calculată ulterior prin intermediul următoarei formule generice:
unde: B este volumul total al contractelor Bi este valoarea contractelor noi ale instituției i πi este probabilitatea de selecție a instituției i |
40. |
În cazul în care se utilizează metoda selectării celei mai mari instituţii, factorii de expansiune pentru fiecare strat j sunt definiţi ca inversul indicatorului de acoperire a stratului, prin intermediul următoarei formule:
unde: ca volum total în cadrul stratului j ca volum în fiecare strat j pentru instituția i Nj 0 ca număr de instituții de credit neeșantionate în stratul j Nj 1 ca număr de instituții de credit eșantionate în stratul j. |
41. |
Factorii de expansiune EFj definiţi la punctul 40 cu privire la contractele noi se calculează prin înlocuirea volumelor contractelor noi cu soldurile aferente. Volumul extrapolat al stratului j este apoi calculat ca factorul de expansiune pentru stratul j înmulţit cu volumul raportat pentru stratul j. |
42. |
BCN furnizează BCE ratele dobânzii practicate de IFM pentru solduri şi contractele noi cu o precizie de patru zecimale. Acest fapt nu aduce atingere niciunei decizii adoptate de BCN privind nivelul de precizie pe care acestea doresc să îl aplice la colectarea datelor. Rezultatele publicate cuprind cel mult două zecimale. |
43. |
BCN documentează orice măsuri de reglementare (sau modificări ale acestora) ce influențează statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM în notele metodologice care sunt furnizate împreună cu datele naționale. |
44. |
BCN care aleg metoda eșantionării pentru selectarea agenților raportori furnizează o estimare a erorii de eșantionare pentru eșantionul inițial. După fiecare actualizare a eșantionului se furnizează o nouă estimare. |
PARTEA 3
Regimul aplicabil anumitor produse specifice pentru statisticile privind ratele dobânzii practicate de IFM
1. |
Regimul aplicabil produselor definite la punctele următoare ar trebui utilizat ca referinţă pentru produsele cu caracteristici similare. |
2. |
Un depozit sau un credit cu rată progresivă (regresivă) este un depozit sau un credit cu scadență fixă căruia i se aplică o rată a dobânzii care crește (scade) de la an la an cu un număr prestabilit de puncte procentuale. Depozitele și creditele cu rată progresivă (regresivă) sunt instrumente cu rate fixe ale dobânzilor pe întreaga perioadă până la scadență. Rata dobânzii pentru întreaga perioadă până la scadenţa depozitului sau a creditului şi celelalte condiţii sunt stabilite în avans, în momentul t0, atunci când se semnează contractul. Un exemplu de depozit cu rată progresivă este un depozit la termen cu scadența la patru ani, remunerat cu o dobândă de 5 % în primul an, 7 % în al doilea, 9 % în al treilea și 13 % în al patrulea an. RAD pentru contractele noi, care este inclusă, în momentul t0, în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, este media geometrică a factorilor „1 + rata dobânzii”. În conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), BCN pot solicita agenţilor raportori să aplice REDR pentru acest tip de produs. RAD pentru solduri care este inclusă din momentul t0 până în momentul t3 este rata aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM, respectiv, prin utilizarea exemplului depozitului la termen cu scadenţa la patru ani, 5 % în momentul t0, 7% în momentul t1, 9% în momentul t2 şi 13% în momentul t3. |
3. |
În vederea întocmirii statisticilor privind ratele dobânzilor practicate de IFM, creditele acordate în cadrul liniilor de credit sunt definite şi clasificate la fel ca în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2). Doar soldurile, respectiv sumele retrase şi care nu au fost rambursate încă în cadrul unei linii de credit, sunt incluse în contractele noi şi se reflectă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Sumele disponibile în cadrul unei linii de credit care nu au fost retrase sau care au fost deja rambursate nu sunt considerate contracte noi sau solduri. |
4. |
Un contract-cadru permite clientului să retragă fonduri din mai multe tipuri de conturi de credit, în limita unei sume maxime aplicabile tuturor conturilor de credit în ansamblu. În momentul încheierii unui contract-cadru, forma creditului și/sau momentul retragerii și/sau rata dobânzii nu sunt precizate, dar pot fi convenite mai multe posibilități. Acest tip de contract-cadru nu este inclus în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Cu toate acestea, imediat ce se retrage o sumă în baza unui credit acordat în temeiul unui contract-cadru, acesta este inclus la postul corespunzător în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM, atât ca un contract nou, cât şi în solduri. |
5. |
Pot exista depozite de economii cu o rată de bază a dobânzii, plus o primă de fidelitate şi/sau o primă de creştere. În momentul deschiderii depozitului, nu există certitudine în privința plății primei. Plata depinde de atitudinea viitoare incertă a gospodăriei sau a societăţii nefinanciare cu privire la economisire. În mod convențional, astfel de prime de fidelitate sau de creștere nu sunt incluse în RAD pentru contractele noi. RAD pentru solduri include, întotdeauna, ratele aplicate de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Prin urmare, în cazul în care agentul raportor acordă o astfel de primă de fidelitate sau de creștere, aceasta este reflectată în statisticile privind soldurile. |
6. |
Creditele oferite gospodăriilor sau societăţilor nefinanciare pot fi asociate unor contracte privind instrumente financiare derivate, respectiv swap pe rata dobânzii/rată maximă a dobânzii/rată minimă a dobânzii etc. În mod convenţional, astfel de contracte asociate privind instrumente financiare derivate nu sunt incluse în RAD pentru contractele noi. RAD pentru solduri include, întotdeauna, ratele aplicate de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Prin urmare, în cazul în care se încheie un contract privind instrumente financiare derivate, iar agentul raportor ajustează rata dobânzii aplicate gospodăriei sau societății nefinanciare, acest lucru este reflectat în statisticile privind soldurile. |
7. |
Depozitele pot fi oferite cu două componente: un depozit la termen căruia i se aplică o rată fixă a dobânzii şi un instrument financiar derivat încorporat cu un randament care depinde de performanţa unui indice bursier specific sau a unui curs de schimb bilateral, cu condiţia unui randament minim garantat de 0%. Scadența celor două componente poate fi aceeași sau poate să difere. RAD pentru contractele noi include rata dobânzii pentru depozitul la termen, întrucât aceasta reflectă acordul dintre deponent și agentul raportor și este cunoscută în momentul depunerii banilor. Randamentul celeilalte componente a depozitului, care depinde de performanța unui indice bursier sau a unui curs de schimb bilateral, este cunoscut doar ex post, atunci când produsul ajunge la scadență, și, prin urmare, acesta nu poate fi inclus în rata pentru contractele noi. Astfel, doar randamentul minim garantat (de regulă, 0 %) este inclus. RAD pentru solduri include, întotdeauna, rata dobânzii aplicată de agentul raportor în momentul calculării ratelor dobânzii practicate de IFM. Până la momentul scadenței, se includ rata pentru depozitul la termen, precum și randamentul minim garantat al depozitului care conține instrumentul financiar derivat încorporat. Ratele dobânzii practicate de IFM pentru solduri reflectă numai la scadență RAD care este plătită de agentul raportor. |
8. |
Depozitele la termen cu scadenţa peste doi ani, definite în partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), pot include conturi de economii pentru pensii. Partea principală a conturilor de economii pentru pensii poate fi plasată în valori mobiliare, iar rata dobânzii pentru aceste conturi depinde, prin urmare, de randamentul valorilor mobiliare subiacente. Partea rămasă în conturile de economii pentru pensii poate fi păstrată în numerar, iar rata dobânzii este determinată de instituţia de credit sau de altă instituţie în acelaşi mod ca pentru celelalte depozite. În momentul deschiderii depozitului, randamentul total al gospodăriei din contul de economii pentru pensie nu este cunoscut și poate să fie, de asemenea, negativ. În plus, în momentul deschiderii depozitului, gospodăria şi instituţia de credit sau o altă instituţie convin asupra unei rate a dobânzii care se aplică doar pentru partea din depozit; aceasta nu se aplică pentru partea investită în valori mobiliare. Prin urmare, doar partea din depozit care nu este investită în valori mobiliare este inclusă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. RAD pentru contractele noi care este raportată este rata convenită între gospodărie și agentul raportor pentru partea din depozit în momentul deschiderii depozitului. RAD pentru solduri este rata aplicată de agentul raportor părții din depozit corespunzătoare conturilor de economii pentru pensii în momentul calculării ratei dobânzii practicate de IFM. |
9. |
Planurile de economisire pentru credite pentru locuinţe sunt sisteme de economisire pe termen lung care pot să ofere un randament scăzut, însă, după o anumită perioadă de economisire, conferă gospodăriei sau societăţii nefinanciare dreptul de beneficia de un credit pentru locuinţe la o rată redusă. Conform părții 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), aceste planuri de economisire sunt clasificate în categoria depozitelor la termen cu scadența peste doi ani, atât timp cât sunt utilizate ca depozite. De îndată ce sunt transformate într-un credit, acestea sunt clasificate drept credite pentru locuințe acordate gospodăriilor. Agenții raportori raportează drept un contract nou de depozit rata dobânzii convenită în momentul deschiderii depozitului inițial. Valoarea corespunzătoare a contractului nou este suma de bani care a fost depusă. Creşterea în timp a valorii acestui depozit este inclusă doar în solduri. În momentul în care depozitul este transformat într-un credit, acest credit nou este înregistrat ca un contract nou de credit. Rata dobânzii este rata redusă oferită de agentul raportor. Ponderea reprezintă valoarea totală a creditului acordat gospodăriei sau societății nefinanciare. |
10. |
În conformitate cu partea 2 a anexei II la Regulamentul (UE) 2021/379 (BCE/2021/2), depozitele deschise în conformitate cu planul pentru locuințe reglementat din Franța, plan d’epargne-logement (PEL), sunt clasificate drept depozite la termen cu scadența peste doi ani. Guvernul reglementează condițiile aplicabile acestor PEL și stabilește rata dobânzii, care rămâne nemodificată pe întreaga durată a depozitului, respectiv fiecare „generație” de PEL are asociată aceeași rată a dobânzii. PEL sunt menținute timp de cel puțin patru ani, iar clientul depune anual o sumă minimă prestabilită, având însă dreptul să majoreze plățile în orice moment pe durata planului. Agenții raportori raportează în categoria contractelor noi suma inițială depusă la deschiderea unui nou PEL. Suma de bani depusă iniţial în PEL poate fi foarte mică, ceea ce înseamnă că ponderea atribuită ratei contractelor noi va fi, de asemenea, relativ scăzută. Această abordare garantează că rata contractelor noi reflectă întotdeauna condițiile aplicabile celei mai recente generații de PEL. Modificările ratei dobânzii aplicate noilor PEL sunt reflectate în rata contractelor noi. Reacția consumatorilor constând într-un transfer al stocului din alte depozite pe termen lung către PEL preexistente nu este reflectată în ratele contractelor noi, ci doar în ratele pentru solduri. La sfârșitul perioadei de patru ani, clientul poate solicita fie un credit cu o rată redusă, fie reînnoirea contractului. Întrucât reînnoirea PEL se realizează automat, fără o implicare activă din partea clientului, şi întrucât condiţiile contractuale, inclusiv rata dobânzii, nu sunt renegociate, în conformitate cu partea 2 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), această reînnoire nu este considerată un contract nou. La reînnoirea contractului, clientul are posibilitatea de a face depuneri suplimentare, cu condiția ca soldul să nu depășească un anumit plafon, iar durata contractului să nu depășească un anumit număr de ani. Dacă sunt atinse plafonul sau durata maximă, contractul este înghețat. Gospodăria sau societatea nefinanciară îşi păstrează dreptul de a contracta un credit şi primeşte în continuare dobândă în condiţiile stabilite în momentul deschiderii PEL, atât timp cât banii rămân în contabilitatea băncii. Guvernul acordă o subvenție sub forma plății unei dobânzi acordate în plus față de rata dobânzii oferită de instituția de credit sau de altă instituție. Conform părții 1 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 (BCE/2013/34), doar partea din dobândă care este oferită de instituția de credit sau de altă instituție este inclusă în statisticile privind ratele dobânzilor practicate de IFM. Subvenția guvernamentală, care este plătită prin intermediul instituției de credit sau al altei instituții, însă nu de către aceasta, nu este luată în considerare. |
11. |
Ratele negative ale dobânzilor la depozite ar trebui incluse în ratele dobânzii practicate de IFM, cu condiţia ca aceste rate să nu fie excepţionale în raport cu condiţiile pieţei. |
(1) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).
(2) Regulamentul (UE) nr. 1072/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind statisticile referitoare la ratele dobânzii practicate de instituțiile financiare monetare (reformare) (BCE/2013/34) (JO L 297, 7.11.2013, p. 51).
(3) Regulamentul (CE) nr. 63/2002 al Băncii Centrale Europene din 20 decembrie 2001 privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2001/18) (JO L 10, 12.1.2002, p. 24).
(4) Regulamentul (CE) nr. 290/2009 al Băncii Centrale Europene din 31 martie 2009 de modificare a Regulamentului (CE) nr. 63/2002 (BCE/2001/18) privind statisticile referitoare la ratele dobânzilor practicate de instituțiile financiare monetare pentru depozitele constituite de gospodării și societăți nefinanciare și creditele acordate acestora (BCE/2009/7) (JO L 94, 8.4.2009, p. 75).
(5) Respectiv suma varianţelor intra-strat definită ca trebuie să fie substanţial mai scăzută decât varianţa totală a unităţilor de observare statistică cu obligaţii de raportare definite ca , unde h indică fiecare strat, xi rata dobânzii pentru instituţia i, media simplă a ratei dobânzii a stratului h, n numărul total de instituţii din eşantion şi media simplă a ratelor dobânzii tuturor instituţiilor din eşantion.
(6) BCN pot să convertească direct indicatorul absolut de 10 puncte de bază la un nivel de încredere de 90 % într-un indicator relativ privind coeficientul maxim acceptabil de variație al estimatorului.
(7) A se observa că tabelele 1 și 2 din lucrarea statistică a BCE cu titlul „Quality measures in non-random sampling” (Măsuri de calitate în eșantionarea nealeatorie), disponibilă pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu, evidențiază rezultatele EAM sintetice pentru estimatorii prima și cea de a treia cuartilă aplicați în fiecare țară.
ANEXA IV
Tabelul 1
Tabelul 2
Tabelul 3
CATEGORII DE INSTRUMENTE PENTRU RATELE DOBÂNZII LA SOLDURI |
||||
|
Sector |
Tip de instrument |
Scadență inițială |
Obligația de raportare |
Depozite în EUR |
De la gospodăriile populației |
Cu scadența la termen |
Până la 2 ani |
RAD |
Peste 2 ani |
RAD |
|||
De la societăți nefinanciare |
Cu scadența la termen |
Până la 2 ani |
RAD |
|
Peste 2 ani |
RAD |
|||
Credite în EUR |
Către gospodăriile populației |
Pentru locuințe |
Până la 1 an |
RAD |
Peste 1 an și până la 5 ani |
RAD |
|||
Peste 5 ani |
RAD |
|||
Pentru consum și pentru alte scopuri |
Până la 1 an |
RAD |
||
Peste 1 an și până la 5 ani |
RAD |
|||
Peste 5 ani |
RAD |
|||
Către societăți nefinanciare |
Total |
Până la 1 an |
RAD |
|
|
Peste 1 an și până la 5 ani |
RAD |
||
|
Peste 5 ani |
RAD |
||
|
||||
CATEGORII DE INSTRUMENTE PENTRU RATELE DOBÂNZII LA CONTRACTELE NOI |
|
|
||
|
Sector |
Tip de instrument |
Scadență inițială, perioadă de preaviz, perioadă inițială de stabilire a ratei dobânzii |
Obligația de raportare |
Depozite în EUR |
De la gospodăriile populației |
Overnight (*) |
|
RAD |
Cu scadența la termen |
Scadență până la 1 an |
RAD, valoare |
||
Scadență peste 1 an și până la 2 ani |
RAD, valoare |
|||
Scadență peste 2 ani |
RAD, valoare |
|||
Rambursabile cu preaviz (*) |
Cel mult 3 luni |
RAD |
||
Peste 3 luni |
RAD |
|||
De la societăți nefinanciare |
Overnight (*) |
|
RAD |
|
Cu scadența la termen |
Scadență până la 1 an |
RAD, valoare |
||
Scadență peste 1 an și până la 2 ani |
RAD, valoare |
|||
Scadență peste 2 ani |
RAD, valoare |
|||
|
Contracte de report |
|
|
|
Credite în EUR |
Către gospodăriile populației |
Credite reînnoibile automat și credite acordate pe descoperit de cont și credite (de oportunitate sau extinse) prin card de credit (*) |
RAD |
|
Pentru consum |
Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an |
RAD, valoare |
||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Pentru locuințe |
Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an |
RAD, valoare |
||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani |
RAD, valoare |
|||
Pentru alte scopuri |
Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an |
RAD, valoare |
||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Către societăți nefinanciare |
Credite reînnoibile automat, credite acordate pe descoperit de cont, credite de oportunitate prin card de credit și credite extinse prin card de credit (*) |
RAD |
||
Alte credite de până la 0,25 milioane EUR |
Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 3 luni |
RAD, valoare |
||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 luni și de până la 1 an |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 3 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 an și de până la 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani |
RAD, valoare |
|||
Alte credite de peste 0,25 milioane EUR și până la 1 milion EUR |
Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 3 luni |
RAD, valoare |
||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 luni și de până la 1 an |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 3 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 3 an și de până la 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 an și de până la 10 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 10 ani |
RAD, valoare |
|||
Alte credite de peste 1 milion EUR |
Rată variabilă și perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de până la 1 an |
RAD, valoare |
||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 1 an și de până la 5 ani |
RAD, valoare |
|||
Perioadă inițială cu rată fixă a dobânzii de peste 5 ani |
RAD, valoare |
(*) Pentru acești indicatori, volumele de contracte sunt incluse în sistemul de raportare pentru posturile din bilanț individuale.
ANEXA V
PARTEA 1
Statistici privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii
Tabelul 1
Date referitoare la posturile din bilanț necesare pentru compilarea statisticilor privind baza de calcul a rezervelor minime obligatorii
|
Lume |
|
||
POSTURI DIN BILANȚ |
Toate contrapărțile, cu excepția instituțiilor de credit din Eurosistem și a instituțiilor de credit din zona euro supuse obligației de constituire a rezervelor minime obligatorii |
Total |
||
PASIVE |
|
|
||
|
|
|
||
|
|
|
||
|
R1 |
|
||
|
||||
|
||||
|
|
|
||
|
R2 |
|
||
|
||||
|
R3 |
|
||
|
|
|
||
Până la 2 ani |
R4 |
|
||
Peste 2 ani (1) |
|
R5 |
Tabelul 2
Date referitoare la posturile din bilanț necesare în scopuri de control
|
A. Teritoriul național |
|
Nealocat |
Deducere forfetară |
R6 |
Calcularea deducerii forfetare agregate în scopuri de control (R6):
În scopul calculării deducerii forfetare agregate, BCN iau în considerare cea mai mică valoare dintre următoarele:
(a) |
elementele din baza de calcul a rezervelor minime obligatorii înmulțite cu rata aplicabilă a rezervelor minime obligatorii, în conformitate cu articolul 6 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1); și |
(b) |
suma forfetară menționată la articolul 6 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1). |
BCN agregă aceste sume la nivelul tuturor instituțiilor de credit care trebuie să dețină rezerve, ținând seama, de asemenea, de normele aplicabile sumelor forfetare ale instituțiilor de credit menționate la articolele 11 și 12 din Regulamentul (UE) 2021/378 (BCE/2021/1), atunci când este cazul.
PARTEA 2
Statistici privind indicatorii macro
Date referitoare la posturile din bilanțul instituțiilor de credit necesare compilării indicatorilor macro
BILANȚ |
A. Teritoriul național |
B. Zona euro exclusiv teritoriul național |
C. Restul lumii |
D. Total |
||||
POSTURI |
IFM |
Non-IFM |
IFM |
Non-IFM |
||||
Pasive |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Până la 2 ani |
|
|
|
|
|
MR1 |
||
ACTIVE |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
Până la 2 ani |
MR2 |
|
MR3 |
|
|
|
(1) Titlurile de natura datoriei emise cu o scadență de peste doi ani includ și titlurile deținute de alte instituții de credit care fac obiectul cerințelor privind rezervele minime obligatorii, de BCE sau de BCN ale statelor membre participante.
ANEXA VI
ANEXA VII
INDICATORI FINANCIARI STRUCTURALI (IFS) AI INSTITUȚIILOR DE CREDIT
1.
Numărul de birouri (sucursale locale) ale tuturor instituțiilor de credit (IC) din statul membru.„Birou” se referă la un loc de desfășurare a activității identificabil din punct de vedere geografic. Trebuie excluse birourile unităților instituționale care nu sunt IC, chiar dacă aparțin unui grup de IC (grup bancar).
2.
Numărul de angajaţi ai IC. Acest indicator se referă la numărul de angajați din toate IC rezidente în cursul anului de referință. BCN urmează conceptul utilizat la raportarea „Employment domestic” pentru RIAD în conformitate cu Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16). Trebuie excluși angajații unităților instituționale care nu sunt IC, chiar dacă aceste instituții aparțin unui grup bancar. Dacă nu sunt disponibile date efective, BCN furnizează o estimare.
3.
Numărul de sucursale ale IC din alte state membre. Acest indicator se referă la numărul de sucursale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în alte state membre la sfârșitul perioadei de referință. Sucursalele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.
4.
Totalul activelor sucursalelor IC din alte state membre. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul „numărul de sucursale ale IC din alte state membre” la sfârșitul perioadei de referință.
5.
Numărul de filiale ale IC din alte state membre. Acest indicator se referă la numărul de filiale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în alte state membre la sfârșitul perioadei de referință. Filialele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.
6.
Totalul activelor filialelor IC din alte state membre. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul „numărul de filiale ale IC din alte state membre”.
7.
Numărul de sucursale ale IC din ţări terțe. Acest indicator se referă la numărul de sucursale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în țări care nu erau state membre la sfârșitul perioadei de referință. Sucursalele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.
8.
Totalul activelor sucursalelor IC din ţări terțe. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul „numărul de sucursale ale IC din țări terțe”.
9.
Numărul de filiale ale IC din ţări terțe. Acest indicator se referă la numărul de filiale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în țări care nu erau state membre ale Uniunii la sfârșitul perioadei de referință. Filialele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.
10.
Totalul activelor filialelor IC din ţări terțe. Acest indicator se referă la totalul bilanţier agregat al filialelor acoperite de indicatorul „numărul de filiale ale IC din ţări terțe”.
11.
Numărul de sucursale ale IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la numărul de sucursale ale IC rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în state membre din zona euro (altele decât statul membru raportor) la sfârșitul perioadei de referință. Sucursalele controlate în ultimă instanță de IC naționale trebuie excluse.
12.
Totalul activelor sucursalelor IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al sucursalelor acoperite de indicatorul „numărul de sucursale ale IC din statele membre din zona euro”.
13.
Numărul de filiale ale IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la numărul de filiale rezidente în statul membru raportor ale căror IC de cel mai înalt rang cu atribuții de control erau rezidente în state membre din zona euro (altele decât statul membru raportor) la sfârșitul perioadei de referință.
14.
Totalul activelor filialelor IC din statele membre din zona euro. Acest indicator se referă la totalul bilanțier agregat al filialelor acoperite de indicatorul „numărul de filiale ale IC din state membre din zona euro”.
15.
Cota celor mai mari cinci IC din totalul activelor („CR5”). Acest indicator se referă la concentrarea în activitatea bancară. Pentru a-l obține, BCN trebuie să aplice următoarea metodă agregată neconsolidată: (a) să ordoneze totalurile bilanţiere ale tuturor IC raportoare; (b) să calculeze (i) suma celor mai mari cinci totaluri bilanţiere; şi (ii) suma tuturor totalurilor bilanţiere; şi (c) să calculeze raportul dintre (i) şi (ii). Datele care trebuie raportate BCE trebuie exprimate ca procente, de exemplu, o valoare de 72,4296% trebuie raportată ca 72,4296 și nu ca 0,7243. Deşi compoziţia celor mai mari cinci bănci se poate schimba în timp, BCN trebuie să transmită numai cota celor mai mari cinci IC la un anumit moment (sfârşit de decembrie al anului de referinţă). În sensul acestui indicator, BCN pot, în cazul în care se convine în mod expres cu BCE, să trateze anumite IC conectate la grup ca pe o singur IC, în cazul în care acest lucru ar oferi o reprezentare mai sugestivă a concentrării din sectorul bancar.
16.
Indicele Herfindahl (HI) pentru totalul activelor IC. Asemănător indicatorului precedent, acesta se referă la concentrarea în activitatea bancară. BCN trebuie să folosească, în măsura în care este posibil, o metodă agregată. În acest caz, calcularea HI trebuie să includă bilanţul agregat al fiecărei IC incluse în grup, eventual folosind informaţiile de natură contabilă conţinute în declaraţiile financiare anuale ale acestor instituţii. Atunci când nu toate IC sunt incluse în datele din coada de raportare, datele trebuie extrapolate.HI se obţine prin însumarea pătratelor cotelor de piaţă ale tuturor IC din sectorul bancar şi trebuie raportat către BCE conform următoarei formule:
HI = Σn i = 1 (Xi / X)2 , unde:
n |
= |
numărul total al IC din statul membru |
Xi |
= |
totalul activelor ICi |
X |
= |
Σn i = 1Xi = totalul activelor tuturor IC din statul membru. |
În sensul acestui indicator, BCN pot, în cazul în care se convine în mod expres cu BCE, să trateze anumite IC conectate la grup ca pe o singură IC, în cazul în care acest lucru ar oferi o reprezentare mai sugestivă a concentrării din sectorul bancar.
17.
Indicele Herfindahl (HI) pentru totalul creditelor naționale Pentru acest indicator, se respectă principiile metodologice adoptate pentru calcularea indicelui Herfindahl pentru totalul activelor IC. Cu toate acestea, totalul activelor se înlocuiește cu totalul creditelor, care sunt definite ca active sub formă de credite și titluri de natura datoriei față de non-IFM naționale, cu excepția administrațiilor publice (1). În sensul acestui indicator, BCN pot, în cazul în care se convine în mod expres cu BCE, să trateze anumite IC conectate la grup ca pe o singură IC, în cazul în care acest lucru ar oferi o reprezentare mai sugestivă a concentrării din sectorul bancar.Tabelul 1.
Indicatori financiari structurali ai instituțiilor de credit (IC)
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
Număr de angajați |
N30 |
|
|
|
||||||||
Număr de birouri |
N40 |
|
|
|
||||||||
Număr de sucursale |
|
N10 |
N10 |
N10 |
||||||||
Număr de filiale |
|
N20 |
N20 |
N20 |
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
Indicele Herfindahl pentru totalul activelor IC |
H10 |
|
|
|
||||||||
Indicele Herfindahl pentru totalul creditelor naționale |
H20 |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
Cota celor mai mari 5 IC din totalul activelor (CR5) |
S10 |
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
||||||||
Totalul activelor sucursalelor |
|
T11 |
T11 |
T11 |
||||||||
Totalul activelor filialelor |
|
T12 |
T12 |
T12 |
||||||||
|
|
|
|
|
(1) Sectorul S.13 din Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (SEA 2010) instituit prin Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului.
11.6.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208/59 |
ORIENTAREA (UE) 2021/831 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 26 martie 2021
privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (BCE/2021/12)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în special articolul 127 alineatul (2),
având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,
întrucât:
(1) |
Pentru a-și îndeplini atribuțiile care îi revin în temeiul tratatelor, Banca Centrală Europeană (BCE) solicită raportarea de informații statistice privind intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (IFM) din statele membre a căror monedă este euro (denumite în continuare „statele membre din zona euro”). Aceste informații oferă BCE o imagine cuprinzătoare din punct de vedere statistic a activităților financiare, altele decât cele desfășurate de IFM în statele membre din zona euro, care sunt tratate ca un singur teritoriu economic. Sunt necesare informații statistice suficient de detaliate pentru a garanta aplicabilitatea analitică a acestora pentru efectuarea analizei monetare și financiare la nivelul Uniunii și pentru contribuția Sistemului European al Băncilor Centrale (SEBC) la stabilitatea sistemului financiar. Pentru compilarea altor statistici sunt, de asemenea, utilizate informații statistice privind tranzacțiile financiare, precum și informații statistice privind soldurile; în special, conturile financiare ale zonei euro în conformitate cu Orientarea BCE/2013/24 a Băncii Centrale Europene (1). |
(2) |
Colectarea de informații statistice de la băncile centrale naționale (BCN) ar trebui armonizată la nivelul întregii zone euro. Prin urmare, este necesar să se stabilească norme comune pentru colectarea și prelucrarea acestor informații. Este important să se asigure că aceste norme nu impun BCN o sarcină de raportare nerezonabilă. Prin urmare, BCN trebuie să raporteze BCE informațiile statistice respective utilizând informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/38) (2), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/40) (3), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/50) (4) și Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene (BCE/2018/2) (5) și, pentru unii intermediari financiari, informațiile statistice disponibile la nivel național. BCE poate utiliza informațiile statistice raportate în temeiul prezentei orientări în conformitate cu Regulamentul (CE) nr. 2533/98. |
(3) |
Prin urmare, este necesar să se definească, de asemenea, formatele și procedurile pe care BCN trebuie să le urmeze pentru a raporta BCE informațiile statistice disponibile la nivel național referitoare la intermediarii financiari care nu fac parte din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare în temeiul regulamentelor respective. |
(4) |
Definițiile din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) și Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (6) sunt, de asemenea, relevante în scopul raportării în temeiul prezentei orientări și, prin urmare, ar trebui să se aplice. |
(5) |
Pentru a oferi BCE o imagine de ansamblu cuprinzătoare din punct de vedere statistic, astfel încât aceasta să poată efectua o analiză eficace a politicii monetare și a stabilității financiare la nivelul Uniunii, BCE solicită informații statistice detaliate cu privire la următorii intermediari financiari, alții decât IFM, astfel cum sunt clasificați în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (7), inclusiv fondurile de investiții (FI), societățile de asigurare (SA) și fondurile de pensii (FP), în plus față de informațiile raportate cu privire la IFM în conformitate cu Orientarea (UE) 2021/830 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/11) (8). Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze informații statistice separate pentru subsectoarele FI, SA și FP. |
(6) |
Informațiile statistice privind subsectoarele FI, SA și FP raportate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), al Regulamentului (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și al Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) includ raportarea titlu-cu-titlu a titlurilor de valoare care au coduri de identificare accesibile publicului. Pentru a raporta BCE aceste informații, BCN ar trebui să se refere la o bază de date centralizată a titlurilor de valoare (CSDB) funcțională sau la o bază de date a titlurilor de valoare națională compatibilă pentru clasificarea statisticilor privind activele și pasivele FI, SA și FP. |
(7) |
Pentru a oferi BCE o imagine de ansamblu asupra tranzacțiilor financiare ale altor intermediari financiari (AIF) din statele membre din zona euro care nu intră sub incidența reglementărilor BCE privind statisticile, BCE solicită informații statistice disponibile la nivel național cu privire la activele și pasivele deținute și emise de anumite AIF. Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze BCE informațiile statistice respective utilizând informațiile statistice disponibile la nivel național în conformitate cu prezenta orientare. Aceste informații statistice ar trebui să includă informații statistice privind activele și pasivele următoarelor AIF: brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate, societăți financiare care desfășoară activități de creditare și societăți financiare specializate. Informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la societățile vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare (SVI) [care sunt clasificate drept AIF în Regulamentul (UE) nr. 549/2013] ar trebui să fie separate de cerințele de raportare pentru AIF, având în vedere că colectarea lor de la agenții raportori este reglementată de Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40). |
(8) |
BCE solicită informații statistice separate privind activele și pasivele deținute și emise de AIF care sunt clasificate drept SVI pentru a monitoriza impactul activităților de securitizare și, în special, interacțiunea dintre SVI și sectorul IFM de care sunt strâns legate. Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze BCE aceste informații statistice separat de informațiile statistice raportate privind AIF utilizând informațiile statistice colectate în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40). |
(9) |
BCE solicită informații statistice privind contrapărțile centrale (CPC) [care sunt clasificate ca societăți financiare specializate în categoria AIF în Regulamentul (UE) nr. 549/2013] și care nu intră sub incidența reglementărilor BCE privind statisticile, pentru a confirma faptul că acele corecții efectuate pentru creditele acordate CPC de IFM și depozitele de la CPC primite de IFM în cadrul agregatelor monetare și al contrapartidelor sunt adecvate pentru activitatea efectivă desfășurată de CPC. Prin urmare, BCN ar trebui să raporteze aceste informații statistice separat de informațiile statistice raportate cu privire la AIF și în plus față de acestea. |
(10) |
Pentru a se asigura că informațiile statistice privind intermediarii financiari, alții decât IFM, raportate BCE sunt reprezentative pentru ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare, ar trebui stabilite norme comune privind extrapolarea pentru agenții raportori cărora li s-au acordat derogări în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). |
(11) |
Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun ca BCN să raporteze informațiile statistice solicitate până la datele stabilite. |
(12) |
Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar să se prevadă monitorizarea, verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. Din aceleași motive, BCN ar trebui să furnizeze BCE explicații cu privire la revizuirile care îmbunătățesc în mod semnificativ calitatea informațiilor. |
(13) |
Articolul 5 din Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, coroborat cu articolul 4 alineatul (3) din Tratatul privind Uniunea Europeană, implică faptul că statele membre din afara zonei euro care intenționează să adopte moneda euro ar trebui să elaboreze și să pună în aplicare măsuri pentru colectarea informațiilor statistice necesare pentru îndeplinirea cerințelor de raportare statistică ale BCE în contextul pregătirii pentru adoptarea monedei euro. Pentru a permite BCE să obțină o imagine de ansamblu cuprinzătoare a informațiilor statistice colectate și să efectueze analize relevante, BCN ale statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro ar trebui să aibă obligația de a furniza BCE informații statistice care acoperă o perioadă stabilită anterioară adoptării monedei euro de către acestea. |
(14) |
Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. Prin urmare, SEBC ar trebui să convină asupra unui format armonizat de transmitere electronică. |
(15) |
Este necesar să se instituie o procedură pentru realizarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare. Prin urmare, BCN ar trebui să propună astfel de modificări tehnice prin intermediul Comitetului de statistică, iar în aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC. |
(16) |
Din motive de securitate juridică, BCN ar trebui să se conformeze dispozițiilor prezentei orientări de la aceeași dată ca cea menționată la articolul 2 din Orientarea (UE) 2021/835a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/16) (9), |
ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:
SECȚIUNEA 1
OBIECT ȘI DOMENIU DE APLICARE
Articolul 1
Obiect și domeniu de aplicare
(1) Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru băncile centrale naționale (BCN) referitoare la statisticile privind intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (IFM). În special, prezenta orientare precizează informațiile care trebuie raportate BCE, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele care trebuie aplicate raportării respective.
(2) Prezenta orientare se aplică următorilor intermediari financiari:
(a) |
fonduri de investiții (FI); |
(b) |
societăți de asigurare (SA) |
(c) |
fonduri de pensii (FP); |
(d) |
societăți vehicul investițional angajate în operațiuni de securitizare(SVI); |
(e) |
alţi intermediari financiari, exclusiv SA și FP (AIF); |
(f) |
contrapărți centrale (CPC). |
Articolul 2
Definiții
(1) În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile din următoarele regulamente:
(a) |
articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98; |
(b) |
articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38); |
(c) |
articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40); |
(d) |
articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50); |
(e) |
articolul 1 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). |
(2) Se aplică, de asemenea, următoarele definiții în sensul prezentei orientări:
1. |
„contrapărți centrale” înseamnă acele contrapărți centrale care:
|
2. |
„alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (AIF) înseamnă „alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii” (subsectorul S.125), astfel cum sunt definiți la punctele 2.86-2.94 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013, cu excepția SVI, astfel cum sunt definite la punctul 2.90 din anexa respectivă. |
SECȚIUNEA 2
FONDURI DE INVESTIȚII (FI)
Articolul 3
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de FI
(1) BCN raportează BCE următoarele informații statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de fondurile de investiții (FI):
(a) |
tabelul 1 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38); |
(b) |
tabelul 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38); |
(c) |
tabelul 1 din partea 1 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(d) |
tabelul 2 din partea 1 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date. |
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) se raportează pentru fiecare dintre următoarele tipuri de FI:
(a) |
fonduri de plasament în acțiuni, defalcate în fonduri deschise de plasament în acțiuni și fonduri închise de plasament în acțiuni; |
(b) |
fonduri de plasament în obligațiuni, defalcate în fonduri deschise de plasament în obligațiuni și fonduri închise de plasament în obligațiuni; |
(c) |
fonduri mixte, defalcate în fonduri mixte deschise și fonduri mixte închise; |
(d) |
fonduri imobiliare, defalcate în fonduri imobiliare deschise și fonduri imobiliare închise; |
(e) |
fonduri de hedging (speculative), defalcate în fonduri de hedging deschise și fonduri de hedging închise; |
(f) |
alte fonduri, defalcate în alte fonduri deschise și alte fonduri închise; |
(g) |
fonduri de investiții în societăți necotate (inclusiv fonduri de capital de risc) ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”. |
(3) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) literele (b) și (d) se raportează de asemenea pentru fiecare dintre următoarele tipuri de FI:
(a) |
fonduri de plasament în acțiuni, defalcate în fonduri de plasament în acțiuni de tipul organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) și fonduri de plasament în acțiuni non-OPCVM; |
(b) |
fonduri de plasament în obligațiuni, defalcate în fonduri de plasament în obligațiuni de tipul OPCVM și fonduri de plasament în obligațiuni non-OPCVM; |
(c) |
fonduri mixte, defalcate în fonduri mixte de tipul OPCVM și fonduri mixte non-OPCVM; |
(d) |
fonduri imobiliare, defalcate în fonduri imobiliare de tipul OPCVM și fonduri imobiliare non-OPCVM; |
(e) |
fonduri de hedging, defalcate în fonduri de hedging de tipul OPCVM și fonduri de hedging non-OPCVM; |
(f) |
alte fonduri, defalcate în alte fonduri de tipul OPCVM și alte fonduri non-OPCVM; |
(g) |
fonduri tranzacționate la bursă, ca o poziție de tipul „din care” din „fonduri totale”. |
(4) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) cuprind toate elementele următoare:
(a) |
solduri; |
(b) |
ajustări din reclasificare; |
(c) |
ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. |
Primul paragraf nu se aplică informațiilor statistice privind noile emisiuni și răscumpărări de acțiuni/unități emise de FI raportate în conformitate cu alineatul (1) litera (b).
(5) Informațiile statistice menționate la alineatul (2) litera (g) se raportează pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date, și cuprind toate elementele următoare:
(a) |
solduri la sfârșit de trimestru; |
(b) |
ajustări trimestriale din reclasificare; |
(c) |
ajustări trimestriale din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. |
Primul paragraf nu se aplică informațiilor statistice privind noile emisiuni și răscumpărări de acțiuni/unități emise de FI raportate în conformitate cu alineatul (1) litera (b).
(6) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare. În cazurile în care sunt disponibile informații titlu-cu-titlu, BCN pot obține aproximări ale valorii ajustărilor din reevaluare aferente titlurilor de valoare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb.
BCN furnizează explicații cu privire la ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu anexa II la prezenta orientare și la cererea BCE.
(7) BCN raportează BCE informații statistice privind acțiunile la purtător în cazul în care informațiile privind acțiunile la purtător raportate de FI, IFM și/sau AIF în conformitate cu partea 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) sunt incomplete sau nu sunt încă disponibile. BCN raportează BCE informațiile statistice respective pe baza celei mai bune estimări, prin trimitere la defalcarea geografică și sectorială din tabelul 1 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și din tabelul 1 din partea 1 a anexei I la prezenta orientare.
(8) În cazul în care BCN acordă derogări FI în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1).
În cazul în care BCN efectuează extrapolarea în conformitate cu primul paragraf, acestea pot alege procedura de extrapolare până la 100 % din cerințele de raportare pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și aplică ambele condiții de mai jos:
(a) |
pentru informațiile statistice care lipsesc cu privire la defalcări, se calculează estimări prin aplicarea procentelor bazate pe subsectorul corespunzător al FI menționat la alineatul (2); |
(b) |
niciun subsector al FI menționat la alineatul (2) nu este exclus. |
(9) În cazul în care BCN acordă derogări FI în conformitate cu articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1).
(10) Atunci când FI raportează BCN activele și pasivele deținute și emise de acestea ca grup în conformitate cu articolul 4 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), acestea se asigură că informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol aparțin aceluiași tip de FI ca și cel menționat la alineatele (2) și (3).
(11) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1), cu excepția următoarelor informații:
(a) |
în cursul perioadei lunare de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 4 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice lunare cele mai recente și anterioare; |
(b) |
în cursul perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 4 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice trimestriale cele mai recente și anterioare; |
Atunci când BCN revizuiesc informațiile statistice în conformitate cu primul paragraf, acestea se asigură că informațiile statistice lunare și trimestriale sunt consecvente.
În sensul primului paragraf, BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment.
BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte:
(a) |
revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; |
(b) |
revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf. |
Articolul 4
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (a).
(2) BCN raportează BCE pe bază lunară informațiile statistice lunare menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (b), cu excepția informațiilor statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 3 alineatul (2) litera (g) în ceea ce privește fondurile de investiții în societăți necotate, care se raportează pe bază trimestrială.
(3) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (c).
(4) BCN raportează BCE pe bază lunară informațiile statistice lunare menționate la articolul 3 alineatul (1) litera (d), cu excepția informațiilor statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 3 alineatul (2) litera (g) în ceea ce privește fondurile de investiții în societăți necotate, care se raportează pe bază trimestrială.
(5) BCN raportează BCE informațiile statistice menționate în articolul 3 până la încheierea activității în a 28-a zi lucrătoare care urmează sfârșitului lunii sau trimestrului la care se referă informațiile statistice, în conformitate cu articolul 9 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).
Articolul 5
Agregarea, estimarea și evaluarea informațiilor statistice privind activele și pasivele deținute și emise de FI
(1) BCN extrag informațiile statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de FI menționate la articolul 3 după cum urmează:
(a) |
pentru titlurile de valoare cu numere internaționale de identificare a valorilor mobiliare (ISIN), BCN pun în corespondență informațiile statistice raportate titlu cu titlu cu informațiile derivate din baza de date centralizată a titlurilor de valoare (CSDB) instituită prin Orientarea BCE/2012/21 a Băncii Centrale Europene (12) ca principală bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală a FI. BCN estimează informațiile statistice solicitate în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele:
BCN pot să culeagă, de asemenea, informații titlu-cu-titlu cu privire la valorile mobiliare ce nu au coduri de identificare accesibile publicului prin utilizarea identificatorilor valorilor mobiliare utilizați intern de BCN; |
(b) |
BCN agregă informațiile statistice privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) şi le adaugă informaţiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri de identificare accesibile publicului pentru a elabora agregate pentru: (i) titlurile de natura datoriei, defalcate pe scadenţă, monedă şi contraparte; (ii) participaţii şi acţiuni/unităţi ale FI deținute de FI, defalcate pe instrument şi contraparte; şi (iii) acţiunile/unităţile totale emise de FI; |
(c) |
BCN obțin informațiile statistice solicitate privind: activele și pasivele deținute și emise de FI, prin adăugarea informațiilor statistice referitoare la valorile mobiliare obținute în temeiul literei (b), și activele și pasivele, altele decât valorile mobiliare, colectate de la FI individuale rezidente; |
(d) |
BCN agregă activele și pasivele deținute și emise de toate FI rezidente într-un stat membru și aparținând aceluiași tip. |
Atunci când BCN colectează pe bază lunară informații statistice privind activele și pasivele deținute și emise de FI în conformitate cu articolul 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), se aplică, de asemenea, alineatul (1).
(2) Pentru lunile de referință care nu sunt luni de sfârșit de trimestru, BCN estimează informațiile statistice lunare privind activele și pasivele deținute și emise de FI, cu excepția acțiunilor/unităților emise de FI, pe baza informațiilor statistice colectate de BCN, după cum urmează:
(a) |
la nivel de fond individual; |
(b) |
în cazul în care nu este posibilă estimarea potrivit literei (a), în funcție de tipul de FI menționat la articolul 3 alineatele (2) și (3); |
(c) |
în cazul în care aceste estimări nu pot fi obținute de BCN, BCN pot solicita BCE să obțină estimări. În cazul în care BCN solicită estimări, BCE poate solicita informații statistice suplimentare, inclusiv informații statistice fond-cu-fond și cu titlu-cu-titlu. |
Prezentul alineat nu se aplică în cazul în care informațiile statistice sunt colectate lunar în temeiul articolului 5 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38).
(3) BCN raportează BCE informațiile statistice menționate la articolul 3 din prezenta orientare în conformitate cu normele contabile și de evaluare prevăzute la articolul 7 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și în anexele la regulamentul respectiv. Pentru posturile care fac obiectul dobânzii acumulate, BCN raportează informații statistice după cum urmează:
(a) |
posturile „creanţe din depozite şi credite” şi „depozite şi credite atrase” excluzând dobânda acumulată care este înregistrată la alte active/pasive; |
(b) |
„titlurile de natura datoriei” inclusiv dobânda acumulată. |
SECȚIUNEA 3
SOCIETĂȚI DE ASIGURARE (SA)
Articolul 6
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la SA
(1) BCN raportează BCE următoarele informații statistice agregate privind SA:
(a) |
tabelele 1a şi 1b din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50); |
(b) |
tabelul 1 din partea 2 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(c) |
tabelul 4 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50); |
(d) |
tabelul 2 din partea 2 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date. |
În sensul literei (a), BCN nu raportează celulele marcate cu „SUM”.
(2) BCN raportează informațiile statistice menționate la alineatul (1) pentru fiecare dintre următoarele tipuri de SA:
(a) |
asigurare de viață; |
(b) |
asigurare generală; |
(c) |
asigurare mixtă; |
(d) |
reasigurare. |
(3) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) literele (a) și (b) se raportează separat pentru toate elementele următoare:
(a) |
solduri la sfârșit de trimestru; |
(b) |
ajustări trimestriale din reclasificare; |
(c) |
ajustări trimestriale din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. |
(4) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare. În cazurile în care sunt disponibile informații titlu-cu-titlu, BCN pot obține aproximări ale valorii ajustărilor din reevaluare aferente titlurilor de valoare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb.
BCN furnizează explicații cu privire la ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu anexa II la prezenta orientare și la cererea BCE.
(5) În cazul în care BCN acordă derogări în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1).
În cazul în care BCN efectuează extrapolarea în conformitate cu primul paragraf, acestea pot alege procedura de extrapolare până la 100 % din cerințele de raportare pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), cu condiția ca estimările să se bazeze pe tipul corespunzător de SA menționat la alineatul (2).
(6) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1), cu excepția următoarelor informații:
(a) |
în cursul perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 7 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice trimestriale curente și anterioare; |
(b) |
în cursul perioadei anuale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 7 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice anuale actuale și anterioare. |
BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment.
BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte:
(a) |
revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; |
(b) |
revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf. |
Articolul 7
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (a) și (b) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru informațiile statistice trimestriale la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
(2) BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice anuale menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (c) și (d) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat pentru informațiile statistice anuale la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
Articolul 8
Agregarea, estimarea și evaluarea informațiilor statistice privind activele și pasivele deținute și emise de SA
(1) BCN extrag informațiile statistice trimestriale agregate privind activele și pasivele deținute și emise de SA menționate la articolul 6 după cum urmează:
(a) |
pentru titlurile de valoare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile statistice raportate titlu cu titlu cu informațiile derivate din CSDB instituită prin Orientarea BCE/2012/21 ca baza de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de SA. BCN estimează informațiile statistice solicitate în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele:
|
(b) |
BCN agregă informațiile statistice privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru:
|
(2) BCN raportează BCE cele mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date, ale deținerilor de către SA de acțiuni/unități emise de FI defalcate după cum urmează:
(a) |
fonduri de plasament în obligațiuni; |
(b) |
fonduri de plasament în acțiuni; |
(c) |
fonduri mixte; |
(d) |
fonduri imobiliare; |
(e) |
fonduri de hedging; |
(f) |
alte fonduri. |
În sensul primului paragraf, BCN poate extrage respectivele informații pe baza celei mai bune estimări prin punerea în corespondență a informațiilor furnizate titlu-cu-titlu în conformitate cu tabelul 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) cu informațiile extrase din CSDB ca bază de date de referință. BCN estimează informațiile statistice solicitate sau utilizează surse alternative pentru a obține informațiile statistice în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele situații:
(i) |
acțiunile/unitățile emise de FI nu se regăsesc în CSDB; |
(ii) |
informațiile disponibile în CSDB și necesare pentru compilarea informațiilor prevăzute la primul paragraf nu sunt fiabile. |
(3) Atunci când agenții raportori raportează pe bază anuală informații statistice în conformitate cu articolul 4 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), BCN pot estima informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 6 alineatul (1) litera (a) pe baza informațiilor statistice colectate anual.
(4) BCN raportează informațiile statistice menționate la articolul 6 din prezenta orientare în conformitate cu normele contabile și de evaluare prevăzute la articolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și în anexele la regulamentul respectiv.
(5) BCN pot raporta informațiile statistice menționate la articolul 6 alineatul (1) literele (a) și (b) în conformitate cu articolul 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) în cazul în care diferența dintre informațiile respective și informațiile raportate în temeiul articolului 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) nu este considerată semnificativă pe baza informațiilor privind primele raportate în conformitate cu articolul 6 alineatul (1) literele (c) și (d).
În sensul primului paragraf, BCE, în strânsă cooperare cu BCN, evaluează dacă informațiile raportate în temeiul articolului 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) diferă în mod semnificativ de informațiile raportate în temeiul articolului 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). În cazul în care informațiile sunt semnificativ diferite, BCE, în strânsă cooperare cu BCN, definește metodologia de obținere a informațiilor statistice raportate în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
Până la definirea metodologiei respective, BCN își pot ajusta informațiile statistice, în mod voluntar și cu maximă diligență, prin extragerea informațiilor statistice colectate în conformitate cu articolul 2 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) din informațiile statistice colectate în conformitate cu articolul 2 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50).
SECȚIUNEA 4
FONDURI DE PENSII (FP)
Articolul 9
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la FP
(1) BCN raportează BCE următoarele informații statistice agregate privind FP:
(a) |
tabelele 1a, 1b şi 1c din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2); |
(b) |
tabelul 1 din partea 3 a anexei I la prezenta orientare pe baza celei mai bune estimări, atunci când sunt disponibile date; |
(c) |
tabelul 3 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2). |
(2) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) literele (a) și (b) se raportează separat pentru toate elementele următoare:
(a) |
solduri la sfârșit de trimestru; |
(b) |
ajustări trimestriale din reclasificare; |
(c) |
ajustări trimestriale din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb. |
(3) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare și reevaluare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare. În cazurile în care sunt disponibile informații titlu-cu-titlu, BCN pot obține aproximări ale valorii ajustărilor din reevaluare aferente titlurilor de valoare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb.
BCN furnizează explicații cu privire la ajustările din reclasificare raportate în conformitate cu anexa II la prezenta orientare și la cererea BCE.
(4) În cazul în care BCN acordă derogări în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) și cu articolul 13 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1).
Atunci când BCN extrapolează în temeiului primului paragraf, acestea pot alege procedura pentru extrapolare până la 100 % din cerințele de raportare pe baza datelor colectate în conformitate cu articolul 7 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(5) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1), cu excepția următoarelor informații:
(a) |
în cursul perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 10 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice trimestriale actuale și anterioare; |
(b) |
în cursul perioadei anuale de producție (perioada de la termenul specificat la articolul 10 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), BCN pot revizui numai informațiile statistice anuale actuale și anterioare. |
BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment.
BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte:
(a) |
revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; |
(b) |
revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf. |
Articolul 10
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 9 alineatul (1) literele (a) și (b) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(2) BCN raportează BCE informațiile statistice anuale menționate la articolul 9 alineatul (1) litera (c) până la încheierea activității în a zecea zi lucrătoare care urmează termenului specificat la articolul 8 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
Articolul 11
Agregarea, estimarea și evaluarea informațiilor privind activele și pasivele deținute și emise de FP
(1) BCN extrag informațiile statistice trimestriale agregate privind activele și pasivele deținute și emise de FP menționate la articolul 9 după cum urmează:
(a) |
pentru titlurile de valoare cu coduri ISIN, BCN pun în corespondență informațiile statistice raportate cu titlu cu titlu cu informațiile derivate din CSDB instituită prin Orientarea BCE/2012/21 ca bază de date de referință. Informațiile titlu-cu-titlu puse în corespondență sunt folosite pentru compilarea valorii activelor și pasivelor în euro și pentru obținerea defalcărilor necesare pentru fiecare valoare mobiliară individuală deținută sau emisă de FP. BCN estimează informațiile statistice solicitate în cazul în care se aplică oricare dintre următoarele:
|
(b) |
BCN agregă informațiile privind valorile mobiliare derivate în temeiul literei (a) și le adaugă informațiilor raportate pentru valorile mobiliare lipsite de coduri ISIN în scopul de a elabora agregate pentru toate elementele următoare:
|
(2) BCN raportează BCE estimări trimestriale pentru pasivele FP derivate în conformitate cu articolul 4 alineatul (2) din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2).
(3) BCN raportează informațiile statistice menționate la articolul 9 în conformitate cu normele contabile și de evaluare prevăzute la articolul 6 din Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) și în anexele la regulamentul respectiv.
SECȚIUNEA 5
SOCIETĂȚI VEHICUL INVESTIȚIONAL ANGAJATE ÎN OPERAȚIUNI DE SECURITIZARE (SVI)
Articolul 12
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de SVI
(1) BCN raportează BCE informații statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de SVI în conformitate cu tabelele 1 și 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) se raportează pentru fiecare dintre următoarele tipuri de SVI:
(a) |
SVI angajate în operațiuni de securitizare tradițională; |
(b) |
SVI angajate în operațiuni de securitizare sintetică; |
(c) |
SVI angajate în operațiuni de securitizare legate de asigurare; |
(d) |
alte SVI. |
(3) Informațiile statistice menționate la alineatul (1) se raportează separat pentru următoarele elemente:
(a) |
solduri la sfârșit de trimestru; |
(b) |
tranzacții trimestriale. |
BCN raportează BCE informaţii statistice privind tranzacțiile în conformitate cu anexa II la prezenta orientare.
(4) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) în conformitate cu tabelul 2 din anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) acoperă informațiile statistice privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile cu maxima diligență posibilă.
(5) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) în orice moment, cu excepția perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul prevăzut la articolul 14 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), în care BCN pot revizui doar informațiile statistice trimestriale curente și anterioare.
BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment.
BCN furnizează BCE explicații cu privire la următoarele două aspecte:
(a) |
revizuiri care îmbunătățesc semnificativ calitatea informațiilor statistice raportate BCE; |
(b) |
revizuiri ale informațiilor statistice raportate BCE în afara perioadelor de producție menționate la primul paragraf. |
Articolul 13
Extrapolare și standarde de calitate
(1) În cazul în care BCN acordă derogări SVI în conformitate cu articolul 5 alineatul (1) literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), acestea extrapolează până la 100 % informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul articolului 12.
(2) Atunci când o BCN acordă derogări SVI în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), aceasta se asigură că SVI reprezintă cel puțin 95 % din valoarea totală a activelor unităților de observare statistică de referință cu obligații de raportare. După consultarea BCE, BCN respectivă stabilește care dintre sursele menționate la articolul 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) este adecvată pentru extragerea informațiilor statistice care trebuie raportate în conformitate cu conceptele și definițiile statistice prevăzute în anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
(3) Atunci când BCN acordă SVI derogări în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), informațiilor statistice raportate în conformitate cu articolul 12 din prezenta orientare li se aplică următoarele standarde de calitate:
(a) |
următoarele informații statistice privind activele fac obiectul unor standarde de calitate comparabile cu cele pentru informațiile statistice raportate direct de SVI în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40):
|
(b) |
următoarele informații statistice privind pasivele fac obiectul unor standarde de calitate comparabile cu cele pentru informațiile statistice raportate direct de SVI în conformitate cu anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40):
|
(c) |
următoarele informații statistice privind activele se raportează pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date:
|
(d) |
următoarele informații statistice privind pasivele se raportează pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date:
|
(e) |
informațiile statistice privind scoaterile din evidențele contabile/reducerile valorii contabile pot fi raportate pe baza celei mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date. |
(4) În cazul în care BCN acordă derogări în temeiul articolul 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) și derivă aceste informații din surse publice sau de supraveghere, acestea verifică dacă informațiile statistice raportate în temeiul articolului 12 din prezenta orientare corespund informațiilor din situațiile financiare anuale de îndată ce devin disponibile respectivele situații financiare.
În cazul în care verificările menționate la primul paragraf demonstrează că informațiile statistice prevăzute în anexa I la Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) nu pot fi obținute în conformitate cu standardele statistice minime prevăzute în anexa III la regulamentul respectiv, BCN iau măsuri pentru a îmbunătăți calitatea informațiilor statistice respective. Atunci când este necesar, BCN colectează informațiile statistice respective direct de la agenții raportori în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40) și, după caz, revocă derogarea acordată în temeiul articolului 5 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
Articolul 14
Respectarea termenelor
BCN raportează BCE informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 12 până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile statistice.
SECȚIUNEA 6
ALȚI INTERMEDIARI FINANCIARI, CU EXCEPȚIA SOCIETĂȚILOR DE ASIGURARE ȘI A FONDURILOR DE PENSII (AIF)
Articolul 15
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de AIF
(1) BCN raportează BCE informații statistice agregate privind activele și pasivele deținute și emise de AIF în conformitate cu tabelul 1 din partea 4 a anexei I la prezenta orientare pe baza celor mai bune estimări, în cazul în care sunt disponibile date, pentru fiecare dintre următoarele tipuri de AIF:
(a) |
brokeri în valori mobiliare și produse financiare derivate; |
(b) |
societăți financiare care desfășoară activități de creditare; |
(c) |
societăți financiare specializate. |
În sensul primului paragraf literele (a) și (b), BCN raportează informații statistice atunci când sunt disponibile informații concrete. Atunci când nu sunt disponibile informații reale pentru defalcările necesare sau pentru frecvența, termenele sau perioada acoperită convenite, sunt raportate estimări.
(2) Informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) includ AIF care sunt rezidente în statele membre din zona euro, inclusiv următoarele două tipuri de entități:
(a) |
instituții localizate pe teritoriul statului membru din zona euro respectiv, inclusiv filiale ale societăților-mamă localizate în afara teritoriului respectiv; |
(b) |
sucursale rezidente ale instituţiilor care au sediul central în afara teritoriului statului membru din zona euro respectiv. |
(3) Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare pot fi raportate în cazul unor rupturi semnificative în solduri sau atunci când au loc reclasificări. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare.
(4) BCN raportează informațiile statistice menționate la alineatul (1) în conformitate cu Directiva 86/635/CEE a Consiliului (13) atunci când este posibil, și cu orice standarde internaționale aplicabile. Fără a aduce atingere practicilor contabile prevalente din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută.
BCN raportează informațiile statistice menționate la alineatul (1) în conformitate cu normele de evaluare prevăzute în secțiunea 2 din partea 4 a anexei I la prezenta orientare.
(5) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul prezentului articol în orice moment, cu excepția perioadei trimestriale de producție (perioada de la termenul prevăzut la articolul 16 până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă), în care BCN pot revizui doar informațiile statistice trimestriale cele mai recente și anterioare.
BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment.
În sensul celui de al doilea paragraf, BCN furnizează explicații.
Articolul 16
Respectarea termenelor
BCN raportează BCE pe bază trimestrială informațiile statistice trimestriale menționate la articolul 15 până la încheierea activității în ultima zi calendaristică a celei de a treia luni care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile sau în ziua lucrătoare precedentă, dacă ultima zi calendaristică a lunii nu este o zi lucrătoare.
SECȚIUNEA 7
CONTRAPĂRȚI CENTRALE (CPC)
Articolul 17
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de CPC
(1) BCN raportează BCE informații statistice trimestriale agregate privind activele și pasivele deținute și emise de CPC în conformitate cu tabelul 1 din partea 5 a anexei I la prezenta orientare, după cum urmează:
(a) |
BCN raportează toate celulele din tabelul 1 din partea 5 a anexei I atunci când soldul oricăreia dintre celulele marcate cu „R” depășește 10 miliarde EUR; |
(b) |
BCN raportează toate celulele marcate „NR” din tabelul 1 din partea 5 a anexei I atunci când soldul oricăreia dintre celulele marcate „NR” depășește 10 miliarde EUR; |
(c) |
în cazul în care literele (a) sau (b) nu sunt îndeplinite, BCN raportează în mod voluntar informații statistice agregate privind bilanțurile CPC. |
În sensul literei (c), BCN monitorizează dacă pragurile sunt atinse cel puțin pe bază anuală, în cazul în care decid să nu raporteze informațiile statistice agregate.
(2) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1) acoperă soldurile și ajustările din reclasificare. Informațiile statistice privind ajustările din reclasificare menționate în prezentul articol se raportează în conformitate cu anexa II la prezenta orientare.
(3) BCN raportează informațiile statistice trimestriale menționate la alineatul (1) până la încheierea activității în cea de a douăzeci și opta zi lucrătoare care urmează sfârșitului trimestrului la care se referă informațiile statistice.
(4) BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul alineatului (1) în orice moment, cu excepția perioadei trimestriale de producție [perioada de la termenul prevăzut la alineatul (3) până la data la care BCE închide primirea datelor pentru perioada de producție respectivă], în care BCN pot revizui doar informațiile statistice trimestriale curente și anterioare.
BCN pot revizui informațiile statistice referitoare la perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor în orice moment.
În sensul celui de al doilea paragraf, BCN furnizează explicații.
SECȚIUNEA 8
RAPORTAREA DE DATE RETROSPECTIVE ȘI STANDARDE DE RAPORTARE
Articolul 18
Cerințe de raportare de date retrospective în cazul adoptării euro
(1) În cazul în care un stat membru a cărui monedă nu este euro (denumite în continuare „state membre din afara zonei euro”) adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, BCN a statului membru respectiv raportează BCE următoarele informații statistice pentru toate perioadele de referință de la aderarea la Uniune a statului membru respectiv și, în orice caz, pentru cel puțin trei ani anteriori adoptării monedei euro de către statul membru:
(a) |
informațiile statistice privind FI care trebuie raportate în temeiul articolului 3; |
(b) |
informațiile statistice privind SA care trebuie raportate în temeiul articolului 6; |
(c) |
informațiile statistice privind FP care trebuie raportate în temeiul articolului 9; |
(d) |
informațiile statistice privind SVI care trebuie raportate în temeiul articolului 12. |
(2) BCN compilează informațiile statistice menționate la alineatul (1) ca și cum statul membru ar fi făcut parte din zona euro pe parcursul tuturor perioadelor de referință.
Articolul 19
Verificare și explicații
(1) Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, Regulamentului (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentului (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentului(UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentului (UE) 2018/231 (BCE/2018/2), BCN monitorizează și verifică calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice raportate BCE în conformitate cu prezenta orientare.
(2) Atunci când BCN estimează informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, acestea furnizează explicații la cererea BCE.
Articolul 20
Calendarul de raportare
Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare. BCN țin seama de acest calendar de raportare atunci când raportează informații statistice în temeiul prezentei orientări.
Articolul 21
Standarde de transmitere
BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
În cazul în care primul paragraf nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.
SECȚIUNEA 9
PROCEDURA SIMPLIFICATĂ DE MODIFICARE ȘI PRIMA RAPORTARE
Articolul 22
Procedura simplificată de modificare
Ţinând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.
Articolul 23
Prima raportare
(1) Prima raportare pentru informațiile statistice lunare care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente lunii decembrie 2021.
(2) Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru cel de al patrulea trimestru al anului 2021.
(3) Prima raportare pentru informațiile statistice anuale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice aferente anului 2021.
SECȚIUNEA 10
DISPOZIȚII FINALE
Articolul 24
Producerea de efecte
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 25
Destinatari
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Adoptată la Frankfurt pe Main, 26 martie 2021.
Pentru Consiliul guvernatorilor BCE
Președintele BCE
Christine LAGARDE
(1) Orientarea BCE/2013/24 a Băncii Centrale Europene din 25 iulie 2013 privind cerințele de raportare statistică ale Băncii Centrale Europene în domeniul conturilor financiare trimestriale (JO L 2, 7.1.2014, p. 34).
(2) Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele fondurilor de investiții (BCE/2013/38) (JO L 297, 7.11.2013, p. 73).
(3) Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 al Băncii Centrale Europene din 18 octombrie 2013 privind statisticile referitoare la activele și pasivele societăților vehicul investițional angajate în tranzacții de securitizare (BCE/2013/40) (JO L 297, 7.11.2013, p. 107).
(4) Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 al Băncii Centrale Europene din 28 noiembrie 2014 privind cerințele de raportare de statistică pentru societățile de asigurare (BCE/2014/50) (JO L 366, 20.12.2014, p. 36).
(5) Regulamentul (UE) 2018/231 al Băncii Centrale Europene din 26 ianuarie 2018 privind cerințele de raportare de statistică pentru fondurile de pensii (BCE/2018/2) (JO L 45, 17.2.2018, p. 3).
(6) Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (JO L 318, 27.11.1998, p. 8).
(7) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(8) Orientarea (UE) 2021/830 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind statisticile referitoare la posturile din bilanţ și ratele dobânzilor instituţiilor financiare monetare (BCE/2021/11) (a se vedea pagina 1 din prezentul Jurnal Oficial).
(9) Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 de abrogare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2021/16) (a se vedea pagina 335 din prezentul Jurnal Oficial).
(10) Regulamentul (UE) nr. 648/2012 al Parlamentului European și al Consiliului din 4 iulie 2012 privind instrumentele financiare derivate extrabursiere, contrapărțile centrale și registrele centrale de tranzacții (JO L 201, 27.7.2012, p. 1).
(11) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).
(12) Orientarea BCE/2012/21 a Băncii Centrale Europene din 26 septembrie 2012 privind cadrul de referință pentru managementul calității datelor pentru baza de date centralizată a titlurilor de valoare (JO L 307, 7.11.2012, p. 89).
(13) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).
ANEXA I
PARTEA 1
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de FI
În sensul acestor tabele, fondurile de investiții (FI) care investesc în principal în acțiuni/unități emise de FI (fonduri de fonduri) sunt clasificate în funcție de categoria de FI în care investesc în principal astfel cum sunt determinate, printre altele, de: prospectul de ofertă publică, regulamentele fondurilor, actele constitutive, statutele sau normele interne stabilite, documentele de subscriere sau contractele de investiții ori documentele comerciale.
TABELUL 1
Informații statistice care trebuie raportate pe bază trimestrială: solduri, ajustări din reclasificare și ajustări din79 reevaluare
TABELUL 2
Informații statistice care trebuie raportate pe bază lunară: solduri, ajustări din reclasificare și ajustări din reevaluare
PARTEA 2
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la societățile de asigurare (SA)
TABELUL 1
Informații statistice care trebuie raportate pe bază trimestrială: solduri, ajustări din reclasificare și ajustări din reevaluare
TABELUL 2
Informațiile statistice care trebuie raportate pe bază anuală
PARTEA 3
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la fonduri de pensii (FP)
TABELUL 1
Informații statistice care trebuie raportate pe bază trimestrială: solduri, ajustări din reclasificare și ajustări din reevaluare
PARTEA 4
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de AIF
Secțiunea 1: Tabel de raportare
În sensul tabelului 1, în cazul în care informațiile efective nu sunt disponibile sau nu pot fi procesate, BCN furnizează estimări naționale. În cazul în care fenomenul economic subiacent există, dar nu este monitorizat statistic și, prin urmare, nu pot fi furnizate estimări naționale, BCN pot opta fie să nu raporteze seria de timp, fie să o raporteze ca indisponibilă. Orice serie de timp neraportată se interpretează ca „informații statistice care există, dar care nu au fost colectate” de către BCN. BCE poate formula ipoteze și estimări în scopul compilării agregatelor zonei euro.
TABELUL 1
Informațiile statistice care trebuie raportate pe bază trimestrială: solduri și ajustări din reclasificare
Secțiunea 2: Categorii de instrumente și norme de evaluare
În conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (1) (ESA 2010), elementele de activ și pasiv trebuie evaluate în principiu folosind prețurile de piață curente din data la care se referă bilanțul. Depozitele și creditele trebuie raportate la valoarea nominală, cu excluderea dobânzii acumulate.
Active
Total active/pasive: totalul elementelor de activ trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în activul bilanţului şi, de asemenea, trebuie să fie egal cu totalul elementelor de pasiv.
1. |
Depozite: acest post (2) constă în două subcategorii principale: depozite transferabile şi alte depozite. La acest post se includ, de asemenea, disponibilitățile în numerar.
Norme de evaluare: în conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda obținută aferentă depozitelor se înregistrează în bilanț pe măsură ce se acumulează, respectiv pe bază de angajament, și nu atunci când este efectiv primită sau plătită, respectiv pe bază de numerar. Dobânzile acumulate aferente depozitelor trebuie clasificate la valoarea brută la categoria „alte active”. În cazul SFAC, acest post este alocat la „alte active”. |
2. |
Credite: acest post cuprinde:
Pentru subcategoriile BVMPFD, creditele trebuie alocate la „alte active”. Norme de evaluare: creditele acordate de AIF trebuie înregistrate la valoarea brută fără deducerea provizioanelor aferente, atât generale, cât şi speciale, până când aceste credite sunt scoase in evidențele contabile de către instituţia raportoare, moment în care creditele trebuie eliminate din bilanţ. În conformitate cu principiul general al contabilității de angajament, dobânda obținută aferentă creditelor se înregistrează în bilanț pe măsură ce se acumulează, respectiv pe bază de angajament, nu atunci când este efectiv primită sau plătită, respectiv pe bază de numerar. Dobânzile acumulate aferente creditelor trebuie clasificate la valoarea brută la categoria „alte active”. |
3. |
Titluri de natura datoriei: acest post include deținerile de titluri de natura datoriei, care sunt instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenței datoriei, sunt tranzacționate în mod obișnuit pe piețele secundare sau pot fi compensate pe piață și nu conferă deținătorului niciun drept de proprietate asupra instituției emitente. Sunt incluse creditele tranzacționate care au devenit negociabile pe o piață organizată, cu condiția să existe dovezi de tranzacționare pe piața secundară, incluzând existența formatorilor de piață, precum și cotarea frecventă a activului financiar, după cum se poate constata din diferența dintre prețul oferit la cumpărare și cel oferit la vânzare.
Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, titlurile de natura datoriei trebuie raportate la valoarea de piaţă. |
4. |
Participaţii: participaţiile reprezintă drepturi de proprietate asupra societăţilor sau cvasisocietăţilor. Aceste active financiare dau dreptul, în general, deținătorilor lor la o parte din profitul societăţilor sau cvasisocietăţilor și la o parte din activele nete ale acestora în caz de lichidare. Participațiile nu includ acțiunile/unitățile fondurilor de investiții.
Acest post include următoarele:
Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, participaţiile trebuie raportate la valoarea de piaţă. |
5. |
Acţiuni /unităţi ale FI: acest post include dețineri de acțiuni/unități emise de FPM și fonduri de investiții, altele decât cele de piață monetară.
Pentru subcategoria SFAC, acțiunile/unitățile fondurilor de investiții trebuie alocate la „alte active”. Norme de evaluare: în conformitate cu SEC 2010, acţiunile/unităţile fondurilor de investiţii trebuie raportate la valoarea de piaţă. |
6. |
Instrumente financiare derivate care includ următoarele elemente:
În cazul SFAC, acest post ar trebui alocat la „alte active”. Instrumentele financiare derivate sunt înregistrate în bilanț la valoarea de piață, la valoarea brută. Contractele individuale având ca obiect instrumente derivate a căror valoare de piaţă este pozitivă sunt înregistrate în activul bilanţului, iar contractele a căror valoare de piaţă este negativă sunt înregistrate în pasivul bilanţului. Obligațiile viitoare brute rezultate din contractele având ca obiect instrumente derivate nu ar trebui înregistrate ca posturi bilanțiere. Instrumentele financiare derivate pot fi înregistrate la valoarea netă în conformitate cu diferite metode de evaluare. Atunci când sunt disponibile numai pozițiile nete sau pozițiile sunt înregistrate la o valoare diferită de cea de piață, aceste poziții trebuie raportate în schimb. Acest post nu include instrumentele financiare derivate care nu se înregistrează în bilanț în conformitate cu normele naționale. |
7. |
Alte active: reprezintă postul rezidual în activul bilanţier, fiind definit ca „active care nu sunt incluse în altă parte”. Acest post cuprinde active precum dobânda acumulată de primit aferentă creditelor/depozitelor şi chiria acumulată aferentă clădirilor, dividendele de primit, sumele de primit care nu au legătură cu activitatea principală a AIF, sumele brute de primit înregistrate în posturile în curs de lămurire, sumele brute de primit înregistrate în conturile de tranzit, alte active care nu sunt identificate separat, de exemplu, active nefinanciare (inclusiv active fixe), credite şi depozite care depind de subcategoria AIF. |
Pasive
Total active/pasive: totalul elementelor de pasiv trebuie să fie egal cu suma tuturor posturilor identificate separat în pasivul bilanţului şi, de asemenea, egal cu totalul elementelor de activ (a se vedea şi postul de activ „total active/pasive”).
1. |
Credite şi depozite atrase: acest post cuprinde:
|
2. |
Titluri de natura datoriei emise: valori mobiliare emise de AIF, altele decât participaţiile, care sunt, în mod obişnuit, instrumente negociabile şi tranzacţionate pe pieţele secundare sau care pot fi compensate pe piaţă şi care nu conferă deţinătorului vreun drept de proprietate asupra instituţiei emitente. |
3. |
Capital şi rezerve: acest post cuprinde sumele aferente emiterii de titluri de capital de către un AIF către acţionari sau alţi proprietari, conferind deţinătorului drepturi de proprietate în cadrul AIF şi, în general, dreptul asupra unei părţi din profitul şi din fondurile proprii ale acestuia în caz de lichidare. De asemenea, sunt incluse fondurile provenite din profiturile nerepartizate sau fondurile păstrate de AIF în anticiparea unor eventuale plăți și obligații viitoare. Acestea includ următoarele:
|
4. |
Instrumente financiare derivate: a se vedea postul de activ „instrumente financiare derivate”. |
5. |
Alte pasive: reprezintă postul rezidual în pasivul bilanţier, fiind definit ca „pasive care nu sunt incluse în altă parte”. Acest post cuprinde elemente de pasiv, precum sume brute de plătit înregistrate în posturile în curs de lămurire, sume brute de plătit înregistrate în conturile de tranzit, dobândă acumulată de plătit aferentă depozitelor, dividende de plătit, sume de plătit care nu au legătură cu activitatea principală a AIF, provizioane care reprezintă obligaţii faţă de terţi, plăţi în marjă efectuate în cadrul contractelor având ca obiect instrumente derivate, reprezentând garanţii în numerar plasate în vederea protejării împotriva riscului de credit, dar rămase în proprietatea deponentului şi rambursabile acestuia la încetarea contractului, poziţii nete rezultate din împrumutul de valori mobiliare negarantate cu numerar, sume nete de plătit în cadrul decontărilor ulterioare ale tranzacțiilor cu valori mobiliare, alte pasive care nu sunt identificate separat, de exemplu, titluri de natura datoriei, instrumente financiare derivate care depind de subcategoria AIF. |
Secțiunea 3: Note explicative naționale
1. |
Sursele datelor/sistemul de colectare a datelor - aceasta trebuie să includă următoarele:
|
2. |
Proceduri de compilare: trebuie descrisă metoda folosită pentru elaborarea datelor, de exemplu, descrierea detaliată a estimărilor/ipotezelor făcute şi modul în care sunt agregate seriile atunci când două serii au frecvenţe diferite. |
3. |
Cadru juridic: trebuie furnizate informaţii detaliate cu privire la cadrul juridic naţional aplicabil instituţiilor. Trebuie subliniate în special legăturile cu legislaţia Uniunii. Dacă mai multe tipuri de instituții sunt incluse în aceeași categorie, trebuie furnizate informații pentru toate tipurile de instituții. |
4. |
Derogări de la instrucțiunile de raportare ale BCE: BCN trebuie să furnizeze informații cu privire la abaterile de la instrucțiunile de raportare.
Pot avea loc abateri de la instrucțiunile de raportare cu privire la următoarele:
|
5. |
Unitățile de observare statistică cu obligații de raportare: BCN pot clasifica într-o subcategorie AIF specifică toate instituţiile care corespund definiţiei AIF. Acestea trebuie să descrie toate instituțiile incluse sau excluse din fiecare subcategorie AIF. Atunci când este posibil, BCN trebuie să furnizeze estimări cu privire la sfera datelor acoperite din punct de vedere al totalului activelor unităților de observare statistică cu obligații de raportare. |
6. |
Rupturi în seriile istorice: trebuie descrise rupturile și modificările majore în timp care afectează colectarea, sfera de acoperire a raportării, sistemele de raportare și compilarea seriilor istorice. În cazul rupturilor, trebuie indicată măsura în care datele vechi și cele noi pot fi considerate comparabile. |
7. |
Alte comentarii: orice alte comentarii sau indicații relevante. |
PARTEA 5
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la active și pasive deținute și emise de contrapărțile centrale (CPC)
TABELUL 1
Informațiile statistice care trebuie raportate pe bază trimestrială: solduri și ajustări din reclasificare
(1) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(2) În conformitate cu SEC 2010, atunci când inițiativa aparține împrumutătorului, tranzacția financiară trebuie clasificată drept depozit, iar când inițiativa aparține împrumutatului, tranzacția financiară trebuie clasificată drept credit.
ANEXA II
RAPORTAREA AJUSTĂRILOR ȘI DERIVAREA TRANZACȚIILOR ÎN CONTEXTUL STATISTICILOR PRIVIND FI, SA, FP ȘI SVI
PARTEA 1
Descriere generală a procedurii de derivare a tranzacțiilor
1. |
Tranzacțiile financiare sunt achizițiile nete de active financiare sau creșterile nete de pasive pentru fiecare tip de instrument financiar, respectiv suma tuturor tranzacțiilor financiare care au loc în cursul perioadei de referință relevante. Cadrul de derivare a tranzacțiilor pentru statisticile activelor și pasivelor FI, SA, FP și SVI se bazează pe Sistemul european de conturi naționale și regionale publicat ca anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (1) (denumit în continuare „SEC 2010”). Dacă este necesar, derogări de la acest standard internațional sunt prevăzute în cadrul prezentei anexe atât în privința conținutului datelor, cât și a denumirii conceptelor statistice. Prezenta anexă se interpretează în conformitate cu SEC 2010 în lipsa unor dispoziții contrare cuprinse în Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50), Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) sau prezenta orientare. |
2. |
În contextul statisticilor privind FI, SA și FP, BCE calculează tranzacţiile luând în considerare, pentru fiecare post de activ şi de pasiv, diferenţa dintre soldurile la datele de raportare de la sfârşitul perioadei, din care elimină efectul evenimentelor care nu rezultă din tranzacţii („ajustări”). Acestea sunt grupate în două categorii principale „ajustări din reclasificare” și „ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb (2)”. Băncile centrale naționale (BCN) raportează BCE cele două categorii, astfel încât aceste efecte, care nu sunt legate de tranzacții, să poată fi înlăturate din calcularea tranzacțiilor. |
3. |
În contextul statisticilor SVI, tranzacțiile sunt raportate BCE direct de BCN în locul ajustărilor. Calcularea tranzacțiilor (fie direct de către agenți raportori, fie de către BCN) trebui să corespundă abordării generale față de ajustările din reclasificări și ajustările din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb prevăzute în prezenta anexă. |
4. |
Tranzacțiile se calculează în general pe bază netă, respectiv nu există o cerință privind identificarea valorii brute a tranzacțiilor financiare sau a cifrei de afaceri. O excepție o constituie statisticile privind FI în cazul cărora Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) impune raportarea separată a emisiunilor noi și a răscumpărărilor de acțiuni/unități ale FI în cursul perioadei de referință. |
5. |
Tranzacțiile financiar sunt măsurate în general la valoarea de tranzacție – valoarea la care se dobândesc/înstrăinează activele și/sau se creează, se lichidează sau se schimbă pasivele – care poate să nu fie aceeași cu prețul cotat pe piață sau valoarea justă a activului în momentul tranzacției. Valoarea de tranzacție nu include taxe de servicii, onorarii, comisioane sau plăți similare pentru serviciile prestate. |
6. |
Prezenta anexă stabilește metodologia pentru derivarea tranzacțiilor. Partea 2 se axează pe cerințele de raportare ale BCN cu privire la ajustări. Partea 3 analizează adaptările speciale efectuate în compilarea statisticilor privind FI, SA, FP și SVI. |
PARTEA 2
Raportarea ajustărilor
7. |
În contextul statisticilor privind FI, SA și FP, BCN trebuie să raporteze BCE „ajustările din reclasificare” și „ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb”. |
8. |
Secțiunea 1 descrie raportarea ajustărilor din reclasificare și oferă exemple de cazuri de ajustări din reclasificări. Secțiunea 2 descrie raportarea ajustărilor din reevaluare datorate unor modificări de prețuri și cursuri de schimb. |
9. |
Ajustările sunt supuse aceluiași sistem de contabilitate în partidă dublă aplicabil stocurilor. În toate cazurile, ajustărilor le corespunde o contrapartidă în funcție de operațiune sau de normele contabile naționale. |
Secțiunea 1: Ajustări din reclasificare
Secțiunea 1.1. Descriere generală
1. |
„Ajustările din reclasificare” cuprind orice modificare în bilanțul sectorului de referință care apar ca urmare a schimbărilor în componența și structura unităților de observare statistică cu obligații de raportare, a schimbărilor în clasificarea instrumentelor financiare și a contrapărților, a schimbărilor în definițiile statistice și a corectării (parțiale) a erorilor de raportare, toate acestea ducând la rupturi ale seriilor, afectând astfel comparabilitatea a două solduri succesive de la sfârșitul perioadei. Extinderile zonei euro pot fi considerate un caz special de reclasificare. |
2. |
BCN raportează informațiile statistice referitoare la ajustările din reclasificare, conform cerinţelor prezentei orientări, folosind informații statistice raportate direct de către unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, informații în materie de supraveghere, verificări de plauzibilitate, cercetări ad-hoc (de exemplu, în legătură cu valorile aberante), cerințele statistice naționale, informații privind entitățile care intră sau ies din unitățile de observare statistică cu obligații de raportare și orice alte surse aflate la dispoziția lor. BCN identifică modificările soldurilor care se datorează reclasificărilor şi raportează valoarea netă. O creștere netă a soldurilor datorată reclasificărilor se înscrie cu semn pozitiv, iar o descreștere netă a soldurilor cu semn negativ. |
3. |
BCN pot face estimări cu privire la ajustările din reclasificare, în special atunci când informațiile statistice nu sunt disponibile cu ușurință sau sunt de calitate inferioară. Nu este preconizat ca BCE să opereze ajustări ex post, cu excepția situațiilor în care BCN identifică modificări importante datorate reclasificărilor în informațiile statistice finale, care nu pot fi corectate în timp util de BCN. În acest caz, BCE poate efectua ajustări ex post de comun acord cu BCN relevantă. |
4. |
BCN trebuie să trimită cel puțin toate ajustările din reclasificare de peste 50 de milioane EUR. Acest prag ajută BCN să decidă dacă să compileze ajustările. Cu toate acestea, atunci când sunt colectate informații relativ detaliate fără a se lua în considerare pragul, încercarea de a aplica un astfel de prag s-ar putea dovedi contraproductivă pentru BCN. Această flexibilitate nu aduce atingere cerinței de consecvență în cadrul informațiilor statistice raportate pentru perioada de referință și între diferitele frecvențe de raportare (și anume între informațiile statistice lunare și trimestriale în cazul FI). |
5. |
În limitele prevăzute la articolul 3 alineatul (11), articolul 6 alineatul (6), articolul 9 alineatul (5), articolul 12 alineatul (5), articolul 15 alineatul (5) și articolul 17 alineatul (4), BCN trebuie să corecteze erorile de raportare în datele privind soldurile de îndată ce sunt identificate erorile. În mod ideal, corecturile elimină în întregime eroarea din date, mai ales atunci când eroarea afectează o singură perioadă sau un interval de timp limitat. În aceste circumstanțe, nu există nicio ruptură a seriei. Totuși, atunci când eroarea afectează date istorice și nu se efectuează corectarea datelor din trecut sau se efectuează doar pentru un segment temporal limitat, intervine o ruptură a seriei între prima perioadă cu cifra corectată și ultima perioadă care conține valoarea incorectă. În acest caz, BCN trebuie să identifice mărimea rupturii și să înscrie o ajustare la „ajustări din reclasificări”. Acest lucru este aplică și în cazul modificărilor definițiilor statistice care afectează datele raportate și rupturile care se pot datora introducerii, modificării sau abandonării metodelor de extrapolare. |
Secțiunea 1.2. Cazuri de ajustări din reclasificări
Modificări ale compoziției unităților de observare statistică cu obligații de raportare
6. |
Modificările intervenite în compoziția unităților de observare statistică cu obligații de raportare pot da naștere transferului de activități între sectoarele economice. Astfel de transferuri nu reprezintă tranzacții, motiv pentru care sunt tratate ca ajustări la „reclasificări și alte ajustări”. |
7. |
O instituţie care intră în sectorul raportor poate transfera activităţi spre unitățile de observare statistică cu obligații de raportare, în timp ce o instituţie care iese din acesta transferă activităţi dinspre sector. Totuşi, dacă instituţia care intră îşi începe activitatea ex novo după ce s-a alăturat sectorului raportor, aceasta reprezintă o tranzacţie financiară care nu este eliminată din informațiile statistice. În mod asemănător, atunci când o instituție care iese din sectorul raportor își diminuează activitățile înainte de a părăsi sectorul raportor, situația este cuprinsă ca o tranzacție în informațiile statistice. |
8. |
Efectul net al celor care intră sau ies dintr-un sector asupra activelor și pasivelor agregate ale sectorului raportor în cauză se calculează prin agregarea primelor active și pasive raportate de cei nou-intrați și a ultimelor active și pasive raportate de cei care ies, considerând, pentru fiecare post, diferența dintre cele două. Rezultatul net se înscrie la ajustări din reclasificări. În anumite circumstanțe poate exista un efect asupra raportării contrapărților, care trebuie de asemenea inclus în ajustări, ca o modificare de sector. |
Modificări ale structurii sectorului raportor
9. |
Modificările structurii sectorului raportor apar în contextul reorganizărilor intragrup sau al fuziunilor, achiziţiilor și divizărilor. Aceste operaţiuni de restructurare a societăţilor conduc în mod obişnuit la modificări ale evaluării activelor şi pasivelor financiare; ajustările din reevaluare sunt introduse pentru a reflecta aceste modificări şi, astfel pentru a permite derivarea corectă a tranzacţiilor. De asemenea, operaţiunile determină deseori transferul de active şi pasive financiare din bilanţul unei unităţi instituţionale în bilanţul alteia (schimbare de proprietate). Limita pentru tratarea transferului de active ca tranzacţii este definită prin existenţa a două unităţi instituţionale separate care acţionează prin acord reciproc. În cazul în care totuși transferurile au loc ca urmare a creării sau dispariției unei unități instituționale, acestea trebuie tratate ca „ajustări din reclasificări”. În special, în cazul în care o fuziune sau o achiziție conduce la dispariția uneia sau mai multor unități instituționale, toate pozițiile încrucișate care au existat între instituțiile care fuzionează și care sunt compensate în momentul în care unitățile încetează să existe dispar din sistem, iar ajustările din reclasificare trebuie raportate în consecință. Divizările societăților sunt tratate în mod simetric. |
Alte cazuri de ajustări din reclasificări
10. |
Modificările clasificării sectoriale sau ale rezidenţei clienţilor conduc la o reclasificare a activelor/pasivelor faţă de aceste contrapărţi. Modificările clasificării intervin din mai multe motive, de exemplu, deoarece o entitate publică își schimbă sectorul economic după privatizare sau pentru că fuziunile/divizările modifică activitatea principală a societăților. Similar, clasificarea pe instrument a activelor și pasivelor se poate modifica, de exemplu, atunci când creditele devin negociabile și, prin urmare, sunt considerate titluri de natura datoriei în scopuri statistice. Întrucât aceste reclasificări rezultă în modificări ale soldurilor raportate, dar nu reprezintă o tranzacție, trebuie introdusă o ajustare pentru a elimina din statistici impactul acestora. |
Cazul special al statisticilor privind fondurile de investiții – modificări ale politicii de investiții
11. |
Modificările din sectorul raportor al FI datorate modificărilor politicii de investiții (de exemplu, transformarea fondului de plasament în acțiuni în fond mixt) sunt înregistrate ca tranzacție financiară și nu ca reclasificare. Acest lucru rezultă din faptul că orice modificare în politica investițională necesită acordul investitorilor înainte de a fi efectuată și, prin urmare, este considerată o decizie de investiție activă. O BCN poate deroga de la această regulă implicită și raporta o ajustare din reclasificare doar dacă are informații anterioare (ex ante) referitoare la faptul că modificarea politicii nu s-a datorat unei decizii conștiente luate de investitori. |
12. |
Acest tratament se aplică, de asemenea, agenților raportori care trec de la sectorul raportor al fondurilor de piață monetară (FPM) la sectorul raportor al FI și invers, ca urmare a schimbărilor intervenite în politica de investiții. |
Secțiunea 2: Ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb
Secțiunea 2.1. Descriere generală
13. |
„Ajustările din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb” raportate în contextul statisticilor privind FI, SA și FP includ: (i) ajustări pentru scoaterile din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile ale creditelor; (ii) ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor; și (iii) ajustări din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb. |
14. |
Ajustarea pentru scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile se referă la impactul modificărilor aduse valorilor creditelor înregistrate în bilanț cauzate de aplicarea scoaterilor din evidențele contabile/reducerilor valorii contabile a creditelor. |
15. |
Ajustarea din reevaluarea prețului activelor și pasivelor se referă la variații în evaluarea activelor și pasivelor care apar datorită unei modificări a prețului la care sunt înregistrate sau tranzacționate activele și pasivele. Ajustarea include modificările care au loc în timp în valoarea soldurilor de la sfârșitul perioadei datorită modificărilor valorii de referință la care sunt înregistrate activele și pasivele, respectiv câștigurile/pierderile din deținere. De asemenea, poate conține variații de evaluare care rezultă din tranzacții cu active/pasive, respectiv câștigurile/pierderile realizate, luând în considerare practicile naționale divergente. |
16. |
Variațiile cursurilor de schimb în raport cu euro care au loc între datele de raportare de la sfârșitul perioadei determină modificări ale valorii activelor și pasivelor în valută externă atunci când sunt exprimate în euro. Dat fiind că aceste modificări reprezintă câștiguri/pierderi din deținere și nu sunt tranzacții financiare, efectele evaluării trebuie identificate, astfel încât să fie excluse din tranzacții. Ajustările din reevaluare datorate modificărilor cursului de schimb pot conţine, de asemenea, modificări ale evaluării ce rezultă din tranzacţii cu active/pasive, respectiv câştiguri/pierderi realizate, luând în considerare practicile naționale divergente. |
17. |
În vederea transmiterii de informații statistice către BCE, BCN trebuie să se asigure că poziţiile de activ şi pasiv exprimate în monede străine sunt transformate în euro la cursurile de schimb de pe piaţă în vigoare în ziua la care se referă datele. Trebuie utilizate cursurile de schimb de referinţă ale BCE (3). |
Secțiunea 2.2. Raportarea ajustărilor din reevaluare de către BCN
18. |
Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50) și Regulamentul (UE) 2018/231 (BCE/2018/2) sunt flexibile în ceea ce privește tipul de informații statistice necesare pentru calcularea ajustărilor din reevaluare aferente activelor și pasivelor, precum și în ceea ce privește forma în care sunt colectate și compilate aceste date. Rămâne la latitudinea BCN să decidă în privința metodei. |
19. |
Prin urmare, pentru a îndeplini cerințele privind FI, SA și FP referitoare la „ajustările din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb” prevăzute la articolul 3 alineatul (4), la articolul 6 alineatul (3) și la articolul 9 alineatul (2) din prezenta orientare, BCN ar putea fi nevoite să derive ajustările din informațiile statistice raportate de unitățile de observare statistică cu obligații de raportare în regim titlu-cu-titlu sau element-cu-element sau din informațiile statistice raportate direct cu privire la tranzacții. De asemenea, BCN ar putea fi nevoite să estimeze ajustările în ceea ce privește unele dintre defalcările neraportate de unitățile de observare statistică cu obligații de raportare deoarece nu sunt considerate „cerințe minime”, și anume în tabelul 3 din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38) și în tabelele 3a și 3b din partea 3 a anexei I la Regulamentul (UE) nr. 1374/2014 (BCE/2014/50). |
Informații statistice raportate titlu-cu-titlu/element-cu-element
20. |
Există următoarele două opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare menționate la articolul 3 alineatul (6), la articolul 6 alineatul (4) și la articolul 9 alineatul (3) pentru valorile mobiliare colectate titlu-cu-titlu:
Opțiunea 1: agenții raportori raportează BCN informații statistice titlu-cu-titlu care permit BCN să derive ajustările din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb:
Aceste informații permit BCN să obțină informații precise cu privire la „ajustările din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb” care trebuie transmise BCE. Orientări privind modul de derivare a aproximărilor în conformitate cu articolul 3 alineatul (7), articolul 6 alineatul (4) și articolul 9 alineatul (3) din prezenta orientare sunt disponibile în „Manualul pentru statisticile privind fondurile de investiții” publicat pe website-ul BCE. Opțiunea 2: agenții raportori raportează BCN tranzacțiile (adică valorile cumulate ale achizițiilor și vânzărilor de valori mobiliare care au avut loc în cursul perioadei de referință) în regim titlu-cu-titlu, după cum urmează:
BCN calculează ajustările din reevaluare făcând diferența dintre soldurile de la sfârșitul perioadei, eliminând tranzacțiile și ajustările din reclasificare, dacă există, menționate în partea 2 secțiunea 1 din prezenta anexă. BCN transmit BCE ajustările din reevaluare în conformitate cu prezenta orientare. |
21. |
BCN pot urma o abordare similară pentru alte active decât valorile mobiliare atunci când colectează informații statistice element-cu-element. |
Informații statistice raportate pe bază agregată
22. |
Pentru activele și pasivele colectate pe bază agregată, există următoarele trei opțiuni pentru derivarea ajustărilor din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb:
Opțiunea 1: agenții raportori raportează ajustările din reevaluare agregate (4) BCN care aleg această metodă agregă ajustările din reevaluare raportate de agenţii raportori în vederea transmiterii datelor către BCE. Opțiunea 2: agenții raportori raportează tranzacțiile agregate. Agenții raportori acumulează tranzacții în cursul perioadei de referință și transmit BCN valoarea achizițiilor și a vânzărilor; BCN care primesc informații statistice privind tranzacțiile calculează ajustările din reevaluare făcând diferența dintre soldurile de la sfârșitul perioadei și eliminând tranzacțiile și ajustările din reclasificare, dacă există, menționate în partea 2 secțiunea 1 din prezenta anexă. BCN transmit BCE ajustarea din reevaluare în conformitate cu prezenta orientare. Opțiunea 3: BCN derivă aproximările pe baza datelor furnizate de agenţii raportori. |
PARTEA 3
Norme speciale și adaptări
23. |
Dobânda la depozite, credite și titluri de natura datoriei emise și deținute este înregistrată pe bază de angajament și se înregistrează ca o tranzacție până la plata acesteia. Cu toate acestea, orientările privind instrumentul cu care dobânda acumulată este înregistrată în informațiile statistice transmise de BCN către BCE diferă în ceea ce privește statisticile privind FI, SA, FP și SVI. |
24. |
În cazul statisticilor privind FI, dobânda acumulată aferentă depozitelor/creditelor se înregistrează la „alte active” sau „alte pasive”, după cum este cazul. Dobânda acumulată aferentă titlurilor de natura datoriei deținute se înregistrează împreună cu instrumentul în cauză. Titlurile de natura datoriei emise nu se înregistrează într-un post separat, fiind incluse în alte pasive. |
25. |
În cazul statisticilor privind SA, dobânda acumulată se înregistrează în toate cazurile cu instrumentul în cauză. |
26. |
În cazul statisticilor privind FP, dobânda acumulată se înregistrează în toate cazurile, pe baza celei mai bune estimări, cu instrumentul în cauză. |
27. |
În cazul statisticilor privind SVI, dobânda acumulată este înregistrată în toate cazurile la „alte active” sau „alte pasive”, după caz. |
GLOSAR
Administrația centrală (central government) înseamnă „administrația centrală” (subsector S.1311) astfel cum este definită la punctul 2.114 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013.
Alte fonduri (alte fonduri) sunt fonduri de investiţii, altele decât fondurile de obligaţiuni, fondurile de plasament în acţiuni, fondurile mixte, fondurile imobiliare şi fondurile de hedging.
Brokeri în valori mobiliare şi produse financiare derivate (BVMPFD) (security and derivative dealers), clasificaţi ca AIF, sunt societăţi financiare autorizate să presteze servicii de investiţii către terţi prin investiţii în instrumente financiare pe cont propriu şi a căror activitate principală constă în următoarele activităţi de intermediere financiară:
(a) |
tranzacţionarea pe cont propriu şi/sau pe risc propriu, în calitate de „brokeri în valori mobiliare şi produse financiare derivate”, de instrumente financiare noi sau existente prin achiziţionarea şi vânzarea acestor instrumente financiare în scopul exclusiv de a beneficia de marja dintre preţul de achiziţie şi cel de vânzare. Aceasta include, de asemenea, activităţile de formare a pieţei; |
(b) |
subscrierea de instrumente financiare și/sau plasarea de instrumente financiare cu angajament ferm; |
(c) |
sprijinirea firmelor în emiterea de noi instrumente financiare prin plasarea de noi instrumente financiare care implică fie un angajament ferm de subscriere, fie un angajament condiționat de garanție a emisiunii, față de emitenții de emisiuni noi. |
Filialele (subsidiary) sunt entități constituite separat al căror capital social este deținut în majoritate sau în totalitate de altă entitate.
Fond tranzacționat la bursă (exchange traded funds) înseamnă un „fond tranzacționat la bursă al unui OPCVM”, astfel cum este definit la punctul 3 subpunctul 4 din Ghidul (AEVMP/2012/832) al AEVMP din 18 decembrie 2012 privind OPCVM-urile de tip ETF şi alte aspecte legate de OPCVM-uri. AEVMP defineşte un OPCVM tranzacţionabil de tip ETF ca un OPCVM ale cărui titluri de participare (cel puţin o clasă de unităţi de fond sau de acţiuni) sunt tranzacţionate pe parcursul unei zile pe cel puţin o piaţă reglementată sau un sistem alternativ de tranzacţionare cu cel puţin un formator de piaţă care ia măsuri pentru a se asigura că valoarea unităţilor sau acţiunilor respectivului OPCVM nu diferă semnificativ de valoarea activului net şi, dacă este cazul, valoarea indicativă a activului net. În sensul prezentei orientări, non-OPCVM-urile care respectă definiţia AEVMP privind fondurile tranzacţionate la bursă ar trebui incluse aici.
Fonduri de fonduri (funds of funds) sunt fonduri de investiţii care investesc în principal în acţiuni sau unităţi ale fondurilor de investiţii. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiţii ca fonduri de fonduri se deduc din prospectul de ofertă publică, regulamentele fondurilor, actele constitutive, statutele sau normele interne stabilite, documentele de subscriere sau contractele de investiţii, documentele comerciale sau orice alte declaraţii având un efect analog.
Fonduri de hedging (hedge funds),în sensul prezentei orientări, înseamnă orice organisme de plasament colectiv, indiferent de structura lor juridică conform legilor naţionale, care aplică strategii de investiţii relativ libere în vederea obţinerii de venituri pozitive în termeni absoluţi, şi ai căror manageri, pe lângă onorariile de management, sunt remuneraţi în funcţie de rentabilitatea fondului. Din acest motiv, fondurile de hedging au puţine restricţii cu privire la tipurile de instrumente financiare în care pot investi şi pot folosi de aceea, în mod flexibil, o gamă variată de tehnici financiare, care implică efectul de levier, vânzarea în lipsă sau orice alte tehnici. Această definiţie cuprinde, de asemenea, fonduri care investesc, în tot sau în parte, în alte fonduri de hedging, cu condiţia de a se încadra în rest în definiţie. Aceste criterii de identificare a fondurilor de hedging trebuie evaluate în funcţie de prospectul de ofertă publică, precum şi de regulamentele fondurilor, statutele sau normele interne stabilite, de documentele de subscriere sau contractele de investiţii, de documentele comerciale sau orice alte declaraţii având un efect analog în ceea ce privește fondul.
Fondurile de investiții în societăți necotate (private equity funds) sunt fonduri de investiții care nu utilizează efectul de levier și care investesc în principal în instrumente de capital și în instrumente care sunt similare din punct de vedere economic cu instrumentele de capital emise de societăți necotate. O subcategorie de fonduri de investiţii în societăţi necotate sunt fondurile de capital de risc, care investesc în întreprinderi nou-înfiinţate. Fondurile de investiţii în societăţi necotate (inclusiv fondurile de capital de risc) se constituie în mod normal ca fonduri închise sau societăţi în comandită simplă administrate de o societate de investiţii în societăţi necotate sau de o societate de capital de risc, în cazul fondurilor de capital de risc. În timp ce fondurile de investiţii în societăţi necotate (inclusiv fondurile de capital de risc) sunt clasificate ca fonduri de investiţii, în conformitate cu articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), societăţile de investiţii în societăţii necotate şi societăţile de capital de risc sunt clasificate ca auxiliari financiari (SEC 2010, categoria S.126) dacă administrează exclusiv activele fondurilor de investiţii în societăţi necotate şi fondurile de capital de risc şi ca alţi intermediari financiari (SEC 2010, categoria S.125), în cazul în care investesc pe cont propriu în societăţi necotate.
Fondurile de plasament în acțiuni (equity funds) sunt fonduri de investiţii care investesc în principal în participații. Criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiţii ca fonduri de plasament în acţiuni se deduc din prospectul de ofertă publică, regulamentele fondurilor, actele constitutive, statutele sau normele interne stabilite, documentele de subscriere sau contractele de investiţii, documentele comerciale sau orice alte declaraţii având un efect analog.
Fondurile de plasament în obligațiuni (bond funds) sunt fonduri de investiţii (FI) care investesc în principal în titluri de natura datoriei. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiţii ca fonduri de plasament în obligaţiuni se deduc din prospectul de ofertă publică, regulamentele fondurilor, actele constitutive, statutele sau normele interne stabilite, documentele de subscriere sau contractele de investiţii, documentele comerciale sau orice alte declaraţii având un efect analog.
Fondurile deschise de investiţii (open-end investment funds) sunt fonduri de investiţii ale căror unităţi sau acţiuni sunt, la cererea deţinătorilor, răscumpărate sau rambursate direct sau indirect din activele întreprinderii.
Fondurile imobiliare (real estate funds) sunt fonduri de investiţii care investesc în principal în imobile. Criteriile de clasificare a fondurilor de investiţii ca fonduri imobiliare se deduc din prospectul de ofertă publică, regulamentele fondurilor, actele constitutive, statutele sau normele interne stabilite, documentele de subscriere sau contractele de investiţii, documentele comerciale sau orice alte declaraţii având un efect analog.
Fondurile închise de investiţii (closed-end investment funds) sunt FI având un număr fix de acţiuni emise, ale căror acţionari trebuie să cumpere sau să vândă acţiunile existente pentru a se alătura fondului sau a îl părăsi.
Fondurile mixte (mixed funds) sunt fonduri de investiţii care investesc atât în participații, cât şi în obligaţiuni, fără a avea o politică prevalentă în favoarea vreunui instrument. Criteriile pentru clasificarea fondurilor de investiţii ca fonduri mixte se deduc din prospectul de ofertă publică, regulamentele fondurilor, actele constitutive, statutele sau normele interne stabilite, documentele de subscriere sau contractele de investiţii, documentele comerciale sau orice alte declaraţii având un efect analog.
Leasingul financiar (financial lease) reprezintă un contract prin care proprietarul legal al unui bun de folosință îndelungată (denumit în continuare „locator”) împrumută bunul respectiv unui terț (denumit în continuare „locatar”) pentru mare parte sau chiar pentru întreaga durată de viață economică a bunului în schimbul unor rate regulate care acoperă prețul bunului și o dobândă. Se presupune că în fapt locatarul beneficiază de toate avantajele care decurg din folosirea bunului şi suportă toate costurile şi riscurile asociate proprietăţii.
Organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (undertakings for collective investments in transferable securities) sunt fonduri de investiţii care au fost constituite în conformitate cu Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului (5).
Reasigurările acceptate (accepted reinsurance) reprezintă nivelul de capital deținut de SA pentru a putea onora viitoarele indemnizații care decurg din obligațiile sale de reasigurare de viață.
Rezerve de reconciliere (reconciliation reserves) înseamnă rezerve (cum ar fi beneficiile nedistribuite), astfel cum sunt definite în anexa II la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 al Comisiei (6). Acestea rezultă în principal din diferențele dintre evaluarea contabilă și evaluarea menționată la articolul 75 din Directiva 2009/138/CE.
Securitizările legate de asigurare (insurance-linked securitisations) sunt securitizări unde există un transfer de poliţe de asigurare realizat prin transferul titlului juridic sau al interesului generator de beneficii către un SVI sau unde există un transfer al riscurilor de asigurare de la o societate de asigurare sau reasigurare la un SVI care îşi finanţează în întregime expunerea la aceste riscuri prin emiterea de instrumente de finanţare, iar drepturile de rambursare ale investitorilor în aceste instrumente de finanţare sunt subordonate obligaţiilor de reasigurare ale SVI.
Securitizările sintetice (synthetic securitisations) sunt securitizări în cazul cărora există un transfer al riscului de credit al unui activ sau al unui grup de active care se realizează prin utilizarea instrumentelor financiare derivate de credit, a garanțiilor sau a oricărui mecanism similar.
|
Securitizările tradiționale (traditional securitisations) sunt securitizările în cazul cărora există un transfer al riscului de credit al unui activ sau al unui grup de active care se realizează fie prin transferul titlului juridic sau al interesului generator de beneficii al activelor care fac obiectul securitizării sau prin subparticipare. |
|
Societăţi financiare care desfăşoară activităţi de creditare (financial corporations engaged in lending): clasificate ca AIF, sunt societăţi financiare specializate în principal în finanţarea prin active a gospodăriilor şi societăţilor nefinanciare. Se includ în această categorie societăţile care se specializează în leasing financiar, factoring, credit ipotecar şi credit de consum. Aceste societăţi financiare pot opera sub forma juridică a unei societăţi de construcţii, a unei instituţii de credit municipal etc. |
|
Societăți financiare specializate (specialised financial corporations) (subdiviziune din cadrul subsectorului S.125) înseamnă „societate financiară specializată” astfel cum este definită la punctul 2.93 din anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013. |
Societățile de asigurare de viață (life insurance corporations) sunt societăți de asigurare care au fost autorizate să desfășoare activități directe de asigurare de viață, dar care nu au fost autorizate să desfășoare activități directe de asigurare generală. Societățile de asigurare pot fi autorizate, de asemenea, să desfășoare activități de reasigurare (activități de reasigurare de viață și/sau generale, în funcție de legislația națională).
Societățile de asigurare generală (non-life insurance corporations) sunt societăți de asigurare care au fost autorizate să desfășoare activități directe de asigurare generală, dar care nu au fost autorizate să desfășoare activități directe de asigurare de viață. Societățile de asigurare generală pot fi autorizate, de asemenea, să desfășoare activități de reasigurare (activități de reasigurare de viață și/sau generale, în funcție de legislația națională).
Societățile de asigurare mixte (composite insurance corporations) sunt societăți de asigurare care au fost autorizate să desfășoare atât activități directe de asigurare de viață, cât și activități directe de asigurare generală. În cazul societăților de asigurare care fac obiectul Directivei 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (7), între acestea sunt incluse societățile de asigurare care intră sub incidența articolului 73 alineatele (2) și (5) din Directiva 2009/138/CE. Societățile de asigurare mixte pot fi autorizate, de asemenea, să desfășoare activități de reasigurare (activități de reasigurare de viață și/sau generale, în funcție de legislația națională).
Societățile de reasigurare (reinsurance corporations) sunt societăți de asigurare care au fost autorizate să desfășoare activități de reasigurare, dar care nu au fost autorizate să desfășoare activități directe de asigurare. Activitățile de reasigurare pot include activitatea de reasigurare de viață, activitatea de reasigurare generală sau o combinație între activitatea de asigurare de viață și activitatea de reasigurare generală.
Sucursalele (branches) sunt entități neconstituite ca societate, fără personalitate juridică proprie, deținute în întregime de societatea-mamă.
(1) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(2) Categoria „ajustări din reevaluare datorate modificărilor prețurilor și cursurilor de schimb” include scoateri din evidențele contabile/reduceri ale valorii contabile a creditelor.
(3) A se vedea comunicatul de presă al BCE din 8 iulie 1998, „Stabilirea de standarde comune de piață”, disponibil pe website-ul BCE, la adresa www.ecb.europa.eu
(4) În cazul statisticilor privind FI și în conformitate cu anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1073/2013 (BCE/2013/38), BCN colectează de la FI datele privind reevaluările datorate modificărilor de preț și de curs de schimb sau, în mod alternativ, colectează doar datele privind reevaluările datorate modificărilor de preț și datele necesare care acoperă, cel puțin, o defalcare pe monede în lire sterline, dolari SUA, yeni japonezi și franci elvețieni, necesară pentru a calcula reevaluările datorate modificărilor cursului de schimb.
(5) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).
(6) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2015/2450 al Comisiei din 2 decembrie 2015 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare în ceea ce privește machetele pentru transmiterea informațiilor către autoritățile de supraveghere în conformitate cu Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (JO L 347 31.12.2015, p. 1)
(7) Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Directiva Solvabilitate II) (JO L 335, 17.12.2009, p. 1).
11.6.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208/98 |
ORIENTAREA (UE) 2021/832 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 26 martie 2021
privind cerințele de raportare pentru statisticile referitoare la plăți (BCE/2021/13)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în special articolul 127 alineatul (2),
având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,
întrucât:
(1) |
Banca Centrală Europeană (BCE) solicită colectarea și raportarea de informații statistice privind plățile și sistemele de plăți pentru a-și putea îndeplini misiunile prevăzute de Tratat de promovare a bunei funcționări a sistemelor de plăți în cadrul Uniunii și a bunei desfășurări a politicilor privind supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și stabilitatea sistemului financiar. |
(2) |
Pentru ca BCE să identifice și să monitorizeze efectiv evoluțiile sistemelor de plăți și ale piețelor serviciilor de plată în statele membre și să monitorizeze gradul de integrare a acestora, informațiile statistice raportate BCE ar trebui să fie specifice statului membru și să aibă caracter comparativ. Totodată, este necesar să se stabilească norme comune pentru tratamentul și raportarea acelor informații. |
(3) |
Este important să se asigure faptul că aceste norme nu impun băncilor centrale naționale (BCN) o sarcină de raportare nerezonabilă. BCN ar trebui, prin urmare, să raporteze BCE informaţii statistice utilizând informațiile statistice colectate în temeiul Regulamentului (UE) nr. 1409/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/43) (1) și cu frecvența prevăzută de acel regulament. În plus, ar trebui prevăzut ca BCN să raporteze informaţiile statistice de care dispun la nivel național. |
(4) |
Definițiile din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) sunt, de asemenea, relevante în scopul raportării în temeiul prezentei orientări și, prin urmare, ar trebui să se aplice. |
(5) |
Pentru a se asigura că statisticile privind plățile raportate BCE sunt reprezentative pentru ansamblul unităților de observare statistică cu obligații de raportare , ar trebui stabilite reguli comune pentru extrapolare atunci când agenților raportori li s-au acordat derogări de la anumite cerințe de raportare în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) . |
(6) |
BCE administrează Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (denumit în continuare „RIAD”), un registru central de date de referință privind unitățile instituționale relevante în scop statistic. În RIAD este menținută o listă a instituțiilor relevante pentru statisticile privind plățile (denumită în continuare „IRSP”) în conformitate cu Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene (BCE/2018/16) (2). Este potrivit să se obțină informații statistice privind IRSP direct din RIAD. |
(7) |
Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun să se prevadă ca BCN să raporteze informațiile solicitate până la o dată stabilită. |
(8) |
Articolul 5 din Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, coroborat cu articolul 4 alineatul (3) din Tratatul privind Uniunea Europeană, implică faptul că statele membre dinafara zonei euro care intenționează să adopte moneda euro ar trebui să elaboreze și să pună în aplicare măsuri pentru colectarea informațiilor statistice necesare pentru îndeplinirea cerințelor de raportare statistică ale BCE în contextul pregătirii pentru adoptarea monedei euro. Prin urmare, aplicarea prezentei orientări poate fi extinsă pentru a include BCN ale statelor membre din afara zonei euro pentru o perioadă de referință determinată. În plus, pentru a permite BCE să obțină o imagine de ansamblu cuprinzătoare a informațiilor statistice colectate și să efectueze analize relevante, BCN ale statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro ar trebui să aibă obligația de a furniza BCE informații statistice care acoperă o perioadă stabilită anterioară adoptării monedei euro de către acestea. |
(9) |
Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar ca BCE să prevadă norme cu privire la monitorizarea, verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. Pentru aceleași motive, BCN ar trebui să furnizeze BCE, ori de câte ori este necesar și la cererea BCE, explicații cu privire la informațiile statistice raportate, în special în ceea ce privește orice devieri de la cerințele de raportare care ar putea avea un impact asupra informațiilor statistice sau asupra calității acestora. |
(10) |
Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. În mod corespunzător, Sistemul European al Băncilor Centrale (SEBC) ar trebui să convină asupra unui format electronic armonizat de transmitere. |
(11) |
Este necesar să se instituie o procedură pentru efectuarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexei la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu mărească sarcina de raportare. În aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC. Astfel de modificări tehnice ale anexei la prezenta orientare ar trebui propuse prin intermediul Comitetului de statistică. |
(12) |
Este necesar să se prevadă o dispoziție tranzitorie pentru raportarea către BCE a informațiilor statistice pentru perioada de referință 2021 pentru a se asigura că nu există nicio întrerupere în raportarea de informații statistice. |
(13) |
Din motive de securitate juridică, BCN ar trebui să asigure respectarea prezentei orientări de la aceeași dată ca cea menționată la articolul 2 din Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/16) (3), |
ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:
Articolul 1
Obiect
Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare aplicabile BCN cu privire la statisticile privind plățile de raportat BCE. În special, prezenta orientare precizează informațiile statistice care trebuie raportate BCE, modul în care sunt tratate aceste informații statistice, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele care trebuie aplicate raportării respective.
Articolul 2
Definiții
În sensul prezentei orientări, se aplică următoarele definiții:
(a) |
definițiile de la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), după caz; |
(b) |
definițiile de la anexa II la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), după caz. |
Se aplică, de asemenea, următoarea definiție:
— „informații statistice” înseamnă informații statistice, astfel cum sunt definite la articolul 1 punctul 11 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (4).
Articolul 3
Informații statistice care trebuie raportate cu privire la statisticile privind plățile
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice prevăzute în anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) pe bază agregată la nivel național.
(2) BCN raportează BCE informațiile statistice prevăzute în anexa la prezenta orientare pe bază agregată la nivel național.
(3) În sensul alineatului (1), atunci când BCN acordă agenților raportori derogări în conformitate cu articolul 4 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), BCN extrapolează până la o acoperire de 100 % asigurându-se că informațiile statistice solicitate prevăzute la articolul 3 alineatul (1) din acel regulament sunt raportate.
(4) Atunci când informațiile statistice prevăzute la alineatul (2) nu sunt disponibile sau nu pot fi raportate de BCN, BCN:
(a) |
solicită agenților raportori informaţii suplimentare; sau |
(b) |
utilizează date provizorii; sau |
(c) |
utilizează estimări a căror metodologie este stabilită de fiecare BCN pentru a reflecta particularitățile naționale. |
În sensul prezentului alineat, BCN furnizează BCE explicații pentru a justifica abordarea aleasă.
Articolul 4
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează informațiile statistice menționate la articolul 3 alineatul (1) din prezenta orientare în conformitate cu articolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43).
(2) BCN raportează informațiile statistice menționate la articolul 3 alineatul (2) pe bază semestrială, astfel cum este prevăzut în tabelul relevant din anexa la prezenta orientare, și după cum urmează:
(a) |
pentru raportarea pe bază semestrială a informațiilor statistice referitoare la perioada ianuarie-iunie, până la încheierea activităţii din ultima zi lucrătoare din luna noiembrie care urmează sfârșitului primei jumătăți a anului la care se referă; |
(b) |
pentru raportarea pe bază semestrială a informațiilor statistice referitoare la perioada iulie-decembrie, până la încheierea activităţii din ultima zi lucrătoare din luna mai care urmează sfârșitului celei de a doua jumătăți a anului la care se referă; |
(c) |
pentru raportarea pe bază semestrială cu defalcare trimestrială se aplică literele (a) și (b). |
(3) Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare pentru anul următor.
Articolul 5
Cerinţe de raportare de date retrospective în cazul adoptării monedei euro
(1) Atunci când un stat membru a cărui monedă nu este euro (denumit în continuare „stat membru dinafara zonei euro”) adoptă moneda euro după intrarea în vigoare a prezentei orientări, BCN a statului membru respectiv raportează BCE informaţii statistice cu privire la statisticile privind plățile pentru cinci ani anteriori adoptării monedei euro de către statul membru respectiv și doar de la aderarea statului membru respectiv la Uniune.
(2) BCN compilează informațiile statistice menționate la alineatul (1) ca și cum statul membru ar fi făcut parte din zona euro pe parcursul tuturor perioadelor de referință. În acest scop, BCN pot utiliza informațiile statistice raportate BCE înainte de adoptarea monedei euro de către statul membru respectiv, în conformitate cu sistemele de raportare adaptate de BCE pentru statele membre din afara zonei euro. BCN raportează informații statistice în conformitate cu cerințele și formularele care au fost aplicabile statelor membre din zona euro în cursul respectivelor perioade de referință, cu excepția cazului în care BCE și BCN convin să excludă anumite informații statistice, ținând seama în mod corespunzător de sarcina de raportare a BCN respective.
Articolul 6
Verificare
(1) Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98 și Regulamentului (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), BCN monitorizează și asigură calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice raportate BCE în temeiul articolului 3. În special, BCE verifică următoarele:
(a) |
dacă informațiile raportate în temeiul prezentei orientări respectă normele de validare prevăzute și actualizate de BCE; |
(b) |
consecvența dintre informațiile statistice trimestriale și semestriale raportate în temeiul articolului 3. |
(2) În cazul în care BCN identifică discrepanțe în urma verificărilor efectuate în conformitate cu prezentul articol, acestea furnizează BCE rezultatele verificărilor respective fără întârzieri nejustificate.
Articolul 7
Revizuiri
(1) Atunci când este necesar, BCN revizuiesc informațiile statistice raportate în temeiul articolului 3 cu privire la perioada de raportare de referință anterioară, asigurând consecvența între informațiile statistice raportate cu frecvențe diferite, inclusiv atunci când această consecvență implică revizuiri ale altor perioade de raportare de referință (revizuiri obișnuite). BCN raportează orice revizuiri obișnuite în cursul raportării regulate.
(2) Atunci când este necesar, BCN revizuiesc oricând informațiile statistice raportate în temeiul articolului 3 atunci când acele revizuiri nu sunt revizuiri obișnuite (revizuiri excepționale), cu aprobarea prealabilă a BCE, și oferă explicații cu ocazia raportării acestor revizuiri.
Articolul 8
Note explicative
Atunci când este necesar, BCN oferă BCE explicații detaliate cu privire la devierile de la cerințele de raportare datorate particularităților naționale și rupturile structurale, inclusiv impactul acelor devieri asupra informațiilor statistice. BCN furnizează astfel de explicații și la solicitarea BCE.
Articolul 9
Transmiterea
(1) BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
(2) În cazul în care alineatul (1) nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.
Articolul 10
Procedura simplificată de modificare
Ţinând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexei la prezenta orientare orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.
Articolul 11
Prima raportare
(1) Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru primul trimestru al anului 2022.
(2) Prima raportare pentru informațiile statistice semestriale cu defalcare trimestrială care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru primul și al doilea trimestru ale anului 2022.
(3) Prima raportare pentru informațiile statistice semestriale care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru prima jumătate a anului 2022.
(4) Prima raportare pentru informațiile statistice anuale cu defalcare semestrială care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări începe cu informațiile statistice pentru prima și a doua jumătate ale anului 2022.
Articolul 12
Dispoziție tranzitorie
Pentru perioada de referință 2021, BCN raportează BCE următoarele:
(a) |
informațiile statistice anuale astfel cum sunt prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 aplicabil la 31 decembrie 2021; |
(b) |
informațiile statistice anuale astfel cum sunt prevăzute la articolul 18 din Orientarea BCE/2014/15 și partea 16 din anexa II la acea orientare aplicabile la 31 decembrie 2021. |
Articolul 13
Producerea de efecte
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 14
Destinatari
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Adoptată la Frankfurt pe Main, 26 martie 2021.
Pentru Consiliul guvernatorilor BCE
Președintele BCE
Christine LAGARDE
(1) Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 al Băncii Centrale Europene din 28 noiembrie 2013 privind statisticile referitoare la plăți (BCE/2013/43) (JO L 352, 24.12.2013, p. 18).
(2) Orientarea (UE) 2018/876 a Băncii Centrale Europene din 1 iunie 2018 privind Registrul de date privind instituțiile și companiile afiliate (BCE/2018/16) (JO L 154, 18.6.2018, p. 3).
(3) Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 de abrogare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2021/16) (a se vedea pagina 335 din prezentul Jurnal Oficial).
(4) Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (JO L 318, 27.11.1998, p. 8).
ANEXĂ
Căsuțele marcate cu gri reprezintă cerințele de raportare. Pentru indicatorii pentru care nu este furnizată o definiție în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43), o definiție este prevăzută sub tabelul relevant din prezenta anexă. Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul articolului 3 din prezenta orientare ar trebui raportate indiferent de existența efectivă a fenomenului de bază și chiar atunci când acestea sunt zero. Se folosește „-” cu statutul observației M pentru a indica inexistența fenomenului.
Tabelul A se raportează pe bază semestrială și, acolo unde este indicat, cu defalcare trimestrială. Tabelul A completează tabelul 1 din anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43). Informațiile statistice privind împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală se referă la „media pentru ultima perioadă de aplicare a rezervelor minime obligatorii”. Alte date privind stocurile raportate în tabelul A se referă la valori de la sfârșitul perioadei.
Tabelul A
Instituții care oferă servicii de plată pentru non-IFM
(sfârșit de perioadă, număr în unităţi efective, valoare în milioane EUR, Geo 0) |
||
|
Număr |
Valoare |
Bancă centrală |
|
|
Număr de birouri |
|
|
Număr de depozite overnight |
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
Mijloace de decontare folosite de instituțiile de credit |
|
|
Depozite overnight în euro deținute la alte instituții de credit (trimestrial) |
|
|
Împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală (media pentru ultima perioadă de aplicare a rezervelor minime obligatorii) |
|
|
Instituții de credit constituite în mod legal în țara raportoare |
|
|
Număr de birouri |
|
|
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (trimestrial) |
|
|
Sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în zona euro |
|
|
Număr de birouri |
|
|
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (trimestrial) |
|
|
Sucursalele din afara zonei euro ale instituțiilor de credit cu sediul în SEE |
|
|
Număr de birouri |
|
|
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (trimestrial) |
|
|
Sucursalele instituțiilor de credit cu sediul în afara SEE |
|
|
Număr de birouri |
|
|
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (trimestrial) |
|
|
|
|
|
Instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Număr de instituţii |
|
|
Soldul mijloacelor de stocare a monedei electronice (e-money storages) |
|
|
Din care: |
|
|
emise de instituții emitente de monedă electronică care sunt IFM |
|
|
|
|
|
Instituții de plată |
|
|
Număr de instituții |
|
|
Din care: |
|
|
PSIP |
|
|
PSIC |
|
|
Număr de birouri |
|
|
|
|
|
Alți prestatori de servicii de plată (PSP) și emitenți de monedă electronică |
|
|
Număr de instituții |
|
|
Număr de birouri |
|
|
Numărul depozitelor overnight deținute de non-IFM |
|
|
Valoarea depozitelor overnight deținute de non-IFM (trimestrial) |
|
|
|
|
|
Număr total de instituții de plată care funcționează în țară pe bază transfrontalieră |
|
|
Din care: |
|
|
Număr de instituţii de plată care prestează servicii printr-o sucursală stabilită |
|
|
Număr de instituţii de plată care prestează servicii printr-un agent |
|
|
Număr de instituţii de plată care prestează servicii fără a stabili o sucursală și nici prin agent |
|
|
Număr de birouri – număr de locuri de desfăşurare a activităţii în ţara raportoare. Fiecare loc de desfășurare a activității constituit în aceeași țară raportoare este numărat separat. Sunt incluse numai acele birouri (indiferent de dimensiunea şi programul de funcţionare al acestora) care prestează servicii de plată cu compensare şi decontare fără numerar, în timp ce birourile mobile nu sunt incluse. Sediul central al instituţiei este numărat ca birou în cazul în care oferă servicii de plată cu compensare şi decontare fără numerar.
Mijloace de decontare folosite de instituţii de credit – active sau creanţe asupra activelor care pot fi utilizate de instituţiile de credit pentru plăţi.
Împrumuturi pe parcursul zilei în euro de la banca centrală (media corespunzătoare ultimei perioade de aplicare a rezervelor minime obligatorii) – valoarea totală a creditelor acordate de banca centrală instituţiilor de credit şi rambursate într-o perioadă mai scurtă de o zi lucrătoare. Aceasta reprezintă media valorii maxime zilnice a pozițiilor de descoperit de cont pe parcursul zilei, simultane și efective, sau a tragerilor în cadrul facilităților de credit pe parcursul zilei din cursul zilei pentru toate instituțiile de credit luate împreună. Toate zilele din perioada de aplicare, inclusiv sfârșiturile de săptămână și zilele bancare nelucrătoare, sunt luate în considerare în medie.
Sucursală a unei instituţii de credit cu sediul în zona euro – o sucursală (situată în ţara raportoare) a unei instituţii de credit constituite în mod legal în afara ţării raportoare, dar în zona euro.
Sucursală a unei instituţii de credit cu sediul în afara SEE – o sucursală (situată în ţara raportoare) a unei instituţii de credit constituite în mod legal într-o ţară din afara SEE în afara ţării raportoare şi în afara SEE.
Sucursală a unei instituţii de credit cu sediul în SEE (în afara zonei euro) – o sucursală (situată în ţara raportoare) a unei instituţii de credit constituite în mod legal într-o ţară SEE în afara ţării raportoare şi în afara zonei euro.
Soldul valorii înregistrate pe mijloacele de stocare a monedei electronice emise de instituțiile emitente de monedă electronică care sunt IFM – valoarea monedei electronice emise de instituțiile emitente de monedă electronică a căror activitate principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară sub forma emiterii de monedă electronică, și care prin urmare sunt incluse în sectorul IFM.
Instituţii de plată care funcţionează în ţară pe bază transfrontalieră – instituţii de plată situate în afara ţării raportoare, dar care funcţionează în ţara raportoare printr-o sucursală stabilită, printr-un agent sau prin acces la distanţă.
Tabelul B se raportează pe bază semestrială. Tabelul B completează tabelul 7 din anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43). Numărul de participanți se referă la valorile de la sfârșitul perioadei.
Tabelul B
Participarea la anumite sisteme de plăți: TARGET2
(sfârșit de perioadă, unități originale, Geo 1) |
|
|
Număr |
Sistem component al TARGET2 |
|
Număr de participanți |
|
Participanți direcți |
|
Instituții de credit |
|
Bancă centrală |
|
Alți participanți direcți |
|
Administrații publice |
|
Organizații de compensare și decontare |
|
Alte instituții financiare |
|
Altele |
|
Participanți indirecți |
|
Sistem component al TARGET2 – „Sistem component al TARGET2” astfel cum este definit la articolul 2 punctul 2 din Orientarea BCE/2012/27 a Băncii Centrale Europene (1).
Tabelul C se raportează pe bază semestrială. Tabelul C completează tabelul 8 din anexa III la Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43). Tranzacțiile de plată se raportează ca fluxuri brute, respectiv totaluri, pentru perioadă. Informaţiile se raportează cu o defalcare Geo 0, Geo 1 sau Geo 2, astfel cum este indicat în tabel.
Tabelul C
Plăți procesate prin anumite sisteme de plăți: TARGET2
(total pentru perioadă; număr de tranzacții, în milioane; valoarea tranzacțiilor în milioane EUR) |
||
|
Trimise |
|
|
Număr |
Valoare |
Sistem component al TARGET2 |
|
|
Transferuri credit și debitări directe |
Geo 1 |
Geo 1 |
În cadrul aceluiaşi sistem component al TARGET2 |
Geo 0 |
Geo 0 |
Către alt sistem component al TARGET2 |
Geo 2 |
Geo 2 |
Către un sistem component al TARGET2 din zona euro |
Geo 2 |
Geo 2 |
Către un sistem component al TARGET2 din afara zonei euro |
Geo 2 |
Geo 2 |
din care |
|
|
TIPS |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
|
|
Coeficient de concentrare |
Geo 1 |
Geo 1 |
Pentru TARGET2, definiția termenului „transfrontalier” se bazează pe locația componentului, nu a participantului, cum este cazul în alte sisteme de plăți.
TIPS – „serviciul TARGET de decontare a plăților instant” astfel cum este definit la articolul 1 din anexa II la Orientarea BCE/2012/27.
Tabelul D se raportează pe bază semestrială și cu o defalcare Geo 3, dacă nu se prevede altfel. Tranzacțiile de plată se raportează ca fluxuri brute, respectiv totaluri, pentru perioadă.
Tabelul D
Activitățile PSP pe tip de serviciu de plată
(total pentru perioadă; număr de tranzacții în milioane; valoarea tranzacțiilor în milioane EUR, Geo 3) |
||
|
Trimise |
|
|
Număr |
Valoare |
Transferuri credit |
|
|
Instituții de credit |
|
|
Instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
|
|
|
Debitări directe |
|
|
Instituții de credit |
|
|
Instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
|
|
|
Tranzacții de plată cu cardul (cu excepția cardurilor care au doar funcție de monedă electronică) (2) |
|
|
Instituții de credit |
|
|
Instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
|
|
|
Tranzacții de plată cu monedă electronică utilizând monedă electronică emisă de PSP rezidenți |
|
|
Cu carduri pe care moneda electronică poate fi stocată direct |
|
|
Instituții de credit |
|
|
Instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
Cu conturi de monedă electronică (tranzacții inițiate prin card) |
|
|
Instituții de credit |
|
|
instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
cu conturi de monedă electronică (tranzacții din cont în cont) |
|
|
Instituții de credit |
|
|
instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
|
|
|
Depozite de numerar OTC (3) |
|
|
Instituții de credit |
Geo 1 |
Geo 1 |
instituții emitente de monedă electronică |
Geo 1 |
Geo 1 |
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
Geo 1 |
Geo 1 |
Instituții de plată |
Geo 1 |
Geo 1 |
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
|
|
Retrageri de numerar OTC |
|
|
Instituții de credit |
Geo 1 |
Geo 1 |
instituții emitente de monedă electronică |
Geo 1 |
Geo 1 |
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
Geo 1 |
Geo 1 |
Instituții de plată |
Geo 1 |
Geo 1 |
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
Geo 1 |
Geo 1 |
|
|
|
Remitere de bani |
|
|
Instituții de credit |
|
|
instituții emitente de monedă electronică |
|
|
Instituții emitente de cecuri și viramente poștale |
|
|
Instituții de plată |
|
|
Autorități publice: (i) BCE şi BCN; şi (ii) state membre sau autorităţi locale |
|
|
Defalcarea geografică necesară aplică clasificările utilizate în Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 (BCE/2013/43) și include totodată defalcarea geografică „Geo 2” care se referă doar la tranzacții transfrontaliere. Defalcările geografice sunt:
Defalcări geografice
Geo 0 |
Geo 1 |
Geo 2 |
Geo 3 |
Teritoriul național |
Naţional şi transfrontalier combinat |
Transfrontalier |
Teritoriul național Defalcare la nivel de țară pentru fiecare stat membru SEE Transfrontalier în afara SEE |
(1) Orientarea BCE/2012/27 a Băncii Centrale Europene din 5 decembrie 2012 privind sistemul transeuropean automat de transfer rapid cu decontare pe bază brută în timp real (TARGET2) (JO L 30, 30.1.2013, p. 1).
(2) Pentru tranzacțiile transfrontaliere de plată cu cardul rezidența contrapărții și locația punctului de vânzare ar trebui raportate împreună.
(3) Depozitele de numerar OTC intră în categoria tranzacțiilor primite întrucât fondurile sunt creditate în contul utilizatorului serviciului de plată. Deși tabelul D include informații privind tranzacțiile de plată trimise, depozitele de numerar OTC ar trebui incluse în raportare.
11.6.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208/109 |
ORIENTAREA (UE) 2021/833 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 26 martie 2021
privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate (BCE/2021/14)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în special articolul 127 alineatul (2) și articolul 127 alineatul (5),
având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,
întrucât:
(1) |
Colectarea de informații statistice privind datele bancare consolidate, în special informațiile statistice privind datele consolidate agregate cu privire la rentabilitatea, bilanțurile, calitatea activelor, lichiditatea și solvabilitatea instituțiilor de credit și ale sucursalelor aflate sub controlul Uniunii sau străin din toate statele membre este esențială pentru buna desfășurare a politicilor legate de sistemul financiar al Uniunii. |
(2) |
În special, raportarea informațiilor statistice privind datele bancare consolidate sprijină analiza stabilității financiare, politica macroprudențială și analiza structurală prin descrierea rentabilității, eficienței, calității activelor, concentrării, lichidității, structurii de finanțare și solvabilității instituțiilor de credit stabilite în Uniune. Prin urmare, aceste informații statistice ar trebui raportate BCE și ar trebui să fie aliniate la cerințele de raportare statistică prevăzute în Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (1), în Regulamentul (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene (BCE/2015/13) (2) și în instrumentele naționale conexe. |
(3) |
Definițiile din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (3) sunt relevante în sensul cerințelor de raportare stabilite în prezenta orientare și, prin urmare, ar trebui să se aplice. Prezenta orientare se aplică instituțiilor de credit în măsura în care se referă la o întreprindere a cărei activitate constă în atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public și în acordarea de credite în contul propriu. Întrucât definiția „instituției de credit” de la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (4) a fost modificată recent și se va aplica de la 26 iunie 2021, este necesar să se țină seama de efectul acestei modificări atunci când se definește domeniul de aplicare al prezentei orientări. Pentru a menține continuitatea seriilor de timp statistice și pentru ca informațiile statistice relevante să includă datele consolidate agregate cu privire la rentabilitatea, bilanțurile, calitatea activelor, lichiditatea, finanțarea, adecvarea capitalului și solvabilitatea entităților al căror obiect principal de activitate îl constituie activitatea bancară, definiția instituției de credit a fost actualizată în sensul prezentei orientări. |
(4) |
Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun ca BCN să raporteze BCE informațiile statistice solicitate până la data stabilită. |
(5) |
Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar ca BCE să prevadă norme cu privire la verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. Din aceleași motive, BCN ar trebui să furnizeze BCE explicații cu privire la revizuirile care îmbunătățesc în mod semnificativ informațiile statistice raportate. |
(6) |
Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. În consecință, Sistemul European al Băncilor Centrale (SEBC) ar trebui să convină asupra unui format electronic armonizat de transmitere. |
(7) |
Este necesar să se instituie o procedură pentru realizarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexelor la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu mărească sarcina de raportare. În aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC. BCN pot propune asemenea modificări de natură tehnică ale anexelor la prezenta orientare prin intermediul Comitetului de statistică. |
(8) |
Din motive de securitate juridică, BCN ar trebui să se conformeze dispozițiilor prezentei orientări de la aceeași dată ca cea menționată la articolul 2 din Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/16) (5), |
ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:
Articolul 1
Obiect
Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru băncile centrale naționale (BCN) privind informațiile statistice care trebuie raportate BCE cu privire la datele bancare consolidate. În special, prezenta orientare precizează informațiile statistice care trebuie raportate BCE, modul în care sunt tratate aceste informații, frecvența și calendarul raportării, precum și standardele care trebuie aplicate raportării respective.
Articolul 2
Definiții
În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile prevăzute la articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98.
Se aplică, de asemenea, următoarele definiții:
1. |
„instituție de credit” înseamnă o „instituție de credit” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 până la 26 iunie 2021 și, ulterior, astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 litera (a) din acel regulament; |
2. |
„sucursală” înseamnă „sucursală” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 17 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
3. |
„bază consolidată” înseamnă „bază consolidată” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 48 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
4. |
„bază subconsolidată” înseamnă „bază subconsolidată” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 49 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
5. |
„instituție-mamă” înseamnă o „instituție-mamă dintr-un stat membru” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 28 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
6. |
„instituție-mamă din Uniune” înseamnă o „instituție-mamă din UE” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 29 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
7. |
„societate financiară holding-mamă” înseamnă o „societate financiară holding-mamă dintr-un stat membru” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 30 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
8. |
„societate financiară holding-mamă din Uniune” înseamnă „societate financiară holding-mamă din UE” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 31 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
9. |
„societate financiară holding mixtă-mamă” înseamnă o „societate financiară holding mixtă-mamă dintr-un stat membru” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 32 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
10. |
„societate financiară holding mixtă-mamă din Uniune” înseamnă „societate financiară holding-mamă mixtă din UE” astfel cum este definită la articolul 4 alineatul (1) punctul 33 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
11. |
„instituție financiară” înseamnă o întreprindere, alta decât o instituție și alta decât un holding pur industrial, a cărei activitate principală constă în dobândirea de dețineri sau în desfășurarea uneia sau mai multor activități menționate la punctele 2-12 și la punctul 15 din anexa I la Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului (6), inclusiv o societate financiară holding, o societate financiară holding mixtă, o instituție de plată, astfel cum este definită la articolul 4 punctul 4 din Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European și a Consiliului (7), și o societate de administrare a activelor, dar cu excluderea societăților holding de asigurare și a societăților holding de asigurare cu activitate mixtă, astfel cum sunt definite la articolul 212 alineatul (1) literele (f) și, respectiv, (g) din Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului (8); |
12. |
„control străin” înseamnă controlul asupra unei instituții, astfel cum este descris la articolul 22 din Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului (9), exercitat de oricare dintre următoarele:
|
Articolul 3
Informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice prevăzute în anexele I și II la prezenta orientare, separat pentru grupurile de instituții menționate la alineatul (3), inclusiv toate elementele următoare:
(a) |
o instituție-mamă din Uniune pe bază consolidată; |
(b) |
o societate financiară holding-mamă din Uniune pe bază consolidată; |
(c) |
o societate financiară holding mixtă-mamă din Uniune pe bază consolidată; |
(d) |
o instituție-mamă pe bază subconsolidată; |
(e) |
o societate financiară holding-mamă pe bază subconsolidată; |
(f) |
o societate financiară holding mixtă-mamă pe bază subconsolidată; |
(g) |
o instituție de credit care nu face parte din baza consolidată sau subconsolidată a unei instituții menționate la literele (a)-(f) din niciun stat membru; |
(h) |
o instituție de credit, în cazul în care sunt întrunite ambele condiții de mai jos:
|
(i) |
o sucursală stabilită în Uniune în cazul în care societatea-mamă nu este stabilită în același stat membru. |
(2) Informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul alineatului (1) se bazează pe informațiile colectate de BCN în temeiul Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, al Regulamentului (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene (BCE/2015/13) și al instrumentelor naționale conexe. BCN agregă aceste informații în sensul prezentei orientări.
(3) BCN raportează informațiile statistice în conformitate cu alineatul (1) pentru toate elementele următoare:
(a) |
instituțiile menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g), în cazul în care nu se află sub control străin, fiecare cu active sub 0,005 % din totalul activelor consolidate ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune; |
(b) |
instituțiile menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g), în cazul în care nu se află sub control străin, fiecare cu active între 0,5 % și 0,005 % din totalul activelor consolidate ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune; |
(c) |
instituțiile menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g), în cazul în care nu se află sub control străin, fiecare cu active care depășesc 0,5 % din totalul activelor consolidate ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune; |
(d) |
instituțiile aflate sub control străin (din afara Uniunii) menționate la alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (g); |
(e) |
instituțiile aflate sub control străin (din Uniune) menționate la alineatul (1) literele (d), (e), (f) și (h); |
(f) |
instituțiile aflate sub control străin (din zona euro) menționate la alineatul (1) literele (d), (e), (f) și (h); |
(g) |
sucursalele stabilite în Uniune aflate sub control străin (din afara Uniunii) menționate la alineatul (1) litera (i); |
(h) |
sucursalele stabilite în Uniune aflate sub control străin (din Uniune) menționate la alineatul (1) litera (i); |
(i) |
sucursalele stabilite în Uniune aflate sub control străin (din zona euro) menționate la alineatul (1) litera (i); |
(j) |
oricare dintre instituțiile menționate la alineatul (1), în cazul în care acestea sunt instituții de credit supravegheate semnificative sau grupuri supravegheate semnificative, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului (10) și în partea IV din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene (BCE/2014/17) (11); |
(k) |
oricare dintre instituțiile menționate la alineatul (1), în cazul în care acestea sunt instituții de credit supravegheate mai puțin semnificative sau grupuri supravegheate mai puțin semnificative, astfel cum se prevede la articolul 6 alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 și în partea IV din Regulamentul (UE) nr. 468/2014 (BCE/2014/17). |
(4) În sensul alineatului (3) literele (a), (b) și (c), activele consolidate totale, pentru întreaga Uniune, ale instituțiilor de credit stabilite în Uniune se determină prin agregarea activelor următoarelor:
(a) |
instituțiile-mamă din Uniune, consolidate; |
(b) |
societățile financiare holding-mamă din Uniune, consolidate; |
(c) |
societățile financiare holding mixte-mamă din Uniune, consolidate, pe bază consolidată; |
(d) |
instituțiile de credit, în cazul în care aceste instituții nu au fost deja incluse în baza consolidată a entităților menționate la literele (a), (b) și (c) de la prezentul alineat. |
(5) BCN furnizează BCE explicații prin care descriu orice abatere de la standardele de raportare aplicate în temeiul Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, al Regulamentului (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene (BCE/2015/13) sau al instrumentelor juridice naționale conexe menționate la alineatul (2), fără întârzieri nejustificate.
Articolul 4
Respectarea termenelor
(1) BCN raportează informațiile statistice privind datele bancare consolidate în conformitate cu articolul 3 pe bază trimestrială și în conformitate cu următorul calendar:
(a) |
un set complet de date se raportează pentru informațiile statistice de sfârșit de an până la jumătatea lunii mai a anului următor anului la care se referă informațiile, utilizând modelul anual prevăzut în anexa I la prezenta orientare; |
(b) |
informațiile statistice de la sfârșitul lunii martie, de la sfârșitul lunii iunie și de la sfârșitul lunii septembrie se raportează la începutul lunii iulie, la începutul lunii octombrie și, respectiv, la începutul lunii ianuarie, utilizând modelul trimestrial prevăzut în anexa II la prezenta orientare. |
În sensul literei (a), BCN raportează posturile marcate cu „*” în anexa I la prezenta orientare până la jumătatea lunii aprilie a anului următor anului la care se referă informațiile.
(2) Până la sfârșitul lunii septembrie a fiecărui an, BCE comunică BCN datele exacte de transmitere sub forma unui calendar de raportare pentru anul următor.
Articolul 5
Revizuiri
(1) BCN pot revizui informațiile statistice din ultimul trimestru și din trimestrul precedent înainte de următorul termen de raportare, cu ocazia raportării periodice.
(2) BCN pot revizui în orice moment informațiile statistice care acoperă perioadele de referință anterioare, în cazul în care acest lucru îmbunătățește semnificativ calitatea informațiilor respective.
(3) BCN furnizează explicații cu privire la orice revizuire a informațiilor statistice efectuată în conformitate cu alineatul (2) și cu privire la modul în care revizuirile în cauză afectează informațiile respective.
Articolul 6
Verificare
(1) Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, BCN monitorizează și verifică calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice raportate BCE în conformitate cu prezenta orientare.
(2) În cazul în care BCN identifică discrepanțe în urma verificărilor efectuate în conformitate cu prezentul articol, acestea furnizează BCE rezultatele verificărilor respective fără întârzieri nejustificate.
Articolul 7
Transmiterea
(1) BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
(2) În cazul în care alineatul (1) nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.
Articolul 8
Procedura simplificată de modificare
Ţinând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexelor orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.
Articolul 9
Prima raportare
(1) Prima raportare pentru informațiile statistice trimestriale care trebuie raportate în temeiul articolului 4 alineatul (1) litera (b) începe cu informațiile statistice pentru primul trimestru al anului 2022.
(2) Prima raportare pentru informațiile statistice anuale care trebuie raportate în temeiul articolului 4 alineatul (1) litera (a) începe cu informațiile statistice aferente anului 2021.
Articolul 10
Producerea de efecte
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 11
Destinatari
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Adoptată la Frankfurt pe Main, 26 martie 2021.
Pentru Consiliul guvernatorilor BCE
Președintele BCE
Christine LAGARDE
(1) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).
(2) Regulamentul (UE) 2015/534 al Băncii Centrale Europene din 17 martie 2015 privind raportarea de informații financiare în materie de supraveghere (BCE/2015/13) (JO L 86, 31.3.2015, p. 13).
(3) Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (JO L 318, 27.11.1998, p. 8).
(4) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(5) Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 de abrogare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2021/16) (a se vedea pagina 335 din prezentul Jurnal Oficial).
(6) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
(7) Directiva (UE) 2015/2366 a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2015 privind serviciile de plată în cadrul pieței interne, de modificare a Directivelor 2002/65/CE, 2009/110/CE și 2013/36/UE și a Regulamentului (UE) nr. 1093/2010, și de abrogare a Directivei 2007/64/CE (JO L 337, 23.12.2015, p. 35).
(8) Directiva 2009/138/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 25 noiembrie 2009 privind accesul la activitate și desfășurarea activității de asigurare și de reasigurare (Solvabilitate II) (JO L 335, 17.12.2009, p. 1).
(9) Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 76/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).
(10) Regulamentul (UE) nr. 1024/2013 al Consiliului din 15 octombrie 2013 de conferire a unor atribuții specifice Băncii Centrale Europene în ceea ce privește politicile legate de supravegherea prudențială a instituțiilor de credit (JO L 287, 29.10.2013, p. 63).
(11) Regulamentul (UE) nr. 468/2014 al Băncii Centrale Europene din 16 aprilie 2014 de instituire a cadrului de cooperare la nivelul Mecanismului unic de supraveghere între Banca Centrală Europeană și autoritățile naționale competente și cu autoritățile naționale desemnate (Regulamentul-cadru privind MUS) (BCE/2014/17) (JO L 141, 14.5.2014, p. 1).
ANEXA I
DBC Anual – Instituții supuse cerințelor de raportare |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din UE (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Unități de observare statistică cu obligații de raportare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Nr. de instituții de credit independente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituții de credit consolidate în grupuri bancare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de grupuri bancare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Număr total de instituții de credit* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri din dobânzi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la costul amortizat* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi aferente pasivelor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pasive financiare evaluate la costul amortizat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte pasive) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la cerere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe şi comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele financiare care nu sunt destinate tranzacționării evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferenţe de curs de schimb, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câştiguri (pierderi) privind derecunoaşterea activelor, altele decât cele deţinute în vederea vânzării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli de exploatare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu personalul) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din modificări, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Angajamente şi garanţii date) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Active financiare evaluate la costul amortizat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Imobilizări corporale) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Investiții imobiliare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Fond comercial) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Altele) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau (-) pierdere din activități întrerupte, după impozitare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau (-) pierdere din operaţiuni întrerupte, înainte de impozitare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul legate de activităţi întrerupte) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atribuibil(ă) intereselor minoritare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atribuibil/ă proprietarilor societăţii mamă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe şi comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câştiguri sau (-) pierderi din active şi pasive financiare tranzacţionate - net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferenţe de curs de schimb, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câştiguri sau (-) pierderi privind derecunoaşterea investiţiilor în filiale, asocieri în participaţie şi entităţi asociate - net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câştiguri (pierderi) privind derecunoaşterea activelor, altele decât cele deţinute în vederea vânzării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli de exploatare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu personalul) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din modificări, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Angajamente şi garanţii date) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Creşteri sau (-) diminuări ale fondului pentru riscuri bancare generale - net) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Imobilizări corporale) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Investiții imobiliare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Fond comercial) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Imobilizări necorporale [altele decât fond comercial]) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Altele) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fond comercial negativ recunoscut în profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Partea din profitul sau (-) pierderea aferent(ă) investițiilor în filiale, asocieri în participație și entități asociate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate şi grupuri destinate cedării, clasificate drept deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi considerate activităţi întrerupte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau (-) pierdere extraordinară după impozitare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere extraordinară înainte de impozitare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii extraordinare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atribuibil(ă) intereselor minoritare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atribuibil/ă proprietarilor societăţii mamă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri nete din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri nete din taxe şi comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe și comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind instrumente financiare și diferențele de curs valutar, excluzând deprecierile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli de exploatare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu personalul) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri nete din dobânzi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri nete din taxe şi comisioane* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind instrumente financiare și diferențele de curs valutar, excluzând deprecierile* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli totale de exploatare)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata rentabilității financiare (RRF) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Nr. de instituţii cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata rentabilității financiare (RRF) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Nr. de instituţii cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata rentabilității financiare (RRF) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Nr. de instituţii cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Profitabilitate și eficiență - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata rentabilității financiare (RRF) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Nr. de instituţii cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF < 0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 0-5% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 5-10% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 10-15% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF 15-20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% din activele bancare totale ale instituţiilor cu RRF > 20% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - BILANȚ - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe privind impozitele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanţe privind impozitul curent |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanţe privind impozitul amânat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții scurte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive financiare evaluate la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare evaluate la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive din impozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive privind impozitul curent |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive din impozitul amânat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte participatii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul reportat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve din reevaluare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Acțiuni proprii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Dividende interimare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interese minoritare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Acordate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte angajamente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte angajamente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - BILANȚ - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe privind impozitele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanţe privind impozitul curent |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanţe privind impozitul amânat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active imobilizate și grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marje de ajustare pentru tranzacționarea activelor la valoarea justă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții scurte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modificări de valoare justă aferente elementelor acoperite în cadrul unei operațiuni de acoperire a unui portofoliu împotriva riscului de rată a dobânzii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive din impozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive din impozitul curent |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive din impozitul amânat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital social rambursabil la cerere (de exemplu, părțile sociale ale organizațiilor cooperatiste de credit) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive incluse în grupuri destinate cedării, clasificate drept deținute în vederea vânzării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Marje de ajustare pentru tranzacționarea pasivelor la valoarea justă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prime de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital emise, altele decât capitalul social |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte participații |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul reportat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve din reevaluare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve de valoare justă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferențe din prima consolidare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Acțiuni proprii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere atribuibil(ă) proprietarilor societății-mamă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Dividende interimare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interese minoritare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Acordate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte angajamente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte angajamente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – Bilanț – NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - BILANȚ - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite şi avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Investiții în asociați, filiale și asocieri în participație |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Depozite* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII * |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - BILANȚ - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Posturi pro memoria |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Pasive financiare subordonate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - BILANȚ - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Posturi pro memoria |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Pasive financiare subordonate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – Bilanț – NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - BILANȚ - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Calitatea activelor - Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante - Nu sunt restante sau Restante <= 30 zile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante - Restante > 30 zile <= 90 zile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante - Plată improbabilă, care nu sunt restante sau restante <= 90 zile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante - Restante > 90 zile <= 180 zile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante - Restante > 180 zile <= 1 an |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante – Restante > 1 an |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante - Din care: în stare de nerambursare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri performante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Garanții reale primite pentru expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută - Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută - Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (etapa 2) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută - Active depreciate (etapa 3) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată - Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată - Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (etapa 2) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată - Active depreciate (etapa 3) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – Calitatea activelor – FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei nederivate care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări specifice pentru riscul de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări generale pentru riscul de credit și riscul bancar care afectează valoarea contabilă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Calitatea activelor - NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoarea contabilă brută |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri performante |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri neperformante* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - CONCENTRARE GEOGRAFICĂ |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea expunerii inițiale totale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Statele Unite ale Americii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazilia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (China) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Elveția) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Mexic) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapore) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federația Rusă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Insulele Caiman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (India) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Coreea de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Africa de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Canada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri inițiale, altele decât cele naționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea inițială totală |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri totale în stare de nerambursare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Statele Unite ale Americii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazilia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (China) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Elveția) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Mexic) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapore) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federația Rusă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Insulele Caiman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (India) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Coreea de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Africa de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Canada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea expunerii totale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Statele Unite ale Americii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazilia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (China) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Elveția) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Mexic) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapore) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federația Rusă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Insulele Caiman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (India) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Coreea de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Africa de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Canada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Totalul expunerilor colateralizate cu bunuri imobile locative |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
țări din afara Uniunii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Totalul expunerilor colateralizate cu bunuri imobile comerciale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
țări din afara Uniunii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – CONCENTRARE GEOGRAFICĂ – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Activități naționale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total pasive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Activități, altele decât cele naționale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total pasive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri mari (total) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Expuneri mari (total) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri mari – Peste 10% din capital sau 300 mil. EUR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri mari – Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri mari - Entități financiare nereglementate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR - Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de băncile centrale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe aferente cărților de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte de leasing financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ŞI AVANSURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de administrațiile publice |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe aferente cărților de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte de leasing financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ȘI AVANSURI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de instituțiile de credit |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe aferente cărților de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte de leasing financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ŞI AVANSURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de alte societăți financiare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe aferente cărților de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte de leasing financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ŞI AVANSURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria: Valoarea maximă a colateralului/garanției care poate fi luat(ă) în considerare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de societăți nefinanciare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe aferente cărților de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte de leasing financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ȘI AVANSURI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite de finanţare a proiectelor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria: Valoarea maximă a colateralului/garanției care poate fi luat(ă) în considerare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de gospodăriile populației |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
La vedere [la cerere] și cu preaviz [cont curent] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe aferente cărților de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte de leasing financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite acordate în cadrul operațiunilor de deport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte credite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Avansuri care nu reprezintă împrumuturi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CREDITE ȘI AVANSURI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite pentru consum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite pentru achiziţionarea de locuinţe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria: Valoarea maximă a colateralului/garanției care poate fi luat(ă) în considerare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Credite și avansuri către societăți nefinanciare – Valoarea contabilă brută |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
A Agricultură, silvicultură și pescuit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B Industrii extractive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C Industria prelucrătoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului şi a aerului condiţionat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E Alimentare cu apă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F Construcţii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G Comerţ cu ridicata şi cu amănuntul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H Transport și depozitare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I Servicii de cazare şi alimentaţie publică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J Informații şi comunicaţii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
K Intermedieri financiare și asigurări |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L Tranzacții imobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M Activităţi specializate, ştiinţifice şi tehnice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N Activităţi de servicii administrative şi activităţi de servicii suport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P Învățământ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R Activități de spectacole, culturale și recreative |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S Alte servicii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Credite și avansuri către societăți nefinanciare– Depreciere cumulată sau Modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
A Agricultură, silvicultură și pescuit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
B Industrii extractive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C Industria prelucrătoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
D Furnizarea energiei electrice, a gazelor naturale, a aburului şi a aerului condiţionat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E Alimentare cu apă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F Construcţii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
G Comerţ cu ridicata şi cu amănuntul |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
H Transport și depozitare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
I Servicii de cazare şi alimentaţie publică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
J Informații şi comunicaţii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
K Intermedieri financiare și asigurări |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L Tranzacții imobiliare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M Activităţi specializate, ştiinţifice şi tehnice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
N Activităţi de servicii administrative şi activităţi de servicii suport |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
O Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
P Învățământ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Q Servicii privind sănătatea umană și servicii de asistență socială |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
R Activități de spectacole, culturale și recreative |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
S Alte servicii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - CONCENTRAREA FINANȚĂRII - Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoare contabilă (FINREP-IFRS) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Instrumente financiare derivate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții scurte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certificate de depozit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte hibride |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare compuse convertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neconvertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVE FINANCIARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoare contabilă (FINREP-GAAP) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Instrumente financiare derivate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Poziții scurte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi curente/depozite overnight |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite rambursabile cu preaviz |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Acorduri de răscumpărare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certificate de depozit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte hibride |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare compuse convertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neconvertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVE FINANCIARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoare contabilă primită |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Finanțare de tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen care pot fi retrase în următoarele 30 de zile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen care nu pot fi retrase în următoarele 30 de zile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi de economii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanțare interbancară* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Negarantată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garantată* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Lichiditate și finanțare |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active lichide |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
TOTAL ACTIVE LICHIDE NEAJUSTATE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active de NIVEL 1 neajustate, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active de la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active de la administrații centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active lichide care pot fi incluse în categoria de expuneri față de băncile centrale sau expuneri garantate public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total obligațiuni garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate de NIVEL 1 neajustate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active de NIVEL 2A neajustate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active de NIVEL 2B neajustate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Rezerva de lichidități* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri nete de lichidități* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - active menționate la articolul 416 |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - titluri de valoare și instrumente de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 1 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122 |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - titluri de valoare și instrumente de piață monetară neraportate la 1.1 și care se încadrează la nivelul 2 de calitate a creditului în conformitate cu articolul 122 |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte titluri de valoare și instrumente de piață monetară care nu au fost raportate în altă parte |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – titlurile de capital ale entităților nefinanciare, componente ale unui indice principal al unei burse recunoscute |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - alte titluri de capital |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – aur |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ- alte metale prețioase |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt colateralizate cu bunuri imobile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I. |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – fonduri proprii după deduceri, după caz |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – depozite retail |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – pasive aferente clienților care nu sunt clienți financiari |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – pasive aferente clienților care sunt clienți financiari |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – pasive rezultate din titluri de valoare emise care se califică pentru tratamentul prevăzut la articolul 129 alineatul (4) sau (5) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – pasive rezultate din titluri de valoare definite la articolul 52 alineatul (4) din Directiva 2009/65/CE |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – alte pasive rezultate din titluri emise |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ – pasive rezultate din contracte de plătit pentru instrumente derivate |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Grevare cu sarcini |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de administrațiile publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de administrațiile publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de administrațiile publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de administrațiile publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: emise de societățile nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Colateral primit de instituția raportoare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoarea justă a colateralului grevat cu sarcini primit sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea justă a colateralului negrevat cu sarcini primit sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Tabelul Fonduri proprii |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
FONDURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital plătite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Post pro-memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de emisiune |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul reportat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul reportat din anii anteriori |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profitul sau pierderea eligibil(ă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente cumulate ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte rezerve |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Fonduri pentru riscuri bancare generale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază care își păstrează drepturile obținute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Interese minoritare incluse în fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări tranzitorii datorate intereselor minoritare suplimentare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază datorate filtrelor prudențiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază sau deduceri din acestea – altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Fondul comercial |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Alte imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare și nu decurg din diferențele temporare din care se deduc pasivele asociate privind impozitul amânat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Deficitul, în cadrul abordării IRB, al ajustărilor pentru riscul de credit în funcție de pierderile așteptate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Activele fondului de pensii cu beneficii determinate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ce excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital plătite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Post pro-memoria: Instrumente de capital care nu sunt eligibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de emisiune |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care își păstrează drepturile obținute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar a instrumentelor emise de filiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care excede fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (deduse din fondurile proprii de nivel 1 de bază) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar efectuate în temeiul articolului 3 din CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar sau deduceri din acestea – altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital și împrumuturi subordonate eligibile drept fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital plătite și împrumuturi subordonate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Post pro-memoria: Instrumente de capital și împrumuturi subordonate neeligibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prima de emsiune |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Obligații reale sau contingente de a cumpăra instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări tranzitorii datorate instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturilor subordonate care își păstrează drepturile obținute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente emise de filiale care sunt recunoscute în fondurile proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustările tranzitorii datorate recunoașterii suplimentare în fondurile proprii de nivel 2 a instrumentelor emise de filiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Excesul provizioanelor, conform abordării IRB, în raport cu pierderile eligibile așteptate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustările generale pentru riscul de credit prevăzute de abordarea standard |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte ajustări tranzitorii aferente fondurilor proprii de nivel 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea deducerilor din elementele de fonduri proprii de nivel 2 care excede fondurile proprii de nivel 2 (deduse din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(-) Deduceri suplimentare din fondurile proprii de nivel 2 efectuate în temeiul articolului 3 din CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente ale fondurilor proprii de nivel 2 sau deduceri din acestea – altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea standardizată (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci multilaterale de dezvoltare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Organizații internaționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri în stare de nerambursare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Organisme de plasament colectiv (OPC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Alte IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital propriu în abordarea IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozițiile din securitizare în abordarea IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Ajustări de valoare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea standardizată (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci multilaterale de dezvoltare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Organizații internaționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri în stare de nerambursare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Organisme de plasament colectiv (OPC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Alte IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozițiile din securitizare în abordarea IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valorile ponderate la risc ale expunerilor |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea standardizată (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Clasele de expuneri din SA excluzând pozițiile din securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci multilaterale de dezvoltare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Organizații internaționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
De tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri în stare de nerambursare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Elemente asociate unui risc extrem de ridicat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Creanțe asupra instituțiilor și societăților cu o evaluare de credit pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Organisme de plasament colectiv (OPC) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte elemente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozițiile din securitizare cuprinse în SA |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Alte IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital propriu în abordarea IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozițiile din securitizare în abordarea IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active, altele decât cele de tip credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea expunerii la risc pentru contribuțiile la fondul de garantare al unei CPC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul abordărilor standardizate (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de natura datoriei tranzacţionate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Schimb valutar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mărfuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea expunerii la risc pentru riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă în cadrul modelelor interne (IM) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea de bază a riscului operaţional |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea standardizată a riscului operaţional / Abordări standardizate alternative |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări avansate de evaluare a riscului operaţional |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda avansată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Metoda standardizată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pe baza metodei expunerii inițiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 458 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Din care: cerințe privind expunerile mari |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Din care: cele datorate ponderilor de risc modificate destinate țintirii bulelor activelor în sectorul bunurilor imobile locative și comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Din care: cele datorate expunerilor intrasectoriale din sectorul financiar |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Din care: Cerințe prudențiale suplimentare mai stricte în baza articolului 459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Din care: Valoarea expunerii suplimentare la risc conform articolului 3 din CRR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea pierderilor așteptate |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care nu se utilizează nici estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), nici factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordări IRB în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) și/sau factori de conversie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți – Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile IMM-urilor garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expunerile societăților, altele decât IMM-uri, garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Expuneri eligibile reînnoibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Alte IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Retail – Societăți, altele decât IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Capital propriu în abordarea IRB |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din UE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din UE (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Cerința privind amortizorul combinat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul de conservare a capitalului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul de risc sistemic |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Risc de credit – număr de instituții după abordare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea standardizată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IRB avansat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Număr total de instituţii (utilizând una sau mai multe abordări de risc de credit) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Risc de piață – număr de instituții după abordare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea standardizată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modele interne |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Număr total de instituții (utilizând una sau mai multe abordări de risc de piață) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Risc operațional – număr de instituții după abordare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea standardizată / standardizată alternativă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea avansată de evaluare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Număr total de instituţii (utilizând una sau mai multe abordări de risc operaţional) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual - Număr de instituții |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata de solvabilitate (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 - 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata de solvabilitate (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 - 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12-16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Anual – Active |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata de solvabilitate (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 - 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA II
DBC Trimestrial – Instituții supuse cerințelor de raportare |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Unități de observare statistică cu obligații de raportare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din zona euro (ZE) (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Nr. de instituții de credit independente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de instituţii de credit consolidate în grupuri bancare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nr. de grupuri bancare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Număr total de instituții de credit* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - Profitabilitate și eficiență - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri din dobânzi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la costul amortizat* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi aferente datoriilor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Pasive financiare evaluate la costul amortizat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Instrumente derivate – contabilitatea de acoperire, riscul de rată a dobânzii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte pasive) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile aferente activelor) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe şi comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele financiare care nu sunt destinate tranzacționării evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferenţe de curs de schimb, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli de exploatare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu personalul) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din modificări, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Angajamente şi garanţii date) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Active financiare evaluate la costul amortizat) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul aferent profitului sau pierderii din operaţiuni continue) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - Profitabilitate și eficiență - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe şi comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind derecunoașterea activelor și pasivelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare deținute în vederea tranzacționării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind activele și pasivele financiare care nu sunt destinate tranzacționării, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de acoperire, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Diferenţe de curs de schimb, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli de exploatare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu personalul) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi din modificări, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – Profitabilitate și eficiență – NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri nete din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dobânzi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu dobânzile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri nete din taxe şi comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din taxe și comisioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu taxe și comisioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind instrumente financiare și diferențele de curs valutar, excluzând deprecierile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli de exploatare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli cu personalul) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Alte cheltuieli administrative) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Amortizare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor cauzate de deprecierea activelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din deprecierea activelor nefinanciare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE ÎNAINTE DE IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - Profitabilitate și eficiență - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Cont de profit și pierdere consolidat |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Venituri nete din dobânzi* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri din dividende |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri nete din taxe şi comisioane* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Câștiguri sau (-) pierderi privind instrumente financiare și diferențele de curs valutar, excluzând deprecierile* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte venituri din exploatare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(Cheltuieli totale de exploatare)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE DUPĂ IMPOZITARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - BILANȚ - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate obligatoriu la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive financiare evaluate la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Acordate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - BILANȚ - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate la valoarea justă prin capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de natura datoriei care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active financiare nederivate, care nu sunt destinate tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate – Contabilitatea de acoperire |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Imobilizări necorporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Pasive financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Acordate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Angajamente de creditare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garanții financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Depozite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - BILANȚ - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Numerar, solduri de numerar la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite şi avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL ACTIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare deținute în vederea tranzacționării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Pasive |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Depozite* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Provizioane |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pasive reziduale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Capitaluri proprii și interese minoritare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CAPITAL PROPRIU TOTAL* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TOTAL PASIVE ŞI CAPITALURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - BILANȚ - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - BILANȚ - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – BILANȚ – NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - BILANȚ - EȘANTION COMPLET |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - CALITATEA ACTIVELOR - Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor – expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care supuse unei perioade de probă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri – Valoarea contabilă brută a expunerilor neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare, din care restructurarea expunerilor neperformante datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri performante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri - Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor - expuneri neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor performante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută totală a expunerilor neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri performante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată, modificări cumulate ale valorii juste ca urmare a riscului de credit și a provizioanelor pentru expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Colateral primit pentru expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Garanții financiare primite pentru expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gospodăriile populației |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - CALITATEA ACTIVELOR - FINREP IFRS |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută - Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută - Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (etapa 2) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă brută - Active depreciate (etapa 3) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată - Active fără o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială (etapa 1) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată - Active cu o creștere semnificativă a riscului de credit după recunoașterea inițială, dar care nu sunt depreciate (etapa 2) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Depreciere cumulată - Active depreciate (etapa 3) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Active financiare la costul amortizat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active financiare evaluate la valoarea justă prin alte elemente ale rezultatului global |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - CALITATEA ACTIVELOR - FINREP GAAP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Instrumente de natura datoriei depreciate – Instrumente de natura datoriei nederivate care nu sunt destinate tranzacționării, evaluate pe baza unei metode bazate pe costuri |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoarea contabilă brută totală a activelor depreciate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări specifice pentru riscul de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustări generale pentru riscul de credit și riscul bancar care afectează valoarea contabilă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – CALITATEA ACTIVELOR – NON-FINREP/DATA POINT FINREP |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri neperformante |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoarea contabilă brută |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri performante |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri neperformante* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri restructurate în urma dificultăților financiare (forborne) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deprecierea cumulată, modificarea cumulată a valorii juste datorată riscului de credit și a provizioanelor* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - CONCENTRARE GEOGRAFICĂ |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea expunerii inițiale totale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Statele Unite ale Americii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazilia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (China) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Elveția) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Mexic) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapore) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federația Rusă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Insulele Cayman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (India) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Coreea de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Africa de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Canada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Posturi pro memoria |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expuneri inițiale, altele decât cele naționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Expunerea inițială totală |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri totale în stare de nerambursare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Statele Unite ale Americii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazilia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (China) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Elveția) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Mexic) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapore) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federația Rusă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Insulele Cayman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (India) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Coreea de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Africa de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Canada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea expunerii totale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
AT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CY |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CZ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
EL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LV |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
LU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PT |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ES |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
UK |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
NO |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
US (Statele Unite ale Americii) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
HK (Hong Kong) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
BR (Brazilia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CN (China) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JP (Japonia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CH (Elveția) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
MX (Mexic) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AU (Australia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG (Singapore) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TR (Turcia) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
RU (Federația Rusă) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KY (Insulele Cayman) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
IN (India) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
KR (Coreea de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ZA (Africa de Sud) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
CA (Canada) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - CONCENTRARE GEOGRAFICĂ - Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Activități naționale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Total active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total pasive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Activități, altele decât cele naționale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Total active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total pasive |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Venituri totale din exploatare, net |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Profit sau pierdere aferent/ă exercițiului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – CONCENTRAREA CONTRAPĂRȚILOR – Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de băncile centrale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
CREDITE ȘI AVANSURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de administrațiile publice |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
CREDITE ȘI AVANSURI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de instituțiile de credit |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
CREDITE ȘI AVANSURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de alte societăți financiare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
CREDITE ȘI AVANSURI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de societăți nefinanciare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
CREDITE ȘI AVANSURI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite de finanţare a proiectelor |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expuneri față de gospodăriile populației |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
CREDITE ȘI AVANSURI* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite ipotecare [Împrumuturi colateralizate cu bunuri imobile] |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: alte împrumuturi colateralizate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite pentru consum |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
din care: credite pentru achiziţionarea de locuinţe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - CONCENTRAREA FINANȚĂRII - Instituții supuse cerințelor de raportare FINREP (IFRS și GAAP) |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoare contabilă (FINREP-IFRS) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certificate de depozit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte hibride |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare compuse convertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neconvertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVE FINANCIARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoare contabilă (FINREP-GAAP) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Certificate de depozit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri garantate cu active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Contracte hibride |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte titluri de natura datoriei emise |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente financiare compuse convertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neconvertibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte pasive financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PASIVE FINANCIARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoare contabilă primită |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Finanțare de tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen care pot fi retrase în următoarele 30 de zile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Depozite la termen care nu pot fi retrase în următoarele 30 de zile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Conturi de economii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanțare interbancară* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Negarantată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Garantată* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - Lichiditate și finanțare |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Active lichide |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
TOTAL ACTIVE LICHIDE NEAJUSTATE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active de NIVEL 1 neajustate, excluzând obligațiunile garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezerve la bănci centrale care pot fi retrase |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active de la bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Active de la administrații centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active lichide care pot fi incluse în categoria de expuneri față de băncile centrale sau expuneri garantate public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total obligațiuni garantate cu un nivel extrem de ridicat de calitate de NIVEL 1 neajustate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active de NIVEL 2A neajustate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total active de NIVEL 2B neajustate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ACOPERIREA NECESARULUI DE LICHIDITATE |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Rezerva de lichidități* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieșiri nete de lichidități* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoare cu nivel extrem de ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare cu nivel ridicat de lichiditate și calitate a creditului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoare alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – credite și creanțe nereînnoibile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - credite și creanțe nereînnoibile raportate la 1.9 care sunt colateralizate cu bunuri imobile |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - sume de primit aferente instrumentelor financiare derivate |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - orice alte active |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ – active deduse din fondurile proprii, care nu necesită o finanțare stabilă |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE NECESITĂ O FINANȚARE STABILĂ - facilități de credit angajate neutilizate care pot fi considerate de „risc mediu” sau „risc moderat” conform anexei I. |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
ELEMENTE CARE FURNIZEAZĂ O FINANȚARE STABILĂ |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
până la 3 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 3 și 6 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 6 și 9 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
între 9 și 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
peste 12 luni |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - Grevare cu sarcini |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care: emise de alte entități ale grupului |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini, din care eligibile ale băncii centrale |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Activele instituției raportoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Titluri de natura datoriei |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Colateral primit de instituția raportoare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Valoarea justă a colateralului grevat cu sarcini primit sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Valoarea justă a colateralului negrevat cu sarcini primit sau a titlurilor proprii de natura datoriei emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Tabelul Fonduri proprii |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
FONDURI PROPRII |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 DE BAZĂ* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Instrumente de capital eligibile drept fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rezultatul reportat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ajustările fondurilor proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Deduceri din fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 1 SUPLIMENTAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Expunere inițială înainte de aplicarea factorilor de conversie |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea standardizată (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB)* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Ajustări de valoare |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea standardizată (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valorile ponderate la risc ale expunerilor |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CONTRAPARTE ȘI RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANȚEI ȘI TRANZACȚIILE INCOMPLETE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea standardizată (SA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU DECONTARE/LIVRARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISCUL DE POZIȚIE, RISCUL VALUTAR ȘI RISCUL DE MARFĂ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU RISCUL OPERAȚIONAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC PENTRU AJUSTAREA EVALUĂRII CREDITULUI |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC LEGATĂ DE EXPUNERILE MARI DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACȚIONARE |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ALTE VALORI ALE EXPUNERII LA RISC |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Valoarea pierderilor așteptate |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Abordarea bazată pe modele interne de rating (IRB) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial - FONDURI PROPRII, VALORILE PONDERATE LA RISC ALE EXPUNERILOR ȘI SOLVABILITATE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Amortizoare de capital și cerințe prevăzute de pilonul II |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
Cerința privind amortizorul combinat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul de conservare a capitalului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul de risc sistemic |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Cerințele de fonduri proprii aferente ajustărilor pilonului II |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – Număr de instituții |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata de solvabilitate (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 - 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERII LA RISC / EXPUNERI TOTALE |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata de solvabilitate (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 - 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12-16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
>16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
DBC Trimestrial – Active |
|||||||||||
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata de solvabilitate (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 - 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Grupuri bancare naționale (consolidate) și bănci independente |
Filiale sub control străin din afara Uniunii (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din afara Uniunii (independente) |
Filiale sub control străin din Uniune (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din Uniune (independente) |
Categorii MUS |
|||||
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
A. Mari |
B. Medii |
C. Mici |
Filiale sub control străin din ZE (subconsolidate sau independente) |
Sucursale sub control străin din ZE (independente) |
Semnificative |
Mai puțin semnificative |
||||
< 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 - 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 - 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 - 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 - 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
> 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.6.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208/311 |
ORIENTAREA (UE) 2021/834 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 26 martie 2021
privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la emisiunile de valori mobiliare (BCE/2021/15)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în special articolul 127 alineatul (2),
având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,
întrucât:
(1) |
Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare completează statisticile monetare, favorizează analizele monetare și financiare ale statelor membre a căror monedă este euro (denumite în continuare „zona euro”) și sunt utilizate pentru a evalua rolul monedei euro pe piețele financiare internaționale. În consecinţă, statisticile privind emisiunile de valori mobiliare ale rezidenților zonei euro colectate de BCN ar trebui raportate BCE. |
(2) |
Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare acoperă emisiunile de către entități, inclusiv entitățile cu capital străin, rezidente în zona euro. Emisiunile de către entități situate înafara zonei euro, dar care sunt deținute de rezidenți ai zonei euro, ar trebui tratate ca emisiuni de către nerezidenți ai zonei euro conform metodologiei prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (1). |
(3) |
Definițiile din Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului (2) sunt, de asemenea, relevante în scopul raportării în temeiul prezentei orientări și, prin urmare, ar trebui să se aplice. |
(4) |
Pentru ca BCE să își îndeplinească atribuțiile, este oportun să se prevadă ca BCN să raporteze informațiile statistice solicitate până la o dată stabilită. |
(5) |
Pentru a asigura acuratețea și calitatea informațiilor statistice colectate de BCE, este necesar să se prevadă monitorizarea, verificarea și, după caz, revizuirea informațiilor statistice raportate de BCN. |
(6) |
Articolul 5 din Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, coroborat cu articolul 4 alineatul (3) din Tratatul privind Uniunea Europeană, implică faptul că statele membre din afara zonei euro care intenționează să adopte moneda euro ar trebui să elaboreze și să pună în aplicare măsuri pentru colectarea informațiilor statistice necesare pentru îndeplinirea cerințelor de raportare statistică ale BCE în contextul pregătirii pentru adoptarea monedei euro. Prin urmare, aplicarea prezentei orientări poate fi extinsă pentru a include BCN ale statelor membre din afara zonei euro pentru o perioadă de referință definită. În plus, pentru a permite BCE să obțină o imagine de ansamblu cuprinzătoare a informațiilor statistice colectate și să efectueze analize relevante, BCN ale statelor membre din afara zonei euro care adoptă moneda euro ar trebui să aibă obligația de a furniza BCE informații statistice care acoperă o perioadă stabilită anterioară adoptării monedei euro de către acestea. |
(7) |
Trebuie stabilite norme comune pentru publicarea de către BCN a informațiilor statistice privind emisiunile de valori mobiliare pentru a asigura o publicare ordonată a agregatelor-cheie aferente. |
(8) |
Este oportun să se prevadă pentru toate BCN o metodă comună de transmitere a informațiilor statistice raportate BCE. Prin urmare, SEBC ar trebui să convină asupra unui format armonizat de transmitere electronică. |
(9) |
Este necesar să se instituie o procedură pentru realizarea eficientă a modificărilor tehnice ale anexei la prezenta orientare, cu condiția ca astfel de modificări să nu schimbe cadrul conceptual de bază și să nu afecteze sarcina de raportare. Prin urmare, BCN ar trebui să propună astfel de modificări tehnice prin intermediul Comitetului de statistică, iar în aplicarea acestei proceduri ar trebui să se țină seama de opinia Comitetului de statistică al SEBC. |
(10) |
Din motive de securitate juridică, BCN ar trebui să se conformeze dispozițiilor prezentei orientări de la aceeași dată ca cea menționată la articolul 2 din Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/16) (3), |
ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:
Articolul 1
Obiect și domeniu de aplicare
Prezenta orientare stabilește cerințele de raportare pentru băncile centrale naționale („BCN”) în ceea ce privește emisiunile de valori mobiliare ale rezidenților statelor membre a căror monedă este euro. În special, prezenta orientare precizează informațiile statistice care trebuie raportate BCE, frecvența raportării și standardele care trebuie aplicate raportării respective.
Articolul 2
Definiții
În sensul prezentei orientări, se aplică definițiile prevăzute la articolul 1 din Regulamentul (CE) nr. 2533/98.
Articolul 3
Informațiile statistice de raportat cu privire la emisiunile de valori mobiliare
(1) BCN raportează BCE informații statistice cu privire la toate emisiunile de valori mobiliare, în orice monedă, efectuate de rezidenți ai statelor membre a căror monedă este euro, în conformitate cu anexa.
(2) BCN oferă explicații atunci când raportează BCE informațiile statistice în temeiul prezentului articol, astfel cum este prevăzut în anexă la secțiunea 3.
Articolul 4
Frecvenţa raportării
(1) BCN raportează BCE informațiile statistice prevăzute la articolul 3 pe bază lunară, în cel mult cinci săptămâni de la finalul lunii la care se referă informațiile statistice.
(2) BCE comunică BCN datele exacte de raportare sub forma unui calendar de raportare.
Articolul 5
Cerinţe de raportare de date retrospective în cazul adoptării monedei euro
Atunci când un stat membru a cărui monedă nu este euro adoptă moneda euro ulterior intrării în vigoare a prezentei orientări, BCN a statului membru respectiv raportează BCE informațiile statistice prevăzute în anexă privind cinci ani, inclusiv cel mai recent an de referință, cu maxima diligență posibilă.
Articolul 6
Verificare
Fără a aduce atingere Regulamentului (CE) nr. 2533/98, BCN monitorizează și verifică calitatea și fiabilitatea informațiilor statistice raportate BCE în conformitate cu prezenta orientare.
Articolul 7
Revizuiri
BCN pot revizui informațiile statistice raportate în temeiul articolului 3 pe parcursul raportării regulate prevăzute la articolul 4 alineatul (1).
Articolul 8
Standarde de transmitere
(1) BCN transmit electronic informațiile statistice care trebuie raportate în temeiul prezentei orientări, utilizând mijloacele stabilite de BCE. Formatul mesajului statistic elaborat pentru acest schimb electronic de informații statistice este formatul convenit de către SEBC.
(2) În cazul în care alineatul (1) nu se aplică, BCN pot utiliza alte mijloace de transmitere a informațiilor statistice cu acordul prealabil al BCE.
Articolul 9
Publicare
Atunci când BCN publică contribuțiile naționale la agregatele lunare ale zonei euro, acestea sunt aceleași ca cele raportate BCE în temeiul prezentei orientări. În cazul în care BCN reproduc agregatele zonei euro publicate de BCE, reproducerea trebuie să fie fidelă.
Articolul 10
Procedura simplificată de modificare
Ţinând seama de avizele Comitetului de statistică, Comitetul executiv al BCE aduce anexei la prezenta orientare orice modificări tehnice necesare, cu condiția ca acestea să nu schimbe cadrul conceptual de bază şi să nu afecteze sarcina de raportare a agenților raportori din statele membre. Comitetul executiv informează fără întârzieri nejustificate Consiliul guvernatorilor cu privire la orice astfel de modificare.
Articolul 11
Producerea de efecte
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către BCN ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) BCN ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 12
Destinatari
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Adoptată la Frankfurt pe Main, 26 martie 2021.
Pentru Consiliul guvernatorilor BCE
Președintele BCE
Christine LAGARDE
(1) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(2) Regulamentul (CE) nr. 2533/98 al Consiliului din 23 noiembrie 1998 privind colectarea informațiilor statistice de către Banca Centrală Europeană (JO L 318, 27.11.1998, p. 8).
(3) Orientarea (UE) 2021/835 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 de abrogare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2021/16) (a se vedea pagina 335 din prezentul Jurnal Oficial).
ANEXĂ
SISTEMUL DE RAPORTARE
Secțiunea 1: Introducere
Statisticile privind emisiunile de valori mobiliare pentru zona euro furnizează două agregate principale:
— |
toate emisiunile efectuate de către rezidenții din zona euro în orice monedă, și |
— |
toate emisiunile efectuate la nivel mondial în euro, atât la nivel național, cât și internațional. |
Trebuie făcută o distincție principală în funcție de rezidența emitentului, având în vedere că BCN din Eurosistem acoperă în mod colectiv toate emisiunile efectuate de rezidenții zonei euro (1). Banca Reglementelor Internaționale (BRI) raportează emisiunile efectuate de „restul lumii” (RL), care se referă la toți nerezidenții zonei euro (inclusiv organizații internaționale nerezidente în zona euro).
Tabelul de mai jos rezumă cerințele de raportare.
|
|
||
|
Emisiuni de valori mobiliare |
||
|
De către rezidenți ai zonei euro (fiecare BCN raportează cu privire la proprii rezidenți naționali) |
De către rezidenți ai RL (BRI) |
|
|
State membre din afara zonei euro |
Alte țări |
|
În euro/monedă națională |
Bloc A |
Bloc B |
|
În alte valute (*1) |
Bloc C |
Bloc D nu este necesar |
Secțiunea 2: Cerințe de raportare
Tabelul 1. Formularul de raportare pentru Blocul A pentru BCN
|
|
|||||
|
EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI// EURO/MONEDE NAȚIONALE |
|||||
|
Solduri |
Emisiuni brute |
Răscumpărări |
Emisiuni nete (*3) |
||
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S1 |
S68 |
S135 |
S202 |
||
Bancă centrală |
S2 |
S69 |
S136 |
S203 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S3 |
S70 |
S137 |
S204 |
||
AIF |
S4 |
S71 |
S138 |
S205 |
||
Din care SVI |
S5 |
S72 |
S139 |
S206 |
||
Auxiliari financiari |
S6 |
S73 |
S140 |
S207 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S7 |
S74 |
S141 |
S208 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S8 |
S75 |
S142 |
S209 |
||
Societăți nefinanciare |
S9 |
S76 |
S143 |
S210 |
||
Administrația centrală |
S10 |
S77 |
S144 |
S211 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S11 |
S78 |
S145 |
S212 |
||
Administrații de securitate socială |
S12 |
S79 |
S146 |
S213 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S13 |
S80 |
S147 |
S214 |
||
Bancă centrală |
S14 |
S81 |
S148 |
S215 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S15 |
S82 |
S149 |
S216 |
||
AIF |
S16 |
S83 |
S150 |
S217 |
||
Din care SVI |
S17 |
S84 |
S151 |
S218 |
||
Auxiliari financiari |
S18 |
S85 |
S152 |
S219 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S19 |
S86 |
S153 |
S220 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S20 |
S87 |
S154 |
S221 |
||
Societăți nefinanciare |
S21 |
S88 |
S155 |
S222 |
||
Administrația centrală |
S22 |
S89 |
S156 |
S223 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S23 |
S90 |
S157 |
S224 |
||
Administrații de securitate socială |
S24 |
S91 |
S158 |
S225 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S25 |
S92 |
S159 |
S226 |
||
Bancă centrală |
S26 |
S93 |
S160 |
S227 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S27 |
S94 |
S161 |
S228 |
||
AIF |
S28 |
S95 |
S162 |
S229 |
||
Din care SVI |
S29 |
S96 |
S163 |
S230 |
||
Auxiliari financiari |
S30 |
S97 |
S164 |
S231 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S31 |
S98 |
S165 |
S232 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S32 |
S99 |
S166 |
S233 |
||
Societăți nefinanciare |
S33 |
S100 |
S167 |
S234 |
||
Administrația centrală |
S34 |
S101 |
S168 |
S235 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S35 |
S102 |
S169 |
S236 |
||
Administrații de securitate socială |
S36 |
S103 |
S170 |
S237 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S37 |
S104 |
S171 |
S238 |
||
Bancă centrală |
S38 |
S105 |
S172 |
S239 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S39 |
S106 |
S173 |
S240 |
||
AIF |
S40 |
S107 |
S174 |
S241 |
||
Din care SVI |
S41 |
S108 |
S175 |
S242 |
||
Auxiliari financiari |
S42 |
S109 |
S176 |
S243 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S43 |
S110 |
S177 |
S244 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S44 |
S111 |
S178 |
S245 |
||
Societăți nefinanciare |
S45 |
S112 |
S179 |
S246 |
||
Administrația centrală |
S46 |
S113 |
S180 |
S247 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S47 |
S114 |
S181 |
S248 |
||
Administrații de securitate socială |
S48 |
S115 |
S182 |
S249 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S49 |
S116 |
S183 |
S250 |
||
Bancă centrală |
S50 |
S117 |
S184 |
S251 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S51 |
S118 |
S185 |
S252 |
||
AIF |
S52 |
S119 |
S186 |
S253 |
||
Din care SVI |
S53 |
S120 |
S187 |
S254 |
||
Auxiliari financiari |
S54 |
S121 |
S188 |
S255 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S55 |
S122 |
S189 |
S256 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S56 |
S123 |
S190 |
S257 |
||
Societăți nefinanciare |
S57 |
S124 |
S191 |
S258 |
||
Administrația centrală |
S58 |
S125 |
S192 |
S259 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S59 |
S126 |
S193 |
S260 |
||
Administrații de securitate socială |
S60 |
S127 |
S194 |
S261 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S61 |
S128 |
S195 |
S262 |
||
Bancă centrală |
S62 |
S129 |
S196 |
S263 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S63 |
S130 |
S197 |
S264 |
||
AIF |
S64 |
S131 |
S198 |
S265 |
||
Auxiliari financiari |
S65 |
S132 |
S199 |
S266 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S66 |
S133 |
S200 |
S267 |
||
Societăți nefinanciare |
S67 |
S134 |
S201 |
S268 |
||
|
|
|
|
|
Tabelul 2. Formularul de raportare pentru Blocul C pentru BCN
|
EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI//ALTE MONEDE |
|||||
|
Solduri |
Emisiuni brute |
Răscumpărări |
Emisiuni nete |
||
|
C1 |
C2 |
C3 |
C4 |
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S269 |
S335 |
S401 |
S467 |
||
Bancă centrală |
S270 |
S336 |
S402 |
S468 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S271 |
S337 |
S403 |
S469 |
||
AIF |
S272 |
S338 |
S404 |
S470 |
||
Din care SVI |
S273 |
S339 |
S405 |
S471 |
||
Auxiliari financiari |
S274 |
S340 |
S406 |
S472 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S275 |
S341 |
S407 |
S473 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S276 |
S342 |
S408 |
S474 |
||
Societăți nefinanciare |
S277 |
S343 |
S409 |
S475 |
||
Administrația centrală |
S278 |
S344 |
S410 |
S476 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S279 |
S345 |
S411 |
S477 |
||
Administrații de securitate socială |
S280 |
S346 |
S412 |
S478 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S281 |
S347 |
S413 |
S479 |
||
Bancă centrală |
S282 |
S348 |
S414 |
S480 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S283 |
S349 |
S415 |
S481 |
||
AIF |
S284 |
S350 |
S416 |
S482 |
||
Din care SVI |
S285 |
S351 |
S417 |
S483 |
||
Auxiliari financiari |
S286 |
S352 |
S418 |
S484 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S287 |
S353 |
S419 |
S485 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S288 |
S354 |
S420 |
S486 |
||
Societăți nefinanciare |
S289 |
S355 |
S421 |
S487 |
||
Administrația centrală |
S290 |
S356 |
S422 |
S488 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S291 |
S357 |
S423 |
S489 |
||
Administrații de securitate socială |
S292 |
S358 |
S424 |
S490 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S293 |
S359 |
S425 |
S491 |
||
Bancă centrală |
S294 |
S360 |
S426 |
S492 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S295 |
S361 |
S427 |
S493 |
||
AIF |
S296 |
S362 |
S428 |
S494 |
||
Din care SVI |
S297 |
S363 |
S429 |
S495 |
||
Auxiliari financiari |
S298 |
S364 |
S430 |
S496 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S299 |
S365 |
S431 |
S497 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S300 |
S366 |
S432 |
S498 |
||
Societăți nefinanciare |
S301 |
S367 |
S433 |
S499 |
||
Administrația centrală |
S302 |
S368 |
S434 |
S500 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S303 |
S369 |
S435 |
S501 |
||
Administrații de securitate socială |
S304 |
S370 |
S436 |
S502 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S305 |
S371 |
S437 |
S503 |
||
Bancă centrală |
S306 |
S372 |
S438 |
S504 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S307 |
S373 |
S439 |
S505 |
||
AIF |
S308 |
S374 |
S440 |
S506 |
||
Din care SVI |
S309 |
S375 |
S441 |
S507 |
||
Auxiliari financiari |
S310 |
S376 |
S442 |
S508 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S311 |
S377 |
S443 |
S509 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S312 |
S378 |
S444 |
S510 |
||
Societăți nefinanciare |
S313 |
S379 |
S445 |
S511 |
||
Administrația centrală |
S314 |
S380 |
S446 |
S512 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S315 |
S381 |
S447 |
S513 |
||
Administrații de securitate socială |
S316 |
S382 |
S448 |
S514 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S317 |
S383 |
S449 |
S515 |
||
Bancă centrală |
S318 |
S384 |
S450 |
S516 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S319 |
S385 |
S451 |
S517 |
||
AIF |
S320 |
S386 |
S452 |
S518 |
||
Din care SVI |
S321 |
S387 |
S453 |
S519 |
||
Auxiliari financiari |
S322 |
S388 |
S454 |
S520 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S323 |
S389 |
S455 |
S521 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S324 |
S390 |
S456 |
S522 |
||
Societăți nefinanciare |
S325 |
S391 |
S457 |
S523 |
||
Administrația centrală |
S326 |
S392 |
S458 |
S524 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S327 |
S393 |
S459 |
S525 |
||
Administrații de securitate socială |
S328 |
S394 |
S460 |
S526 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S329 |
S395 |
S461 |
S527 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S330 |
S396 |
S462 |
S528 |
||
AIF |
S331 |
S397 |
S463 |
S529 |
||
Auxiliari financiari |
S332 |
S398 |
S464 |
S530 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S333 |
S399 |
S465 |
S531 |
||
Societăți nefinanciare |
S334 |
S400 |
S466 |
S532 |
Tabelul 3. Formularul de raportare a posturilor pro memoria pentru Blocul A pentru BCN
|
EMITENȚI REZIDENȚI NAȚIONALI// EURO/MONEDE NAȚIONALE |
|||||
|
Solduri |
Emisiuni brute |
Răscumpărări |
Emisiuni nete |
||
|
A1 |
A2 |
A3 |
A4 |
||
|
|
|
|
|
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S533 |
S544 |
S555 |
S566 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S534 |
S545 |
S556 |
S567 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S535 |
S546 |
S557 |
S568 |
||
AIF |
S536 |
S547 |
S558 |
S569 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S537 |
S548 |
S559 |
S570 |
||
Societăți nefinanciare |
S538 |
S549 |
S560 |
S571 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
||
Total |
S539 |
S550 |
S561 |
S572 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S540 |
S551 |
S562 |
S573 |
||
AIF |
S541 |
S552 |
S563 |
S574 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S542 |
S553 |
S564 |
S575 |
||
Societăți nefinanciare |
S543 |
S554 |
S565 |
S576 |
||
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
1. Rezidența emitentului
Emisiunile efectuate de filialele aflate în proprietatea unor nerezidenți ai țării raportoare care operează pe teritoriul economic al țării raportoare trebuie clasificate ca emisiuni ale unităților rezidente în țara raportoare.
Emisiunile efectuate de sediile principale situate pe teritoriul economic al țării raportoare care operează la nivel internațional trebuie, de asemenea, considerate emisiuni efectuate de către unități rezidente. Emisiunile efectuate de sediile principale sau filialele situate în afara teritoriului economic al țării raportoare, dar aflate în proprietatea rezidenților țării raportoare, trebuie considerate emisiuni efectuate de către nerezidenți. De exemplu, emisiunile efectuate de Volkswagen Brazilia sunt considerate ca efectuate de unitățile rezidente în Brazilia și nu pe teritoriul țării raportoare. În lipsa unei prezențe fizice a întreprinderii, rezidența acesteia este determinată în funcție de teritoriul economic a cărui legislație reglementează constituirea sau înregistrarea întreprinderii respective (2).
Pentru a evita dubla contabilizare sau lacunele, raportarea emisiunilor efectuate de entități cu scop special (ESS) trebuie abordată în mod bilateral, implicând agenții raportori în cauză. BCN, și nu BRI, trebuie să raporteze emisiunile efectuate de către ESS care îndeplinesc criteriile privind rezidența din Sistemul european de conturi naționale și regionale revizuit („SEC 2010”) prevăzute în anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (3) și sunt clasificate drept rezidente în zona euro.
2. Defalcarea sectorială a emitenților
Emisiunile trebuie clasificate în funcție de sectorul care își asumă responsabilitatea aferentă valorile mobiliare emise. Clasificarea sectorială cuprinde următoarele douăsprezece tipuri de emitenți:
— |
Bancă centrală, |
— |
alte IFM (4), |
— |
AIF (5), |
— |
din care societăți vehicul investițional angajate în securitizare, |
— |
auxiliari financiari, |
— |
instituții financiare captive și alte entități creditoare, |
— |
societăți de asigurare și fonduri de pensii (6), |
— |
societăți nefinanciare, |
— |
administrație centrală, |
— |
administrațiile statelor federale și administrațiile locale, |
— |
administrații de securitate socială, |
— |
instituții internaționale. |
Valorile mobiliare emise prin ESS, atunci când responsabilitatea finală aferentă emisiunii este asumată de către organizația mamă și nu de către ESS, trebuie atribuite organizației mamă și nu ESS. De exemplu, emisiunile efectuate de o ESS a "Ajax Electronics", o societate nefinanciară cu sediul într-o țară din zona euro denumită „țara A”, ar trebui să fie alocate sectorului societăți nefinanciare și raportate de către țara A. Cu toate acestea, ESS și societatea sa mamă trebuie să fie rezidente în aceeași țară. Prin urmare, dacă societatea-mamă nu este un rezident al țării raportoare, ESS trebuie tratată ca un rezident fictiv al țării raportoare, iar sectorul emitent trebuie să corespundă activității economice a ESS. De exemplu, dacă „ACME Motors” ar fi o societate nefinanciară rezidentă în Japonia, având ca obiect de activitatea producția de automobile, iar „ACME Motor Finance” ar fi o filială rezidentă într-o țară din zona euro denumită „țara B”, emisiunile ACME Motor Finance ar trebui să fie atribuite sectorului instituții financiare captive și alte entități creditoare din țara B, întrucât societatea-mamă ACME Motors nu este rezidentă în aceeași țară. Singura excepție în acest caz o constituie ESS deținute de administrația publică, caz în care valoarea mobiliară este înregistrată ca fiind emisă de administrația publică din țara societății-mamă (7).
O societate publică ce este privatizată prin emisiunea de acțiuni cotate trebuie alocată sectorului societăți nefinanciare. În mod asemănător, o instituție de credit (IC) publică ce este privatizată trebuie alocată sectorului IFM, altele decât băncile centrale. Emisiunile efectuate de gospodăriile populației sau instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației trebuie clasificate ca emisiuni ale societăților nefinanciare.
3. Scadența emisiunilor
Titlurile de natura datoriei pe termen scurt cuprind valorile mobiliare a căror scadență inițială este de un an sau mai puțin, chiar dacă sunt emise în cadrul unor facilități pe termen mai lung.
Titlurile de natura datoriei pe termen lung cuprind valorile mobiliare a căror scadență inițială este mai mare de un an. Emisiunile cu scadențe opționale, din care cea mai târzie este mai mare de un an, precum și emisiunile cu scadențe nedeterminate, sunt clasificate ca fiind pe termen lung.
Nu este necesară folosirea unei categorii de scadență de doi ani, precum în cazul statisticilor privind bilanțul IFM.
4. Clasificarea titlurilor de natura datoriei pe termen lung în funcție de rata dobânzii
Titlurile de natura datoriei pe termen lung se împart în:
Titluri de natura datoriei cu rată fixă a dobânzii, respectiv titluri de natura datoriei care sunt emise și răscumpărate la valoarea nominală și titluri de natura datoriei emise cu un discont sau cu o primă față de valoarea lor nominală.
Titluri de natura datoriei cu rată variabilă a dobânzii, respectiv titluri de natura datoriei în cazul cărora rata cuponului și/sau principalul suport sunt legate de un indice general al prețurilor pentru bunuri și servicii (precum indicele prețurilor de consum), de o rată a dobânzii sau de prețul unui activ, ceea ce determină ca plata cuponului la valoarea nominală să fie variabilă pe durata vieții titlului. În scopul elaborării statisticilor privind emisiunile de titluri, titlurile de natura datoriei cu rată mixtă a dobânzii sunt clasificate drept titluri de natura datoriei cu rată variabilă a dobânzii (8).
Obligațiunile cu cupon zero emise cu discont, respectiv instrumentele pentru care nu se plătesc dobânzi și care sunt emise cu un discont semnificativ față de valoarea nominală. Mare parte din discont reprezintă echivalentul dobânzii acumulate pe parcursul vieții obligațiunii.
5. Clasificarea emisiunilor
Emisiunile sunt analizate în funcție de două mari categorii: (a) titluri de natura datoriei (9), și (b )acțiuni cotate (10). Titlurile de valoare emise prin plasamente private sunt incluse, în măsura în care este posibil. Titlurile de pe piața monetară sunt incluse, fără a se face nicio diferențiere, în titlurile de natura datoriei. Acțiunile necotate (11) și alte participații (12) pot fi raportate în mod voluntar ca două posturi pro memoria separate. Acțiunile/unitățile emise de fondurile de piață monetară și de alte fonduri de investiții sunt excluse.
Următoarea listă reprezintă o enumerare neexhaustivă a instrumentelor acoperite de statisticile privind emisiunea de valori mobiliare:
(a) |
Titluri de natura datoriei
|
(b) |
Acțiuni cotate Acțiunile cotate includ următoarele:
Acțiunile cotate exclud:
|
6. Moneda emisiunii
Obligațiunile în două monede trebuie clasificate în funcție de moneda în care este exprimată obligațiunea. Obligațiunile în două monede sunt definite ca obligațiunile care sunt programate pentru a fi răscumpărate, sau în cazul cărora cuponul este plătit, într-o monedă diferită de cea în care este exprimată valoarea nominală a obligațiunii. Dacă o obligațiune globală este emisă în mai multe monede, fiecare parte trebuie raportată ca o emisiune separată, în funcție de moneda emisiunii. Atunci când emisiunile sunt exprimate în două monede, de exemplu, 70 % în euro și 30 % în dolari americani, componentele relevante ale emisiunii trebuie raportate separat, dacă este posibil, în funcție de moneda în care sunt exprimate. Prin urmare, în exemplul dat, 70 % din emisiune trebuie raportat ca emisiuni în euro/monedă națională (13) și 30 % ca emisiuni în alte monede. Atunci când nu este posibilă identificarea separată a componentelor valutare ale unei emisiuni, defalcarea efectivă operată de țara raportoare trebuie indicată în notele explicative naționale.
7. Momentul înregistrării emisiunii
O emisiune se consideră efectuată în momentul în care emitentul primește plata și nu atunci când sindicatul își asumă angajamentul.
8. Reconcilierea stocurilor și fluxurilor
BCN trebuie să furnizeze informații cu privire la solduri, emisiuni brute, răscumpărări și emisiuni nete de titluri de natura datoriei pe termen scurt și pe termen lung și cu privire la acțiunile cotate.
Tabelul de mai jos ilustrează legătura dintre stocuri (respectiv solduri) și fluxuri (respectiv emisiuni brute, răscumpărări și emisiuni nete). În practică, legătura este mai complexă datorită variațiilor în evaluarea prețului și cursului de schimb, dobânzii reinvestite (respectiv acumulate), reclasificărilor, revizuirilor și altor ajustări.
(i) |
Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare |
≈ |
Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare precedente |
+ |
Emisiuni brute în cursul perioadei de raportare |
- |
Răscumpărări în cursul perioadei de raportare |
+ |
Reclasificări și alte modificări |
(ii) |
Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare |
≈ |
Emisiuni în circulație la sfârșitul perioadei de raportare precedente |
+ |
Emisiuni nete în cursul perioadei de raportare |
|
|
+ |
Reclasificări și alte modificări |
(a) Emisiuni brute
Emisiunile brute în cursul perioadei de raportare trebuie să includă toate emisiunile de titluri de natura datoriei și acțiuni cotate în cadrul cărora emitentul vinde valori mobiliare nou create pentru a obține numerar. Acestea privesc crearea în mod regulat de noi instrumente. Momentul încheierii unei emisiuni este definit ca momentul în care este efectuată plata; din acest motiv, înregistrarea emisiunilor trebuie să reflecte cât se poate de exact momentul plății corespunzătoare emisiunii suport.
În cazul acțiunilor cotate, emisiunile brute acoperă acțiunile nou create care sunt emise pentru obținerea de numerar de către societăți cotate pentru prima dată la bursă, inclusiv societățile nou create sau societățile private care devin societăți publice. Emisiunile brute acoperă, de asemenea, acțiunile nou create emise în schimbul numerarului în cursul privatizării societăților publice, atunci când acțiunile societății sunt cotate la bursă. Trebuie exclusă emisiunea de acțiuni gratuite (14). Emisiunile brute nu trebuie raportate în cazul unei listări unice a societății la bursă în cadrul căreia nu se mobilizează capital nou.
Schimbul sau transferul de valori mobiliare existente în cursul unei preluări sau al unei fuziuni nu este acoperit (15) în emisiunile brute sau răscumpărările raportate, cu excepția instrumentelor noi create și emise în schimbul numerarului de către o entitate rezidentă în zona euro.
Emisiunile de valori mobiliare care pot fi convertite ulterior în alte instrumente trebuie înregistrate ca emisiuni în categoria corespunzătoare instrumentului inițial; cu ocazia conversiei, acestea trebuie înregistrate ca fiind răscumpărate din această categorie de instrumente la o valoare identică, iar apoi tratate ca emisiuni brute într-o nouă categorie (16).
(b) Răscumpărări
Răscumpărările în cursul perioadei de raportare includ toate răscumpărările de titluri de natura datoriei și acțiuni cotate de către emitent, în cadrul cărora investitorul primește numerar în schimbul valorilor mobiliare. Răscumpărările privesc eliminarea regulată a instrumentelor. Acestea cuprind toate titlurile de natura datoriei ajunse la scadență, precum și răscumpărările anticipate. Sunt incluse și răscumpărările acțiunilor proprii de către o societate, dacă societatea fie răscumpără toate acțiunile în schimbul numerarului înainte de a-și modifica forma juridică, fie răscumpără o parte din propriile acțiuni în schimbul numerarului, iar ulterior le anulează, ducând la o reducere de capital. Răscumpărările acțiunilor proprii de către o societate nu sunt incluse în cazul în care acestea reprezintă investiții ale unei societăți în propriile sale acțiuni (17).
Răscumpărările nu trebuie raportate în cazul unei singure delistări de la o bursă.
(c) Emisiuni nete
Emisiunile nete reprezintă soldul tuturor emisiunilor brute efectuate minus toate răscumpărările care au avut loc în cursul perioadei de raportare.
Soldurile corespunzătoare acțiunilor cotate trebuie să cuprindă valoarea de piață a tuturor acțiunilor cotate ale entităților rezidente. Din acest motiv, soldurile corespunzătoare acțiunilor cotate raportate de o țară din zona euro pot crește sau scădea ca urmare a relocării unei entități listate. Acest tratament se aplică și în cazul unei preluări sau fuziuni în cadrul căreia nu sunt create și emise instrumente în schimbul numerarului și/sau acestea nu sunt răscumpărate în schimbul numerarului și anulate. Pentru a evita dubla contabilizare sau lacunele în privința titlurilor de natura datoriei și a acțiunilor cotate în cazul relocării unui emitent într-o altă țară de rezidență, BCN relevante trebuie să coordoneze în mod bilateral momentul raportării unui astfel de eveniment.
9. Evaluare
Valoarea unei emisiuni de valori mobiliare cuprinde o componentă de preț și, atunci când o emisiune este exprimată într-o monedă diferită de cea în care se face raportarea, o componentă valutară.
BCN trebuie să raporteze titlurile de natura datoriei pe termen scurt la valoarea la vedere (18) și acțiunile cotate la valoarea de piață. În privința titlurilor de natura datoriei pe termen lung, pentru evaluare pot fi folosite diferite metode în funcție de tipul de rată a dobânzii, ceea ce determină o evaluare mixtă a totalului. De exemplu, emisiunile cu rată fixă a dobânzii și emisiunile cu rată variabilă a dobânzii sunt evaluate de obicei la valoarea la vedere, iar obligațiunile cu cupon zero la valoarea nominală. În general, valoarea relativă a obligațiunilor cu cupon zero este mică, motiv pentru care lista de coduri nu prevede o valoare determinată prin evaluare mixtă; valoarea totală a titlurilor de natura datoriei pe termen lung este raportată la valoarea la vedere. Acolo unde amploarea fenomenului este semnificativă, se folosește valoarea „Z” pentru „nespecificat”. În general, oriunde există o situație în care are loc o evaluare mixtă, BCN furnizează detalii la nivel de atribut.
(a) Evaluarea prețului
Stocurile și fluxurile aferente acțiunilor cotate trebuie raportate la valoarea de piață.
Se face excepție de la înregistrarea stocurilor și fluxurilor de titluri de natura datoriei la valoarea la vedere în privința obligațiunilor cu discont mare și a celor cu cupon zero, în cazul cărora soldurile și emisiunile brute sunt înregistrate la valoarea nominală, respectiv prețul cu discont din momentul emisiunii plus dobânda acumulată, iar răscumpărările la scadență la valoarea la vedere. Valoarea nominală a soldurilor corespunzătoare obligațiunilor cu cupon zero se poate calcula după cum se arată mai jos.
unde
A |
= |
valoarea nominală = suma plătită efectiv și dobânda acumulată |
E |
= |
prețul cu discont la momentul emisiunii (suma plătită la momentul emisiunii) |
P |
= |
valoarea la vedere (rambursată la scadență) |
T |
= |
timpul până la scadență de la data emisiunii (în zile) |
t |
= |
timpul scurs de la data emisiunii (în zile) |
Pot exista anumite diferențe între procedurile de evaluare a prețului folosite în diferite țări.
Metoda de evaluare a prețului din SEC 2010, conform căreia este necesară înregistrarea fluxurilor aferente titlurilor de natura datoriei și acțiunilor la valoarea de tranzacție și a stocurilor la valoarea de piață, nu se aplică în acest context.
În cazul obligațiunilor cu discont mare și al obligațiunilor cu cupon zero, BCN raportoare trebuie să calculeze dobânda acumulată atunci când este posibil.
(b) Moneda raportării și evaluarea cursului de schimb
BCN trebuie să raporteze BCE toate datele exprimate în euro, inclusiv seriile istorice. Pentru conversia în euro a valorilor mobiliare emise de rezidenții naționali în alte monede (Blocul C) (19), BCN trebuie să urmeze cât se poate de îndeaproape principiile privind evaluarea cursului de schimb bazate pe SEC 2010 (20), astfel cum se stabilește mai jos.
(i) |
Emisiunile în circulație trebuie convertite în euro/monedă națională la cursul de schimb mediu relevant al pieței, prevalent la sfârșitul perioadei de raportare, respectiv la închiderea activității în ultima zi lucrătoare din perioada de raportare. |
(ii) |
Emisiunile brute și răscumpărările trebuie convertite în euro/monedă națională folosind cursul de schimb mediu al pieței, prevalent în momentul plății. Dacă nu este posibilă identificarea cursului de schimb exact aplicabil în vederea conversiei, se poate folosi un curs de schimb cât se poate de apropiat de cursul mediu al pieței din momentul plății. |
10. Utilizarea consecventă a conceptelor
Legăturile stabilite între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM au drept scop emisiunile de instrumente negociabile efectuate de către IFM. Conceptele folosite în cazul sferei de acoperire a instrumentelor și al IFM care le emit sunt consecvente, la fel și în cazul alocării de instrumente unor benzi de scadență și al defalcărilor pe monede. Există diferențe între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM în ceea ce privește principiile de evaluare (respectiv, în ceea ce privește titlurile de natura datoriei, valoarea la vedere în cazul celor dintâi și valoarea de piață în cazul celor din urmă). Cu excepția diferențelor de evaluare și a compensărilor propriilor dețineri de titluri de valoare în cadrul bilanțului IFM pentru fiecare țară, soldul valorilor mobiliare emise de IFM raportate în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare corespunde postului 11 („titluri de natura datoriei emise”) din pasivul bilanțului IFM. Titlurile de natura datoriei pe termen scurt, astfel cum sunt definite în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare, corespund titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de până la un an. Titlurile de natura datoriei pe termen lung, astfel cum sunt definite în contextul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare, sunt egale cu suma titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de peste un an și până la doi ani și a titlurilor de natura datoriei emise cu scadență de peste doi ani.
BCN trebuie să verifice sfera de acoperire a statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare și a statisticilor privind bilanțul IFM și să indice BCE orice diferențe conceptuale. Se efectuează trei tipuri de verificări ale consecvenței pentru emisiunile efectuate de: (a) BCN în euro/monedă națională; (b) IFM, altele decât băncile centrale în euro/monedă națională; și (c) IFM, altele decât băncile centrale în alte monede. Între statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM pot exista diferențe conceptuale, deoarece statisticile privind emisiunile de valori mobiliare și statisticile privind bilanțul IFM provin din sisteme naționale de raportare cu scopuri diferite.
11. Cerințe privind datele
Sunt așteptate declarații statistice din partea fiecărei țări pentru fiecare serie de timp aplicabilă. BCN trebuie să notifice în mod prompt BCE, în scris, cu explicații, în cazul în care un anumit post nu se aplică într-o anumită țară. BCN pot fi scutite temporar de la raportarea unei serii de timp dacă fenomenul de bază nu există. De asemenea, BCN trebuie să notifice acest eveniment sau orice alte devieri de la sistemul de raportare descris în prezenta anexă. În plus, acestea trebuie să informeze BCE atunci când sunt trimise revizuiri împreună cu explicații cu privire la natura acestor revizuiri.
Secțiunea 3: Note explicative naționale
Fiecare BCN trebuie să transmită un raport conținând descrierea datelor furnizate în contextul acestui exercițiu. Raportul trebuie să conțină tematicile descrise mai jos și să urmeze cât se poate de îndeaproape structura propusă. BCN trebuie să furnizeze informații suplimentare cu privire la situațiile în care datele raportate nu respectă prezenta orientare sau atunci când nu au furnizat datele solicitate, precum și motivele pentru aceasta. Raportul nu trebuie transmis mai târziu decât datele.
1. |
Sursele datelor/sistemul de colectare a datelor: trebuie transmise detalii cu privire la sursele datelor folosite în vederea compilării statisticilor privind emisiunea de valori mobiliare: surse administrative pentru emisiunile efectuate de administrațiile publice, raportare directă de către IFM și alte instituții, ziare, furnizori de date precum International Finance Review etc. BCN trebuie să indice dacă datele sunt colectate și stocate pentru fiecare emisiune în parte, precum și criteriile lor. În mod alternativ, BCN trebuie să indice dacă datele sunt colectate și stocate în mod nediferențiat ca valori emise de emitenți individuali în cursul perioadei de raportare, de exemplu, pentru sistemele de colectare directă a datelor. BCN trebuie să furnizeze informații privind criteriile folosite în cadrul raportării directe pentru identificarea agenților raportori și a informațiilor care trebuie transmise. |
2. |
Proceduri de compilare: metoda folosită pentru compilarea datelor în cadrul acestui exercițiu trebuie descrisă pe scurt, de exemplu, agregarea informațiilor cu privire la emisiunile individuale de valori mobiliare, aranjamentele aplicabile seriilor de timp existente și dacă sunt publicate sau nu. |
3. |
Rezidența emitentului: BCN trebuie să precizeze dacă este posibilă aplicarea în întregime a definiției rezidenței prevăzute de SEC 2010 (și FMI) în cadrul clasificării emisiunilor. Dacă acest lucru nu este posibil, sau este posibil doar în parte, BCN trebuie să acorde explicații complete cu privire la criteriile efectiv folosite. |
4. |
Defalcarea sectorială a emitenților: BCN trebuie să indice abaterile de la clasificarea emitenților în conformitate cu defalcarea sectorială definită la secțiunea 2 punctul 2. Notele trebuie să ofere explicații cu privire la abaterile identificate și la orice zone gri. |
5. |
Moneda emisiunii: dacă nu este posibilă identificarea separată a componentelor valutare ale unei emisiuni, BCN trebuie să explice abaterile de la reguli. În plus, BCN care nu pot să facă distincție în cazul tuturor valorilor mobiliare între emisiuni în moneda locală, în euro/alte monede naționale și în alte monede trebuie să descrie categoria în care au încadrat astfel de emisiuni și să indice valoarea totală a emisiunilor care nu au fost alocate în mod corespunzător pentru a indica amploarea abaterii. |
6. |
Clasificarea emisiunilor: BCN trebuie să furnizeze informații cuprinzătoare cu privire la tipul de valori mobiliare acoperite de datele naționale, inclusiv termenii și condițiile lor naționale. Dacă se știe că sfera de acoperire este parțială, BCN trebuie să explice lacunele existente. În special, BCN trebuie să furnizeze informațiile de mai jos.
|
7. |
Analiza pe instrumente a titlurilor de natura datoriei pe termen lung: dacă suma obligațiunilor cu rată fixă, rată variabilă și cupon zero nu corespunde totalului titlurilor de natura datoriei pe termen lung, BCN trebuie să indice tipul și valoarea titlurilor de valoare pe termen lung pentru care nu este disponibilă o astfel de defalcare. |
8. |
Scadența emisiunilor: dacă nu se pot aplica în mod strict definițiile date titlurilor de natura datoriei pe termen scurt și pe termen lung, BCN trebuie să indice abaterile din cadrul datelor raportate. |
9. |
Răscumpărări: BCN trebuie să menționeze modul în care deduc informațiile privind răscumpărările și dacă informațiile sunt colectate prin raportare directă sau sunt calculate în funcție de valoarea reziduală. |
10. |
Evaluarea prețului: BCN trebuie să precizeze în detaliu în notele explicative naționale procedura de evaluare folosită pentru (a) titlurile de natura datoriei pe termen scurt; (b) titlurile de natura datoriei pe termen lung; (c) obligațiunile cu discont; și (d) acțiunile cotate. Trebuie explicată orice diferență de evaluare în cazul stocurilor și fluxurilor. |
11. |
Frecvența raportării, termenele și segmentul temporal: BCN trebuie să precizeze măsura în care datele compilate în cadrul acestui exercițiu au fost furnizate cu respectarea cerințelor pentru utilizatori, respectiv cu un termen de cinci săptămâni pentru date lunare. Trebuie, de asemenea, indicată întinderea seriilor de timp furnizate. Trebuie raportate orice rupturi ale seriilor, de exemplu, diferențele cu privire la sfera de acoperire a valorilor mobiliare în timp. |
12. |
Revizuiri: BCN trebuie să furnizeze scurte note explicative cu privire la orice revizuiri și să clarifice motivul și amploarea acestora. |
13. |
Sfera de acoperire estimată pe instrument emis de rezidenții naționali: BCN trebuie să transmită estimări naționale cu privire la sfera de acoperire a titlurilor de valoare din fiecare categorie de emisiuni ale rezidenților naționali, respectiv emisiuni de titluri de valoare pe termen scurt, titluri de valoare pe termen lung și acțiuni cotate, în moneda locală, în euro/alte monede naționale, inclusiv ECU, și în alte monede, în conformitate cu tabelul de mai jos. Estimările privind „sfera de acoperire în %” trebuie să indice cota de titluri de valoare acoperite în cadrul fiecărei categorii de instrumente sub formă de procente din emisiunea totală, care trebuie raportate la clasa corespunzătoare în conformitate cu normele de raportare. La „observații” pot fi furnizate descrieri scurte. BCN trebuie să indice și orice modificări cu privire la sfera de acoperire ca urmare a aderării la uniunea monetară.
|
Secțiunea 4: Cerințe aplicabile Băncii Reglementelor Internaționale
Cerințele de raportare pentru BRI urmează aceleași principii ca cele aplicabile pentru BCN prevăzute în secțiunile 1-3, cu excepția celor de mai jos:
Tabelul 4. Formularul de raportare pentru Blocul B pentru BRI
|
EMITENȚI REZIDENȚI RL//EURO/MONEDE NAȚIONALE |
||||
|
Solduri |
Emisiuni brute |
Răscumpărări |
||
|
B1 |
B2 |
B3 |
||
|
|
|
|
||
Total |
S577 |
S642 |
S707 |
||
Bancă centrală |
S578 |
S643 |
S708 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S579 |
S644 |
S709 |
||
AIF |
S580 |
S645 |
S710 |
||
Din care SVI |
S581 |
S646 |
S711 |
||
Auxiliari financiari |
S582 |
S647 |
S712 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S583 |
S648 |
S713 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S584 |
S649 |
S714 |
||
Societăți nefinanciare |
S585 |
S650 |
S715 |
||
Administrația centrală |
S586 |
S651 |
S716 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S587 |
S652 |
S717 |
||
Administrații de securitate socială |
S588 |
S653 |
S718 |
||
Organizații internaționale |
S589 |
S654 |
S719 |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
Total |
S590 |
S655 |
S720 |
||
Bancă centrală |
S591 |
S656 |
S721 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S592 |
S657 |
S722 |
||
AIF |
S593 |
S658 |
S723 |
||
Din care SVI |
S594 |
S659 |
S724 |
||
Auxiliari financiari |
S595 |
S660 |
S725 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S596 |
S661 |
S726 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S597 |
S662 |
S727 |
||
Societăți nefinanciare |
S598 |
S663 |
S728 |
||
Administrația centrală |
S599 |
S664 |
S729 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S600 |
S665 |
S730 |
||
Administrații de securitate socială |
S601 |
S666 |
S731 |
||
Organizații internaționale |
S602 |
S667 |
S732 |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
Total |
S603 |
S668 |
S733 |
||
Bancă centrală |
S604 |
S669 |
S734 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S605 |
S670 |
S735 |
||
AIF |
S606 |
S671 |
S736 |
||
Din care SVI |
S607 |
S672 |
S737 |
||
Auxiliari financiari |
S608 |
S673 |
S738 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S609 |
S674 |
S739 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S610 |
S675 |
S740 |
||
Societăți nefinanciare |
S611 |
S676 |
S741 |
||
Administrația centrală |
S612 |
S677 |
S742 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S613 |
S678 |
S743 |
||
Administrații de securitate socială |
S614 |
S679 |
S744 |
||
Organizații internaționale |
S615 |
S680 |
S745 |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
Total |
S616 |
S681 |
S746 |
||
Bancă centrală |
S617 |
S682 |
S747 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S618 |
S683 |
S748 |
||
AIF |
S619 |
S684 |
S749 |
||
Din care SVI |
S620 |
S685 |
S750 |
||
Auxiliari financiari |
S621 |
S686 |
S751 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S622 |
S687 |
S752 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S623 |
S688 |
S753 |
||
Societăți nefinanciare |
S624 |
S689 |
S754 |
||
Administrația centrală |
S625 |
S690 |
S755 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S626 |
S691 |
S756 |
||
Administrații de securitate socială |
S627 |
S692 |
S757 |
||
Organizații internaționale |
S628 |
S693 |
S758 |
||
|
|
|
|
||
|
|
|
|
||
Total |
S629 |
S694 |
S759 |
||
Bancă centrală |
S630 |
S695 |
S760 |
||
IFM, altele decât băncile centrale |
S631 |
S696 |
S761 |
||
AIF |
S632 |
S697 |
S762 |
||
Din care SVI |
S633 |
S698 |
S763 |
||
Auxiliari financiari |
S634 |
S699 |
S764 |
||
Instituții financiare captive și alte entități creditoare |
S635 |
S700 |
S765 |
||
Societăți de asigurare și fonduri de pensii |
S636 |
S701 |
S766 |
||
Societăți nefinanciare |
S637 |
S702 |
S767 |
||
Administrația centrală |
S638 |
S703 |
S768 |
||
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
S639 |
S704 |
S769 |
||
Administrații de securitate socială |
S640 |
S705 |
S770 |
||
Organizații internaționale |
S641 |
S706 |
S771 |
||
|
|
|
|
Scadența emisiunilor
În ceea ce privește scadența, BRI consideră toate efectele comerciale în euro și alte euronote create în cadrul unui program pe termen scurt drept instrumente pe termen scurt, și toate instrumentele emise în baza unei documentații pe termen lung drept instrumente pe termen lung, indiferent de scadența lor inițială.
Defalcarea sectorială a emitenților
BRI respectă corelările dintre defalcarea sectorială a emitenților disponibilă în baza de date a BRI și defalcările solicitate în formularele de raportare, după cum se arată în următorul tabel.
Defalcare sectorială din baza de date a BRI |
|
Clasificare din formularele de raportare |
Bancă centrală |
→ |
Bancă centrală |
Bănci comerciale |
→ |
IFM |
AIF |
→ |
AIF |
Administrația centrală |
→ |
Administrația centrală |
Alte administrații publice Agenții de stat |
→ |
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale |
Societăți |
→ |
Societăți nefinanciare |
Instituții internaționale |
→ |
Instituții internaționale (RL) |
Clasificarea emisiunilor
Următoarele instrumente conținute în baza de date a BRI sunt clasificate ca titluri de natura datoriei în cadrul statisticilor privind emisiunile de valori mobiliare:
— |
certificate de depozit, |
— |
efectele de comerț, |
— |
bonurile de trezorerie, |
— |
obligațiunile, |
— |
efectele de comerț în euro, |
— |
obligațiunile pe termen mediu, |
— |
alte efecte pe termen scurt. |
Evaluare
Actualele norme de evaluare ale BRI prevăd valoarea nominală pentru titlurile de natura datoriei și prețul de emisiune pentru acțiunile cotate.
BRI raportează BCE toate emisiunile în euro/monede naționale (Blocul B) efectuate de rezidenții din RL, în dolari SUA, folosind cursul de schimb de la sfârșitul perioadei pentru valorile în circulație și cursul de schimb mediu al perioadei respective pentru emisiuni și răscumpărări. BCE convertește toate datele în euro folosind același principiu aplicat inițial de BRI. Pentru perioadele anterioare datei de 1 ianuarie 1999 trebuie folosit ca substitut cursul de schimb între ECU și dolarul SUA.
GLOSAR
Acțiuni cotate, denumite și acțiuni listate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții (Listed shares, also referred to as quoted shares, excluding investment fund’s shares/units) sunt participații cotate la o bursă. O astfel de bursă poate fi o bursă recunoscută sau orice altă formă de piață secundară. Acțiunile cotate sunt numite și acțiuni listate. Existența prețurilor cotate ale acțiunilor cotate pe o bursă înseamnă că prețurile de piață curente sunt, de regulă, imediat disponibile.
Acțiuni de capital emise de societăți cu răspundere limitată (Capital shares issued by limited liability companies) sunt valori mobiliare care acordă deținătorilor lor statutul de proprietari în comun și îi îndreptățesc la o parte din profiturile totale distribuite, precum și din activele nete în caz de lichidare.
Acțiuni de dividend emise de societăți cu răspundere limitată (Dividend shares issued by limited liability companies) sunt valori mobiliare care, în funcție de țara și circumstanțele în care sunt create, poartă denumiri variate, precum acțiuni ale fondatorilor, acțiuni purtătoare de profit, acțiuni purtătoare de dividend, etc. Aceste valori mobiliare: (a) nu fac parte din capitalul social; și (b) nu acordă deținătorilor statutul de proprietari în comun în sens strict. Totuși, acestea îndreptățesc deținătorii la o proporție din profiturile rămase după plata dividendelor aferente capitalului social și la o fracțiune din surplusurile rămase în urma lichidării.
Acțiuni necotate, cu excluderea acțiunilor la fondurile de investiții (Unlisted shares, excluding investment fund shares)
Acțiuni răscumpărate la societățile cu răspundere limitată (Redeemed shares in limited liability companies)
sunt titluri de valoare de tip participație care nu sunt cotate la o bursă.
sunt acțiuni pentru care capitalul aferent a fost rambursat, dar care sunt reținute de titularii care continuă să fie proprietari în comun și să fie îndreptățiți la o parte din profiturile rămase după plata dividendelor aferente restului de capital social, precum și la o parte din orice surplus care ar putea rămâne în urma lichidării.
Administrația centrală (Central government) cuprinde organismele administrației de stat și alte organisme centrale a căror competență se întinde pe întreg teritoriul economic, cu excepția administrațiilor de securitate socială (SEC 2010, punctul 2.114).
Administrații publice (General government) cuprind unitățile instituționale care sunt producători nonpiață și a căror producție este destinată consumului individual și colectiv și care sunt finanțate din contribuțiile obligatorii vărsate de unitățile aparținând altor sectoare, și unitățile instituționale a căror activitate principală constă în efectuarea de operații de redistribuire a veniturilor și a avuției naționale (SEC 2010, punctele 2.111-2.113). Administrațiile publice includ administrația centrală, administrațiile statelor federale, administrațiile locale și administrațiile de securitate socială (SEC 2010, punctele 2.114-2.116).
Administrațiile de securitate socială (Social security funds) sunt unitățile instituționale centrale, ale statelor federale și locale a căror activitate principală constă în a furniza prestații sociale și care îndeplinesc următoarele două criterii: (a) anumite grupuri ale populației sunt obligate să participe la sistem sau să verse cotizații în virtutea unor acte cu putere de lege sau norme administrative; și (b) independent de rolul pe care ele îl îndeplinesc în calitate de organisme tutelare sau în calitate de angajatori, administrațiile publice sunt responsabile de gestionarea acestor instituții în ceea ce privește fixarea sau aprobarea cotizațiilor și a prestațiilor (punctul 2.117 din SEC 2010).
Administrațiile statelor federale și administrațiile locale (State and local government): administrațiile statelor federale reprezintă acele tipuri de administrații publice care sunt unități instituționale distincte și exercită anumite funcții de administrație, cu excepția administrațiilor de securitate socială, la un nivel inferior celui al administrației centrale și superior celui al unităților instituționale publice locale. Administrațiile locale reprezintă tipurile de administrații publice a căror competență se întinde numai pe o subdiviziune locală din teritoriul economic, cu excepția agențiilor locale ale administrațiilor de securitate socială (SEC 2010, punctele 2.115-2.116).
Alte participații (Other equity) cuprind toate tranzacțiile cu alte participații care nu sunt acoperite de acțiunile cotate și necotate.
Alți intermediari financiari (AIF), exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii [Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (OFIs)] sunt societăți și cvasisocietăți financiare a căror activitate principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară prin subscrierea de angajamente provenind de la unități instituționale sub alte forme decât bani, depozite (sau substitute apropiate pentru depozite), acțiuni/unități ale fondurilor de investiții sau angajamente legate de domeniul asigurărilor, pensii și sisteme standardizate de garantare (SEC 2010, punctele 2.86-2.94).
Auxiliari financiari (Financial auxiliaries) constau în toate societățile și cvasisocietățile financiare a căror funcție principală constă în exercitarea de activități strâns legate de intermedierea financiară, fără a fi, ele însele, intermediari financiari. Sediile sociale ale căror filiale sunt, toate sau în marea lor majoritate, societăți financiare sunt, de asemenea, auxiliari financiari (SEC 2010, punctele 2.95-2.97).
Bancă centrală (Central bank) este o societate și cvasisocietate financiară a cărei funcție principală constă în emiterea de monedă, în menținerea valorii interne și externe a monedei și în administrarea unei părți sau a totalității rezervelor internaționale ale țării.
Emisiune de acțiuni gratuite (Issue of bonus shares) este acordarea de noi acțiuni acționarilor proporțional cu deținerile lor curente.
Emisiuni cu rată fixă (Fixed rate issues) includ toate emisiunile pentru care plata cupoanelor, bazată pe rata cuponului principalului valorii mobiliare, nu se modifică pe parcursul vieții emisiunii.
Emisiuni cu rată variabilă (Variable rate issues) includ toate emisiunile cu plată de cupoane în cadrul cărora cuponul sau principalul este restabilit periodic prin referință la o rată a dobânzii independentă sau la un indice.
Emisiuni de acțiuni divizate (Split share issues) sunt emisiuni de acțiuni în cadrul cărora o societate sau cvasi-societate mărește numărul de acțiuni într-o anumită proporție sau cu un multiplu.
Emitenți de valori mobiliare (Issuers of securities) sunt societățile și cvasi-societățile a căror activitate constă din emisiunea de valori mobiliare și cărora le revine o obligație juridică în raport cu purtătorii acestor instrumente în conformitate cu condițiile de emisiune.
Emitenți nerezidenți (Non-resident issuers) cuprind unități care: (a) sunt situate pe teritoriul economic al țării raportoare, dar care nu desfășoară și nu intenționează să desfășoare activități economice sau să efectueze tranzacții pe teritoriul țării raportoare pe parcursul unei perioade de un an sau mai mult; sau (b) sunt situate în afara teritoriului economic al țării raportoare.
Euro obligațiuni (Euro bonds) sunt obligațiuni plasate simultan pe piețele a cel puțin două țări și exprimate într-o monedă care nu trebuie să fie a vreuneia dintre ele, de obicei prin intermediul unui sindicat internațional format din societăți financiare provenind din mai multe țări.
Filialele (Subsidiaries) sunt entități constituite separat al căror capital social este deținut în majoritate sau în totalitate de altă entitate.
Fonduri de pensii (Pension funds) sunt societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor sociale și necesităților persoanelor asigurate (asigurări sociale). Fondurile de pensii, în calitate de sisteme de asigurări sociale, asigură venituri după pensionare și, adesea, indemnizații în caz de deces sau handicap (SEC 2010, punctele 2.105-2.110).
Gospodăriile populației (Households) cuprind persoane fizice sau grupuri de persoane fizice atât în calitate de consumatori, cât și de întreprinzători, producători de bunuri de piață și de servicii financiare și nefinanciare de piață (producători de piață), cu condiția ca producția de bunuri și servicii să nu fie realizată de unități distincte tratate drept cvasisocietăți. Acest sector include, de asemenea, persoanele fizice sau grupurile de persoane fizice în calitate de producători de bunuri și servicii nefinanciare exclusiv pentru consum final propriu (SEC 2010, punctele 2.118-2.128).
Instituții fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (IFSLSGP) [Non-profit institutions serving households (NPISHs)] reprezintă instituțiile fără scop lucrativ dotate cu personalitate juridică care deservesc gospodăriile populației și care sunt producători nonpiață privați. Resursele lor principale sunt cotizații voluntare, în bani sau în natură, efectuate de gospodăriile populației în calitate de consumatori, din vărsămintele provenite de la administrațiile publice și din veniturile din proprietate (SEC 2010, punctele 2.129 și 2.130).
Instituții financiare captive și alte entități creditoare (Captive financial institutions and money lenders) sunt societăți și cvasisocietăți financiare care nu sunt implicate nici în activități de intermediere financiară, nici în furnizarea de servicii financiare auxiliare și ale căror active sau pasive nu sunt, în marea lor majoritate, tranzacționate pe piețele libere. Acest subsector cuprinde societățile holding care dețin cote de control în capitalul unui grup de societăți filiale și a căror activitate principală constă în calitatea de proprietare ale grupului, fără a furniza niciun alt serviciu întreprinderilor în care este deținut capitalul, respectiv acestea nu administrează și nici nu gestionează alte unități (SEC 2010, punctele 2.98 și 2.99).
Instituții financiare monetare (IFM), altele decât băncile centrale [Monetary financial institutions (MFIs) other than central banks] sunt definite la articolul 1 din Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 (BCE/2013/33).
Instituții internaționale (International institutions) cuprind organizații supranaționale și internaționale, precum Banca Europeană de Investiții, FMI și Banca Mondială.
Obligațiuni cu cupon zero (Zero coupon bonds) includ toate emisiunile fără plăți de cupoane. În mod obișnuit, astfel de obligațiuni sunt emise cu discont și sunt răscumpărate la valoarea nominală. Se includ, de asemenea, obligațiunile emise la valoare nominală și răscumpărate cu primă, de exemplu, obligațiunile a căror valoare de răscumpărare este legată de un curs de schimb sau un indice. Majoritatea disconturilor sau primelor reprezintă echivalentul dobânzii acumulate pe parcursul vieții obligațiunii.
Obligațiuni emise în mod privat (Privately issued bonds) sunt obligațiuni limitate prin acorduri bilaterale la anumiți investitori, dacă obligațiunile sunt transferabile, cel puțin potențial.
Obligațiuni globale (Global bonds) sunt obligațiuni emise simultan pe piața internă și pe piața euro.
Obligațiuni subordonate, deseori denumite datorie subordonată (Subordinated bonds, often referred to as subordinated debt) conferă o creanță subsidiară asupra instituției emitente, care poate fi exercitată numai după satisfacerea tuturor celorlalte creanțe care au un grad de prioritate mai înalt (de exemplu, depozite/credite sau titluri de natura datoriei cu rang prioritar), ceea ce în anumite situații le poate conferi unele dintre caracteristicile „acțiunilor și ale altor participații”.
Plasamente private (Private placements) se referă la vânzarea unei emisiuni de titluri de valoare de tip participație către un cumpărător unic sau un număr limitat de cumpărători fără o ofertă publică.
Rezidența emitentului (Residency of issuer): unitatea emitentă este definită ca rezident al țării raportoare atunci când centrul său de interes economic este situat pe teritoriul economic al țării raportoare, respectiv dacă desfășoară activități economice pe acest teritoriu pe o perioadă relativ lungă (un an sau mai mult).
Securitizare (Securitisation) este definită la articolul 1 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
Societăți de asigurare (Insurance corporations) sunt societăți și cvasisocietăți financiare a căror funcție principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din mutualizarea riscurilor, în principal sub formă de asigurări directe sau reasigurări (SEC 2010, punctele 2.100-2.104).
Societăți nefinanciare (Non-financial corporations) sunt unități instituționale dotate cu personalitate juridică, care sunt producători de piață și a căror activitate principală constă în producerea de bunuri și servicii nefinanciare. Acest sector include și cvasisocietățile nefinanciare (punctele 2.45-2.54 din SEC 2010)
Societăți vehicul investițional angajate în tranzacții de securitizare (SVI) [Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (FVCs)] sunt definite la articolul 1 alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 1075/2013 (BCE/2013/40).
Titluri de natura datoriei (Debt securities) sunt instrumente financiare negociabile care servesc drept dovadă a existenței datoriei, care sunt tranzacționate de obicei pe piețele secundare sau care pot fi compensate pe piață, și care nu conferă deținătorului niciun drept de proprietate asupra instituției emitente.
Titluri de natura datoriei pe termen lung (Long-term debt securities) cuprind toate emisiunile de titluri de natura datoriei cu o scadență inițială pe termen lung mai mare de un an; titlurile de valoare pe termen lung sunt emise în general cu cupoane.
Titluri de natura datoriei pe termen scurt (Short-term debt securities) reprezintă toate emisiunile de titluri de natura datoriei având o scadență inițială pe termen scurt de un an sau mai puțin; titlurile de valoare pe termen scurt sunt emise în general cu discont. Această subpoziție nu include valorile mobiliare a căror negociabilitate, deși posibilă în teorie, este foarte redusă în practică.
Unități rezidente fictive (Notional resident units) sunt definite ca: (a) acele părți ale unităților nerezidente al căror centru de interes economic predominant (ceea ce, de obicei, înseamnă că realizează tranzacții economice timp de un an sau mai mulți ani) este situat pe teritoriul economic al țării; (b) unități nerezidente, în calitate de proprietari de terenuri sau clădiri pe teritoriul economic al țării, dar numai pentru tranzacții care au ca obiect aceste terenuri sau clădiri.
(1) În cazul în care agenții raportori se confruntă cu un aspect de ordin metodologic care nu este prevăzut în mod expres în prezenta orientare, aceștia ar trebui să aplice Sistemul european de conturi naționale și regionale revizuit („SEC 2010”) prevăzut în anexa A la Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(*1) „Alte monede” se referă la toate celelalte monede, inclusiv monedele naționale ale statelor membre din afara zonei euro.
(*2) Titlurile de natura datoriei, altele decât acțiunile, se referă la „valori mobiliare, altele decât acțiunile, cu excluderea instrumentelor financiare derivate”.
(*3) Emisiunile nete sunt solicitate numai în cazul în care BCN nu pot să transmită emisiunile nete sau răscumpărările.
((†)) Acțiunile cotate se referă la „acțiuni cotate, cu excluderea acțiunilor/unităților fondurilor de investiții și ale fondurilor de piață monetară”.
(2) A se vedea punctul 2.07 din SEC 2010.
(3) Regulamentul (UE) nr. 549/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 21 mai 2013 privind Sistemul european de conturi naționale și regionale din Uniunea Europeană (JO L 174, 26.6.2013, p. 1).
(4) Nu se colectează date pentru sectorul fondurilor de piață monetară.
(5) Nu se colectează date pentru sectorul fondurilor de investiții.
(6) În practică, fondurile de pensii nu emit titluri de natura datoriei.
(7) A se vedea punctele 2.17-2.20 din SEC 2010.
(8) A se vedea punctul 5.102 din SEC 2010.
(9) Categoria F.3 din SEC 2010.
(10) Categoria F.511 din SEC 2010.
(11) Categoria F.512 din SEC 2010.
(12) Categoria F.519 din SEC 2010.
(13) Blocul A pentru BCN și Blocul B pentru BRI.
(14) Nu este definită ca o tranzacție financiară; a se vedea punctele 5.158 și 6.59 din SEC 2010 și punctul 5 litera (b) din secțiunea 2 din prezenta anexă.
(15) Tranzacție pe o piață secundară care implică schimbarea deținătorului care nu este acoperită de aceste statistici.
(16) Considerată ca două tranzacții financiare; a se vedea punctele 5.96 și 6.25 din SEC 2010 și punctul 5 litera (a) subpunctul (ii) din secțiunea 2 din prezenta anexă.
(17) Tranzacție pe o piață secundară care implică schimbarea deținătorului care nu este acoperită de aceste statistici.
(18) Pentru mai multe informații cu privire la definiția „valorii la vedere”, a „valorii de piață” și a „valorii nominale”, a se vedea punctele 5.90, 7.38 și, respectiv, 7.39 din SEC 2010.
(19) Începând cu 1 ianuarie 1999, nu este necesară evaluarea cursului de schimb pentru valorile mobiliare emise de rezidenții naționali în euro (parte din Blocul A), iar valorile mobiliare emise de rezidenții naționali în euro/monede naționale (restul din Blocul A) se convertesc în euro prin aplicarea cursurilor de schimb stabilite în mod irevocabil la 31 decembrie 1998.
(20) A se vedea punctul 6.64 din SEC 2010.
11.6.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 208/335 |
ORIENTAREA (UE) 2021/835 A BĂNCII CENTRALE EUROPENE
din 26 martie 2021
de abrogare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2021/16)
CONSILIUL GUVERNATORILOR BĂNCII CENTRALE EUROPENE,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene, în special articolul 127 alineatul (2),
având în vedere Statutul Sistemului European al Băncilor Centrale și al Băncii Centrale Europene, în special articolele 5.1, 12.1 și 14.3,
întrucât:
(1) |
Modificările recente aduse Regulamentului (UE) nr. 1071/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/33) (1) și Regulamentului (UE) nr. 1409/2013 al Băncii Centrale Europene (BCE/2013/43) (2) impun revizuirea Orientării BCE/2014/15 (3), întrucât aceasta stabilește cerințele privind informațiile statistice colectate în temeiul, printre altele, al regulamentelor respective, care trebuie transmise Băncii Centrale Europene (BCE) de băncile centrale naționale (BCN). |
(2) |
Orientarea BCE/2014/15 a fost modificată semnificativ de mai multe ori (4). Întrucât sunt necesare modificări suplimentare, orientarea este reformată din motive de claritate și este divizată în următoarele noi orientări: (a) Orientarea (UE) 2021/830 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/11) (5) privind statisticile referitoare la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare; (b) Orientarea (UE) 2021/831 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/12) (6) privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare; (c) Orientarea (UE) 2021/833 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/14) (7) privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate; (d) Orientarea (UE) 2021/832 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/13) (8) privind cerințele de raportare pentru statisticile referitoare la plăți, și (e) Orientarea (UE) 2021/834 a Băncii Centrale Europene (BCE/2021/15) (9) privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la emisiunile de valori mobiliare. Prin urmare, Decizia BCE/2014/15 ar trebui abrogată. |
(3) |
Pentru a se asigura de eficacitatea colectării și analizei informațiilor statistice, BCN respectă cerințele de raportare prevăzute în Orientarea (UE) [2021/830 (BCE/2021/11) de la aceeași dată ca data aplicării cerințelor de raportare prevăzute în Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene (10) privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2), și anume 1 februarie 2022. Prin urmare, BCN ar trebui, de asemenea, să respecte Orientarea (UE) 2021/831 (BCE/2021/12), Orientarea (UE) 2021/832 (BCE/2021/13), Orientarea (UE) 2021/833 (BCE/2021/14) și Orientarea (UE) 2021/834 (BCE/2021/15) începând cu 1 februarie 2022. |
(4) |
Din motive de securitate juridică, Orientarea BCE/2014/15 ar trebui abrogată la data de la care BCN respectă aceste orientări reformate. Prin urmare, BCN ar trebui să respecte prezenta orientare de la 1 februarie 2022, |
ADOPTĂ PREZENTA ORIENTARE:
Articolul 1
Abrogare
(1) Orientarea BCE/2014/15 se abrogă.
(2) Trimiterile la orientarea abrogată se interpretează ca trimiteri la Orientarea (UE) 2021/830 (BCE/2021/11), la Orientarea (UE) 2021/831 (BCE/2021/12), la Orientarea (UE) 2021/833 (BCE/2021/14), la Orientarea (UE) 2021/832 (BCE/2021/13) și la Orientarea (UE) 2021/834 (BCE/2021/15), după caz și în conformitate cu tabelele de corespondență din anexele II-VI.
Articolul 2
Producerea de efecte
(1) Prezenta orientare produce efecte de la data notificării sale către băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro.
(2) Băncile centrale naționale ale statelor membre a căror monedă este euro și BCE respectă prezenta orientare de la 1 februarie 2022.
Articolul 3
Destinatari
Prezenta orientare se adresează tuturor băncilor centrale din Eurosistem.
Adoptată la Frankfurt pe Main, 26 martie 2021.
Pentru Consiliul guvernatorilor BCE
Președintele BCE
Christine LAGARDE
(1) Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (BCE/2013/33) (JO L 297, 7.11.2013, p. 1). Modificările recente aduse acestui regulament au fost reformate în Regulamentul (UE) 2021/379 din 22 ianuarie 2021 al Băncii Centrale Europene privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2] (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).
(2) Regulamentul (UE) nr. 1409/2013 al Băncii Centrale Europene din 28 noiembrie 2013 privind statisticile referitoare la plăți (BCE/2013/43) (JO L 352, 24.12.2013, p. 18).
(3) Orientarea BCE/2014/15 din 4 aprilie 2014 privind statisticile monetare și financiare (JO L 340, 26.11.2014, p. 1).
(4) Orientarea (UE) 2015/571 a Băncii Centrale Europene din 6 noiembrie 2014 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2014/43) (JO L 93, 9.4.2015, p. 82); Orientarea (UE) 2016/450 a Băncii Centrale Europene din 4 decembrie 2015 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2015/44) (JO L 86, 1.4.2016, p. 42).; Orientarea (UE) 2017/148 a Băncii Centrale Europene din 16 decembrie 2016 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2016/45) (JO L 26, 31.1.2017, p. 1); Orientarea (UE) 2018/877 a Băncii Centrale Europene din 1 iunie 2018 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2018/17) (JO L 154, 18.6.2018, p. 22); și Orientarea (UE) 2019/1386 a Băncii Centrale Europene din 7 iunie 2019 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2019/18) (JO L 232, 6.9.2019, p. 1).
(5) Orientarea (UE) 2021/830 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind statisticile referitoare la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (BCE/2021/11).
(6) Orientarea (UE) 2021/831 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (BCE/2021/12).
(7) Orientarea (UE) 2021/833 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate (BCE/2021/14).
(8) Orientarea (UE) 2021/832 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind cerințele de raportare pentru statisticile referitoare la plăți (BCE/2021/13).
(9) Orientarea (UE) 2021/834 a Băncii Centrale Europene din 26 martie 2021 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la emisiunile de valori mobiliare (BCE/2021/15).
(10) Regulamentul (UE) 2021/379 al Băncii Centrale Europene din 22 ianuarie 2021 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) (JO L 73, 3.3.2021, p. 16).
ANEXA I
ORIENTAREA ABROGATĂ CU LISTA MODIFICĂRILOR SUCCESIVE ALE ACESTEIA
Orientarea 2014/810/UE a Băncii Centrale Europene din 4 aprilie 2014 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2014/15) (JO L 340, 26.11.2014, p. 1). |
|
Orientarea (UE) 2015/571 a Băncii Centrale Europene din 6 noiembrie 2014 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2014/43) (JO L 93, 9.4.2015, p. 82). |
|
Orientarea (UE) 2016/450 a Băncii Centrale Europene din 4 decembrie 2015 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2015/44) (JO L 86, 1.4.2016, p. 42). |
|
Orientarea (UE) 2017/148 a Băncii Centrale Europene din 16 decembrie 2016 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2016/45) (JO L 26, 31.1.2017, p. 1). |
|
Orientarea (UE) 2018/877 a Băncii Centrale Europene din 1 iunie 2018 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2018/17) (JO L 154, 18.6.2018, p. 22). |
|
Orientarea (UE) 2019/1386 a Băncii Centrale Europene din 7 iunie 2019 de modificare a Orientării BCE/2014/15 privind statisticile monetare și financiare (BCE/2019/18) (JO L 232, 6.9.2019, p. 1). |
|
ANEXA II
TABEL DE CORESPONDENȚĂ
Orientarea BCE/2014/15 |
Orientarea (UE) 2021/830 privind statisticile referitoare la posturile din bilanț și ratele dobânzilor instituțiilor financiare monetare (BCE/2021/11) |
articolul 1 punctul 1 |
articolul 1 |
articolul 1 punctul 2 |
articolul 32 |
articolul 1 punctul 3 literele (a) și (b) |
articolul 31 |
articolul 2 |
articolul 2 |
articolul 3 punctul 1 și articolul 7 punctul 1 |
articolele 3 și 4 |
articolul 3 punctul 2, articolul 7 punctul 2, articolul 21 punctul 2 și articolul 22 punctul 2 |
articolul 9 |
articolul 3 punctul 3 prima teză, articolul 21 punctul 3 și articolul 22 punctul 3 |
articolul 10 |
articolul 3 punctul 3 a doua teză |
articolul 30 punctul 3. |
articolul 3 punctul 4 |
articolul 30 punctul 2. |
articolul 3 punctul 5 litera (b) și articolul 10 punctul 3 |
articolul 8 |
articolul 3 punctul 5 litera (c) |
articolul 30 punctul 7. |
articolul 4 |
articolul 30 punctul 4. |
articolul 5 |
— |
articolul 6 |
articolele 22-24 |
articolul 8 punctele 1-3 |
articolul 19 |
articolul 8 punctul 2 și articolul 9 punctul 2 |
articolul 21 |
articolul 9 punctul 1 |
articolul 20 |
articolul 10 |
articolul 5 |
articolul 11 |
articolele 25-26 |
articolul 14 |
— |
articolul 17 |
articolele 11-14 |
articolul 17a |
articolele 15-18 |
articolul 21 punctele 1-4 |
articolul 7 |
articolul 22 punctul 1 |
articolul 6 |
articolul 27 |
articolul 30 punctul 1. |
articolul 28 |
articolul 33 |
articolul 29 |
articolul 34 |
articolul 30 |
articolul 35 |
Anexa I |
— |
anexa II partea 1 (tabelele 3a, 3b și 4) |
anexa II partea 2 |
anexa II partea 3 |
anexa VI |
anexa II părțile 4 și 10 |
anexa II partea 1 |
anexa II partea 5 |
anexa V partea 1 |
anexa II partea 6 |
anexa V partea 2 |
anexa II partea 7 |
anexa II partea 3 |
anexa II partea 8 |
anexa VII |
anexa II părțile 13-15 |
anexa III |
anexa II partea 15a |
anexa IV |
anexa II partea 19 |
anexa II partea 5 |
anexa II partea 20 |
anexa II partea 4 |
anexa III |
— |
anexa IV |
anexa I |
ANEXA III
TABEL DE CORESPONDENȚĂ
Orientarea BCE/2014/15 |
Orientarea (UE) 2021/832 privind cerințele de raportare pentru statisticile referitoare la plăți (BCE/2021/13) |
articolul 1 punctul 1 |
articolul 1 |
articolul 1 punctul 2 |
articolul 4 punctul 3 |
articolul 1 punctul 3 litera (d) |
articolul 5 |
articolul 2 |
articolul 2 |
articolul 18 punctul 1 |
articolul 3 punctele 1 și 2 |
articolul 18 punctul 2 |
articolul 3 punctul 4, articolul 4 punctele 1 și 2 |
articolul 18 punctul 3 |
articolul 7 |
articolul 18 punctul 4 |
articolul 8 |
articolul 27 |
articolul 6 |
articolul 28 |
articolul 9 |
articolul 29 |
articolul 10 |
articolul 32 |
— |
articolul 33 |
articolul 12 |
— |
articolul 13 |
partea 16 din anexa II |
anexă |
anexa II partea 16 tabelul 1 |
— |
anexa II partea 16 tabelul 1 – Mijloacele de decontare folosite de instituțiile de credit |
anexă tabelul a |
anexa II partea 16 tabelul 2 |
anexă tabelul a |
anexa II partea 16 tabelul 3 |
— |
anexa II partea 16 tabelul 4 |
— |
anexa II partea 16 tabelul 5 |
anexă tabelul b |
anexa II partea 16 tabelul 6 |
anexă tabelul c |
anexa II partea 16 tabelul 7 |
anexă tabelul d |
secțiunea 2 |
articolul 3 punctul 3. |
anexa III |
articolul 9 și considerentul 10 |
ANEXA IV
TABEL DE CORESPONDENȚĂ
Orientarea BCE/2014/15 |
Orientarea (UE) 2021/831 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la intermediarii financiari, alții decât instituțiile financiare monetare (BCE/2021/12) |
articolul 1 punctul 1. |
articolul 1 |
articolul 1 punctul 2. |
articolul 20 |
articolul 1 punctul 3 litera (a) |
articolul 18 |
articolul 2 |
articolul 2 |
articolul 15 |
secțiunea 6 |
articolul 19 |
secțiunea 2 |
articolul 20 |
secțiunea 5 |
articolul 23 |
secțiunea 7 |
articolul 26 |
secțiunea 4 |
articolul 26a |
secțiunea 3 |
articolul 27 |
articolul 19 |
articolul 28 |
articolul 21 |
articolul 29 |
articolul 22 |
anexa II partea 11 |
anexa I partea 4 |
anexa II partea 17 |
anexa I partea 1 și articolul 3 punctul 1 literele (a) și (b) |
anexa II partea 18 |
articolul 12 punctul 1 și articolul 13 punctul 3. |
anexa II partea 21 |
anexa I partea 5 |
anexa II partea 22 |
— |
anexa II partea 23 |
anexa I partea 2 și articolul 6 punctul 1 literele (a) și (c) |
— |
anexa I partea 3 |
anexa II partea 24 |
articolul 9 punctul 1 literele (a) și (c) |
anexa III |
articolul 21 |
anexa IV |
anexa II |
ANEXA V
TABEL DE CORESPONDENȚĂ
Orientarea BCE/2014/15 |
Orientarea (UE) 2021/833 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la datele bancare consolidate (BCE/2021/14) |
articolul 1 punctul 1 |
articolul 1 |
articolul 1 punctul 2 |
articolul 4 |
articolul 2 |
articolul 2 |
articolul 12 punctul 1 |
articolul 3 |
articolul 12 punctul 4 |
articolul 3 |
articolul 12 punctul 2 |
articolul 4 |
articolul 12 punctul 3 |
articolul 5 |
articolul 27 |
articolul 6 |
articolul 28 |
articolul 7 |
articolul 29 |
articolul 8 |
articolul 32 |
articolul 9 |
articolul 33 |
articolul 10 |
anexa II partea 9 tabelul 1 (anual) |
anexa I |
anexa II partea 9 tabelul 2 (trimestrial) |
anexa II |
anexa III |
articolul 7 |
ANEXA VI
TABEL DE CORESPONDENȚĂ
Orientarea BCE/2014/15 |
Orientarea (UE) 2021/834 privind informațiile statistice care trebuie raportate cu privire la emisiunile de valori mobiliare (BCE/2021/15) |
articolul 1 punctul 1 |
articolul 1 |
articolul 2 |
articolul 2 |
articolul 16 punctele 1 și 3 |
articolul 3 |
articolul 16 punctul 2 |
articolul 4 |
articolul 1 punctul 3 litera (c) |
articolul 5 |
articolul 27 |
articolul 6 |
— |
articolul 7 |
articolul 28 |
articolul 8 |
articolul 30 |
articolul 9 |
articolul 29 |
articolul 10 |
partea 12 din anexa ii |
anexa i |
anexa III |
articolul 8 |
ANEXA VII
TABEL DE CORESPONDENȚĂ
Orientarea BCE/2014/15 |
Regulamentul (UE) 2021/379 privind posturile din bilanț ale instituțiilor de credit și ale sectorului instituții financiare monetare (BCE/2021/2) |
articolul 3 punctul 5 litera (a) prima teză |
articolul 9 punctul 1 litera (b) prima teză |
articolul 3 punctul 5 litera (a) a doua teză |
articolul 9 punctul 4 prima și a doua teză |