ISSN 1977-0782 |
||
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 168 |
|
![]() |
||
Ediţia în limba română |
Legislaţie |
Anul 64 |
|
|
|
(1) Text cu relevanță pentru SEE |
RO |
Actele ale căror titluri sunt tipărite cu caractere drepte sunt acte de gestionare curentă adoptate în cadrul politicii agricole şi care au, în general, o perioadă de valabilitate limitată. Titlurile celorlalte acte sunt tipărite cu caractere aldine şi sunt precedate de un asterisc. |
II Acte fără caracter legislativ
REGULAMENTE
12.5.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 168/1 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/763 AL COMISIEI
din 23 aprilie 2021
de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare pentru aplicarea Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului și a Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește raportarea în scopuri de supraveghere și publicarea cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 430 alineatul (7) al cincilea paragraf și articolul 434a al cincilea paragraf,
având în vedere Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului (2), în special articolul 45i alineatele (5) și (6),
întrucât:
(1) |
Lista termenilor și condițiilor privind nivelul minim armonizat al capacității totale de absorbție a pierderilor (Total Loss-Absorbing Capacity – TLAC) („standardul TLAC”) pentru instituțiile de importanță sistemică globală (G-SII) („cerința TLAC”) a fost introdusă în legislația Uniunii prin Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului (3) care modifică Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Majorarea specifică instituției care se aplică în cazul G-SII și cerința specifică instituției care se aplică în cazul instituțiilor care nu sunt G-SII, denumite cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL), au fost stabilite prin modificări specifice aduse Directivei 2014/59/UE care au fost introduse prin Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului (4). Cerințele în materie de raportare și de publicare atât pentru standardul TLAC, cât și pentru MREL sunt acum incluse în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, respectiv, în Directiva 2014/59/UE. |
(2) |
Întrucât standardul TLAC și MREL urmăresc același obiectiv, și anume asigurarea faptului că instituțiile și entitățile stabilite în Uniune au o capacitate suficientă de absorbție a pierderilor și de recapitalizare, cele două cerințe ar trebui să fie elemente complementare ale unui cadru comun. Prin urmare, este oportun să se stabilească un set de modele pentru raportarea și publicarea de informații armonizate privind cerința de fonduri proprii și datorii eligibile care se aplică în cazul G-SII și al filialelor semnificative ale G-SII din afara UE (TLAC) și privind MREL specifică instituției care se aplică în cazul tuturor instituțiilor. |
(3) |
În temeiul articolului 434a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare care urmează să fie elaborate de Autoritatea Bancară Europeană (ABE) cu scopul de a stabili formate uniforme pentru publicarea de informații trebuie să vizeze menținerea consecvenței dintre formatele de publicare și standardele internaționale privind publicarea informațiilor, astfel încât să se faciliteze comparabilitatea informațiilor. Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară (BCBS) a publicat în decembrie 2018 cerințele de publicare actualizate aferente pilonului 3, inclusiv cerințe privind publicarea de informații legate de TLAC. Formatele pentru publicarea informațiilor și instrucțiunile conexe prevăzute în prezentul regulament ar trebui, prin urmare, să fie în concordanță cu cerințele de publicare actualizate ale BCBS. |
(4) |
Pentru a se asigura că nu se majorează în mod nejustificat costurile de conformare ale instituțiilor și că se menține calitatea datelor, obligațiile în materie de raportare și de publicare ar trebui să fie aliniate în cea mai mare măsură posibilă între ele, inclusiv în ceea ce privește conținutul, dar și frecvența acestora. De asemenea, la articolul 45i alineatul (5) al treilea paragraf și la articolul 45i alineatul (6) al treilea paragraf din Directiva 2014/59/UE se prevede în mod explicit obligația de aliniere a standardelor tehnice de punere în aplicare privind obligațiile în materie de raportare și de publicare de informații în cazul TLAC și MREL. Prin urmare, este oportun să se stabilească, într-un singur regulament, standarde aplicabile atât în cazul raportării, cât și al publicării de informații cu privire la TLAC și MREL. În același timp, granularitatea și frecvența atât a raportării, cât și a publicării de informații ar trebui ajustate în mod corespunzător, având în vedere cerințele prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și, respectiv, în Directiva 2014/59/UE, precum și necesitatea de asigurare a îndeplinirii în orice moment a cerințelor respective de către instituții. |
(5) |
Directiva 2014/59/UE prevede obligația de a raporta informațiile privind MREL atât autorităților competente, cât și autorităților de rezoluție. Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prevede obligația de a raporta informațiile privind TLAC numai autorităților competente. Cu toate acestea, în temeiul articolului 45d alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile aplicabilă în cazul unei entități de rezoluție care este o G-SII sau parte a unei G-SII constă în cerința TLAC și eventualele majorări suplimentare. Prin urmare, este oportun să se asigure că autoritățile de rezoluție obțin informații privind TLAC de la G-SII în cadrul rapoartelor privind MREL prezentate de G-SII. Acest lucru nu ar trebui să aducă atingere acordurilor încheiate de autoritățile competente și de autoritățile de rezoluție pentru a reduce la minimum fluxurile de date. |
(6) |
Din considerente de comparabilitate și securitate juridică, articolul 45i alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE prevede obligația ABE de a elabora proiecte de standarde tehnice de punere în aplicare care să precizeze o modalitate standardizată de furnizare a informațiilor cu privire la ordinea de prioritate a fondurilor proprii și a datoriilor care pot face obiectul recapitalizării interne, aplicabilă în procedurile de insolvență naționale în fiecare stat membru. Prin urmare, autoritățile de rezoluție respective ar trebui să pună la dispoziția instituțiilor aflate în jurisdicția lor informații standardizate privind ierarhiile în materie de insolvență din fiecare stat membru, precum și actualizări în timp util ale acestora. Informațiile respective ar trebui să prezinte în mod standardizat ierarhiile în materie de insolvență. |
(7) |
În ceea ce privește datoriile care pot face obiectul recapitalizării interne care sunt reglementate de legislația unei țări terțe, articolul 45i alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE prevede, de asemenea, obligația ca proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare care urmează să fie elaborate de ABE să precizeze o modalitate standardizată de furnizare a informațiilor care să indice țările terțe ale căror legi reglementează respectivele datorii și, pentru fiecare țară terță identificată, dacă respectivele datorii conțin o clauză contractuală prin care se recunoaște că datoriile respective pot face obiectul competențelor de reducere a valorii și de conversie în temeiul directivei menționate anterior. Având în vedere necesitatea de evaluare suplimentară a nivelului de granularitate pentru raportarea acestor elemente, ABE va elabora și transmite Comisiei, separat și în timp util, modelele și instrucțiunile aferente, astfel încât atât autoritățile competente, cât și autoritățile de rezoluție să aibă acces la informațiile respective în mod regulat. Lipsa acestor câteva elemente suplimentare nu va afecta și nici nu va întârzia aplicarea cerințelor de raportare prevăzute în prezentul regulament. |
(8) |
Entitățile care publică informații ar trebui să țină seama de orientările relevante emise de ABE atunci când evaluează dacă informațiile sunt semnificative, considerate ca fiind proprietate sau confidențiale în conformitate cu articolul 432 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
(9) |
Obligația de a raporta și de a publica informații privind TLAC prevăzută la articolul 430 alineatul (1) litera (b), la articolul 437a și la articolul 447 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se aplică de la 27 iunie 2019, în conformitate cu articolul 3 alineatul (3) al doilea paragraf din Regulamentul (UE) 2019/876. În consecință, odată cu intrarea în vigoare a prezentului regulament, G-SII și filialele semnificative ale G-SII din afara UE ar trebui să publice imediat informații privind TLAC utilizând modelele și urmând instrucțiunile prevăzute în prezentul regulament. În schimb, raportarea cu privire la cerința TLAC în conformitate cu prezentul regulament ar trebui să înceapă să se aplice numai de la 28 iunie 2021, astfel încât instituțiile și autoritățile competente să aibă suficient timp pentru a pune în aplicare cerințele relevante. |
(10) |
În ceea ce privește MREL, obligațiile de raportare prevăzute în Directiva 2014/59/UE urmează să se aplice cel târziu de la 28 decembrie 2020. Cu toate acestea, din aceleași motive ca și în cazul TLAC, toate instituțiile ar trebui să raporteze informații privind MREL utilizând modelele și urmând instrucțiunile prevăzute în prezentul regulament începând cu 28 iunie 2021. În schimb, data de aplicare a obligațiilor de publicare de informații privind MREL ar trebui să coincidă cu încheierea perioadei de tranziție în temeiul articolului 45m alineatul (1) al treilea paragraf din Directiva 2014/59/UE, și anume cel mai devreme 1 ianuarie 2024. |
(11) |
Dată fiind necesitatea instituțiilor, autorităților competente și a autorităților de rezoluție de a-și adapta sistemele electronice și de raportare la cerințele prevăzute în prezentul regulament, data de transmitere a raportării trimestriale pentru datele referitoare la data de referință 30 iunie 2021 ar trebui să fie stabilită la 30 septembrie 2021 cel târziu. |
(12) |
Prezentul regulament are la bază proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de către ABE. |
(13) |
ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (5), |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
TITLUL I
RAPORTAREA ÎN SCOPURI DE SUPRAVEGHERE
Articolul 1
Date de referință ale raportării
Entitățile supuse cerințelor de raportare în ceea ce privește capacitatea totală de absorbție a pierderilor (TLAC) și cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) pe bază individuală sau consolidată (entități raportoare) trebuie să transmită informațiile autorităților competente și autorităților de rezoluție, în forma lor de la următoarele date de referință ale raportării:
(a) |
în cazul raportării trimestriale: 31 martie, 30 iunie, 30 septembrie și 31 decembrie; |
(b) |
în cazul raportării bianuale: 30 iunie și 31 decembrie; |
(c) |
în cazul raportării anuale: 31 decembrie. |
Articolul 2
Date de transmitere
(1) Entitățile raportoare trebuie să transmită informațiile autorităților competente și autorităților de rezoluție, până la sfârșitul programului de lucru, la următoarele date de transmitere:
(a) |
în cazul raportării trimestriale: 19 mai, 18 august, 18 noiembrie și 18 februarie, cu excepția datelor referitoare la data de referință 30 iunie 2021, în cazul cărora data de transmitere este 30 septembrie 2021 cel târziu; |
(b) |
în cazul raportării bianuale: 18 august și 18 februarie; |
(c) |
în cazul raportării anuale: 18 februarie. |
(2) În cazul în care ziua de transmitere coincide cu o zi de sărbătoare legală în statul membru al autorității competente sau al autorității de rezoluție căreia trebuie să i se transmită informațiile menționate la alineatul (1) sau cu o zi de sâmbătă ori duminică, informațiile respective trebuie transmise până la sfârșitul programului de lucru al următoarei zi lucrătoare.
(3) Entitățile raportoare pot prezenta cifre care nu au făcut obiectul opiniei unui auditor extern (cifre neauditate). În cazul în care cifrele auditate de un auditor extern care exprimă o opinie de audit (cifre auditate) se abat de la cifrele neauditate prezentate, entitățile raportoare trebuie să prezinte fără întârzieri nejustificate cifrele revizuite auditate.
(4) Entitățile raportoare trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție orice alte corecții efectuate, fără întârzieri nejustificate.
Articolul 3
Formatul și frecvența raportării pe bază individuală de către entitățile de rezoluție
(1) Entitățile de rezoluție care nu au filiale și care fac obiectul cerințelor prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45e din directiva respectivă trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații pe bază individuală, după cum urmează:
(a) |
informațiile privind indicatorii-cheie, astfel cum se specifică în coloana 0010 din modelul 1 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 1 din anexa II la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile privind componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloana 0010 din modelul 2 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.1 din anexa II la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile privind structura de finanțare a datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în modelul 4 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.3 din anexa II la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile privind instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe, astfel cum se specifică în modelul 7 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4 din anexa II la prezentul regulament. |
(2) Entitățile de rezoluție trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații privind defalcarea fondurilor proprii și a datoriilor în funcție de rangul de prioritate în caz de insolvență, astfel cum se specifică în modelul 6 din anexa I, pe bază individuală, cu o frecvență trimestrială, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.2 din anexa II.
(3) Pe lângă informațiile menționate la alineatele (1) și (2), entitățile de rezoluție care fac obiectul cerinței prevăzute la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pe bază individuală în conformitate cu articolul 6 alineatul (1a) din regulamentul respectiv trebuie să transmită autorităților de rezoluție și autorităților competente informații pe bază individuală, după cum urmează:
(a) |
informațiile privind indicatorii-cheie, astfel cum se specifică în coloana 0020 din modelul 1 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 1 din anexa II la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile privind componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloanele 0020 și 0030 din modelul 2 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.1 din anexa II la prezentul regulament. |
Articolul 4
Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată de către entitățile de rezoluție
(1) Entitățile de rezoluție care fac obiectul cerințelor prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE pe bază consolidată în conformitate cu articolul 45e din directiva respectivă trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații pe bază consolidată, după cum urmează:
(a) |
informațiile privind indicatorii-cheie, astfel cum se specifică în coloana 0010 din modelul 1 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 1 din anexa II la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile privind componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloana 0010 din modelul 2 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.1 din anexa II la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile privind structura de finanțare a datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în modelul 4 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.3 din anexa II la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile privind instrumentele reglementate de legislația țărilor terțe, astfel cum se specifică în modelul 7 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4 din anexa II la prezentul regulament. |
(2) Pe lângă informațiile menționate la alineatul (1), entitățile de rezoluție care fac obiectul cerinței prevăzute la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pe bază consolidată în conformitate cu articolul 11 alineatul (3a) din regulamentul respectiv trebuie să transmită autorităților de rezoluție și autorităților competente informații pe bază individuală, după cum urmează:
(a) |
informațiile privind indicatorii-cheie, astfel cum se specifică în coloana 0020 din modelul 1 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 1 din anexa II la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile privind componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloanele 0020 și 0030 din modelul 2 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.1 din anexa II la prezentul regulament. |
Articolul 5
Formatul și frecvența raportării pe bază individuală de către entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție și de către filialele semnificative ale instituțiilor de importanță sistemică globală din afara UE
(1) Entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție și care fac obiectul cerințelor prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE pe bază individuală în conformitate cu articolul 45f din directiva respectivă trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații pe bază individuală, după cum urmează:
(a) |
informațiile privind cuantumul și componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloana 0010 din modelul 3 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.2 din anexa II la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile privind structura de finanțare a datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în modelul 4 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.3 din anexa II la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile privind instrumentele reglementate de legislația țărilor terțe, astfel cum se specifică în modelul 7 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4 din anexa II la prezentul regulament. |
(2) Entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații privind defalcarea fondurilor proprii și a datoriilor în funcție de rangul de prioritate în caz de insolvență, astfel cum se specifică în modelul 5 din anexa I, pe bază individuală, cu o frecvență trimestrială, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 3.1 din anexa II.
(3) Pe lângă informațiile menționate la alineatele (1) și (2), entitățile care sunt filiale semnificative ale instituțiilor de importanță sistemică globală (G-SII) din afara UE și care fac obiectul cerinței prevăzute la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pe bază individuală în conformitate cu articolul 6 alineatul (1a) din regulamentul respectiv trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații privind cuantumul și componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloana 0020 a modelului 3 din anexa I la prezentul regulament, pe bază individuală, cu o frecvență trimestrială, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.2 din anexa II la prezentul regulament.
Articolul 6
Formatul și frecvența raportării pe bază consolidată de către entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție și de către filialele semnificative ale instituțiilor de importanță sistemică globală din afara UE
(1) Entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție și care fac obiectul cerințelor prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE pe bază consolidată în conformitate cu articolul 45f din directiva respectivă trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații pe bază consolidată, după cum urmează:
(a) |
informațiile privind cuantumul și componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloana 0010 din modelul 3 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.2 din anexa II la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile privind structura de finanțare a datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în modelul 4 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.3 din anexa II la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile privind instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe, astfel cum se specifică în modelul 7 din anexa I la prezentul regulament, se raportează trimestrial, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 4 din anexa II la prezentul regulament. |
(2) Pe lângă informațiile menționate la alineatul (1), entitățile care sunt filiale semnificative ale G-SII din afara UE și care fac obiectul cerinței prevăzute la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pe bază consolidată în conformitate cu articolul 11 alineatul (3a) din regulamentul respectiv trebuie să transmită autorităților competente și autorităților de rezoluție informații privind cuantumul și componența fondurilor proprii și datoriilor eligibile, astfel cum se specifică în coloana 0020 din modelul 3 din anexa I la prezentul regulament, pe bază consolidată, cu o frecvență trimestrială, în conformitate cu instrucțiunile din partea II punctul 2.2 din anexa II la prezentul regulament.
Articolul 7
Formatele pentru schimbul de date și informațiile asociate procesului de transmitere
(1) Entitățile raportoare trebuie să transmită informații în conformitate cu prezentul regulament în formatele și prezentările pentru schimbul de date specificate de autoritățile competente sau de autoritățile de rezoluție și în conformitate cu definițiile punctelor de date incluse în modelul privind punctele de date și în normele de validare prevăzute în anexa III la prezentul regulament.
(2) Atunci când transmit informații în conformitate cu prezentul regulament, entitățile raportoare trebuie să respecte următoarele:
(a) |
informațiile care nu sunt necesare sau care nu se aplică nu sunt incluse în datele transmise; |
(b) |
valorile numerice se transmit după cum urmează:
|
(c) |
instituțiile sunt identificate exclusiv cu ajutorul identificatorului entității juridice (LEI). Entitățile juridice și contrapărțile, altele decât instituțiile, sunt identificate cu ajutorul LEI în cazul în care acesta este disponibil. |
(3) Informațiile transmise de către entitățile raportoare în conformitate cu prezentul regulament trebuie să fie însoțite de următoarele informații:
(a) |
data de referință a raportării și perioada de referință; |
(b) |
moneda de raportare; |
(c) |
standardul de contabilitate; |
(d) |
LEI al instituției raportoare; |
(e) |
domeniul de aplicare al consolidării. |
Articolul 8
Prezentarea standardizată a ordinii de prioritate în caz de insolvență
(1) În formatul standardizat specificat în anexa IV, autoritățile de rezoluție trebuie să compileze informații cu privire la ordinea de prioritate a elementelor în procedurile naționale de insolvență. Autoritățile de rezoluție trebuie să actualizeze informațiile respective atunci când apar modificări, fără întârzieri nejustificate.
(2) Autoritățile de rezoluție trebuie să publice informațiile menționate la alineatul (1) pentru a le pune la dispoziția instituțiilor care fac obiectul supravegherii lor.
TITLUL II
PUBLICAREA DE INFORMAȚII DE CĂTRE INSTITUȚII
Articolul 9
Frecvența de publicare și datele de publicare
(1) Publicarea menționată la articolul 10 alineatul (1) se realizează trimestrial. Publicarea menționată la articolul 10 alineatul (2) se realizează semestrial.
(2) Publicarea menționată la articolul 11 alineatul (1) și la articolul 14 alineatul (1) se realizează semestrial. Publicarea menționată la articolul 11 alineatul (2) și la articolul 14 alineatul (2) se realizează anual.
(3) Publicarea menționată la articolul 12 alineatul (1) se realizează trimestrial. Publicarea menționată la articolul 12 alineatul (2) se realizează semestrial.
(4) Publicarea menționată la articolul 13 alineatul (1) se realizează semestrial. Publicarea menționată la articolul 13 alineatul (2) se realizează anual.
(5) Publicarea menționată la articolul 15 se realizează după cum urmează:
(a) |
semestrial, în cazul în care entitatea care publică informațiile este o instituție mare; |
(b) |
anual, în cazul în care entitatea care publică informațiile nu este nici o instituție mare, nici o instituție mică și cu un grad redus de complexitate. |
(6) În sensul publicării de informații, entitățile care publică informații trebuie să respecte următoarele:
(a) |
publicarea anuală a informațiilor se realizează la aceeași dată la care instituțiile își publică situațiile financiare sau cât mai curând posibil după această dată; |
(b) |
publicarea semestrială și trimestrială a informațiilor se realizează la aceeași dată la care instituțiile își publică rapoartele financiare pentru perioada corespunzătoare, după caz, sau cât mai curând posibil după această dată; |
(c) |
orice decalaj între data publicării informațiilor solicitate în temeiul prezentului titlu și data publicării situațiilor financiare relevante trebuie să fie rezonabil și, în orice caz, nu trebuie să depășească termenul stabilit de autoritățile competente în temeiul articolului 106 din Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului (6). |
Articolul 10
Publicarea indicatorilor-cheie privind fondurile proprii și datoriile eligibile și a cerințelor de fonduri proprii și datorii eligibile de către entitățile de rezoluție
(1) Entitățile identificate drept entități de rezoluție care sunt G-SII sau care fac parte dintr-o G-SII trebuie să publice informațiile prevăzute la articolul 447 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și la articolul 45i alineatul (3) literele (a) și (c) din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu modelul EU KM2 din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(2) Entitățile identificate drept entități de rezoluție care nu sunt G-SII sau care nu fac parte dintr-o G-SII trebuie să publice informațiile prevăzute la articolul 45i alineatul (3) literele (a) și (c) din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu modelul EU KM2 din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
Articolul 11
Publicarea componenței fondurilor proprii și datoriilor eligibile de către entitățile de rezoluție
(1) Entitățile identificate drept entități de rezoluție care sunt G-SII sau care fac parte dintr-o G-SII trebuie să publice informațiile prevăzute la articolul 437a literele (a), (c) și (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, precum și informațiile privind componența fondurilor proprii și a datoriilor eligibile prevăzute la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, în conformitate cu modelul EU TLAC1 din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(2) Entitățile identificate drept entități de rezoluție care nu sunt G-SII sau care nu fac parte dintr-o G-SII trebuie să publice informațiile privind componența fondurilor proprii și a datoriilor eligibile prevăzute la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, în conformitate cu modelul EU TLAC1 din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
Articolul 12
Publicarea indicatorilor-cheie și a capacității interne de absorbție a pierderilor de către entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție
(1) Entitățile care sunt filiale semnificative ale G-SII din afara UE și care nu sunt ele însele entități de rezoluție trebuie să publice următoarele informații în conformitate cu modelul EU ILAC din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament:
(a) |
informațiile necesare în conformitate cu articolul 437a literele (a), (c) și (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
(b) |
informațiile necesare în conformitate cu articolul 447 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; |
(c) |
informațiile necesare în conformitate cu articolul 45i alineatul (3) literele (a) și (c) din Directiva 2014/59/UE; |
(d) |
informațiile privind componența fondurilor proprii și a datoriilor eligibile necesare în conformitate cu articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE. |
(2) Entitățile, altele decât filialele semnificative ale G-SII din afara UE, care nu sunt ele însele entități de rezoluție trebuie să publice următoarele informații în conformitate cu modelul EU ILAC din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament:
(a) |
informațiile necesare în conformitate cu articolul 45i alineatul (3) literele (a) și (c) din Directiva 2014/59/UE; |
(b) |
informațiile privind componența fondurilor proprii și a datoriilor eligibile necesare în conformitate cu articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE. |
Articolul 13
Publicarea ordinii de prioritate a creditorilor de către entitățile care nu sunt entități de rezoluție
(1) Entitățile, altele decât filialele semnificative ale G-SII din afara UE, care nu sunt ele însele entități de rezoluție trebuie să publice informațiile privind profilul de scadență și ordinea de prioritate în procedura de insolvență obișnuită prevăzute la articolul 437a literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, în conformitate cu modelul EU TLAC2a din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(2) Entitățile, altele decât filialele semnificative ale G-SII din afara UE, care nu sunt ele însele entități de rezoluție trebuie să publice informațiile privind profilul de scadență și ordinea de prioritate în procedura de insolvență obișnuită prevăzute la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, în conformitate cu modelul EU TLAC2b din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
Entitățile menționate la primul paragraf de la prezentul alineat pot alege să utilizeze modelul EU TLAC2a în locul modelului EU TLAC2b pentru a publica informațiile cu privire la profilul de scadență și ordinea de prioritate în procedura de insolvență obișnuită prevăzute la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE.
Articolul 14
Publicarea ordinii de prioritate a creditorilor de către entitățile de rezoluție
(1) Entitățile identificate drept entități de rezoluție care sunt G-SII sau care fac parte dintr-o G-SII trebuie să publice informațiile privind profilul de scadență și ordinea de prioritate în procedura de insolvență obișnuită prevăzute la articolul 437a literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu modelul EU TLAC3a din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(2) Entitățile identificate drept entități de rezoluție care nu sunt G-SII sau care nu fac parte dintr-o G-SII trebuie să publice informațiile privind profilul de scadență și ordinea de prioritate în procedura de insolvență obișnuită prevăzute la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, în conformitate cu modelul EU TLAC3b din anexa V la prezentul regulament și cu instrucțiunile relevante prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
Entitățile menționate la primul paragraf de la prezentul alineat pot alege să utilizeze modelul EU TLAC3a în locul modelului EU TLAC3b pentru a publica informațiile cu privire la profilul de scadență și ordinea de prioritate în procedura de insolvență obișnuită prevăzute la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE.
Articolul 15
Publicarea principalelor caracteristici ale fondurilor proprii și datoriilor eligibile
Entitățile identificate drept entități de rezoluție care sunt G-SII sau care fac parte dintr-o G-SII, precum și entitățile care sunt filiale semnificative ale G-SII din afara UE și care nu sunt ele însele entități de rezoluție trebuie să publice informațiile prevăzute la articolul 437a litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, în conformitate cu actul de punere în aplicare menționat la articolul 434a din regulamentul respectiv.
Articolul 16
Norme generale privind publicarea
(1) În cazul în care entitățile care publică informații pot omite una sau mai multe informații în conformitate cu articolul 432 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, rândurile sau coloanele relevante din modelele sau tabelele prevăzute în prezentul regulament pot fi lăsate necompletate, iar numerotarea rândurilor sau a coloanelor ulterioare nu se modifică.
(2) Entitățile care publică informațiile trebuie să noteze în mod clar în modelul sau tabelul relevant rândurile sau coloanele necompletate și motivul pentru care au omis publicarea respectivelor informații.
(3) Descrierea calitativă și orice alte informații suplimentare necesare care însoțesc informațiile cantitative în conformitate cu articolul 431 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să fie suficient de clare și cuprinzătoare, astfel încât utilizatorii informațiilor publicate să poată să înțeleagă informațiile cantitative, și trebuie menționate lângă modelele pe care le descriu.
(4) Entitățile care publică informațiile trebuie să respecte următoarele aspecte legate de publicarea valorilor numerice:
(a) |
datele monetare cantitative se publică cu o precizie minimă de milioane de unități; |
(b) |
datele cantitative publicate sub formă de „Procent” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale. |
(5) Entitățile care publică informațiile trebuie să însoțească informațiile publicate cu următoarele:
(a) |
data de referință a publicării și perioada de referință; |
(b) |
moneda în care sunt exprimate datele publicate; |
(c) |
denumirea și, dacă este cazul, identificatorul entității juridice (LEI) al entității care publică informații; |
(d) |
dacă este cazul, standardul de contabilitate și |
(e) |
dacă este cazul, domeniul de aplicare a consolidării. |
TITLUL III
DISPOZIȚII FINALE
Articolul 17
Intrare în vigoare și aplicare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Titlul I se aplică de la 28 iunie 2021.
Titlul II se aplică de la 1 iunie 2021 în ceea ce privește informațiile de publicat în conformitate cu articolul 437a și cu articolul 447 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și de la data aplicării cerințelor de publicare în conformitate cu articolul 3 alineatul (1) al treilea paragraf din Directiva (UE) 2019/879 în ceea ce privește informațiile de publicat în conformitate cu articolul 45i alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 23 aprilie 2021.
Pentru Comisie
Președintele
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 176, 27.6.2013, p. 1.
(2) JO L 173, 12.6.2014, p. 190.
(3) Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește indicatorul efectului de levier, indicatorul de finanțare stabilă netă, cerințele privind fondurile proprii și pasivele eligibile, riscul de credit al contrapărții, riscul de piață, expunerile față de contrapărți centrale, expunerile față de organisme de plasament colectiv, expunerile mari și cerințele referitoare la raportare și la publicarea informațiilor, și a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 150, 7.6.2019, p. 1).
(4) Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Directivei 2014/59/UE în ceea ce privește capacitatea de absorbție a pierderilor și de recapitalizare a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și a Directivei 98/26/CE (JO L 150, 7.6.2019, p. 296).
(5) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
(6) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
ANEXA I
RAPORTAREA CERINȚEI MINIME DE FONDURI PROPRII ȘI DATORII ELIGIBILE
MODELE PENTRU MREL ȘI TLAC |
|||
Numărul modelului |
Codul modelului |
Denumirea modelului/grupului de modele |
Denumirea scurtă |
|
|
CUANTUMURI: INDICATORI-CHEIE PENTRU MREL ȘI TLAC |
|
1 |
M 01.00 |
Indicatori-cheie pentru MREL și TLAC (grupuri/entități de rezoluție) |
KM2 |
|
|
COMPONENȚĂ ȘI SCADENȚĂ |
|
2 |
M 02.00 |
Capacitatea și componența MREL și TLAC (grupuri și entități de rezoluție) |
TLAC1 |
3 |
M 03.00 |
MREL internă și TLAC internă |
ILAC |
4 |
M 04.00 |
Structura de finanțare a datoriilor eligibile |
LIAB-MREL |
|
|
ORDINEA DE PRIORITATE A CREDITORILOR |
|
5 |
M 05.00 |
Ordinea de prioritate a creditorilor (entitate care nu este entitate de rezoluție) |
TLAC2 |
6 |
M 06.00 |
Ordinea de prioritate a creditorilor (entități de rezoluție) |
TLAC3 |
|
|
INFORMAȚII SPECIFICE CONTRACTULUI |
|
7 |
M 07.00 |
Instrumente reglementate de legislația unei țări terțe |
MTCI |
M 01.00 – Indicatori-cheie pentru MREL și TLAC (grupuri/entități de rezoluție) (KM2)
|
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) |
Cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) |
|
0010 |
0020 |
||
|
Cuantumul total al expunerii la risc și indicatorul de măsurare a expunerii totale |
||
0100 |
CUANTUMUL TOTAL AL EXPUNERII LA RISC (TREA) |
|
|
0110 |
INDICATORUL DE MĂSURARE A EXPUNERII TOTALE |
|
|
|
Fonduri proprii și datorii eligibile |
||
0200 |
FONDURI PROPRII ȘI DATORII ELIGIBILE |
|
|
0210 |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
0220 |
Din care: reglementate de legislația unei țări terțe |
|
|
0230 |
Din care: elemente care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE |
|
|
|
Alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne |
||
0250 |
ALTE DATORII CARE POT FACE OBIECTUL RECAPITALIZĂRII INTERNE |
|
|
0260 |
Din care: reglementate de legislația unei țări terțe |
|
|
0270 |
Din care: elemente care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE |
|
|
0280 |
Scadență reziduală < 1 an |
|
|
0285 |
Scadență reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
0290 |
Scadență reziduală >= 2 ani |
|
|
|
Rate și derogări privind subordonarea |
||
0300 |
FONDURILE PROPRII ȘI DATORIILE ELIGIBILE CA PROCENT DIN TREA |
|
|
0310 |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
0320 |
FONDURILE PROPRII ȘI DATORIILE ELIGIBILE CA PROCENT DIN TEM |
|
|
0330 |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
0340 |
Se aplică derogarea privind subordonarea prevăzută la articolul 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013? (Derogarea de 5 %) |
|
|
0350 |
Cuantumul agregat al instrumentelor de datorii eligibile nesubordonate permise în cazul în care se aplică opțiunea de subordonare prevăzută la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (derogare de maximum 3,5 %) |
|
|
0360 |
Ponderea din totalul datoriilor nesubordonate care este inclusă în fondurile proprii și datoriile eligibile |
|
|
M 02.00 – Capacitatea și componența MREL și TLAC (grupuri/entități de rezoluție) (TLAC1)
|
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) |
Cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) |
Element memorandum: cuantumuri eligibile în sensul MREL, dar nu și în sensul TLAC |
|
0010 |
0020 |
0030 |
||
0010 |
FONDURI PROPRII ȘI DATORII ELIGIBILE |
|
|
|
0020 |
Fonduri proprii (eligibile) |
|
|
|
0030 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
0040 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (eligibile) |
|
|
|
0050 |
Fonduri proprii de nivel 2 (eligibile) |
|
|
|
0060 |
Datorii eligibile |
|
|
|
0070 |
Elemente de datorii eligibile înainte de ajustări |
|
|
|
0080 |
Din care: datorii eligibile considerate ca fiind subordonate din punct de vedere structural |
|
|
|
0090 |
Datorii eligibile subordonate datoriilor excluse |
|
|
|
0100 |
Instrumente de datorii eligibile emise direct de entitatea de rezoluție (care nu își păstrează drepturile obținute) |
|
|
|
0110 |
Instrumente de datorii eligibile emise de alte entități din cadrul grupului de rezoluție (care nu își păstrează drepturile obținute) |
|
|
|
0120 |
Instrumente de datorii eligibile emise înainte de 27 iunie 2019 |
|
|
|
0130 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 cu o scadență reziduală de cel puțin un an, în măsura în care nu se califică drept elemente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
0140 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse |
|
|
|
0150 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute, înainte de plafonare) |
|
|
|
0160 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse emise înainte de 27 iunie 2019 (înainte de plafonare) |
|
|
|
0170 |
Cuantumuri eligibile după aplicarea plafonului de la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (care nu își păstrează drepturile obținute) |
|
|
|
0180 |
Cuantumuri eligibile după aplicarea plafonului de la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, constând în elemente care au fost emise înainte de 27 iunie 2019 |
|
|
|
0190 |
(-) Deduceri |
|
|
|
0200 |
(-) Expuneri între grupuri de rezoluție cu mai multe puncte de intrare (MPE) |
|
|
|
0210 |
(-) Investiții în alte instrumente de datorii eligibile |
|
|
|
0220 |
Deducerile din datoriile eligibile care depășesc datoriile eligibile (deduceri din fondurile proprii de nivel 2) |
|
|
|
ELEMENTE MEMORANDUM |
||||
0400 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (%) disponibile după îndeplinirea cerințelor entității |
|
|
|
0410 |
Cerința amortizorului combinat (%) |
|
|
|
0420 |
Din care: cerința amortizorului de conservare a capitalului |
|
|
|
0430 |
Din care: cerința amortizorului anticiclic |
|
|
|
0440 |
Din care: cerința amortizorului de risc sistemic |
|
|
|
0450 |
Din care: amortizorul pentru instituții de importanță sistemică globală (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII) |
|
|
|
0460 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale altor instituții |
|
|
|
0470 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale G-SII |
|
|
|
0480 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale O-SII |
|
|
|
0490 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale altor instituții |
|
|
|
0500 |
Datorii excluse |
|
|
|
M 03.00 – MREL internă și TLAC internă
|
MREL internă |
TLAC internă |
|
0010 |
0020 |
||
0010 |
Nivel de aplicare |
|
|
|
Cuantumul total al expunerii la risc și indicatorul de măsurare a expunerii totale |
||
0100 |
Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) |
|
|
0110 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) |
|
|
|
Fonduri proprii eligibile și datorii eligibile |
||
0200 |
Fonduri proprii eligibile și datorii eligibile |
|
|
0210 |
Fonduri proprii eligibile |
|
|
0220 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
0230 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar eligibile |
|
|
0240 |
Fonduri proprii de nivel 2 eligibile |
|
|
0250 |
Datorii eligibile și garanții |
|
|
0260 |
Datorii eligibile (cu excepția garanțiilor) |
|
|
0270 |
Garanții furnizate de entitatea de rezoluție și permise de autoritatea de rezoluție |
|
|
0280 |
Element memorandum: partea garantată a garanției |
|
|
0290 |
(-) Deduceri sau echivalent |
|
|
|
Rate ale fondurilor proprii eligibile și datoriilor eligibile |
||
0400 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA |
|
|
0410 |
Din care: garanții permise |
|
|
0420 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM |
|
|
0430 |
Din care: garanții permise |
|
|
0440 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (%) disponibile după îndeplinirea cerințelor entității |
|
|
|
Elemente memorandum |
||
0500 |
Cerința amortizorului combinat (%) |
|
|
0510 |
Din care: cerința amortizorului de conservare a capitalului |
|
|
0520 |
Din care: cerința amortizorului anticiclic |
|
|
0530 |
Din care: cerința amortizorului de risc sistemic |
|
|
0540 |
Din care: amortizorul pentru instituții de importanță sistemică globală (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII) |
|
|
0550 |
Alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne |
|
|
0560 |
Din care: reglementate de legislația unei țări terțe |
|
|
0570 |
Din care: elemente care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE |
|
|
0580 |
Scadență reziduală < 1 an |
|
|
0590 |
Scadență reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
|
0600 |
Scadență reziduală >= 2 ani |
|
|
0610 |
Datorii excluse |
|
|
M 04.00 – Structura de finanțare a datoriilor eligibile (LIAB MREL)
|
Cuantum eligibil în sensul MREL/MREL interne |
|
0010 |
||
0100 |
DATORII ELIGIBILE |
|
0200 |
Depozite neacoperite și nepreferențiale >= 1 an |
|
0210 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0220 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0230 |
Din care: emise de filiale |
|
0300 |
Obligații garantate neacoperite de garanții reale >= 1 an |
|
0310 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0320 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0330 |
Din care: emise de filiale |
|
0400 |
Instrumente financiare structurate >= 1 an |
|
0410 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0420 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0430 |
Din care: emise de filiale |
|
0500 |
Datorii cu rang prioritar negarantate >= 1 an |
|
0510 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0520 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0530 |
Din care: emise de filiale |
|
0600 |
Datorii cu rang prioritar neprivilegiate >= 1 an |
|
0610 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0620 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0630 |
Din care: emise de filiale |
|
0700 |
Datorii subordonate (care nu sunt recunoscute drept fonduri proprii) >= 1 an |
|
0710 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0720 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0730 |
Din care: emise de filiale |
|
0800 |
Alte datorii eligibile MREL >= 1 an |
|
0810 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
|
0820 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
|
0830 |
Din care: emise de filiale |
|
M 05.00 – Ordinea de prioritate a creditorilor (entitate care nu este entitate de rezoluție) (TLAC2)
Rangul de prioritate în caz de insolvență |
Tipul de creditor |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență |
Datorii și fonduri proprii |
Datorii și fonduri proprii, mai puțin datoriile excluse |
|||||||
|
Din care: datorii excluse |
|
Din care: fonduri proprii și datorii eligibile în sensul MREL interne |
|
|||||||
Din care: cu o scadență reziduală de |
Din care: titluri de valoare perpetue |
||||||||||
≥ 1 an < 2 ani |
≥ 2 ani < 5 ani |
≥ 5 ani < 10 ani |
≥ 10 ani |
||||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 06.00 – Ordinea de prioritate a creditorilor (entități de rezoluție) (TLAC3)
Rangul de prioritate în caz de insolvență |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență |
Datorii și fonduri proprii |
Datorii și fonduri proprii, mai puțin datoriile excluse |
|||||||
|
Din care: datorii excluse |
|
Din care: fonduri proprii și datorii eligibile potențial eligibile pentru îndeplinirea MREL |
|
||||||
Din care: cu o scadență reziduală de |
Din care: titluri de valoare perpetue |
|||||||||
≥ 1 an < 2 ani |
≥ 2 ani < 5 ani |
≥ 5 ani < 10 ani |
≥ 10 ani |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
M 07.00 Instrumente reglementate de legislația unei țări terțe (MTCI)
Entitatea emitentă |
Identificatorul contractului |
Legislația aplicabilă (țara terță) |
Recunoașterea contractuală a competențelor de reducere a valorii contabile și de conversie |
Tratamentul de reglementare |
Cuantum |
Rangul de prioritate în cadrul procedurii obișnuite de insolvență |
Scadență |
Data (prima dată) de exercitare a opțiunii call |
Opțiune call de reglementare (Da/Nu) |
||||
Denumire |
Cod |
Tipul de cod |
Tipul fondurilor proprii sau al datoriilor eligibile |
Tipul de instrument |
Legislația aplicabilă |
Rangul de prioritate în caz de insolvență |
|||||||
0010 |
0020 |
0030 |
0040 |
0050 |
0060 |
0070 |
0080 |
0090 |
0100 |
0110 |
0120 |
0130 |
0140 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA II
RAPORTAREA CERINȚEI MINIME DE FONDURI PROPRII ȘI DATORII ELIGIBILE – INSTRUCȚIUNI
PARTEA I: INSTRUCȚIUNI GENERALE
1. Structură și convenții
1.1. Structură
1. |
Prezentul cadru de raportare privind MREL și TLAC constă în patru grupuri de modele:
|
2. |
Pentru fiecare model sunt prevăzute referințe juridice. În această parte a regulamentului sunt incluse informații detaliate suplimentare privind unele aspecte mai generale ale raportării fiecărui set de modele și instrucțiuni referitoare la unele poziții specifice. |
1.2. Convenția de numerotare
3. |
În ceea ce privește referințele la coloanele, rândurile și celulele modelelor, documentul respectă convenția de etichetare prevăzută la literele (a)-(d). Aceste coduri numerice sunt utilizate pe scară largă în normele de validare definite în conformitate cu anexa III.
|
1.3. Convenția de semn
4. |
Orice cuantum care majorează fondurile proprii și datoriile eligibile, cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor, indicatorul de măsurare a expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier sau cerințele se raportează ca cifră pozitivă. În schimb, orice cuantum care reduce fondurile proprii și datoriile eligibile, cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor, indicatorul de măsurare a expunerii pentru calcularea indicatorului efectului de levier sau cerințele se raportează ca cifră negativă. În cazul în care există un semn negativ (-) în fața denumirii unui element, se presupune că pentru elementul respectiv nu se va raporta nicio valoare pozitivă. |
1.4. Abrevieri
5. |
În sensul anexelor la prezentul regulament, se aplică următoarele abrevieri:
|
PARTEA II: INSTRUCȚIUNI AFERENTE MODELELOR
1. Cuantumuri: M 01.00 – Indicatori-cheie pentru MREL și TLAC (KM2)
1.1. Observații generale
6. |
Coloana referitoare la cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) se completează de entitățile care fac obiectul cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile în conformitate cu articolul 45e din Directiva 2014/59/UE. Numai entitățile obligate să respecte cerința de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează elemente care se referă la cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC). |
1.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
0010 |
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) Articolele 45 și 45e din Directiva 2014/59/UE |
0020 |
Cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) Articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||
0100-0120 |
Cuantumul total al expunerii la risc și indicatorul de măsurare a expunerii totale |
||||||||
0100 |
Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) Articolul 45 alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE și articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul total al expunerii la risc raportat pe acest rând este cuantumul total al expunerii la risc care stă la baza respectării cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE sau de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz. |
||||||||
0110 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) Articolul 45 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, precum și articolul 429 alineatul (4) și articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Indicatorul de măsurare a expunerii totale raportat pe acest rând este indicatorul de măsurare a expunerii totale care stă la baza respectării cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE sau de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz. |
||||||||
0200-0230 |
Fonduri proprii și datorii eligibile |
||||||||
0200 |
Fonduri proprii și datorii eligibile MREL Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL se raportează ca fiind suma dintre:
În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care sunt luate în considerare în vederea îndeplinirii cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) este cuantumul menționat la articolul 72l din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care constă în:
|
||||||||
0210 |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile subordonate care intră în calculul MREL se raportează ca fiind suma dintre:
În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||
0220 |
Din care: reglementate de legislația unei țări terțe Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care sunt reglementate de legislația unei țări terțe, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||
0230 |
Din care: elemente care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care sunt reglementate de legislația unei țări terțe și care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||
0250-0290 |
Alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne Entitățile care, la data raportării informațiilor respective, dețin cuantumuri ale fondurilor proprii și ale datoriilor eligibile de cel puțin 150 % din cerința prevăzută la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE sunt exceptate de la raportarea informațiilor de pe rândurile 0250-0290. Entitățile în cauză pot opta să raporteze respectivele informații în acest model pe bază voluntară. |
||||||||
0250 |
Alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne Cuantumul datoriilor care pot face obiectul recapitalizării interne, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71 din Directiva 2014/59/UE, care nu sunt incluse în fondurile proprii și în datoriile eligibile în conformitate cu articolul 45b din directiva menționată. Cuantumul respectiv corespunde diferenței dintre datoriile care nu sunt excluse de la recapitalizarea internă, astfel cum sunt raportate în {r0300, c0090} din modelul Z 02.00 prevăzut în anexa I la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei (3), și datoriile eligibile, astfel cum sunt raportate în {r0200} din acest model. |
||||||||
0260 |
Din care: reglementate de legislația unei țări terțe Cuantumul altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne și care sunt reglementate de legislația unei țări terțe, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||
0270 |
Din care: elemente care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE Cuantumul altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne, care sunt reglementate de legislația unei țări terțe și care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||
0280 – 0290 |
Defalcarea altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne în funcție de scadența reziduală |
||||||||
0280 |
Scadență reziduală < 1 an |
||||||||
0285 |
Scadență reziduală >= 1 an și < 2 ani |
||||||||
0290 |
Scadență reziduală >= 2 ani |
||||||||
0300-0360 |
Rate și derogări privind subordonarea |
||||||||
0300 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA În sensul acestui rând, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care este raportat pe rândul 0200 se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
0310 |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate În sensul acestui rând, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile subordonate care este raportat pe rândul 0210 se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
0320 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM În sensul acestui rând, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care este raportat pe rândul 0200 se exprimă ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
0330 |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate În sensul acestui rând, cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile subordonate care este raportat pe rândul 0210 se exprimă ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
0340 |
Se aplică derogarea privind subordonarea prevăzută la articolul 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013? (Derogarea de 5 %) Acest rând trebuie raportat numai de entitățile care fac obiectul cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (cerința privind TLAC). În cazul în care autoritatea de rezoluție permite ca datoriile să se califice drept instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, entitatea raportoare indică „da” în coloana 0020. În cazul în care autoritatea de rezoluție nu permite ca datoriile să se califice drept instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, entitatea raportoare indică „nu” în coloana 0020. întrucât derogările prevăzute la articolul 72b alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se exclud reciproc, acest rând nu se completează dacă entitatea raportoare a completat {r0350}. |
||||||||
0350 |
Cuantumul agregat al instrumentelor de datorii eligibile nesubordonate permise în cazul în care se aplică opțiunea de subordonare prevăzută la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (derogare de maximum 3,5 %) Cuantumul agregat al datoriilor nesubordonate care au putut fi calificate, cu permisiunea autorității de rezoluție, drept instrumente de datorii eligibile în sensul cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) în conformitate cu articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau care se califică în temeiul articolului 494 alineatul (3) din regulamentul menționat. Până la 31 decembrie 2021, cuantumul raportat pe acest rând este cuantumul obținut după aplicarea articolului 494 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (plafonul de 2,5 %). întrucât derogările prevăzute la articolul 72b alineatele (3) și (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 se exclud reciproc, acest rând nu se completează dacă entitatea raportoare a indicat „da” în {r0340,c0020}. |
||||||||
0360 |
Ponderea din totalul datoriilor nesubordonate care este inclusă în fondurile proprii și datoriile eligibile Acest rând trebuie raportat numai de entitățile care fac obiectul cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (cerința privind TLAC). Dacă se aplică derogarea plafonată privind subordonarea prevăzută la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, entitățile raportează:
|
2. Componența și scadența
2.1. M 02.00 – Capacitatea și componența MREL și TLAC (grupuri și entități de rezoluție) (TLAC1)
2.1.1. Observații generale
7. |
Modelul M 02.00 – Capacitatea și componența MREL și TLAC (grupuri și entități de rezoluție) (TLAC1) oferă detalii suplimentare cu privire la componența fondurilor proprii și a datoriilor eligibile. |
8. |
Coloana referitoare la cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) se completează de entitățile care fac obiectul cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile în conformitate cu articolul 45e din Directiva 2014/59/UE. Numai entitățile obligate să respecte cerința prevăzută la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează elemente care se referă la cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC). |
2.1.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloană |
Referințe juridice și instrucțiuni |
0010 |
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) Articolele 45 și 45e din Directiva 2014/59/UE. |
0020 |
Cerințe privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) Articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
0030 |
Element memorandum: cuantumuri eligibile în sensul MREL, dar nu și în sensul TLAC Această coloană trebuie completată numai de entitățile care fac obiectul cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC). Această coloană reflectă diferența dintre cuantumurile fondurilor proprii și ale datoriilor eligibile necesare pentru îndeplinirea cerinței prevăzute la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, în conformitate cu articolul 45e din directiva menționată, și cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile necesar pentru îndeplinirea cerinței prevăzute la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||||||||
0010 |
FONDURI PROPRII ȘI DATORII ELIGIBILE Fondurile proprii și datoriile eligibile în sensul articolului 45e din Directiva 2014/59/UE și al articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 MREL Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL se raportează ca fiind suma dintre:
În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care sunt luate în considerare în vederea îndeplinirii cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) este cuantumul menționat la articolul 72l din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care constă în:
|
||||||||||||||
0020 |
Fonduri proprii (eligibile) Articolul 4 alineatul (1) punctul 118 și articolul 72 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013; În cazul MREL, instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe sunt incluse pe acest rând și pe rândurile 0040 și 0050 numai dacă îndeplinesc cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||||||||
0030 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0040 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (eligibile) Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0050 |
Fonduri proprii de nivel 2 (eligibile) Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0060 |
Datorii eligibile MREL Datoriile eligibile, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71a din Directiva 2014/59/UE; în cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din directiva menționată. TLAC Datoriile eligibile în conformitate cu articolul 72k din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0070 |
Elemente de datorii eligibile înainte de ajustări MREL Datoriile eligibile, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71a din Directiva 2014/59/UE; în cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din directiva menționată. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0080 |
Din care: datorii eligibile considerate ca fiind subordonate din punct de vedere structural MREL Datoriile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 45b din Directiva 2014/59/UE deoarece sunt emise de o entitate de rezoluție care este un holding și deoarece nu există datorii excluse, astfel cum se menționează la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care să fie de rang egal sau inferior instrumentelor de datorii eligibile. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. Acest rând include, de asemenea, datoriile care se califică drept eligibile ca urmare a păstrării drepturilor obținute în conformitate cu articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. TLAC Datorii care:
Acest rând include, de asemenea, datoriile care se califică drept eligibile ca urmare a păstrării drepturilor obținute în conformitate cu articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0090 |
Datorii eligibile subordonate datoriilor excluse MREL Datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în conformitate cu articolul 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt instrumente eligibile subordonate, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71b din directiva menționată, și datoriile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în conformitate cu articolul 45b alineatul (3) din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din directiva menționată. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția datoriilor care au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat. |
||||||||||||||
0100 |
Instrumente de datorii eligibile emise direct de entitatea de rezoluție (care nu își păstrează drepturile obținute) MREL Datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în conformitate cu articolul 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt instrumente eligibile subordonate, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71b din directiva menționată, și care sunt emise direct de entitatea de rezoluție. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din directiva menționată. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 – cu excepția datoriilor care au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat – și care sunt emise direct de entitatea de rezoluție. Acest rând nu include nici partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an [articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], nici datoriile eligibile care își păstrează drepturile obținute în temeiul articolului 494b din regulamentul menționat. |
||||||||||||||
0110 |
Instrumente de datorii eligibile emise de alte entități din cadrul grupului de rezoluție (care nu își păstrează drepturile obținute) MREL Datoriile eligibile incluse în cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în conformitate cu articolul 45b din Directiva 2014/59/UE care sunt emise de filiale și incluse în MREL în conformitate cu articolul 45b alineatul (3) din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din directiva menționată. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc toate cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția datoriilor care au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în temeiul articolului 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat, care sunt emise de filiale și se califică pentru a fi incluse în instrumentele de datorii eligibile consolidate ale unei entități în conformitate cu articolul 88a din regulamentul menționat. Acest rând nu include nici partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an [articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013], nici datoriile eligibile care își păstrează drepturile obținute în temeiul articolului 494b din regulamentul menționat. |
||||||||||||||
0120 |
Elemente de datorii eligibile emise înainte de 27 iunie 2019 MREL Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții:
TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții:
|
||||||||||||||
0130 |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 cu o scadență reziduală de cel puțin un an, în măsura în care nu se califică drept elemente de fonduri proprii de nivel 2 Articolul 72a alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Acest rând include partea amortizată a instrumentelor de fonduri proprii de nivel 2 în cazul cărora scadența reziduală este mai mare de un an. Pe acest rând se raportează numai cuantumul care nu este recunoscut în fondurile proprii, dar care îndeplinește toate criteriile de eligibilitate prevăzute la articolul 72b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul MREL, instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe sunt incluse pe acest rând numai dacă îndeplinesc cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||||||||||||
0140 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse MREL Datoriile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 45b din Directiva 2014/59/UE și care nu sunt în întregime subordonate creanțelor care decurg din datoriile excluse menționate la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele prevăzute la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția articolului 72b alineatul (2) litera (d) din regulamentul menționat, și care sunt recunoscute drept datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (3) sau (4) din regulamentul menționat. În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul raportat este cuantumul obținut după aplicarea plafonului prevăzut la articolul respectiv. |
||||||||||||||
0150 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute, înainte de plafonare) MREL Datoriile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 45b alineatele (1)-(3) din Directiva 2014/59/UE și care nu sunt în întregime subordonate creanțelor care decurg din datoriile excluse menționate la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția articolului 72b alineatul (2) litera (d) din regulamentul menționat, și care ar putea avea permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (3) din regulamentul menționat sau au permisiunea să se califice drept instrumente de datorii eligibile în conformitate cu articolul 72b alineatul (4) din același regulament. În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) sau articolul 494 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe acest rând se raportează cuantumul total fără aplicarea plafoanelor de 3,5 %, respectiv de 2,5 %. Acest rând nu include niciun cuantum care poate fi recunoscut pe bază tranzitorie în conformitate cu articolul 494b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0160 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse emise înainte de 27 iunie 2019 (înainte de plafonare) MREL Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții:
În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții:
În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) sau articolul 494 alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, pe acest rând se raportează cuantumul total fără aplicarea plafoanelor de 3,5 %, respectiv de 2,5 %. |
||||||||||||||
0170 |
Cuantumuri eligibile după aplicarea plafonului de la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (care nu își păstrează drepturile obținute) TLAC Datorii eligibile care îndeplinesc cerințele prevăzute la articolele 72a-72d din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția articolului 72b alineatul (2) litera (d) din regulamentul menționat, după aplicarea articolului 72b alineatele (3)-(5) din respectivul regulament și cu excluderea datoriilor recunoscute în temeiul păstrării drepturilor obținute prevăzute la articolul 494b alineatul (3) din același regulament. În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și până la 31 decembrie 2021, cuantumul raportat pe acest rând este cuantumul obținut după aplicarea articolului 494 alineatul (2) din regulamentul menționat (plafonul de 2,5 %). |
||||||||||||||
0180 |
Cuantumuri eligibile după aplicarea plafonului de la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, constând în elemente care au fost emise înainte de 27 iunie 2019 TLAC Datoriile eligibile care îndeplinesc următoarele condiții:
În cazul în care se aplică articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și până la 31 decembrie 2021, cuantumul raportat pe acest rând este cuantumul obținut după aplicarea articolului 494 alineatul (2) din regulamentul menționat (plafonul de 2,5 %). |
||||||||||||||
0190 |
|
||||||||||||||
0200 |
TLAC Acest rând reflectă deducerile expunerilor între grupurile de rezoluție MPE din categoria G-SII care corespund deținerilor directe, indirecte sau sintetice de instrumente de fonduri proprii sau de instrumente de datorii eligibile ale uneia sau mai multor filiale care nu aparțin aceluiași grup de rezoluție ca și entitatea de rezoluție, în conformitate cu articolul 72e alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||||||||
0210 |
TLAC Entitățile raportează deducerea investițiilor în alte instrumente de datorii eligibile, astfel cum se menționează la articolul 72e alineatele (1)-(3) și la articolele 72f-72j din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul care urmează să fie dedus din elementele de datorii eligibile urmând a fi determinat în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 5a secțiunea 2 din regulamentul menționat. |
||||||||||||||
0220 |
Deducerile din datoriile eligibile care depășesc datoriile eligibile Datoriile eligibile nu pot fi negative, dar este posibil ca deducerile din datoriile eligibile să fie mai mari decât datoriile eligibile. În acest caz, datoriile eligibile trebuie să fie egale cu zero, iar surplusul deducerilor trebuie dedus din elementele de fonduri proprii de nivel 2 în conformitate cu articolul 66 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Prin acest element se asigură faptul că datoriile eligibile, astfel cum sunt raportate pe rândul 0060, nu sunt niciodată mai mici decât zero. |
||||||||||||||
0400-0500 |
Elemente memorandum |
||||||||||||||
0400 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (%) disponibile după îndeplinirea cerințelor entității Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, egal cu zero sau pozitiv, disponibil după îndeplinirea fiecăreia dintre cerințele menționate la articolul 141a alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Directiva 2013/36/UE (4) și cea mai mare valoare dintre:
Fondurile proprii de nivel 1 de bază disponibile se exprimă ca procente din cuantumul total al expunerii la risc, astfel cum este raportat pe rândul 0100 din modelul M 01.00. Cifra raportată trebuie să fie identică atât în coloana referitoare la MREL, cât și în coloana referitoare la TLAC. Cifra raportată trebuie să ia în considerare efectul dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii și a datoriilor eligibile, cuantumul total al expunerii la risc și cerințele propriu-zise. Nu se iau în considerare nici orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt menționate la articolul 104b din Directiva 2013/36/UE, nici cerința amortizorului combinat de la articolul 128 primul paragraf punctul 6 din directiva menționată. |
||||||||||||||
0410 |
Cerința amortizorului combinat (%) Articolul 128 primul paragraf punctul 6 din Directiva 2013/36/UE. Cerința amortizorului combinat se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc. |
||||||||||||||
0420 |
Din care: cerința amortizorului de conservare a capitalului Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului de conservare a capitalului. |
||||||||||||||
0430 |
Din care: cerința amortizorului anticiclic Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului anticiclic. |
||||||||||||||
0440 |
Din care: cerința amortizorului de risc sistemic Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului de risc sistemic. |
||||||||||||||
0450 |
Din care: amortizorul pentru instituțiile de importanță sistemică globală (G-SII) sau pentru alte instituții de importanță sistemică (O-SII) Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului pentru G-SII sau O-SII. |
||||||||||||||
0460 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale altor instituții Pozițiile raportate pe acest rând și pe rândurile 0470-0490 se determină ținând seama de principiile prevăzute la articolul 72h din CRR (poziții nete lungi, abordarea de tip look through). |
||||||||||||||
0470 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale G-SII Cuantumul deținerilor de instrumente de datorii eligibile, astfel cum sunt menționate la articolul 72b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu excepția instrumentelor prevăzute la articolul 72b alineatele (3)-(5) din regulamentul menționat, care sunt emise de G-SII. |
||||||||||||||
0480 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale O-SII Cuantumul deținerilor de instrumente de datorii eligibile, astfel cum sunt menționate la articolul 72b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care sunt emise de O-SII. Investițiile în datorii eligibile subordonate ale O-SII care sunt în același timp G-SII nu se raportează pe acest rând, ci exclusiv pe rândul 0470. |
||||||||||||||
0490 |
Investiții în datorii eligibile subordonate ale altor instituții Cuantumul deținerilor de instrumente de datorii eligibile, astfel cum sunt menționate la articolul 72b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, care sunt emise de instituții care nu sunt nici G-SII, nici O-SII. |
||||||||||||||
0500 |
Datorii excluse Articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
2.2. M 03.00 – MREL internă și TLAC internă (ILAC)
2.2.1. Observații generale
9. |
Modelul M 03.00 prezintă fondurile proprii și datoriile eligibile în sensul
|
10. |
Coloana referitoare la MREL internă se completează de entitățile care fac obiectul cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile în conformitate cu articolele 45 și 45f din Directiva 2014/59/UE. Numai entitățile obligate să respecte cerința de la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează elemente care se referă la cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC). |
2.2.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
0010 |
MREL internă Articolele 45 și 45f din Directiva 2014/59/UE. |
0020 |
TLAC internă Articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||
0010 |
Nivelul de aplicare Dacă entitatea face obiectul MREL interne și, după caz, al TLAC interne, pe bază individuală, aceasta indică „individual”. Dacă entitatea face obiectul MREL interne și, după caz, al TLAC interne, pe bază consolidată, aceasta indică „consolidat”. |
||||
0100-0110 |
Cuantumul total al expunerii la risc și indicatorul de măsurare a expunerii totale |
||||
0100 |
Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) Articolul 45 alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE și articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cuantumul total al expunerii la risc raportat pe acest rând este cuantumul total al expunerii la risc care stă la baza respectării cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, respectiv de la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz. |
||||
0110 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) Articolul 45 alineatul (2) litera (b) din Directiva 2014/59/UE, precum și articolul 429 alineatul (4) și articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Indicatorul de măsurare a expunerii totale raportat pe acest rând este indicatorul de măsurare a expunerii totale care stă la baza respectării cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE, respectiv de la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz. |
||||
0200 – 0270 |
Fonduri proprii eligibile și datorii eligibile |
||||
0200 |
Fonduri proprii eligibile și datorii eligibile MREL internă Suma fondurilor proprii eligibile, a datoriilor eligibile și a garanțiilor care au permisiunea de a fi luate în considerare pentru MREL internă în conformitate cu articolul 45f alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE, avându-se în vedere, de asemenea dacă este cazul, articolul 89 alineatul (2) al patrulea paragraf din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. Cuantumul raportat pe acest rând este cuantumul obținut după deduceri sau printr-o metodă echivalentă care este necesar în conformitate cu metoda prevăzută în regulamentul delegat menționat la articolul 45f alineatul (6) din Directiva 2014/59/UE. TLAC internă Fondurile proprii eligibile și datoriile eligibile care au permisiunea de a fi luate în considerare pentru TLAC internă în conformitate cu articolul 92b alineatele (2) și (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0210 |
Fonduri proprii eligibile Suma fondurilor proprii de nivel 1 de bază, a fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar eligibile și a fondurilor proprii de nivel 2 eligibile În cazul MREL interne, instrumentele menționate la articolul 89 alineatul (2) al patrulea paragraf din Directiva 2014/59/UE se includ pe acest rând și pe rândurile 0230 și 0240, în cazul în care se aplică alineatul respectiv. Instrumentele reglementate de legislația unei țări terțe sunt incluse pe acest rând și pe rândurile 0230 și 0240 numai dacă îndeplinesc cerințele de la articolul 55 din directiva menționată. |
||||
0220 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază Articolul 50 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0230 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar eligibile Articolul 61 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 MREL internă Instrumentele trebuie luate în considerare numai în cazul în care îndeplinesc criteriile menționate la articolul 45f alineatul (2) litera (b) punctul (ii) din Directiva 2014/59/UE. TLAC internă Instrumentele trebuie luate în considerare numai în cazul în care îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 92b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0240 |
Fonduri proprii de nivel 2 eligibile Articolul 71 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 MREL internă Instrumentele trebuie luate în considerare numai în cazul în care îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 45f alineatul (2) litera (b) punctul (ii) din Directiva 2014/59/UE. TLAC internă Instrumentele trebuie luate în considerare numai în cazul în care îndeplinesc criteriile prevăzute la articolul 92b alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0250 |
Datorii eligibile și garanții |
||||
0260 |
Datorii eligibile (cu excepția garanțiilor) MREL internă Datoriile eligibile care îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 45f alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE, avându-se în vedere, de asemenea, dacă este cazul, articolul 89 alineatul (2) al patrulea paragraf din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. TLAC internă Cuantumul datoriilor eligibile se calculează în conformitate cu articolul 72k din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 în cazul în care datoriile respective îndeplinesc condițiile prevăzute la articolul 92b alineatul (3) din regulamentul menționat. |
||||
0270 |
Garanții furnizate de entitatea de rezoluție și permise de autoritatea de rezoluție În cazul în care autoritatea de rezoluție a filialei permite entității raportoare să îndeplinească cerința privind MREL internă cu garanții, se raportează cuantumul garanțiilor care sunt furnizate de entitatea de rezoluție și care îndeplinesc toate condițiile prevăzute la articolul 45f alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE. |
||||
0280 |
Element memorandum: partea garantată a garanției Partea din garanție care se raportează pe rândul 0270 și care este garantată printr-un contract de garanție financiară, astfel cum se menționează la articolul 45f alineatul (5) litera (c) din Directiva 2014/59/UE. |
||||
0290 |
(-) Deduceri sau echivalent Deducerile sau echivalentul necesare în conformitate cu metoda prevăzută în regulamentul delegat menționat la articolul 45f alineatul (6) din Directiva 2014/59/UE. Acest rând se completează numai după ce începe aplicarea regulamentului delegat. |
||||
0400-0440 |
Rate ale fondurilor proprii eligibile și ale datoriilor eligibile |
||||
0400 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA Cuantumurile fondurilor proprii eligibile, ale datoriilor eligibile și ale garanțiilor permise ale entității raportoare care sunt luate în considerare pentru calcularea MREL interne și, respectiv, a TLAC interne, exprimate ca procent din cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0410 |
Din care: garanții permise Cuantumul fondurilor proprii eligibile, al datoriilor eligibile și al garanțiilor permise ale entității raportoare care sunt garanții furnizate de entitatea de rezoluție și care sunt recunoscute de autoritatea de rezoluție în conformitate cu articolul 45f alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE, care este luat în calcul pentru MREL internă, fiind exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc calculat în conformitate cu articolul 92 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0420 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM Cuantumurile fondurilor proprii eligibile și ale datoriilor eligibile ale entității raportoare care sunt luate în considerare pentru calcularea MREL interne și, respectiv, a TLAC interne, exprimate ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din regulamentul menționat. |
||||
0430 |
Din care: garanții permise Cuantumul fondurilor proprii eligibile și al datoriilor eligibile ale entității raportoare care sunt garanții furnizate de entitatea de rezoluție și care sunt recunoscute de autoritatea de rezoluție în conformitate cu articolul 45f alineatul (5) din Directiva 2014/59/UE, care este luat în calcul pentru MREL internă, fiind exprimat ca procent din indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) și cu articolul 429a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||
0440 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (%) disponibile după îndeplinirea cerințelor entității Cuantumul fondurilor proprii de nivel 1 de bază, egal cu zero sau pozitiv, disponibil după îndeplinirea fiecăreia dintre cerințele menționate la articolul 141a alineatul (1) literele (a), (b) și (c) din Directiva 2013/36/UE și cea mai mare valoare dintre:
Fondurile proprii de nivel 1 de bază disponibile se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc, astfel cum este raportat pe rândul 0100. Cifra raportată trebuie să fie identică atât în coloana referitoare la MREL internă, cât și în coloana referitoare la TLAC internă. Cifra raportată trebuie să ia în considerare efectul dispozițiilor tranzitorii asupra fondurilor proprii și a datoriilor eligibile, cuantumul total al expunerii la risc și cerințele propriu-zise. Nu se iau în considerare nici orientările privind fondurile proprii suplimentare, astfel cum sunt menționate la articolul 104b din Directiva 2013/36/UE, nici cerința amortizorului combinat de la articolul 128 primul paragraf punctul 6 din directiva menționată. |
||||
0500 – 0550 |
Elemente memorandum |
||||
0500 |
Cerința amortizorului combinat (%) Articolul 128 primul paragraf punctul 6 din Directiva 2013/36/UE. Cerința amortizorului combinat se exprimă ca procent din cuantumul total al expunerii la risc. |
||||
0510 |
Din care: cerința amortizorului de conservare a capitalului Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului de conservare a capitalului. |
||||
0520 |
Din care: cerința amortizorului anticiclic Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului anticiclic. |
||||
0530 |
Din care: cerința amortizorului de risc sistemic Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului de risc sistemic. |
||||
0540 |
Din care: amortizorul pentru instituțiile de importanță sistemică globală (G-SII) sau pentru alte instituții de importanță sistemică (O-SII) Cuantumul amortizorului combinat specific instituției (exprimat ca procent din cuantumul total al expunerii la risc) aferent cerinței amortizorului pentru G-SII sau O-SII. |
||||
0550-0600 |
Alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne Entitățile care, la data raportării informațiilor respective, dețin cuantumuri ale fondurilor proprii și ale datoriilor eligibile de cel puțin 150 % din cerința prevăzută la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE sunt exceptate de la raportarea informațiilor de pe rândurile 0550-0600. Entitățile în cauză pot opta să raporteze respectivele informații în acest model pe bază voluntară. |
||||
0550 |
Alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne Cuantumul datoriilor care pot face obiectul recapitalizării interne, astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71 din Directiva 2014/59/UE, care nu sunt eligibile pentru a îndeplini cerințele de la articolele 45 și 45f din directiva menționată. |
||||
0560 |
Din care: reglementate de legislația unei țări terțe Cuantumul altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne și care sunt reglementate de legislația unei țări terțe, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||
0570 |
Din care: elemente care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE Cuantumul altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne, care sunt reglementate de legislația unei țări terțe și care conțin o clauză de reducere a valorii contabile și de conversie, astfel cum se menționează la articolul 55 din Directiva 2014/59/UE. |
||||
0580 – 0600 |
Defalcarea altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne în funcție de scadența reziduală |
||||
0580 |
Scadență reziduală < 1 an |
||||
0590 |
Scadență reziduală >= 1 an și < 2 ani |
||||
0600 |
Scadență reziduală >= 2 ani |
||||
0610 |
Datorii excluse Articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
2.3. M 04.00 – Structura de finanțare a datoriilor eligibile (LIAB MREL)
2.3.1. Observații generale
11. |
Acest model solicită informații privind structura de finanțare a datoriilor eligibile ale entităților care fac obiectul MREL. Datoriile eligibile sunt defalcate în funcție de tipul datoriei și de scadență. |
12. |
Entitățile raportează în acest model numai datoriile eligibile pentru îndeplinirea cerinței minime de fonduri proprii și datorii eligibile prevăzute în Directiva 2014/59/UE (MREL/MREL internă). |
13. |
În cazul în care entitatea raportoare este o entitate de rezoluție, se raportează datoriile eligibile astfel cum sunt definite la articolul 2 alineatul (1) punctul 71a din Directiva 2014/59/UE. În cazul datoriilor eligibile reglementate de legislația unei țări terțe, se includ numai datoriile care îndeplinesc cerințele de la articolul 55 din directiva menționată. |
14. |
În cazul în care entitatea raportoare este o altă entitate decât o entitate de rezoluție, aceasta raportează în acest model datoriile eligibile menționate la articolul 45f alineatul (2) litera (a) din Directiva 2014/59/UE, luând în considerare, de asemenea, dacă este cazul, articolul 89 alineatul (2) al patrulea paragraf din directiva menționată. În cazul instrumentelor reglementate de legislația unei țări terțe, instrumentul este inclus pe acest rând numai dacă îndeplinește cerințele de la articolul 55 din directiva menționată. |
15. |
Defalcarea pe tipuri de datorii se bazează pe același set de tipuri de datorii ca cel utilizat în raportarea în scopul planificării rezoluției în conformitate cu Regulamentul (UE) 2018/1624. Se furnizează trimiteri la regulamentul respectiv pentru a defini diferitele tipuri de datorii. |
16. |
În cazul în care este necesară o defalcare în funcție de scadență, scadența reziduală este perioada până la scadența contractuală sau, în conformitate cu condițiile prevăzute la articolul 72c alineatul (2) sau (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cea mai apropiată dată posibilă la care poate fi exercitată opțiunea. În cazul plăților intermediare ale principalului, principalul se împarte și se alocă în tranșele de scadență corespunzătoare. Acolo unde este cazul, scadența este considerată separat atât pentru principal, cât și pentru dobânda acumulată. |
2.3.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Rând |
Referințe juridice și instrucțiuni |
0100 |
DATORII ELIGIBILE |
0200 |
Depozite neacoperite și nepreferențiale >= 1 an Depozitele neacoperite și nepreferențiale, astfel cum sunt definite în sensul modelului Z 02.00 rândul 0320 din anexa I la Regulamentul (UE) 2018/1624, care sunt eligibile în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0210 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0220 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0230 |
Din care: emise de filiale |
0300 |
Obligații garantate neacoperite de garanții reale >= 1 an Obligațiile garantate neacoperite de garanții reale, astfel cum sunt definite în sensul modelului Z 02.00 rândul 0340 din anexa I la Regulamentul (UE) 2018/1624, care sunt eligibile în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0310 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0320 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0330 |
Din care: emise de filiale |
0400 |
Instrumente financiare structurate >= 1 an Instrumentele financiare structurate, astfel cum sunt definite în sensul modelului Z 02.00 rândul 0350 din anexa I la Regulamentul (UE) 2018/1624, care sunt eligibile în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0410 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0420 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0430 |
Din care: emise de filiale |
0500 |
Datorii cu rang prioritar negarantate >= 1 an Datoriile cu rang prioritar negarantate, astfel cum sunt definite în sensul modelului Z 02.00 rândul 0360 din anexa I la Regulamentul (UE) 2018/1624, care sunt eligibile în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0510 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0520 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0530 |
Din care: emise de filiale |
0600 |
Datorii cu rang prioritar neprivilegiate >= 1 an Datoriile cu rang prioritar neprivilegiate, astfel cum sunt definite în sensul modelului Z 02.00 rândul 0365 din anexa I la Regulamentul (UE) 2018/1624, care sunt eligibile în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0610 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0620 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0630 |
Din care: emise de filiale |
0700 |
Datorii subordonate (care nu sunt recunoscute drept fonduri proprii) >= 1 an Datoriile subordonate, astfel cum sunt definite în sensul modelului Z 02.00 rândul 0370 din anexa I la Regulamentul (UE) 2018/1624, care sunt eligibile în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0710 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0720 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0730 |
Din care: emise de filiale |
0800 |
Alte datorii eligibile MREL >= 1 an Orice alt instrument care este eligibil în sensul articolului 45 din Directiva 2014/59/UE. |
0810 |
Din care: scadența reziduală >= 1 an și < 2 ani |
0820 |
Din care: scadența reziduală >= 2 ani |
0830 |
Din care: emise de filiale |
3. Ordinea de prioritate a creditorilor
17. |
Modelele M 05.00 și M 06.00 reflectă ordinea de prioritate a datoriilor eligibile în ierarhia creditorilor. Ambele modele sunt întotdeauna raportate la nivel individual. |
18. |
În cazul entităților care nu sunt ele însele entități de rezoluție, cuantumul care poate fi atribuit fiecărui rang este defalcat la rândul său în sume datorate entității de rezoluție și în alte sume care nu sunt datorate entității de rezoluție, după caz. |
19. |
Ordinea de prioritate este prezentată de la rangul cel mai mic rang până la rangul cel mai mare. Se adaugă rânduri pentru rangurile de prioritate până când sunt raportate atât instrumentul eligibil cu cel mai mare rang de prioritate, cât și toate datoriile de rang egal cu acesta. |
3.1. M 05.00 – Ordinea de prioritate a creditorilor (entitate care nu este o entitate de rezoluție)
3.1.1. Observații generale
20. |
Entitățile care fac obiectul obligației de a respecta cerința de la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează în acest model fondurile proprii și datoriile eligibile în sensul MREL interne, precum și alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne. Datoriile excluse de la recapitalizarea internă sunt incluse în măsura în care au rang egal sau inferior față de orice instrument inclus în cuantumul datoriilor eligibile în sensul MREL interne. |
21. |
Entitățile care nu sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar care sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45f din directiva respectivă raportează în acest model fondurile proprii și datoriile eligibile în sensul MREL interne, precum și alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne. Prin derogare de la această dispoziție, entitățile pot alege să raporteze aceeași sferă de aplicare a fondurilor proprii și a datoriilor ca cea specificată la punctul 20 de mai sus. |
22. |
Entitățile care, la data raportării informațiilor respective, dețin cuantumuri ale fondurilor proprii și ale datoriilor eligibile de cel puțin 150 % din cerința menționată la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE sunt exceptate de la raportarea informațiilor privind alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne. Respectivele entități pot opta să raporteze informații privind alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne în acest model pe bază voluntară. |
23. |
Combinația coloanelor 0010 și 0020 este un număr de identificare a rândului care trebuie să fie unic pentru toate rândurile din model. |
3.1.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||
0010 |
Rangul de prioritate în caz de insolvență Se raportează numărul rangului de prioritate în caz de insolvență din ierarhia creditorilor entității raportoare, începând cu rangul cel mai mic. Rangul de prioritate în caz de insolvență este unul dintre rangurile incluse în ordinea de prioritate în caz de insolvență publicată de autoritatea de rezoluție din jurisdicția respectivă. |
||||
0020 |
Tipul de creditor Tipul de creditor este unul dintre următoarele:
Această mențiune trebuie selectată pentru a raporta cuantumurile datorate de alți creditori, dacă este cazul. |
||||
0030 |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență Descrierea inclusă în ordinea de prioritate în caz de insolvență publicată de autoritatea de rezoluție din jurisdicția respectivă, în cazul în care este disponibilă o listă standardizată care include o astfel de descriere. În caz contrar, descrierea de către instituția însăși a rangului de prioritate în caz de insolvență, care să menționeze cel puțin principalul tip de instrument din respectivul rang de prioritate. |
||||
0040 |
Datorii și fonduri proprii Se raportează cuantumul fondurilor proprii, al datoriilor eligibile și, după caz, al altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne care sunt alocate rangului de prioritate în caz de insolvență indicat în coloana 0010. Dacă este cazul, această coloană include, de asemenea, datoriile excluse de la recapitalizarea internă, în măsura în care au un rang inferior sau egal cu fondurile proprii și datoriile eligibile. În cazul entităților menționate la punctul 21 prima teză, această coloană se lasă necompletată, cu excepția cazului în care entitățile respective aleg să aplice derogarea de la punctul 21 ultima teză. |
||||
0050 |
Din care: datorii excluse Cuantumul datoriilor excluse în conformitate cu articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau cu articolul 44 alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE. În cazul în care autoritatea de rezoluție a decis să excludă datoriile în conformitate cu articolul 44 alineatul (3) din directiva menționată, respectivele datorii excluse se raportează, de asemenea, pe acest rând. În cazul entităților menționate la punctul 21 prima teză, această coloană se lasă necompletată, cu excepția cazului în care entitățile respective aleg să aplice derogarea de la punctul 21 ultima teză. |
||||
0060 |
Datorii și fonduri proprii, mai puțin datoriile excluse Se raportează cuantumul datoriilor și al fondurilor proprii, astfel cum este raportat în coloana 0040, din care se scade cuantumul datoriilor excluse raportat în coloana 0050. |
||||
0070 |
Din care: fonduri proprii și datorii eligibile în sensul MREL interne Se raportează cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL interne în conformitate cu articolul 45f alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE. |
||||
0080 – 0110 |
Din care: cu o scadență reziduală de Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile care intră în calculul MREL interne, astfel cum este raportat în coloana 0070, trebuie defalcat în funcție de scadența reziduală a diferitelor instrumente și elemente. Instrumentele și elementele perpetue nu se iau în considerare în această defalcare, ci se raportează separat în coloana 0120. |
||||
0080 |
≥ 1 an < 2 ani |
||||
0090 |
≥ 2 ani < 5 ani |
||||
0100 |
≥ 5 ani < 10 ani |
||||
0110 |
≥ 10 ani |
||||
0120 |
Din care: titluri de valoare perpetue |
3.2. M 06.00 – Ordinea de prioritate a creditorilor (entitate de rezoluție) (RANK)
3.2.1. Observații generale
24. |
Entitățile care fac obiectul obligației de a respecta cerința de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 raportează în acest model fondurile proprii și datoriile eligibile în sensul MREL, precum și alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne. Datoriile excluse de la recapitalizarea internă sunt incluse în măsura în care au rang egal sau inferior față de orice instrument inclus în cuantumul datoriilor eligibile în sensul MREL. |
25. |
Entitățile care nu sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar care sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45e din directiva respectivă raportează în acest model fondurile proprii și datoriile eligibile în sensul MREL, precum și alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne. Respectivele entități pot alege să raporteze aceeași sferă de aplicare a fondurilor proprii și a datoriilor ca cea specificată la punctul 24 de mai sus. |
26. |
Entitățile care, la data raportării informațiilor respective, dețin cuantumuri ale fondurilor proprii și ale datoriilor eligibile de cel puțin 150 % din cerința menționată la articolul 45 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE sunt exceptate de la raportarea informațiilor privind alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne. Respectivele entități pot opta să raporteze informații privind alte datorii care pot face obiectul recapitalizării interne în acest model pe bază voluntară. |
3.2.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
0010 |
Rangul de prioritate în caz de insolvență A se vedea instrucțiunile pentru coloana 0010 din modelul M 05.00 Această coloană este un număr de identificare a rândului care trebuie să fie unic pentru toate rândurile din model. |
0020 |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență A se vedea instrucțiunile pentru coloana 0030 din modelul M 05.00 |
0030 |
Datorii și fonduri proprii Se raportează cuantumul fondurilor proprii, al datoriilor eligibile și, după caz, al altor datorii care pot face obiectul recapitalizării interne care sunt alocate rangului de prioritate în caz de insolvență indicat în coloana 0010. Dacă este cazul, această coloană include, de asemenea, datoriile excluse de la recapitalizarea internă, în măsura în care au un rang inferior sau egal cu datoriile eligibile. În cazul entităților menționate la punctul 25 prima teză, această coloană se lasă necompletată, cu excepția cazului în care entitățile respective aleg să aplice derogarea de la punctul 25 ultima teză. |
0040 |
Din care: datorii excluse Cuantumul datoriilor excluse în temeiul articolului 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau al articolului 44 alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE. În cazul entităților menționate la punctul 25 prima teză, această coloană se lasă necompletată, cu excepția cazului în care entitățile respective aleg să aplice derogarea de la punctul 25 a doua teză. |
0050 |
Datorii și fonduri proprii, mai puțin datoriile excluse Se raportează cuantumul datoriilor și al fondurilor proprii, astfel cum este raportat în coloana 0030, din care se scade cuantumul datoriilor excluse raportat în coloana 0040. |
0060 |
Din care: fonduri proprii și datorii potențial eligibile pentru îndeplinirea MREL Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în scopul îndeplinirii cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45e din directiva menționată. |
0070 – 0100 |
Din care: cu o scadență reziduală de Cuantumul fondurilor proprii și al datoriilor eligibile în scopul îndeplinirii cerințelor de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45e din directiva menționată, astfel cum este raportat în coloana 0060, trebuie defalcat în funcție de scadența reziduală a diferitelor instrumente și elemente. Instrumentele și elementele perpetue nu se iau în considerare în această defalcare, ci se raportează separat în coloana 0110. |
0070 |
≥ 1 an < 2 ani |
0080 |
≥ 2 ani < 5 ani |
0090 |
≥ 5 ani < 10 ani |
0100 |
≥ 10 ani |
0110 |
Din care: titluri de valoare perpetue |
4. M 07.00 – Instrumente reglementate de legislația unei țări terțe (MTCI)
4.1. Observații generale
27. |
Modelul M 07.00 prevede o defalcare în funcție de contracte a instrumentelor care se califică drept fonduri proprii și datorii eligibile în sensul MREL. În model se raportează numai instrumentele care sunt reglementate de legislația unei țări terțe. |
28. |
În ceea ce privește datoriile eligibile care nu sunt subordonate datoriilor excluse, entitățile raportează numai titlurile de valoare care sunt instrumente financiare fungibile și negociabile, excluzând creditele și depozitele. |
29. |
În cazul instrumentelor care se califică parțial pentru două clase diferite de fonduri proprii sau datorii eligibile, instrumentul se raportează de două ori pentru a reflecta separat cuantumurile alocate diferitelor clase de capital. |
30. |
Combinația coloanelor 0020 (Codul entității emitente), 0040 (Identificatorul contractului) și 0070 (Tipul fondurilor proprii sau a datoriilor eligibile) constituie un identificator al rândului, care trebuie să fie unic pentru fiecare rând raportat în model. |
4.2. Instrucțiuni privind anumite poziții
Coloane |
Referințe juridice și instrucțiuni |
||||||||
0010-0030 |
Entitatea emitentă În cazul în care informațiile sunt raportate cu referire la un grup de rezoluție, se indică entitatea din cadrul grupului care a emis instrumentul respectiv. În cazul în care informațiile sunt raportate cu referire la o singură entitate de rezoluție, entitatea emitentă este entitatea raportoare însăși. |
||||||||
0010 |
Denumire Denumirea entității care a emis instrumentul de fonduri proprii sau instrumentul de datorii eligibile |
||||||||
0020 |
Cod Codul entității care a emis instrumentul de fonduri proprii sau instrumentul de datorii eligibile. Codul care face parte din numărul de identificare a rândului trebuie să fie unic pentru fiecare entitate care face obiectul raportării. În cazul instituțiilor, codul este codul LEI. În cazul altor entități, codul este codul LEI sau, dacă acesta nu este disponibil, un cod național. Codul trebuie să fie unic și trebuie să fie utilizat în mod consecvent în toate modelele și de-a lungul timpului. Valoarea codului nu poate fi nulă. |
||||||||
0030 |
Tipul de cod Instituțiile trebuie să identifice tipul de cod raportat în coloana 0020 drept „cod LEI” sau „cod non-LEI”. Se raportează întotdeauna tipul de cod. |
||||||||
0040 |
Identificatorul contractului Se raportează identificatorul contractului instrumentului, cum ar fi identificatorul CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamentele private. Acest element face parte din numărul de identificare a rândului. |
||||||||
0050 |
Legislația aplicabilă (țara terță) Se indică țara terță (alta decât țările SEE) a cărei legislație reglementează contractul sau părți ale contractului. |
||||||||
0060 |
Recunoașterea contractuală a competențelor de reducere a valorii contabile și de conversie Se indică dacă contractul conține condițiile contractuale menționate la articolul 55 alineatul (1) din Directiva 2014/59/UE, la articolul 52 alineatul (1) literele (p) și (q) și la articolul 63 literele (n) și (o) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. |
||||||||
0070-0080 |
Tratamentul de reglementare |
||||||||
0070 |
Tipul fondurilor proprii sau al datoriilor eligibile Tipul fondurilor proprii sau al datoriilor eligibile pentru care instrumentul se califică la data de referință. Se iau în considerare dispozițiile tranzitorii privind eligibilitatea instrumentelor. Instrumentele care se califică pentru mai multe clase de capital se raportează o singură dată pentru fiecare clasă de capital aplicabilă. Tipul fondurilor proprii sau al datoriilor eligibile este unul dintre următoarele:
|
||||||||
0080 |
Tipul de instrument Tipul de instrument care trebuie specificat depinde de legislația aplicabilă în temeiul căreia este emis. În cazul instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, tipul de instrument este selectat din lista instrumentelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază publicată de ABE în temeiul articolului 26 alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013. În cazul altor fonduri proprii decât fondurile proprii de nivel 1 de bază și în cazul datoriilor eligibile, tipul de instrument trebuie selectat dintr-o listă de instrumente corespunzătoare publicată de ABE, de autoritățile competente sau de autoritățile de rezoluție, în cazul în care o astfel de listă este disponibilă. În cazul în care nu sunt disponibile liste, entitatea raportoare trebuie să specifice ea însăși tipul de instrument. |
||||||||
0090 |
Cuantum În cazul instrumentelor incluse la mai multe niveluri, cuantumul recunoscut în fondurile proprii sau în datoriile eligibile se raportează având în vedere nivelul la care se referă raportul. Cuantumul este cuantumul relevant la data de referință, având în vedere efectul dispozițiilor tranzitorii. |
||||||||
0100 – 0110 |
Rangul de prioritate în cadrul procedurii obișnuite de insolvență Se precizează rangul de prioritate al instrumentului în cadrul procedurii obișnuite de insolvență. Acesta constă în codul ISO din două litere al țării a cărei legislație reglementează rangul de prioritate al contractului (coloana 0100), care trebuie să fie legislația unui stat membru, și în numărul rangului de prioritate relevant în caz de insolvență (coloana 0110). Rangul de prioritate relevant în caz de insolvență se stabilește pe baza ordinii de prioritate în caz de insolvență publicate de autoritatea de rezoluție sau de alte autorități, în cazul în care o astfel de listă standardizată este disponibilă. |
||||||||
0120 |
Scadență Scadența instrumentului se raportează în următorul format: zz/ll/aaaa. În cazul instrumentelor perpetue, celula trebuie lăsată necompletată. |
||||||||
0130 |
Data (prima dată) de exercitare a opțiunii call În cazul în care emitentul deține o opțiune call, se raportează prima dată la care poate fi exercitată aceasta. În cazul în care prima dată de exercitare a opțiunii call a avut loc înainte de data de referință, data respectivă se raportează dacă opțiunea call poate să fie încă exercitată. În cazul în care aceasta nu mai poate fi exercitată, se raportează următoarea dată la care se va putea exercita opțiunea call. În cazul opțiunilor call ale emitentului cu o dată de exercitare nedeterminată sau al opțiunilor call declanșate de evenimente specifice, se raportează data de exercitare probabilă estimată în mod prudent. Opțiunile call de reglementare sau cele aferente impozitelor nu sunt luate în considerare în sensul acestei coloane. |
||||||||
0140 |
Opțiune call de reglementare (Da/Nu) Se indică dacă emitentul deține o opțiune call care poate fi exercitată în cazul producerii unui eveniment de reglementare care afectează eligibilitatea contractului pentru MREL. |
(1) Directiva 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 15 mai 2014 de instituire a unui cadru pentru redresarea și rezoluția instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și de modificare a Directivei 82/891/CEE a Consiliului și a Directivelor 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE și 2013/36/UE ale Parlamentului European și ale Consiliului, precum și a Regulamentelor (UE) nr. 1093/2010 și (UE) nr. 648/2012 ale Parlamentului European și ale Consiliului (JO L 173, 12.6.2014, p. 190).
(2) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(3) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2018/1624 al Comisiei din 23 octombrie 2018 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la procedurile și formularele și machetele standard care trebuie utilizate pentru furnizarea informațiilor necesare în scopul planurilor de rezoluție pentru instituțiile de credit și firmele de investiții în temeiul Directivei 2014/59/UE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/1066 al Comisiei (JO L 277, 7.11.2018, p. 1).
(4) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
ANEXA III
Partea I: Modelul unic privind punctele de date
Toate elementele de date prevăzute în anexele I și II se transformă într-un model unic privind punctele de date care va constitui baza pentru uniformizarea sistemelor informatice ale instituțiilor, ale autorităților competente și ale autorităților de rezoluție.
Modelul unic privind punctele de date îndeplinește următoarele criterii:
(a) |
oferă o reprezentare structurată a tuturor elementelor de date prevăzute în anexa I; |
(b) |
identifică toate conceptele de activitate stabilite în anexele I și II; |
(c) |
pune la dispoziție un dicționar de date care identifică denumirile tabelelor, ordonatelor, axelor, domeniilor, dimensiunilor și membrilor; |
(d) |
pune la dispoziție indicatori care definesc proprietatea sau valoarea punctelor de date; |
(e) |
pune la dispoziție definiții ale punctelor de date care sunt exprimate ca un ansamblu de caracteristici ce identifică univoc conceptul; |
(f) |
conține toate specificațiile tehnice relevante necesare pentru dezvoltarea de soluții IT de raportare care produc date de supraveghere uniforme. |
Partea II: Norme de validare
Elementele de date prevăzute în anexele I și II fac obiectul unor norme de validare care asigură calitatea și coerența datelor.
Normele de validare îndeplinesc următoarele criterii:
(a) |
definesc relațiile logice între punctele de date relevante; |
(b) |
includ filtre și condiții prealabile care definesc un set de date cărora li se aplică o normă de validare; |
(c) |
verifică coerența datelor raportate; |
(d) |
verifică acuratețea datelor raportate; |
(e) |
stabilesc valori implicite care trebuie aplicate în cazul în care informațiile relevante nu au fost raportate. |
ANEXA IV
Prezentare standardizată a ordinii de prioritate în caz de insolvență
Ordinea de prioritate în caz de insolvență, conform dispozițiilor naționale
Stat membru:
Rang de prioritate (1) |
Denumire |
Descriere |
Temei juridic |
Observații |
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
9 |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
12 |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
15 |
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
17 |
|
|
|
|
18 |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1) Ordinea de prioritate începe cu instrumentele și elementele aflate pe rangul cel mai mic. Dacă în statul membru respectiv există mai puțin de 20 de ranguri diferite în caz de insolvență, rândurile corespunzătoare rangurilor inexistente în caz de insolvență trebuie să rămână necompletate.
ANEXA V
PUBLICAREA DE INFORMAȚII PRIVIND MREL/TLAC — MODELE
Codul modelului |
Denumirea modelului |
EU KM2 |
Indicatori-cheie – MREL și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII |
EU TLAC1 |
Componență – MREL și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII |
EU iLAC |
Capacitatea internă de absorbție a pierderilor: MREL internă și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII din afara UE |
EU TLAC2 |
Ordinea de prioritate a creditorilor – entitate care nu este entitate de rezoluție |
EU TLAC3 |
Ordinea de prioritate a creditorilor – entitate de rezoluție |
EU KM2: Indicatori-cheie – MREL și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) |
Cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) |
||||||
T |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
Fonduri proprii și datorii eligibile, rate și componente |
|||||||
1 |
Fonduri proprii și datorii eligibile |
|
|
|
|
|
|
EU-1a |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
|
|
|
|
2 |
Cuantumul total al expunerii la risc a grupului de rezoluție (TREA) |
|
|
|
|
|
|
3 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA |
|
|
|
|
|
|
EU-3a |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
|
|
|
|
4 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) al grupului de rezoluție |
|
|
|
|
|
|
5 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM |
|
|
|
|
|
|
EU-5a |
Din care: fonduri proprii sau datorii subordonate |
|
|
|
|
|
|
6a |
Se aplică derogarea privind subordonarea prevăzută la articolul 72b alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013? (Derogarea de 5 %) |
|
|
|
|
|
|
6b |
Cuantumul agregat al instrumentelor de datorii eligibile nesubordonate permise dacă se aplică opțiunea de subordonare prevăzută la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (derogare de maximum 3,5 %) |
|
|
|
|
|
|
6c |
Dacă se aplică derogarea plafonată privind subordonarea prevăzută la articolul 72b alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cuantumul finanțării emise care este de rang egal cu datoriile excluse și care este recunoscut pe rândul 1, împărțit la finanțarea emisă care este de rang egal cu datoriile excluse și care ar fi recunoscută pe rândul 1 dacă nu s-ar aplica niciun plafon (%) |
|
|
|
|
|
|
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) |
|||||||
EU-7 |
MREL ca procent din TREA |
|
|
|
|
|
|
EU-8 |
Din care: de atins cu fonduri proprii sau datorii subordonate |
|
|
|
|
|
|
EU-9 |
MREL ca procent din TEM |
|
|
|
|
|
|
EU-10 |
Din care: de atins cu fonduri proprii sau datorii subordonate |
|
|
|
|
|
|
EU TLAC1 – Componență – MREL și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII
|
a |
b |
c |
|
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL) |
Cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII (TLAC) |
Element memorandum: cuantumuri eligibile în sensul MREL, dar nu și al TLAC |
||
Fonduri proprii și datorii eligibile, precum și ajustări |
||||
1 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
2 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
|
3 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
4 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
5 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
6 |
Fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
7 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
8 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
11 |
Fonduri proprii în sensul articolului 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și al articolului 45 din Directiva 2014/59/UE |
|
|
|
Fonduri proprii și datorii eligibile: elemente de capital nereglementate |
||||
12 |
Instrumente de datorii eligibile emise direct de entitatea de rezoluție care sunt subordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute) |
|
|
|
EU-12a |
Instrumente de datorii eligibile emise de alte entități din cadrul grupului de rezoluție care sunt subordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute) |
|
|
|
EU-12b |
Instrumente de datorii eligibile subordonate datoriilor excluse emise înainte de 27 iunie 2019 (subordonate, își păstrează drepturile obținute) |
|
|
|
EU-12c |
Instrumente de fonduri proprii de nivel 2 cu o scadență reziduală de cel puțin un an, în măsura în care nu pot fi considerate elemente de fonduri proprii de nivel 2 |
|
|
|
13 |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse (care nu își păstrează drepturile obținute înainte de plafonare) |
|
|
|
EU-13a |
Datorii eligibile nesubordonate datoriilor excluse emise înainte de 27 iunie 2019 (înainte de plafonare) |
|
|
|
14 |
Cuantumul instrumentelor de datorii eligibile nesubordonate, dacă este cazul după aplicarea articolului 72b alineatul (3) din CRR |
|
|
|
15 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
16 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
17 |
Elemente de datorii eligibile înainte de ajustări |
|
|
|
EU-17a |
Din care: elemente de datorii subordonate |
|
|
|
Fonduri proprii și datorii eligibile: ajustări aduse elementelor de capital nereglementate |
||||
18 |
Fonduri proprii și elemente de datorii eligibile înainte de ajustări |
|
|
|
19 |
(Deducerea expunerilor între grupurile de rezoluție cu mai multe puncte de intrare) |
|
|
|
20 |
(Deducerea investițiilor în alte instrumente de datorii eligibile) |
|
|
|
21 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
22 |
Fonduri proprii și datorii eligibile după efectuarea ajustărilor |
|
|
|
EU-22a |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
|
Cuantumul ponderat la risc al expunerii și indicatorul de măsurare a expunerii pentru calcularea efectului de levier ale grupului de rezoluție |
||||
23 |
Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) |
|
|
|
24 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) |
|
|
|
Rata fondurilor proprii eligibile și datoriilor eligibile |
||||
25 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA |
|
|
|
EU-25a |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
|
26 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM |
|
|
|
EU-26a |
Din care: fonduri proprii și datorii subordonate |
|
|
|
27 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (ca procent din TREA) disponibile după îndeplinirea cerințelor grupului de rezoluție |
|
|
|
28 |
Cerința amortizorului combinat specifică instituției |
|
|
|
29 |
Din care: cerința amortizorului de conservare a capitalului |
|
|
|
30 |
Din care: cerința amortizorului anticiclic |
|
|
|
31 |
Din care: cerința amortizorului de risc sistemic |
|
|
|
EU-31a |
Din care: amortizorul pentru instituții de importanță sistemică globală (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII) |
|
|
|
Elemente memorandum |
||||
EU-32 |
Cuantumul total al datoriilor excluse prevăzute la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
|
|
|
EU ILAC – Capacitatea internă de absorbție a pierderilor: MREL internă și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII din afara UE
|
a |
b |
c |
|
Cerința minimă de fonduri proprii și datorii eligibile (MREL internă) |
Cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII din afara UE (TLAC internă) |
Informații calitative |
||
Cerința aplicabilă și nivelul de aplicare |
||||
EU-1 |
Entitatea face obiectul unei cerințe privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII din afara UE? (Da/Nu) |
|
|
|
EU-2 |
Dacă s-a răspuns „da” la UE-1, cerința se aplică pe bază consolidată sau individuală? (C/I) |
|
|
|
EU-2a |
Entitatea face obiectul unei MREL interne? (Da/Nu) |
|
|
|
EU-2b |
Dacă s-a răspuns „da” la EU-2a, cerința se aplică pe bază consolidată sau individuală? (C/I) |
|
|
|
Fonduri proprii și datorii eligibile |
||||
EU-3 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
|
EU-4 |
Fonduri proprii de nivel 1 suplimentar eligibile |
|
|
|
EU-5 |
Fonduri proprii de nivel 2 eligibile |
|
|
|
EU-6 |
Fonduri proprii eligibile |
|
|
|
EU-7 |
Datorii eligibile |
|
|
|
EU-8 |
Din care: garanții permise |
|
|
|
EU-9a |
(Ajustări) |
|
|
|
EU-9b |
Fonduri proprii și elemente de datorii eligibile după ajustări |
|
|
|
Cuantumul total al expunerii la risc și indicatorul de măsurare a expunerii totale |
||||
EU-10 |
Cuantumul total al expunerii la risc (TREA) |
|
|
|
EU-11 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (TEM) |
|
|
|
Rata fondurilor proprii eligibile și datoriilor eligibile |
||||
EU-12 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TREA |
|
|
|
EU-13 |
Din care: garanții permise |
|
|
|
EU-14 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile ca procent din TEM |
|
|
|
EU-15 |
Din care: garanții permise |
|
|
|
EU-16 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (ca procent din TREA) disponibile după îndeplinirea cerințelor entității |
|
|
|
EU-17 |
Cerința amortizorului combinat specifică instituției |
|
|
|
Cerințe |
||||
EU-18 |
Cerința ca procent din TREA |
|
|
|
EU-19 |
Din care: parte a cerinței care poate fi îndeplinită printr-o garanție |
|
|
|
EU-20 |
Cerința ca procent din TEM |
|
|
|
EU-21 |
Din care: parte a cerinței care poate fi îndeplinită printr-o garanție |
|
|
|
Elemente memorandum |
||||
EU-22 |
Cuantumul total al datoriilor excluse prevăzute la articolul 72a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 |
|
|
|
EU TLAC2a: Ordinea de prioritate a creditorilor – entitate care nu este entitate de rezoluție
|
Ordinea de prioritate în caz de insolvență |
Suma de la 1 la n |
|||||||
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
(Rangul cel mai mic) |
(Rangul cel mai mic) |
|
|
|
(Rangul cel mai mare) |
(Rangul cel mai mare) |
|||
Entitate de rezoluție |
Altele |
Entitate de rezoluție |
Altele |
… |
Entitate de rezoluție |
Altele |
|||
1 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență (text liber) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Datorii și fonduri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Din care: datorii excluse |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Datorii și fonduri proprii, mai puțin datoriile excluse |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Subsetul de datorii și fonduri proprii minus datoriile excluse care sunt fonduri proprii și datorii eligibile în scopul [a se alege, după caz: MREL internă/TLAC internă] |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Din care: scadența reziduală ≥ 1 an < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Din care: scadența reziduală ≥ 2 ani < 5 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Din care: scadența reziduală ≥ 5 ani < 10 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Din care: scadența reziduală ≥ 10 ani, însă fără titlurile de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Din care: titluri de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC2b: Ordinea de prioritate a creditorilor – entitate care nu este entitate de rezoluție
|
Ordinea de prioritate în caz de insolvență |
Suma de la 1 la n |
|||||||
1 |
1 |
2 |
2 |
… |
n |
n |
|||
(Rangul cel mai mic) |
(Rangul cel mai mic) |
|
|
|
(Rangul cel mai mare) |
(Rangul cel mai mare) |
|||
Entitate de rezoluție |
Altele |
Entitate de rezoluție |
Altele |
… |
Entitate de rezoluție |
Altele |
|||
1 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență (text liber) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Fondurile proprii și datoriile eligibile în scopul MREL interne |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Din care: scadența reziduală ≥ 1 an < 2 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Din care: scadența reziduală ≥ 2 ani < 5 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Din care: scadența reziduală ≥ 5 ani < 10 ani |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Din care: scadența reziduală ≥ 10 ani, însă fără titlurile de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Din care: titluri de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU TLAC3a: ordinea de prioritate a creditorilor – entitate de rezoluție
|
Ordinea de prioritate în caz de insolvență |
Suma de la 1 la n |
||||
1 |
2 |
… |
n |
|||
(Rangul cel mai mic) |
|
|
(Rangul cel mai mare) |
|||
1 |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență (text liber) |
|
|
|
|
|
2 |
Datorii și fonduri proprii |
|
|
|
|
|
3 |
Din care: datorii excluse |
|
|
|
|
|
4 |
Datorii și fonduri proprii, mai puțin datoriile excluse |
|
|
|
|
|
5 |
Subsetul de datorii și fonduri proprii minus datoriile excluse care sunt fonduri proprii și datorii care ar putea fi eligibile pentru îndeplinirea [a se alege, după caz: MREL/TLAC] |
|
|
|
|
|
6 |
Din care: scadența reziduală ≥ 1 an < 2 ani |
|
|
|
|
|
7 |
Din care: scadența reziduală ≥ 2 ani < 5 ani |
|
|
|
|
|
8 |
Din care: scadența reziduală ≥ 5 ani < 10 ani |
|
|
|
|
|
9 |
Din care: scadența reziduală ≥ 10 ani, însă fără titlurile de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
10 |
Din care: titluri de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
EU TLAC3b: ordinea de prioritate a creditorilor – entitate de rezoluție
|
Ordinea de prioritate în caz de insolvență |
Suma de la 1 la n |
||||
1 |
2 |
… |
n |
|||
(Rangul cel mai mic) |
|
|
(Rangul cel mai mare) |
|||
1 |
Descrierea rangului de prioritate în caz de insolvență (text liber) |
|
|
|
|
|
2 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
3 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
4 |
Câmp vid în contextul UE |
|
|
|
|
|
5 |
Fonduri proprii și datorii care ar putea fi eligibile pentru îndeplinirea MREL |
|
|
|
|
|
6 |
Din care: scadența reziduală ≥ 1 an < 2 ani |
|
|
|
|
|
7 |
Din care: scadența reziduală ≥ 2 ani < 5 ani |
|
|
|
|
|
8 |
Din care: scadența reziduală ≥ 5 ani < 10 ani |
|
|
|
|
|
9 |
Din care: scadența reziduală ≥ 10 ani, însă fără titlurile de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
10 |
Din care: titluri de valoare perpetue |
|
|
|
|
|
ANEXA VI
Instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor
1. Instrucțiuni generale: Structură și convenții
1.1. Structură
1. |
Prezentul cadru de publicare a informațiilor privind MREL și TLAC constă în patru grupuri de modele:
|
2. |
Pentru fiecare model se prevăd referințe juridice. În această anexă sunt incluse informații detaliate suplimentare privind unele aspecte mai generale ale raportării fiecărui set de modele și instrucțiuni referitoare la unele poziții specifice. |
1.2. Abrevieri
3. |
În sensul anexelor la prezentul regulament, se aplică următoarele abrevieri:
|
2. EU KM2: Indicatori-cheie – MREL și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII
4. |
Entitățile trebuie să explice, în comentariul explicativ care însoțește modelul, orice diferență semnificativă dintre cuantumurile fondurilor proprii publicate și cuantumul „fully loaded” conform IFRS 9 la nivelul grupului de rezoluție. Acestea trebuie să explice, de asemenea, orice diferență semnificativă dintre cuantumul „fully loaded” conform IFRS 9 la nivelul grupului de rezoluție și cuantumul „fully loaded” conform IFRS 9 la nivelul grupului prudențial.
|
3. EU TLAC 1: Componență – MREL și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII
5. |
Poziția fondurilor proprii și a datoriilor eligibile legate de grupul de rezoluție include numai instrumentele de capital și datoriile eligibile emise de entitatea de rezoluție și, în cazul în care acestea sunt conforme cu articolul 45b alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE sau cu articolul 88a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după caz, de filiale ale entității de rezoluție, cu excepția entităților din afara grupului de rezoluție. În mod similar, poziția fondurilor proprii și a datoriilor eligibile se bazează pe cuantumul total al expunerii la risc [ajustat astfel cum se permite la articolul 45h alineatul (2) din Directiva 2014/59/UE] și pe indicatorul de măsurare a expunerii totale calculat la nivelul grupului de rezoluție. |
6. |
În ceea ce privește ajustările de reglementare, entitățile trebuie să publice deducerile din fondurile proprii și din datoriile eligibile ca numere negative, iar adăugările la fondurile proprii și la datoriile eligibile ca numere pozitive.
|
4. EU iLAC: Capacitatea internă de absorbție a pierderilor: MREL internă și, după caz, cerința privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII din afara UE(TLAC internă)
7. |
Acest model este destinat publicării fondurilor proprii și datoriilor eligibile ale entităților care nu sunt ele însele entități de rezoluție în sensul cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile prevăzută la articolul 45f din Directiva 2014/59/UE (MREL internă), precum și în sensul cerinței privind fondurile proprii și datoriile eligibile pentru G-SII din afara UE care este aplicabilă filialelor semnificative ale G-SII din țări terțe, prevăzută la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (TLAC internă).
|
5. EU TLAC2: Ordinea de prioritate a creditorilor - Entitățile care nu sunt ele însele entități de rezoluție
8. |
Informațiile incluse în modelul EU TLAC2 se publică la nivelul entității individuale. |
9. |
Modelul EU TLAC2 există în două versiuni: EU TLAC2a și EU TLAC2b. TLAC2a cuprinde toate finanțările care sunt de rang egal sau inferior față de instrumentele eligibile pentru MREL, inclusiv fondurile proprii și alte instrumente de capital. EU TLAC2b cuprinde numai fondurile proprii și datoriile eligibile în scopul îndeplinirii cerinței de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45f din directiva menționată. |
10. |
În conformitate cu articolul 13 alineatul (2) din prezentul regulament, entitățile care nu sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 92b din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar care sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45f din directiva respectivă pot alege să folosească EU TLAC2a sau EU TLAC2b pentru a îndeplini cerința de publicare a informațiilor stabilită la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE. |
11. |
De la data aplicării articolului 45i alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE, entitățile emitente publică în modelul TLAC2a datoriile care ar putea fi eligibile pentru îndeplinirea cerințelor privind MREL internă și TLAC internă. Înainte de această dată, entitățile emitente publică datoriile care ar putea fi eligibile pentru îndeplinirea cerinței TLAC privind internă. |
12. |
Sumele restante menționate pe rânduri trebuie să fie defalcate pe ranguri de prioritate din cadrul procedurii de insolvență în conformitate cu legislația în materie de insolvență aplicabilă entității emitente, indiferent de legislația care reglementează instrumentul. |
13. |
Ordinea de prioritate în cadrul procedurii de insolvență este cea comunicată de autoritatea de rezoluție competentă în conformitate cu prezentarea standardizată prevăzută la articolul 8 din prezentul regulament. |
14. |
Rangurile de prioritate se prezintă de la cel mai mic până la cel mai mare. Coloanele referitoare la rangul de prioritate din cadrul procedurii de insolvență trebuie adăugate până la publicarea instrumentelor potențial eligibile aflate pe rangurile de prioritate cele mai mari. |
15. |
Cuantumul atribuibil fiecărui rang de prioritate este defalcat pe rândul său în cuantumuri deținute de entitatea de rezoluție, inclusiv cuantumurile deținute direct sau indirect de entitatea de rezoluție prin intermediul entităților din lanțul de proprietate, dacă este cazul, și alte cuantumuri care nu sunt deținute de entitatea de rezoluție, după caz. Cuantumul total de la fiecare rând se completează în ultima coloană a fiecărui rând.
|
6. EU TLAC3: Ordinea de prioritate creditorilor – entitate de rezoluție
16. |
Informațiile incluse în modelul EU TLAC3 se publică la nivelul entității individuale. |
17. |
Modelul EU TLAC3 există în două versiuni: EU TLAC3a și EU TLAC3b. EU TLAC3a cuprinde toate finanțările care sunt de rang egal sau inferior față de instrumentele care ar putea fi eligibile pentru MREL, inclusiv fondurile proprii și alte instrumente de capital. Cuantumurile care sunt neeligibile exclusiv ca urmare a cerințelor de subordonare se includ integral pe rândul corespunzător rangului de prioritate relevant din cadrul procedurii de insolvență, și anume fără aplicarea plafoanelor. EU TLAC3b cuprinde numai fondurile proprii și datoriile eligibile în scopul îndeplinirii cerinței de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45e din directiva menționată. |
18. |
În conformitate cu articolul 14 alineatul (2) din prezentul regulament, entitățile care nu sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 92a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, dar care sunt supuse obligației de a respecta cerința de la articolul 45 din Directiva 2014/59/UE în conformitate cu articolul 45e din directiva respectivă pot alege să folosească EU TLAC3a sau EU TLAC3b pentru a îndeplini cerința de publicare a informațiilor stabilită la articolul 45i alineatul (3) litera (b) din Directiva 2014/59/UE. |
19. |
De la data aplicării articolului 45i alineatul (3) din Directiva 2014/59/UE, entitățile emitente publică în modelul EU TLAC3a datoriile care ar putea fi eligibile pentru îndeplinirea cerințelor privind MREL și TLAC. Înainte de această dată, entitățile emitente publică datoriile care ar putea fi eligibile pentru îndeplinirea cerinței privind TLAC internă. |
20. |
Sumele restante menționate pe rândurile 2-10 trebuie să fie defalcate pe ranguri de prioritate din cadrul procedurii de insolvență în conformitate cu legislația în materie de insolvență aplicabilă entității emitente, indiferent de legislația care reglementează instrumentul. |
21. |
Rangurile de prioritate din cadrul procedurii de insolvență sunt cele comunicate de autoritatea de rezoluție competentă în conformitate cu prezentarea standardizată precizată în modelul de raportare relevant. |
22. |
Rangurile de prioritate se prezintă de la cel mai mic până la cel mai mare. Coloanele referitoare la rangul de prioritate din cadrul procedurii de insolvență trebuie adăugate până la publicarea instrumentelor potențial eligibile aflate pe rangurile de prioritate cele mai mari.
|