21.4.2021 |
RO |
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene |
L 136/1 |
REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) 2021/637 AL COMISIEI
din 15 martie 2021
de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la publicarea de către instituții a informațiilor menționate în partea a opta titlurile II și III din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului și de abrogare a Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013 al Comisiei, a Regulamentului delegat (UE) 2015/1555 al Comisiei, a Regulamentului de punere în aplicare (UE) 2016/200 al Comisiei și a Regulamentului delegat (UE) 2017/2295 al Comisiei
(Text cu relevanță pentru SEE)
COMISIA EUROPEANĂ,
având în vedere Tratatul privind funcționarea Uniunii Europene,
având în vedere Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (1), în special articolul 434a,
întrucât:
(1) |
În luna decembrie 2019, Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară (BCBS) a publicat cadrul Basel consolidat, inclusiv cerințele actualizate de publicare a informațiilor prevăzute în pilonul 3 (2), introduse în mare parte în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 prin Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului (3). Pentru a pune în aplicare aceste modificări, ar trebui stabilit un cadru consecvent și complet privind publicarea informațiilor prevăzute în pilonul 3. |
(2) |
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013 al Comisiei (4), Regulamentul delegat (UE) 2015/1555 al Comisiei (5), Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/200 al Comisiei (6) și Regulamentul delegat (UE) 2017/2295 al Comisiei (7) prevăd formate, modele și tabele uniforme pentru fondurile proprii, amortizoarele anticiclice de capital, indicatorul efectului de levier și, respectiv, grevarea cu sarcini a activelor. Prin urmare, ar trebui ca formatele, modelele și tabelele uniforme să fie extinse pentru a include și prezentarea de informații despre alte aspecte prudențiale care trebuie publicate în conformitate cu Regulamentul (UE) 2019/876. Mai precis, ar trebui să fie introdus un model de publicare a indicatorilor-cheie, care să faciliteze accesul participanților de pe piață la informațiile-cheie privind fondurile proprii și lichiditatea ale instituțiilor. |
(3) |
Modelele și tabelele utilizate pentru publicare ar trebui să transmită informații suficient de cuprinzătoare și de comparabile, astfel încât să le permită utilizatorilor informațiilor respective să evalueze profilurile de risc ale instituțiilor și gradul lor de conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013. Cu toate acestea, pentru a ține cont de principiul proporționalității, formatele, modelele și tabelele de publicare ar trebui să țină seama de diferențele existente între instituții în ceea ce privește dimensiunea și complexitatea, care generează niveluri și tipuri de riscuri diferite, prin includerea unor praguri suplimentare pentru publicări de informații extinse. |
(4) |
Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 un nou amortizor calibrat pentru indicatorul efectului de levier și un amortizor pentru indicatorul efectului de levier aplicabil G-SII. Pentru a pune în aplicare această modificare și ajustările necesare la calcularea expunerii, trebuie stabilite modele și tabele. |
(5) |
Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 noi cerințe de publicare pentru indicatorul de finanțare stabilă netă. Pentru a pune în aplicare modificarea menționată, trebuie prevăzut un model pentru aceste noi cerințe de publicare. |
(6) |
Regulamentul (UE) 2019/876 a înlocuit în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 abordările standardizate pentru riscul de credit al contrapărții cu o abordare standardizată pentru riscul de credit al contrapărții (SA-CCR), care este mai sensibilă la risc, și cu o SA-CCR simplificată pentru instituțiile care îndeplinesc criteriile de eligibilitate predefinite. În plus, Regulamentul (UE) 2019/876 a revizuit metoda expunerii inițiale. Pentru a pune în aplicare aceste modificări, trebuie introdus un set cuprinzător de tabele și modele de publicare a informațiilor. |
(7) |
Regulamentul (UE) 2019/876 a introdus în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 o nouă cerință de publicare a informațiilor pentru expunerile performante, neperformante și restructurate în urma dificultăților financiare, inclusiv a informațiilor privind garanțiile reale și garanțiile financiare primite. Pentru a pune în aplicare modificarea respectivă și noile cerințe de publicare menționate, trebuie introdus un set cuprinzător de modele și tabele. Din motive de simplitate și consecvență, ar trebui ca modelele și tabelele respective să se bazeze pe modelele și tabelele care au fost deja elaborate de ABE în ghidul său privind publicarea expunerilor neperformante și restructurate (8). |
(8) |
Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului (9) a modificat Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru a reflecta, în cerințele de capital prevăzute în regulamentul respectiv, caracteristicile specifice ale securitizărilor STS prevăzute în Regulamentul (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului (10). Pentru a reflecta modificarea respectivă, trebuie introduse noi modele și tabele de publicare cuprinzând informații cantitative și calitative privind securitizarea. |
(9) |
Regulamentul (UE) 2019/876 a modificat anumite cerințe de publicare privind remunerarea prevăzute în Regulamentul (UE) nr. 575/2013 pentru a se asigura că politicile și practicile de remunerare pentru categoriile de personal ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției sunt în concordanță cu o gestionare eficace a riscurilor. Ar trebui stabilit un set de modele și tabele de publicare a informațiilor care să pună în aplicare cerințele de publicare respective. |
(10) |
Pentru a pune la dispoziția instituțiilor setul integrat cuprinzător de formate, modele și tabele uniforme de publicare a informațiilor și pentru a se asigura publicări de informații de înaltă calitate, trebuie introdus un set unic de standarde tehnice privind publicarea de informații. Prin urmare, Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013, Regulamentul delegat (UE) 2015/1555, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/200 și Regulamentul delegat (UE) 2017/2295 trebuie abrogate. |
(11) |
Pentru a se asigura publicarea de informații de bună calitate și în timp util de către instituții, ar trebui ca acestora să li se acorde suficient timp pentru a-și adapta sistemele interne de publicare a informațiilor. |
(12) |
Prezentul regulament se bazează pe proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare transmise Comisiei de Autoritatea Bancară Europeană (ABE). |
(13) |
ABE a efectuat consultări publice deschise cu privire la proiectele de standarde tehnice de punere în aplicare pe care se bazează prezentul regulament, a analizat costurile și beneficiile potențiale aferente și a solicitat avizul Grupului părților interesate din domeniul bancar, instituit în conformitate cu articolul 37 din Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului (11), |
ADOPTĂ PREZENTUL REGULAMENT:
Articolul 1
Publicarea indicatorilor-cheie și prezentarea generală a cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor
(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 447 literele (a)-(g) și la articolul 438 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU KM1 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.
(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU OV1 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.
(3) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 literele (a) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU OVC din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.
(4) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 literele (f) și (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU INS1 și EU INS2 din anexa I la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa II la prezentul regulament.
Articolul 2
Publicarea informațiilor privind obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelele EU OVA și EU OVB din anexa III la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa IV la prezentul regulament.
Articolul 3
Publicarea informațiilor privind domeniul de aplicare
(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU LI1 și EU LI3 din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (b) și (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LI2 și tabelul EU LIA din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(3) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU PV1 din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
(4) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (f), (g) și (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LIB din anexa V la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VI la prezentul regulament.
Articolul 4
Publicarea de informații privind fondurile proprii
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 437 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 437 literele (a), (d), (e) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CC1 și EU CC2 din anexa VII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VIII la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 437 literele (b) și (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCA din anexa VII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VIII la prezentul regulament. |
Articolul 5
Publicarea de informații privind amortizoarele anticiclice de capital
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 440 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 440 litera (a) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCYB1 din anexa IX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa X la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 440 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCYB2 din anexa IX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa X la prezentul regulament. |
Articolul 6
Publicarea de informații privind indicatorul efectului de levier
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 451 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 451 alineatul (1) literele (a), (b) și (c) și la articolul 451 alineatele (2) și (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU LR1, EU LR2 și EU LR3 din anexa XI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XII la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 451 alineatul (1) literele (d) și (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU LRA din anexa XI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XII la prezentul regulament. |
Articolul 7
Publicarea de informații privind cerințele de lichiditate
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) și la articolul 451a din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) și la articolul 451a alineatul (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU LIQA din anexa XIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XIV la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 451a alineatul (2) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LIQ1 și tabelul EU LIQB din anexa XIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XIV la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 451a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU LIQ2 din anexa XIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XIV la prezentul regulament. |
Articolul 8
Publicarea de informații privind expunerile la riscul de credit, la riscul de diminuare a valorii creanței și privind calitatea creditului
(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolele 435 și 442 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a), (b), (d) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU CRA din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 442 literele (a) și (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRB din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 442 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CQ3 din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile menționate la articolul 442 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR1-A din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament; |
(e) |
informațiile menționate la articolul 442 litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR2 din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament. |
(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 literele (c), (e) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CR1, EU CQ1 și EU CQ7, coloanele a, c, e, f și g din modelul EU CQ4 și coloanele a, c, e și f din modelul EU CQ5 din anexa XV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI la prezentul regulament.
(3) Instituțiile mari al căror raport între valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și valoarea contabilă brută a creditelor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 este mai mare sau egal cu 5 % publică, în plus față de modelele și coloanele menționate la alineatul (2), și informațiile menționate la articolul 442 literele (c) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, utilizând modelele EU CR2a, EU CQ2, EU CQ6 și EU CQ8, precum și coloanele b și d din modelele EU CQ4 și EU CQ5 din Anexa XV la prezentul regulament, urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVI. Instituțiile publică aceste informații în fiecare an.
(4) În sensul alineatului (3), creditele și avansurile clasificate drept deținute în vederea vânzării, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere sunt excluse atât de la numitorul, cât și de la numărătorul raportului.
(5) Instituțiile încep publicarea informațiilor în conformitate cu alineatul (3) în cazul în care au atins sau au depășit pragul de 5 % menționat la alineatul respectiv în două trimestre consecutive în cursul celor patru trimestre anterioare datei de referință a publicării. Pentru data de referință a primei publicări, instituțiile publică informațiile în cauză utilizând modelele menționate la alineatul respectiv în cazul în care depășesc pragul de 5 % la acea dată de referință a publicării.
(6) Instituțiile nu mai au obligația de a publica informații în conformitate cu alineatul (3) în cazul în care au scăzut sub pragul de 5 % în trei trimestre consecutive în cursul celor patru trimestre anterioare datei de referință a publicării.
Articolul 9
Publicarea de informații privind utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 453 literele (a)-(f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 453 literele (a)-(e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRC din anexa XVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVIII la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 453 litera (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR3 din anexa XVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XVIII la prezentul regulament. |
Articolul 10
Publicarea de informații privind utilizarea abordării standardizate
Instituțiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării standardizate publică informațiile menționate la articolul 444 și la articolul 453 literele (g), (h) și (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 444 literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRD din anexa XIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XX la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 453 literele (g), (h) și (i) și la articolul 444 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR4 din anexa XIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XX la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 444 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR5 din anexa XIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XX la prezentul regulament și, pentru informațiile privind valorile expunerilor deduse din fondurile proprii menționate la același articol, utilizând modelul EU CC1 din anexa VII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa VIII la prezentul regulament. |
Articolul 11
Publicarea de informații privind utilizarea abordării IRB în ceea ce privește riscul de credit
Instituțiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB publică informațiile menționate la articolul 438, la articolul 452 și la articolul 453 literele (g) și (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 452 literele (a)-(f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CRE și modelul EU CR6-A din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 452 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR6 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 453 literele (g) și (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CR7-A și EU CR7 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR8 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament; |
(e) |
informațiile menționate la articolul 452 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CR9 și EU CR9.1 din anexa XXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXII la prezentul regulament. |
Articolul 12
Publicarea informațiilor privind finanțările specializate și expunerile din titluri de capital pe baza metodei simple de ponderare la risc
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CR10 din anexa XXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXIV la prezentul regulament.
Articolul 13
Publicarea de informații privind expunerile la riscul de credit al contrapărții
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (h) și la articolul 439 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 439 literele (a), (b), (c) și (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU CCRA din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 439 literele (f), (g), (k) și (m) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR1 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 439 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR2 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile menționate la articolul 439 litera (l) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU CCR3 și EU CCR4 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(e) |
informațiile menționate la articolul 439 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR5 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(f) |
informațiile menționate la articolul 439 litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR6 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(g) |
informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR7 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament; |
(h) |
informațiile menționate la articolul 439 litera (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU CCR8 din anexa XXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVI la prezentul regulament. |
Articolul 14
Publicarea de informații privind expunerile la pozițiile din securitizare
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 449 literele (a)-(i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU SECA din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 449 litera (j) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU SEC1 și EU SEC2 din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 449 litera (k) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU SEC3 și EU SEC4 din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile menționate la articolul 449 litera (l) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU SEC5 din anexa XXVII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXVIII la prezentul regulament. |
Articolul 15
Publicarea de informații privind utilizarea abordării standardizate și a modelelor interne pentru riscul de piață
(1) Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 445 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR1 din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament.
(2) Instituțiile publică informațiile menționate la articolele 435, 438 și 455 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile privind riscul de piață menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MRA din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 455 literele (a), (b), (c) și (f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU MRB din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 455 litera (e) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR2-A din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile privind modelele interne de risc de piață menționate la articolul 438 litera (h) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR2-B din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; |
(e) |
informațiile menționate la articolul 455 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR3 din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament; |
(f) |
informațiile menționate la articolul 455 litera (g) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU MR4 din anexa XXIX la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXX la prezentul regulament. |
Articolul 16
Publicarea de informații privind riscul operațional
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435, la articolul 438 litera (d) și la articolele 446 și 454 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând tabelul EU ORA și modelul EU OR1 din anexa XXXI la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXII la prezentul regulament.
Articolul 17
Publicarea de informații privind politica de remunerare
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 după cum urmează:
(a) |
informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) literele (a)-(f) și (j)-(k) și informațiile menționate la articolul 450 alineatul (2) din regulamentul respectiv utilizând tabelul EU REMA din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament; |
(b) |
informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (i) și (ii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU REM1 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament; |
(c) |
informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (v), (vi) și (vii) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU REM2 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament; |
(d) |
informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (iii) și (iv) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelul EU REM3 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament; |
(e) |
informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) literele (g) și (i) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU REM4 și EU REM5 din anexa XXXIII la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXIV la prezentul regulament; |
Articolul 18
Publicarea de informații privind activele grevate de sarcini și activele negrevate de sarcini
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 443 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 utilizând modelele EU AE1, EU AE2 și EU AE3 și tabelul EU AE4 din anexa XXXV la prezentul regulament și urmând instrucțiunile prevăzute în anexa XXXVI la prezentul regulament.
Articolul 19
Dispoziții generale
(1) Numărul de rânduri sau de coloane nu se modifică în cazul în care o instituție omite de la publicare una sau mai multe informații în conformitate cu articolul 432 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.
(2) Instituțiile precizează clar, în comentariul explicativ care însoțește modelul sau tabelul în cauză, ce rânduri sau coloane nu sunt completate și indică motivul pentru care informațiile respective au fost omise de la publicare.
(3) Informațiile prevăzute la articolul 431 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie să fie clare și cuprinzătoare, permițându-le utilizatorilor respectivelor informații să înțeleagă publicările de informații cantitative, și trebuie să figureze lângă modelele de care sunt legate informațiile.
(4) Valorile numerice se prezintă după cum urmează:
(a) |
datele monetare cantitative se prezintă cu o precizie minimă de un milion de unități; |
(b) |
datele cantitative prezentate ca „Procentaj” se exprimă per unitate cu o precizie minimă de patru zecimale. |
(5) În plus față de informațiile publicate în conformitate cu prezentul regulament, instituțiile trebuie să furnizeze și informațiile următoare:
(a) |
dată de referință a publicării și perioada de referință; |
(b) |
moneda de raportare; |
(c) |
denumirea și, dacă este cazul, identificatorul entității juridice (LEI) al instituției care publică informațiile; |
(d) |
standardul de contabilitate utilizat, dacă este cazul; |
(e) |
perimetrul de consolidare, dacă este cazul. |
Articolul 20
Abrogare
Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013, Regulamentul delegat (UE) 2015/1555, Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/200 și Regulamentul delegat (UE) 2017/2295 se abrogă.
Articolul 21
Intrare în vigoare
Prezentul regulament intră în vigoare în a douăzecea zi de la data publicării în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
Se aplică de la 28 iunie 2021.
Prezentul regulament este obligatoriu în toate elementele sale și se aplică direct în toate statele membre.
Adoptat la Bruxelles, 15 martie 2021.
Pentru Comisie
Președintele
Ursula VON DER LEYEN
(1) JO L 176, 27.6.2013, p. 1.
(2) Comitetul de la Basel pentru supraveghere bancară al Băncii Reglementelor Internaționale, DIS Disclosure requirements (DIS – Cerințele privind publicarea de informații), decembrie 2019.
(3) Regulamentul (UE) 2019/876 al Parlamentului European și al Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 în ceea ce privește indicatorul efectului de levier, indicatorul de finanțare stabilă netă, cerințele privind fondurile proprii și pasivele eligibile, riscul de credit al contrapărții, riscul de piață, expunerile față de contrapărți centrale, expunerile față de organisme de plasament colectiv, expunerile mari și cerințele referitoare la raportare și la publicarea informațiilor, și a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 150, 7.6.2019, p. 1).
(4) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 1423/2013 al Comisiei din 20 decembrie 2013 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare cu privire la cerințele de publicare a informațiilor privind fondurile proprii pentru instituții în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 355, 31.12.2013, p. 60).
(5) Regulamentul delegat (UE) 2015/1555 al Comisiei din 28 mai 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru publicarea de informații în legătură cu respectarea de către instituții a cerinței privind amortizorul anticiclic de capital în conformitate cu articolul 440 (JO L 244, 19.9.2015, p. 1).
(6) Regulamentul de punere în aplicare (UE) 2016/200 al Comisiei din 15 februarie 2016 de stabilire a standardelor tehnice de punere în aplicare privind publicarea de către instituții a indicatorului efectului de levier, în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 39, 16.2.2016, p. 5).
(7) Regulamentul delegat (UE) 2017/2295 al Comisiei din 4 septembrie 2017 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru publicarea activelor grevate și negrevate cu sarcini (JO L 329, 13.12.2017, p. 6).
(8) Ghidul EBA/GL/2018/10 al Autorității Bancare Europene din 17 decembrie 2018 privind publicarea expunerilor neperformante și restructurate.
(9) Regulamentul (UE) 2017/2401 al Parlamentului European și al Consiliului din 12 decembrie 2017 de modificare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții (JO L 347, 28.12.2017, p. 1).
(10) Regulamentul (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului din 12 decembrie 2017 de stabilire a unui cadru general privind securitizarea și de creare a unui cadru specific pentru o securitizare simplă, transparentă și standardizată, și de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE și 2011/61/UE, precum și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 648/2012 (JO L 347, 28.12.2017, p. 35).
(11) Regulamentul (UE) nr. 1093/2010 al Parlamentului European și al Consiliului din 24 noiembrie 2010 de instituire a Autorității europene de supraveghere (Autoritatea bancară europeană), de modificare a Deciziei nr. 716/2009/CE și de abrogare a Deciziei 2009/78/CE a Comisiei (JO L 331, 15.12.2010, p. 12).
ANEXA I
Modelul EU OV1 - Prezentare generală a cuantumurilor totale ale expunerilor la risc
|
Cuantumurile totale ale expunerii la risc (TREA) |
Cerințe totale de fonduri proprii |
||
a |
b |
c |
||
T |
T-1 |
T |
||
1 |
Riscul de credit (excluzând CCR) |
|
|
|
2 |
Din care abordarea standardizată |
|
|
|
3 |
Din care abordarea IRB de bază (F-IRB) |
|
|
|
4 |
Din care abordarea bazată pe încadrare |
|
|
|
EU 4a |
Din care titluri de capital care fac obiectul metodei simple de ponderare la risc |
|
|
|
5 |
Din care abordarea IRB avansată (A-IRB) |
|
|
|
6 |
Riscul de credit al contrapărții – CCR |
|
|
|
7 |
Din care abordarea standardizată |
|
|
|
8 |
Din care metoda modelului intern (MMI) |
|
|
|
EU 8a |
Din care expuneri față de o CPC |
|
|
|
EU 8b |
Din care ajustarea evaluării creditului – CVA |
|
|
|
9 |
Din care alte CCR |
|
|
|
10 |
Nu se aplică |
|
|
|
11 |
Nu se aplică |
|
|
|
12 |
Nu se aplică |
|
|
|
13 |
Nu se aplică |
|
|
|
14 |
Nu se aplică |
|
|
|
15 |
Riscul de decontare |
|
|
|
16 |
Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare (după plafon) |
|
|
|
17 |
Din care abordarea SEC-IRBA |
|
|
|
18 |
Din care SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
|
|
|
19 |
Din care abordarea SEC-SA |
|
|
|
EU 19 a |
Din care 1 250 %/deducere |
|
|
|
20 |
Riscul de poziție, riscul valutar și riscul de marfă (riscul de piață) |
|
|
|
21 |
Din care abordarea standardizată |
|
|
|
22 |
Din care AMI |
|
|
|
EU 22 a |
Expuneri mari |
|
|
|
23 |
Riscul operațional |
|
|
|
EU 23a |
Din care abordarea de bază |
|
|
|
EU 23b |
Din care abordarea standardizată |
|
|
|
EU 23c |
Din care abordarea avansată de evaluare |
|
|
|
24 |
Cuantumuri sub pragurile pentru deducere (supuse unei ponderi de risc de 250 %) |
|
|
|
25 |
Nu se aplică |
|
|
|
26 |
Nu se aplică |
|
|
|
27 |
Nu se aplică |
|
|
|
28 |
Nu se aplică |
|
|
|
29 |
Total |
|
|
|
Modelul EU KM1 – Model pentru indicatorii-cheie
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T-4 |
||
|
Fonduri proprii disponibile (cuantumuri) |
|||||
1 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) |
|
|
|
|
|
2 |
Fonduri proprii de nivel 1 |
|
|
|
|
|
3 |
Fonduri proprii totale |
|
|
|
|
|
|
Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor |
|||||
4 |
Cuantumul total al expunerii la risc |
|
|
|
|
|
|
Ratele fondurilor proprii (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor) |
|||||
5 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (%) |
|
|
|
|
|
6 |
Rata fondurilor proprii de nivel 1 (%) |
|
|
|
|
|
7 |
Rata fondurilor proprii totale (%) |
|
|
|
|
|
|
Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor) |
|||||
EU 7a |
Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) |
|
|
|
|
|
EU 7b |
din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale) |
|
|
|
|
|
EU 7c |
din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 (puncte procentuale) |
|
|
|
|
|
EU 7d |
Cerințe totale de fonduri proprii SREP (%) |
|
|
|
|
|
|
Cerința amortizorului combinat și cerința globală de capital (ca procentaj din cuantumul ponderat la risc al expunerilor) |
|||||
8 |
Amortizorul de conservare a capitalului (%) |
|
|
|
|
|
EU 8a |
Amortizorul de conservare aferent riscului macroprudențial sau sistemic identificat la nivelul unui stat membru (%) |
|
|
|
|
|
9 |
Amortizorul anticiclic de capital specific instituției (%) |
|
|
|
|
|
EU 9a |
Amortizorul de risc sistemic (%) |
|
|
|
|
|
10 |
Amortizorul instituțiilor de importanță sistemică globală (%) |
|
|
|
|
|
EU 10a |
Amortizorul altor instituții de importanță sistemică (%) |
|
|
|
|
|
11 |
Cerința de amortizor combinat (%) |
|
|
|
|
|
EU 11a |
Cerințele globale de capital (%) |
|
|
|
|
|
12 |
Fondurile proprii de nivel 1 de bază după îndeplinirea cerințelor totale de fonduri proprii SREP (%) |
|
|
|
|
|
|
Indicatorul efectului de levier |
|||||
13 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale |
|
|
|
|
|
14 |
Indicatorul efectului de levier (%) |
|
|
|
|
|
|
Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale) |
|||||
EU 14a |
Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) |
|
|
|
|
|
EU 14b |
din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază (puncte procentuale) |
|
|
|
|
|
EU 14c |
Cerințele totale privind indicatorul efectului de levier din cadrul SREP (%) |
|
|
|
|
|
|
Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier și cerința globală privind indicatorul efectului de levier (ca procentaj din indicatorul de măsurare a expunerii totale) |
|||||
EU 14d |
Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier (%) |
|
|
|
|
|
EU 14e |
Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (%) |
|
|
|
|
|
|
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate |
|||||
15 |
Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) (valoarea ponderată – medie) |
|
|
|
|
|
EU 16 a |
Ieșiri de numerar – Valoare ponderată totală |
|
|
|
|
|
EU 16b |
Intrări de numerar – Valoare ponderată totală |
|
|
|
|
|
16 |
Ieșiri de numerar nete totale (valoare ajustată) |
|
|
|
|
|
17 |
Indicatorul de acoperire a necesarului de lichiditate (%) |
|
|
|
|
|
|
Indicatorul de finanțare stabilă netă |
|||||
18 |
Finanțarea stabilă disponibilă totală |
|
|
|
|
|
19 |
Finanțarea stabilă necesară totală |
|
|
|
|
|
20 |
Indicatorul de finanțare stabilă netă (NSFR) (%) |
|
|
|
|
|
Modelul EU INS1 – Participații în întreprinderi de asigurare
|
a |
b |
|
Valoarea expunerii |
Cuantumul expunerii la risc |
||
1 |
Instrumentele de fonduri proprii deținute în întreprinderi de asigurare, întreprinderi de reasigurare sau holdinguri de asigurare, care nu sunt deduse din fondurile proprii |
|
|
Modelul EU INS2 – Conglomerate financiare – Informații privind fondurile proprii și rata de adecvare a capitalului
|
a |
|
T |
||
1 |
Cerințele de fonduri proprii suplimentare ale conglomeratului financiar (cuantum) |
|
2 |
Rata de adecvare a capitalului conglomeratului financiar (%) |
|
Tabelul EU OVC – Informații privind ICAAP
Procesul de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției + evaluarea continuă a riscurilor băncii, modul în care banca intenționează să diminueze riscurile respective și nivelul capitalului actual și viitor care este necesar, luând în considerare și alți factori de diminuare
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații privind elementele calitative
Temeiul juridic |
Numărul rândului |
Format liber |
Articolul 438 litera (a) din CRR |
(a) |
Abordarea în ceea ce privește evaluarea caracterului adecvat al capitalului intern |
Articolul 438 litera (c) din CRR |
(b) |
La solicitarea autorității competente relevante, rezultatele procesului de evaluare a adecvării capitalului intern al instituției. |
ANEXA II
Instrucțiuni pentru modelele de prezentare generală a informațiilor
Modelul EU OV1 - Prezentare generală a cuantumurilor totale ale expunerilor la risc. Format fix
1. |
Instituțiile aplică instrucțiunile de mai jos pentru a completa modelul EU OV1 prezentat în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 438 litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (1) („CRR”); |
2. |
Dacă este cazul, instituțiile explică, în comentariul explicativ care însoțește modelul, efectul aplicării pragurilor de capital și al nededucerii elementelor din fondurile proprii asupra calculării fondurilor proprii și a cuantumurilor expunerilor la risc.
|
Modelul EU KM1 – model pentru indicatorii-cheie. Format fix
3. |
Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU KM1 care figurează în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 447 literele (a)-(g) din CRR și articolul 438 litera (b) din CRR
|
Modelul EU INS1 – Participații în întreprinderi de asigurare: Format fix
4. |
Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU INS1 care figurează în anexa I, aplicând articolul 438 litera (f) din CRR.
|
Modelul EU INS2 – Conglomerate financiare – Informații privind fondurile proprii și rata de adecvare a capitalului. Format fix
5. |
Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU INS2 care figurează în anexa I la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 438 litera (g) din CRR.
|
Tabelul EU OVC – Informații privind ICAAP Format flexibil
6. |
Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU OVC care figurează în anexa I, aplicând articolul 438 literele (a) și (c) din CRR.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(2) Ghidul EBA/GL/2018/03 al Autorității Bancare Europene din 19 iulie 2018 privind procedurile și metodologiile comune revizuite pentru procesul de supraveghere și evaluare (SREP) și pentru simulările de criză prudențiale.
(3) Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit (JO L 11, 17.1.2015, p. 1).
(4) Directiva 2002/87/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 16 decembrie 2002 privind supravegherea suplimentară a instituțiilor de credit, a întreprinderilor de asigurare și a întreprinderilor de investiții care aparțin unui conglomerat financiar și de modificare a Directivelor 73/239/CEE, 79/267/CEE, 92/49/CEE, 92/96/CEE, 93/6/CEE și 93/22/CEE ale Consiliului și a Directivelor 98/78/CE și 2000/12/CE ale Parlamentului European și ale Consiliului (JO L 35, 11.2.2003, p. 1).
ANEXA III
Tabelul EU OVA – Abordarea gestionării riscurilor la nivelul instituției
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temei juridic |
Numărul rândului |
Informații calitative - format liber |
Articolul 435 alineatul (1) litera (f) din CRR |
(a) |
Publicarea declarației concise privind riscurile aprobate de organul de conducere. |
Articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR |
(b) |
Informații privind structura de guvernanță a riscurilor pentru fiecare tip de risc. |
Articolul 435 alineatul (1) litera (e) din CRR |
(c) |
Declarația aprobată de organul de conducere privind caracterul adecvat al mecanismelor de gestionare a riscurilor. |
Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR |
(d) |
Publicarea informațiilor privind sfera de cuprindere și natura sistemelor de publicare și/sau de măsurare a riscurilor. |
Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR |
(e) |
Publicarea informațiilor privind principalele caracteristici ale sistemelor de publicare și de măsurare a riscurilor. |
Articolul 435 alineatul (1) litera (a) din CRR |
(f) |
Strategiile și procesele de gestionare a riscurilor pentru fiecare categorie separată de risc. |
Articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR |
(g) |
Informații privind strategiile și procesele de gestionare, acoperire și diminuare a riscurilor, precum și privind monitorizarea eficacității elementelor de acoperire și de diminuare a riscurilor. |
Tabelul EU OVB – Publicarea informațiilor privind mecanismele de guvernanță
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temei juridic |
Numărul rândului |
Format liber |
Articolul 435 alineatul (2) litera (a) din CRR |
(a) |
Numărul de mandate deținute de membrii organului de conducere. |
Articolul 435 alineatul (2) litera (b) din CRR |
(b) |
Informații referitoare la politica de recrutare pentru selectarea membrilor organului de conducere și cunoștințele, aptitudinile și experiența efective ale acestora. |
Articolul 435 alineatul (2) litera (c) din CRR |
(c) |
Informații referitoare la politica de diversitate în ceea ce privește membrii organului de conducere. |
Articolul 435 alineatul (2) litera (d) din CRR |
(d) |
Informații din care să rezulte dacă instituția a înființat un comitet de risc distinct și frecvența reuniunilor. |
Articolul 435 alineatul (2) litera (e) din CRR |
(e) |
Descrierea fluxului de informații privind riscurile către organul de conducere. |
ANEXA IV
Instrucțiuni pentru publicarea obiectivelor și politicilor de gestionare a riscurilor
Tabelul EU OVA – Abordarea gestionării riscurilor la nivelul instituției: Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU OVA care figurează în anexa III la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Tabelul EU OVB – Publicarea informațiilor privind mecanismele de guvernanță: Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative.
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (2) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU OVB care figurează în anexa III la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(2) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
ANEXA V
Modelul EU LI1 – Diferențe între perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale și punerea în corespondență a categoriilor de situații financiare cu categoriile de riscuri reglementate.
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
Valorile contabile, astfel cum au fost raportate în situațiile financiare publicate |
Valorile contabile din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale |
Valori contabile ale elementelor |
||||||
Care fac obiectul cadrului privind riscul de credit |
Care fac obiectul cadrului privind riscul de credit al contrapărții |
Care fac obiectul cadrului privind securitizarea |
Care fac obiectul cadrului privind riscul de piață |
Care nu fac obiectul cerințelor de fonduri proprii sau care fac obiectul deducerii din fondurile proprii |
||||
|
Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total active |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate |
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
…. |
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total datorii |
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU LI2 – Principalele surse ale diferențelor dintre cuantumurile expunerii reglementate și valorile contabile din situațiile financiare
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
Total |
Elemente care fac obiectul |
|||||
Cadrului privind riscul de credit |
Cadrului privind securitizarea |
Cadrului privind riscul de credit al contrapărții |
Cadrului privind riscul de piață |
|||
1 |
Cuantumul corespunzător valorii contabile a activelor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale (conform modelului LI1) |
|
|
|
|
|
2 |
Cuantumul corespunzător valorii contabile a datoriilor din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale (conform modelului LI1) |
|
|
|
|
|
3 |
Cuantumul total net din domeniul de aplicare al consolidării prudențiale |
|
|
|
|
|
4 |
Cuantumurile extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
5 |
Diferențe în ceea ce privește evaluările |
|
|
|
|
|
6 |
Diferențe datorate diferitelor norme de compensare, altele decât cele incluse deja pe rândul 2 |
|
|
|
|
|
7 |
Diferențe datorate luării în considerare a provizioanelor |
|
|
|
|
|
8 |
Diferențe datorate utilizării tehnicilor de diminuare a riscului de credit (credit risk mitigation - CRM) |
|
|
|
|
|
9 |
Diferențe datorate factorilor de conversie a creditului |
|
|
|
|
|
10 |
Diferențe datorate securitizării cu transfer al riscului |
|
|
|
|
|
11 |
Alte diferențe |
|
|
|
|
|
12 |
Cuantumurile expunerilor luate în considerare în scopuri de reglementare |
|
|
|
|
|
Modelul EU LI3 – Prezentarea generală a diferențelor dintre perimetrele de consolidare (entitate cu entitate)
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
Denumirea entității |
Metoda de consolidare contabilă |
Metoda de consolidare prudențială |
Descrierea entității |
||||
Consolidare deplină |
Consolidare proporțională |
Metoda punerii în echivalență |
Nu este nici consolidată, nici dedusă |
Dedusă |
|
||
Entitatea A |
Consolidare deplină |
X |
|
|
|
|
Instituție de credit |
Entitatea N |
Consolidare deplină |
|
X |
|
|
|
Instituție de credit |
Entitatea Z |
Consolidare deplină |
|
|
|
X |
|
Entitate de asigurare |
Entitatea AA |
Consolidare deplină |
|
|
X |
|
|
Societate de leasing nesemnificativă |
Tabelul EU LIA – Explicații privind diferențele dintre cuantumurile contabile și reglementate ale expunerilor
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temei juridic |
Numărul rândului |
Informații calitative - Text liber |
Articolul 436 litera (b) din CRR |
(a) |
Diferențe între coloanele (a) și (b) din modelul EU LI1 |
Articolul 436 litera (d) din CRR |
(b) |
Informații calitative privind principalele surse ale diferențelor dintre perimetrul de consolidare contabil și perimetrul de consolidare reglementat, prezentate în modelul EU LI2 |
Tabelul EU LIB – Alte informații calitative privind domeniul de aplicare.
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temei juridic |
Numărul rândului |
Informații calitative - Text liber |
Articolul 436 litera (f) din CRR |
(a) |
Obstacol care împiedică transferul prompt al fondurilor proprii sau rambursarea datoriilor în cadrul grupului |
Articolul 436 litera (g) din CRR |
(b) |
Filiale neincluse în consolidare cu fonduri proprii mai mici decât minimul cerut |
Articolul 436 litera (h) din CRR |
(c) |
Utilizarea derogării menționate la articolul 7 din CRR sau a metodei individuale de consolidare prevăzute la articolul 9 din CRR |
Articolul 436 litera (g) din CRR |
(d) |
Cuantumul agregat cu care fondurile proprii efective sunt mai mici decât minimul cerut pentru ansamblul filialelor care nu sunt incluse în consolidare |
Modelul EU PV1 - Ajustările prudente ale evaluării (PVA)
Format fix
|
a |
b |
c |
d |
e |
EU e1 |
EU e2 |
f |
g |
h |
|
Categoria de risc |
AVA la nivel de categorie – incertitudinea evaluării |
Total la nivel de categorie în urma diversificării |
|
||||||||
|
AVA la nivel de categorie |
Titluri de capital |
Rate ale dobânzii |
Schimb valutar |
Credit |
Mărfuri |
AVA pentru marjele de credit constatate în avans |
AVA pentru costurile de investiții și de finanțare |
Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul de tranzacționare |
Din care: total pentru abordarea de bază în portofoliul bancar |
|
1 |
Incertitudinea prețului de piață |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Nu se aplică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Costul cu lichidarea |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Pozițiile concentrate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Încetarea anticipată |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Riscul de model |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Riscul operațional |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Nu se aplică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Nu se aplică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Costurile administrative viitoare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Nu se aplică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Totalul ajustărilor suplimentare de evaluare (AVA) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA VI
Instrucțiuni pentru publicarea de informații privind domeniul de aplicare al cadrului de reglementare
Modelul EU LI1 – Diferențe între perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale și punerea în corespondență a categoriilor de situații financiare cu categoriile de riscuri reglementate. Format flexibil.
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (c) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LI1 care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU LI2 – Principalele surse ale diferențelor dintre cuantumurile expunerii reglementate și valorile contabile din situațiile financiare Format fix.
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (d) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LI2 care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU LI3 – Prezentarea generală a diferențelor dintre perimetrele de consolidare (entitate cu entitate)
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 litera (b) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LI3 care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Tabelul EU LIA – Explicații privind diferențele dintre cuantumurile contabile și reglementate ale expunerilor Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
4. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (b) și (d) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LIA care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Tabelul EU LIB – Alte informații calitative privind domeniul de aplicare. Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
5. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 436 literele (f), (g) și (h) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU LIB care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU PV1: Ajustările prudente ale evaluării (PVA): Format fix
6. |
Instituțiile care aplică abordarea de bază pentru determinarea ajustării suplimentare de evaluare pentru evaluarea prudentă în conformitate cu capitolul III din Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei (6) publică informațiile menționate la articolul 436 litera (e) din CRR, urmând instrucțiunile prevăzute mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU PV1 care figurează în anexa V la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).
(3) Regulamentul (CE) nr. 1606/2002 al Parlamentului European și al Consiliului din 19 iulie 2002 privind aplicarea standardelor internaționale de contabilitate (JO L 243, 11.9.2002, p. 1).
(4) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).
(5) Regulamentul delegat (UE) nr. 183/2014 al Comisiei din 20 decembrie 2013 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții, în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru precizarea modului de calcul al ajustărilor specifice și al ajustărilor generale pentru riscul de credit (JO L 57, 27.2.2014, p. 3)
(6) Regulamentul delegat (UE) 2016/101 al Comisiei din 26 octombrie 2015 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru evaluarea prudentă prevăzute la articolul 105 alineatul (14) (JO L 21, 28.1.2016, p. 54).
ANEXA VII
Modelul EU CC1 – Compoziția fondurilor proprii reglementate
|
(a) |
(b) |
|
Cuantumuri |
Sursă bazată pe numerele/literele de referință ale bilanțului în conformitate cu perimetrul de consolidare reglementat |
||
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): instrumente și rezerve |
|||
1 |
Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente |
|
(h) |
|
din care: instrument de tip 1 |
|
|
|
din care: instrument de tip 2 |
|
|
|
din care: instrument de tip 3 |
|
|
2 |
Rezultatul reportat |
|
|
3 |
Alte elemente ale rezultatului global acumulate (și alte rezerve) |
|
|
EU-3a |
Fonduri pentru riscuri bancare generale |
|
|
4 |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (3) și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
5 |
Interesele minoritare (cuantumul care poate fi inclus în fondurile proprii de nivel 1 de bază consolidate) |
|
|
EU-5a |
Profiturile interimare verificate în mod independent, după deducerea oricăror obligații sau dividende previzibile |
|
|
6 |
Fondurile proprii de nivel 1 de bază (CET1) înainte de ajustările de reglementare |
|
|
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1): ajustări de reglementare |
|||
7 |
Ajustările de valoare suplimentare (valoare negativă) |
|
|
8 |
Imobilizările necorporale (excluzând obligațiile fiscale aferente) (valoare negativă) |
|
(a) minus (d) |
9 |
Nu se aplică |
|
|
10 |
Creanțele privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare, cu excluderea celor rezultate din diferențe temporare [fără obligațiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] (valoare negativă) |
|
|
11 |
Rezervele rezultate din evaluarea la valoarea justă, reprezentând câștiguri sau pierderi generate de acoperirile fluxurilor de numerar ale instrumentelor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă |
|
|
12 |
Valorile negative care rezultă din calcularea cuantumurilor pierderilor așteptate |
|
|
13 |
Orice creștere a capitalului propriu care rezultă din activele securitizate (valoare negativă) |
|
|
14 |
Câștigurile sau pierderile din evaluarea la valoarea justă a datoriilor și care rezultă din modificarea propriei calități a creditului |
|
|
15 |
Activele fondului de pensii cu beneficii determinate (valoare negativă) |
|
|
16 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 de bază (valoare negativă) |
|
|
17 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă) |
|
|
18 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă) |
|
|
19 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă) |
|
|
20 |
Nu se aplică |
|
|
EU-20a |
Cuantumul expunerii aferent următoarelor elemente care se califică pentru o pondere de risc de 1 250 %, atunci când instituția optează pentru alternativa deducerii |
|
|
EU-20b |
din care: dețineri calificate din afara sectorului financiar (valoare negativă) |
|
|
EU-20c |
din care: poziții din securitizare (valoare negativă) |
|
|
EU-20d |
din care: tranzacții incomplete (valoare negativă) |
|
|
21 |
Creanțele privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare [cuantumul peste pragul de 10 %, cu deducerea obligațiilor fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] (valoare negativă) |
|
|
22 |
Cuantumul peste pragul de 17,65 % (valoare negativă) |
|
|
23 |
din care: dețineri directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă |
|
|
24 |
Nu se aplică |
|
|
25 |
din care: creanțe privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare |
|
|
EU-25 a |
Pierderile exercițiului financiar în curs (valoare negativă) |
|
|
EU-25b |
Impozitele previzibile referitoare la elementele de fonduri proprii de nivel 1 de bază, cu excepția cazului în care instituția ajustează corespunzător cuantumul elementelor de fonduri proprii de nivel 1 de bază, în măsura în care astfel de impozite reduc cuantumul până la care aceste elemente pot fi utilizate pentru acoperirea riscurilor sau a pierderilor (valoare negativă) |
|
|
26 |
Nu se aplică |
|
|
27 |
Deducerile eligibile din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) care depășesc elementele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale instituției (valoare negativă) |
|
|
27a |
Alte ajustări de reglementare |
|
|
28 |
Ajustări reglementate totale ale fondurilor proprii de nivel 1 de bază (CET1) |
|
|
29 |
Fonduri proprii de nivel 1 de bază (CET1) |
|
|
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): instrumente |
|||
30 |
Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente |
|
(i) |
31 |
din care: clasificate drept capital propriu în conformitate cu standardele contabile aplicabile |
|
|
32 |
din care: clasificate drept datorii în conformitate cu standardele contabile aplicabile |
|
|
33 |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (4) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
EU-33a |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494a alineatul (1) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
EU-33b |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494b alineatul (1) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
34 |
Fondurile proprii de nivel 1 de bază eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 1 suplimentar consolidate (inclusiv interesele minoritare neincluse pe rândul 5) emise de filiale și deținute de părți terțe |
|
|
35 |
din care: instrumentele emise de filiale care fac obiectul eliminării progresive |
|
|
36 |
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) înainte de ajustările de reglementare |
|
|
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1): ajustări de reglementare |
|||
37 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar (valoare negativă) |
|
|
38 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă) |
|
|
39 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (valoare peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă) |
|
|
40 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă) |
|
|
41 |
Nu se aplică |
|
|
42 |
Deducerile eligibile din fondurile proprii de nivel 2 (T2) care depășesc elementele de fonduri proprii de nivel 2 ale instituției (valoare negativă) |
|
|
42a |
Alte ajustări de reglementare ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar |
|
|
43 |
Ajustări de reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) |
|
|
44 |
Fondurile proprii de nivel 1 suplimentar (AT1) |
|
|
45 |
Fondurile proprii de nivel 1 (T1 = CET1 + AT1) |
|
|
Fondurile proprii de nivel 2 (T2): instrumente |
|||
46 |
Instrumentele de capital și conturile de prime de emisiune aferente |
|
|
47 |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 484 alineatul (5) din CRR și conturile de prime de emisiune aferente care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2, astfel cum se descrie la articolul 486 alineatul (4) din CRR |
|
|
EU-47a |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494a alineatul (2) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2 |
|
|
EU-47b |
Cuantumul elementelor eligibile menționate la articolul 494b alineatul (2) din CRR care fac obiectul eliminării progresive din fondurile proprii de nivel 2 |
|
|
48 |
Instrumentele de fonduri proprii eligibile incluse în fondurile proprii de nivel 2 consolidate (inclusiv interesele minoritare și instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar neincluse pe rândul 5 sau 34) emise de filiale și deținute de părți terțe |
|
|
49 |
din care: instrumentele emise de filiale care fac obiectul eliminării progresive |
|
|
50 |
Ajustările pentru riscul de credit |
|
|
51 |
Fonduri proprii de nivel 2 (T2) înainte de ajustările de reglementare |
|
|
Fondurile proprii de nivel 2 (T2): ajustări de reglementare |
|||
52 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale unei instituții de instrumente proprii de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate (valoare negativă) |
|
|
53 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar, dacă aceste entități și instituția dețin participații reciproce menite să crească în mod artificial fondurile proprii ale instituției (valoare negativă) |
|
|
54 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum peste pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă) |
|
|
54a |
Nu se aplică |
|
|
55 |
Deținerile directe, indirecte și sintetice ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și împrumuturile subordonate ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (excluzând pozițiile scurte eligibile) (valoare negativă) |
|
|
56 |
Nu se aplică |
|
|
EU-56a |
Deducerile eligibile din datoriile eligibile care depășesc elementele de datorii eligibile ale instituției (valoare negativă) |
|
|
EU-56b |
Alte ajustări de reglementare ale fondurilor proprii de nivel 2 |
|
|
57 |
Ajustările de reglementare totale ale fondurilor proprii de nivel 2 (T2) |
|
|
58 |
Fondurile proprii de nivel 2 (T2) |
|
|
59 |
Fondurile proprii totale (TC = T1 + T2) |
|
|
60 |
Cuantumul total al expunerii la risc |
|
|
Ratele de adecvare a capitalului și cerințele de capital, inclusiv amortizoarele |
|||
61 |
Fondurile proprii de nivel 1 de bază |
|
|
62 |
Fondurile proprii de nivel 1 |
|
|
63 |
Fonduri proprii totale |
|
|
64 |
Cerințele globale de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale instituției |
|
|
65 |
din care: cerința privind amortizorul de conservare a capitalului |
|
|
66 |
din care: cerința privind amortizorul anticiclic de capital |
|
|
67 |
din care: cerința privind amortizorul de risc sistemic |
|
|
EU-67a |
din care: cerința privind amortizorul pentru instituții globale de importanță sistemic (G-SII) sau alte instituții de importanță sistemică (O-SII) |
|
|
EU-67b |
din care: cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscurilor, altele decât riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier |
|
|
68 |
Fondurile proprii de nivel 1 de bază (ca procentaj din cuantumul expunerii la risc) disponibile după îndeplinirea cerințelor de capital minim |
|
|
Minime naționale (dacă diferă de Basel III) |
|||
69 |
Nu se aplică |
|
|
70 |
Nu se aplică |
|
|
71 |
Nu se aplică |
|
|
Cuantumuri sub pragurile pentru deducere (înainte de ponderarea la riscuri) |
|||
72 |
Deținerile directe și indirecte de fonduri proprii și datorii eligibile ale entităților din sectorul financiar în care instituția nu deține o investiție semnificativă (cuantum sub pragul de 10 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) |
|
|
73 |
Deținerile directe și indirecte ale instituției de instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază ale entităților din sectorul financiar în care instituția deține o investiție semnificativă (cuantum sub pragul de 17,65 % și excluzând pozițiile scurte eligibile) |
|
|
74 |
Nu se aplică |
|
|
75 |
Creanțele privind impozitul amânat rezultate din diferențe temporare [cuantum sub pragul de 17,65 %, excluzând obligațiile fiscale aferente atunci când sunt îndeplinite condițiile de la articolul 38 alineatul (3) din CRR] |
|
|
Plafoane aplicabile pentru includerea provizioanelor în fondurile proprii de nivel 2 |
|||
76 |
Ajustările pentru riscul de credit incluse în fondurile proprii de nivel 2 ținând cont de expunerile care fac obiectul abordării standardizate (înainte de aplicarea plafonului) |
|
|
77 |
Plafonul pentru includerea ajustărilor pentru riscul de credit în fondurile proprii de nivel 2 conform abordării standardizate |
|
|
78 |
Ajustările pentru riscul de credit incluse în fondurile proprii de nivel 2 ținând cont de expunerile care fac obiectul abordării bazate pe modele interne de rating (înainte de aplicarea plafonului) |
|
|
79 |
Plafonul pentru includerea ajustărilor pentru riscul de credit în fondurile proprii de nivel 2 conform abordării bazate pe modele interne de rating |
|
|
Instrumente de capital care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă (aplicabile numai între 1 ianuarie 2014 și 1 ianuarie 2022) |
|||
80 |
Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 de bază care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă |
|
|
81 |
Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 1 de bază din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe) |
|
g |
82 |
Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă |
|
|
83 |
Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 1 suplimentar din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe) |
|
|
84 |
Plafonul actual pentru instrumentele de fonduri proprii de nivel 2 care fac obiectul unor măsuri de eliminare progresivă |
|
|
85 |
Cuantumul exclus din fondurile proprii de nivel 2 din cauza plafonului (depășire a plafonului după răscumpărări și scadențe) |
|
|
Modelul EU CC2 – Reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu bilanțul în situațiile financiare auditate
Model flexibil. Rândurile trebuie publicate în conformitate cu bilanțul inclus în situațiile financiare auditate ale instituțiilor. Coloanele trebuie să rămână fixe, cu excepția cazului în care instituția are același perimetru de consolidare contabil și reglementat, caz în care coloanele (a) și (b) trebuie fuzionate
|
a |
b |
c |
|
Bilanț astfel cum apare în situațiile financiare publicate |
Din perimetrul de consolidare reglementat |
Referință |
||
Ca la sfârșitul perioadei |
Ca la sfârșitul perioadei |
|
||
Active - Defalcare pe clase de active conform bilanțului din situațiile financiare publicate |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total active |
|
|
|
Datorii - Defalcare pe clase de datorii conform bilanțului din situațiile financiare publicate |
||||
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total datorii |
|
|
|
Capital propriu |
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
xxx |
Total capital propriu |
|
|
|
Modelul EU CCA: Principalele caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii reglementate și ale instrumentelor de datorii eligibile.
|
a |
|
Informații calitative sau cantitative - Format în care se poate introduce text liber |
||
1 |
Emitent |
|
2 |
Identificator unic (de exemplu, identificator CUSIP, ISIN sau Bloomberg pentru plasamentele private) |
|
2a |
Plasament public sau privat |
|
3 |
Legislația aplicabilă instrumentului |
|
3a |
Recunoașterea contractuală a competențelor de reducere a valorii și de conversie ale autorităților de rezoluție |
|
|
Reglementare |
|
4 |
Tratamentul actual ținând cont, după caz, de normele tranzitorii din CRR |
|
5 |
Normele post-tranzitorii prevăzute în CRR |
|
6 |
Eligibil la nivel individual / (sub)consolidat / individual și (sub)consolidat |
|
7 |
Tipul de instrument (tipurile urmează a fi specificate de fiecare jurisdicție) |
|
8 |
Cuantumul recunoscut în capitalul reglementat sau în datoriile eligibile (monedă în milioane, la cea mai recentă dată de raportare) |
|
9 |
Valoarea nominală a instrumentului |
|
EU-9a |
Prețul de emisiune |
|
EU-9b |
Prețul de răscumpărare |
|
10 |
Clasificarea contabilă |
|
11 |
Data inițială a emiterii |
|
12 |
Perpetuu sau cu durată determinată |
|
13 |
Scadența inițială |
|
14 |
Opțiune de cumpărare de către emitent sub rezerva aprobării prealabile din partea autorității de supraveghere |
|
15 |
Data facultativă a exercitării opțiunii de cumpărare, datele exercitării opțiunilor de cumpărare condiționale și valoarea de răscumpărare |
|
16 |
Datele subsecvente ale exercitării opțiunii de cumpărare, după caz |
|
|
Cupoane/dividende |
|
17 |
Dividend/cupon fix sau variabil |
|
18 |
Rata cuponului și orice indice aferent |
|
19 |
Existența unui mecanism de tip „dividend stopper” (de interdicție de plată a dividendelor) |
|
EU-20a |
Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința calendarului) |
|
EU-20b |
Caracter pe deplin discreționar, parțial discreționar sau obligatoriu (în privința cuantumului) |
|
21 |
Existența unui step-up sau a altui stimulent de răscumpărare |
|
22 |
Necumulativ sau cumulativ |
|
23 |
Convertibil sau neconvertibil |
|
24 |
Dacă este convertibil, factorul (factorii) care declanșează conversia |
|
25 |
Dacă este convertibil, integral sau parțial |
|
26 |
Dacă este convertibil, rata de conversie |
|
27 |
Dacă este convertibil, conversie obligatorie sau opțională |
|
28 |
Dacă este convertibil, specificați tipul de instrument în care poate fi convertit |
|
29 |
Dacă este convertibil, specificați emitentul instrumentului în care este convertit |
|
30 |
Caracteristici de reducere a valorii contabile |
|
31 |
În cazul unei reduceri a valorii contabile, factorul (factorii) care o declanșează |
|
32 |
În cazul unei reduceri a valorii contabile, integrală sau parțială |
|
33 |
În cazul unei reduceri a valorii contabile, permanentă sau temporară |
|
34 |
În cazul unei reduceri temporare a valorii contabile, descrierea mecanismului de majorare a valorii contabile |
|
34a |
Tipul de subordonare (numai pentru datoriile eligibile) |
|
EU-34b |
Rangul instrumentului în procedurile obișnuite de insolvență |
|
35 |
Poziția în ierarhia de subordonare în caz de lichidare (specificați tipul de instrument de nivelul imediat superior) |
|
36 |
Caracteristici neconforme pentru care există dispoziții tranzitorii |
|
37 |
În caz afirmativ, specificați caracteristicile neconforme |
|
37 a |
Link către clauzele și condițiile complete ale instrumentului (semnalizare) |
|
(1) Introduceți „N/A” dacă întrebarea nu se aplică. |
ANEXA VIII
Instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor privind fondurile proprii
Modelul EU CC1 – Compoziția fondurilor proprii reglementate
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 437 literele (a), (d), (e) și (f) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CC1 care figurează în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
2. |
În sensul modelului EU CC1, ajustările reglementate cuprind deducerile din fondurile proprii și filtrele prudențiale. |
3. |
Instituțiile trebuie să completeze coloana (b) din prezentul model pentru a indica sursa fiecărei intrări majore, care trebuie să conțină trimiteri la rândurile corespunzătoare din modelul EU CC2. |
4. |
Instituțiile trebuie să includă în comentariul explicativ care însoțește modelul și o descriere a tuturor restricțiilor aplicate la calcularea fondurilor proprii în conformitate cu CRR, precum și a instrumentelor, filtrelor prudențiale și deducerilor cărora li se aplică restricțiile respective. Acestea trebuie să includă, de asemenea, o explicație detaliată a bazei pe care se calculează ratele capitalului în cazul în care respectivele rate ale capitalului sunt calculate utilizând elemente ale fondurilor proprii determinate pe o altă bază decât cea prevăzută în CRR.
|
Modelul EU CC2 – Reconcilierea fondurilor proprii reglementate cu bilanțul în situațiile financiare auditate
5. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 437 litera (a) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CC2 care figurează în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
6. |
Instituțiile publică bilanțul inclus în situațiile lor financiare publicate. Situațiile financiare sunt situațiile financiare auditate pentru publicările de informații de la sfârșitul exercițiului financiar. |
7. |
Rândurile din model sunt flexibile și trebuie publicate de instituții în conformitate cu situațiile lor financiare. Elementele de fonduri proprii din situațiile financiare auditate includ toate elementele care constituie componente ale fondurilor proprii reglementate sau sunt deduse din acestea, inclusiv capitalurile proprii, pasive precum datoriile sau alte linii din bilanț care afectează fondurile proprii reglementate, precum imobilizările necorporale, fondul comercial, creanțele privind impozitul amânat. Instituțiile extind elementele de fonduri proprii din bilanț în funcție de necesități, astfel încât să se asigure că toate componentele incluse în modelul pentru publicarea informațiilor privind compoziția fondurilor proprii (modelul EU CC1) figurează separat. Instituțiile extind elementele din bilanț numai până la nivelul de granularitate necesar pentru obținerea componentelor cerute în modelul EU CC1. Informațiile publicate trebuie să fie proporționale cu complexitatea bilanțului instituției. |
8. |
Coloanele sunt fixe și se completează după cum urmează:
|
9. |
În cazurile următoare în care perimetrul de consolidare contabil și domeniul de aplicare al consolidării prudențiale ale instituțiilor sunt exact aceleași, coloanele (a) și (b) din prezentul model trebuie să fie fuzionate, iar acest fapt trebuie precizat în mod clar.
|
Tabelul EU CCA – Principalele caracteristici ale instrumentelor de fonduri proprii reglementate și ale instrumentelor de datorii eligibile.
10. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 437 literele (b) și (c) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCA care figurează în anexa VII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
11. |
Instituțiile completează tabelul EU CCA pentru următoarele categorii: instrumente de fonduri proprii de nivel 1 de bază, instrumente de fonduri proprii de nivel 1 suplimentar, instrumente de fonduri proprii de nivel 2 și, în sensul articolului 72b din CRR, instrumente de datorii eligibile. |
12. |
Tabelele cuprind coloane separate cu caracteristicile fiecărui instrument de fonduri proprii reglementate și ale fiecărui instrument de datorii eligibile. În cazurile în care instrumente diferite din cadrul aceleiași categorii au caracteristici identice, instituțiile pot completa numai o coloană care să prezinte aceste caracteristici identice și identifica emisiunile la care se referă caracteristicile identice. Atunci când publică coloanele pentru aceste instrumente, instituțiile le grupează în trei secțiuni (orizontal de-a lungul tabelului) pentru a indica dacă acestea sunt destinate acoperirii (i) numai a cerințelor de fonduri proprii (dar nu și de datorii eligibile), (ii) atât a cerințelor de fonduri proprii, cât și a celor de datorii eligibile sau (iii) doar cerințelor de datorii eligibile (dar nu și de fonduri proprii). |
13. |
În ceea ce privește instrumentele de datorii eligibile care nu sunt subordonate datoriilor excluse, instituțiile publică numai titlurile de valoare care sunt instrumente financiare fungibile și negociabile, excluzând creditele și depozitele.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Directiva (UE) 2019/879 a Parlamentului European și a Consiliului din 20 mai 2019 de modificare a Directivei 2014/59/UE în ceea ce privește capacitatea de absorbție a pierderilor și de recapitalizare a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții și a Directivei 98/26/CE (JO L 150, 7.6.2019, p. 296).
ANEXA IX
Modelul EU CCyB1 - Repartizarea geografică a expunerilor din credite relevante pentru calculul amortizorului anticiclic
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
Expuneri generale din credite |
Expunerile din credite relevante - riscul de piață |
Expunerile din securitizare Valoarea expunerii pentru expunerile din afara portofoliului de tranzacționare |
Valoarea totală a expunerii |
Cerințe de fonduri proprii |
Cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor |
Ponderile aplicate cerințelor de fonduri proprii (%) |
Rata amortizorului anticiclic (%) |
|||||||
Valoarea expunerii în cadrul abordării standardizate |
Valoarea expunerii în cadrul abordării IRB |
Suma pozițiilor lungi și scurte ale expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare pentru abordarea standardizată (SA) |
Valoarea expunerilor incluse în portofoliul de tranzacționare pentru modelele interne |
Expunerile la riscul de credit relevante - riscul de credit |
Expunerile din credite relevante - riscul de piață |
Expunerile din credite relevante – Pozițiile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare |
Total |
|||||||
010 |
Defalcare pe țări: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara: 001 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara: 002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Țara: NNN |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CCyB2 – Cuantumul amortizorului anticiclic de capital specific instituției
|
a |
|
1 |
Cuantumul total al expunerii la risc |
|
2 |
Rata amortizorului anticiclic de capital specific instituției |
|
3 |
Cerința privind amortizorul anticiclic de capital specific instituției |
|
ANEXA X
Instrucțiuni pentru publicarea informațiilor privind amortizoarele anticiclice de capital
Modelul EU CCyB1 - Repartizarea geografică a expunerilor din credite relevante pentru calculul amortizorului anticiclic de capital. Formate fixe pentru coloane, formate flexibile pentru rânduri.
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 440 litera (a) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCyB1 care figurează în anexa IX la prezentul regulament de punere în aplicare. |
2. |
Domeniul de aplicare al modelului EU CCyB1 se limitează la expunerile din credite relevante pentru calcularea CCyB în conformitate cu articolul 140 alineatul (4) din Directiva 2013/36/UE (2) („CRD”).
|
Modelul EU CCyB2 – Cuantumul amortizorului anticiclic de capital specific instituției
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 440 litera (b) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCyB2 care figurează în anexa IX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
(3) Regulamentul delegat (UE) nr. 1152/2014 al Comisiei din 4 iunie 2014 de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare referitoare la identificarea situării geografice a expunerilor din credite relevante în scopul calculării ratelor amortizorului anticiclic de capital specific instituției (JO L 309, 30.10.2014, p. 5).
ANEXA XI
Modelul EU LR1 – LRSum: Rezumatul reconcilierii activelor contabile și a expunerilor pentru calcularea indicatorului efectului de levier
|
|
a |
|
|
Suma aplicabilă |
1 |
Total active conform situațiilor financiare publicate |
|
2 |
Ajustare pentru entitățile consolidate în scopuri contabile, dar care nu intră în domeniul de aplicare al consolidării prudențiale |
|
3 |
(Ajustare pentru expunerile securitizate care îndeplinesc cerințele operaționale pentru recunoașterea transferului riscului) |
|
4 |
[Ajustare pentru exceptarea temporară a expunerilor față de băncile centrale (dacă este cazul)] |
|
5 |
[Ajustare pentru activele fiduciare recunoscute în bilanț în temeiul cadrului contabil aplicabil, dar excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (i) din CRR] |
|
6 |
Ajustare pentru achizițiile și vânzările standard de active financiare care fac obiectul contabilizării la data tranzacționării |
|
7 |
Ajustare pentru tranzacțiile de tipul „cash pooling” eligibile |
|
8 |
Ajustare pentru instrumentele financiare derivate |
|
9 |
Ajustare pentru operațiunile de finanțare prin instrumente financiare (SFT) |
|
10 |
Ajustare pentru elementele extrabilanțiere (și anume conversia expunerilor extrabilanțiere în sume de credit echivalente) |
|
11 |
(Ajustare pentru ajustările prudente ale evaluării și provizioanele specifice și generale care au redus fondurile proprii de nivel 1) |
|
EU-11a |
[Ajustare pentru expunerile excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR] |
|
EU-11b |
[Ajustare pentru expunerile excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (j) din CRR] |
|
12 |
Alte ajustări |
|
13 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale |
|
Modelul EU LR2 - LRCom: Publicarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier
|
Expuneri pentru calcularea indicatorului efectului de levier conform Regulamentului CRR |
||
|
a |
b |
|
T |
T-1 |
||
Expuneri bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate și a SFT) |
|||
1 |
Elementele bilanțiere (excluzând instrumentele financiare derivate și SFT-urile, dar incluzând garanțiile reale) |
|
|
2 |
Majorarea pentru garanțiile reale constituite pentru instrumentele financiare derivate în cazul în care au fost deduse din activele din bilanț, în conformitate cu cadrul contabil aplicabil |
|
|
3 |
(Deducerea creanțelor înregistrate ca active pentru marja de variație în numerar constituită pentru tranzacțiile cu instrumente financiare derivate) |
|
|
4 |
(Ajustarea pentru titlurile de valoare primite în cadrul operațiunilor de finanțare prin instrumente financiare recunoscute ca active) |
|
|
5 |
(Ajustări generale pentru riscul de credit aferente elementelor bilanțiere) |
|
|
6 |
(Cuantumurile activelor deduse în momentul stabilirii fondurilor proprii de nivel 1) |
|
|
7 |
Totalul expunerilor bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate și a SFT-urilor) |
|
|
Expuneri la instrumente financiare derivate |
|||
8 |
Costul de înlocuire a tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate SA-CCR (și anume fără marja de variație în numerar eligibilă) |
|
|
EU-8a |
Derogarea pentru instrumente financiare derivate: contribuția la costurile de înlocuire în cadrul abordării standardizate simplificate |
|
|
9 |
Cuantumurile majorărilor pentru expunerea viitoare potențială aferentă tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate SA-CCR |
|
|
EU-9 a |
Derogarea pentru instrumente financiare derivate: contribuția la expunerea viitoare potențială în cadrul abordării standardizate simplificate |
|
|
EU-9b |
Expunerea stabilită în conformitate cu metoda expunerii inițiale |
|
|
10 |
(Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți) (SA-CCR) |
|
|
EU-10a |
(Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți) (abordarea standardizată simplificată) |
|
|
EU-10b |
(Segmentul CPC exclus din expunerile aferente tranzacțiilor compensate pentru clienți) (metoda expunerii inițiale) |
|
|
11 |
Valoarea noțională efectivă ajustată a instrumentelor financiare derivate de credit subscrise |
|
|
12 |
(Compensările valorilor noționale efective ajustate și deducerile suplimentare pentru instrumentele financiare derivate de credit subscrise) |
|
|
13 |
Total expuneri din instrumente financiare derivate |
|
|
Expuneri la operațiunile de finanțare prin instrumente financiare (SFT) |
|||
14 |
Active SFT brute (fără recunoașterea compensării), după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări |
|
|
15 |
(Cuantumurile compensate ale sumelor de plătit și de încasat în numerar ale activelor SFT brute) |
|
|
16 |
Expunerea la riscul de credit al contrapărții aferentă activelor SFT |
|
|
EU-16a |
Derogarea pentru SFT-uri: expunerea la riscul de credit al contrapărții în conformitate cu articolul 429e alineatul (5) și cu articolul 222 din CRR |
|
|
17 |
Expunerile la tranzacțiile instituției în calitate de agent |
|
|
EU-17a |
(Segmentul CPC exclus din expunerile aferente SFT-urilor compensate pentru clienți) |
|
|
18 |
Totalul expunerilor din operațiuni de finanțare prin instrumente financiare |
|
|
Alte expuneri extrabilanțiere |
|||
19 |
Expuneri extrabilanțiere exprimate în valoarea noțională brută |
|
|
20 |
(Ajustări pentru conversia în sume de credit echivalente) |
|
|
21 |
(Provizioanele generale deduse pentru determinarea fondurilor proprii de nivel 1 și provizioanele specifice aferente expunerilor extrabilanțiere) |
|
|
22 |
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
Expuneri excluse |
|||
EU-22a |
[Expunerile excluse din indicatorul de măsurare a expunerii totale în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (c) din CRR] |
|
|
EU-22b |
[Expunerile exceptate în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (j) din CRR (bilanțiere și extrabilanțiere)] |
|
|
EU-22c |
[Expunerile excluse ale băncilor (sau ale unităților) publice de dezvoltare – investiții în sectorul public] |
|
|
EU-22d |
[Expunerile excluse ale băncilor (sau ale unităților) publice de dezvoltare – credite promoționale] |
|
|
EU-22e |
[Expuneri excluse care decurg din creditele promoționale de tipul „pass through” acordate de instituții care nu sunt bănci (sau unități) publice de dezvoltare] |
|
|
EU-22f |
(Părțile garantate excluse ale expunerilor care decurg din credite de export) |
|
|
EU-22g |
(Garanțiile reale excedentare depuse la agenți tripartiți excluse) |
|
|
EU-22h |
[Serviciile legate de CSD-uri ale CSD-urilor/instituțiilor, excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (o) din CRR] |
|
|
EU-22i |
[Servicii legate de CSD-uri ale instituțiilor desemnate, excluse în conformitate cu articolul 429a alineatul (1) litera (p) din CRR] |
|
|
EU-22j |
(Reducerea valorii expunerii împrumuturilor de prefinanțare sau a împrumuturilor intermediare) |
|
|
EU-22k |
(Total expuneri excluse) |
|
|
Fonduri proprii și indicatorul de măsurare a expunerii totale |
|||
23 |
Fondurile proprii de nivel 1 |
|
|
24 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale |
|
|
Indicatorul efectului de levier |
|||
25 |
Indicatorul efectului de levier (%) |
|
|
EU-25 |
Indicatorul efectului de levier (excluzând impactul exceptării investițiilor în sectorul public și al creditelor promoționale) (%) |
|
|
25a |
Indicatorul efectului de levier (excluzând impactul oricărei exceptări temporare aplicabile rezervelor la bănci centrale) (%) |
|
|
26 |
Cerința privind indicatorul minim al efectului de levier reglementată (%) |
|
|
EU-26a |
Cerințele de fonduri proprii suplimentare pentru abordarea riscului asociat folosirii excesive a efectului de levier (%) |
|
|
EU-26b |
din care: vor consta în fonduri proprii de nivel 1 de bază |
|
|
27 |
Cerința privind amortizorul pentru indicatorul efectului de levier (%) |
|
|
EU-27 a |
Cerința globală privind indicatorul efectului de levier (%) |
|
|
Alegerea privind dispozițiile tranzitorii și expunerile relevante |
|||
EU-27b |
Alegerea privind dispozițiile tranzitorii în scopul definirii indicatorului de măsurare a capitalului |
|
|
Publicarea valorilor medii |
|||
28 |
Media valorilor zilnice ale activelor SFT brute, după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări și deducerea cuantumurilor aferente sumelor de plătit și de încasat în numerar |
|
|
29 |
Valoarea de sfârșit de trimestru a activelor SFT brute, după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări și deducerea cuantumurilor aferente sumelor de plătit și de încasat în numerar |
|
|
30 |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (inclusiv impactul oricărei exceptări temporare aplicabile rezervelor la bănci centrale) care include valorile medii de pe rândul 28 ale activelor SFT brute (după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări și deducerea cuantumurilor aferente sumelor de plătit și de încasat în numerar) |
|
|
30a |
Indicatorul de măsurare a expunerii totale (excluzând impactul oricărei exceptări temporare aplicabile rezervelor la bănci centrale) care include valorile medii de pe rândul 28 ale activelor SFT brute (după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări și deducerea cuantumurilor aferente sumelor de plătit și de încasat în numerar) |
|
|
31 |
Indicatorul efectului de levier (inclusiv impactul oricărei exceptări temporare aplicabile rezervelor la bănci centrale) care include valorile medii de pe rândul 28 ale activelor SFT brute (după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări și deducerea cuantumurilor aferente sumelor de plătit și de încasat în numerar) |
|
|
31a |
Indicatorul efectului de levier (excluzând impactul oricărei exceptări temporare aplicabile rezervelor la bănci centrale) care include valorile medii de pe rândul 28 ale activelor SFT brute (după ajustarea pentru tranzacțiile contabilizate ca vânzări și deducerea cuantumurilor aferente sumelor de plătit și de încasat în numerar) |
|
|
Modelul EU LR3 - LRSpl: Defalcarea expunerilor bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT-urilor și a expunerilor exceptate).
|
a |
|
|
|
Expuneri pentru calcularea indicatorului efectului de levier conform Regulamentului CRR |
EU-1 |
Totalul expunerilor bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT și a expunerilor exceptate), din care: |
|
EU-2 |
Expuneri incluse în portofoliul de tranzacționare |
|
EU-3 |
Expuneri incluse în portofoliul bancar, din care: |
|
EU-4 |
Obligațiuni garantate |
|
EU-5 |
Expuneri tratate ca suverane |
|
EU-6 |
Expuneri față de administrații regionale, bănci de dezvoltare multilaterală, organizații internaționale și entități din sectorul public, care nu sunt tratate ca entități suverane |
|
EU-7 |
Instituții |
|
EU-8 |
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile |
|
EU-9 |
Expuneri de tip retail |
|
EU-10 |
Societăți |
|
EU-11 |
Expuneri în stare de nerambursare |
|
EU-12 |
Alte expuneri (de exemplu, titluri de capital, securitizări și alte active care nu corespund unor obligații de credit) |
|
Tabelul EU LRA: Prezentarea informațiilor calitative privind LR
|
|
a |
Rând |
Text liber |
|
(a) |
Descrierea proceselor utilizate pentru a gestiona riscul asociat folosirii excesive a efectului de levier |
|
(b) |
Descrierea factorilor care au influențat indicatorul efectului de levier în perioada la care se referă indicatorul efectului de levier publicat |
|
ANEXA XII
Instrucțiuni pentru publicările de informații privind indicatorul efectului de levier
Modelul EU LR1 – LRSum Rezumatul reconcilierii activelor contabile și a expunerilor pentru calcularea indicatorului efectului de levier. Model cu format fix.
1. |
Instituțiile aplică instrucțiunile furnizate în prezenta secțiune pentru a completa modelul EU LR1 – LRSum în conformitate cu articolul 451 alineatul (1) litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (1) („CRR”).
|
Modelul EU EULR2 – LRSum: Prezentarea informațiilor comune cu privire la indicatorul efectului de levier. Model cu format fix
2. |
Instituțiile aplică instrucțiunile furnizate în prezenta secțiune pentru a completa modelul EU LR2 - LRCom în conformitate cu articolul 451 alineatul (1) literele (a) și (b) din CRR și cu articolul 451 alineatul (3) din CRR, ținând cont, după caz, de articolul 451 alineatul (1) litera (c) și de articolul 451 alineatul (2) din CRR. |
3. |
Instituțiile publică în coloana „a” valorile diferitelor rânduri pentru perioada de publicare a informațiilor, iar în coloana „b” valorile rândurilor pentru perioada anterioară de publicare a informațiilor. |
4. |
Instituțiile prezintă, în comentariul explicativ care însoțește modelul, compoziția creditelor promoționale publicate pe rândurile EU-22d și EU-22e din prezentul model, inclusiv informații defalcate pe tipurile de contrapărți.
|
Modelul EU LR3 – LRSpl: defalcarea expunerilor bilanțiere (cu excepția instrumentelor financiare derivate, a SFT-urilor și a expunerilor exceptate). Format fix
5. |
Instituțiile aplică instrucțiunile furnizate în prezenta secțiune pentru a completa modelul LRSpl în conformitate cu articolul 451 alineatul (1) litera (b) din CRR.
|
Tabelul EU LRA - Publicarea informațiilor calitative privind indicatorul efectului de levier. Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
6. |
Instituțiile completează tabelul EU LRA urmând instrucțiunile de mai jos, în conformitate cu articolul 451 alineatul (1) literele (d) și (e) din CRR.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
ANEXA XIII
Tabelul EU LIQA - Gestionarea riscului de lichiditate
În conformitate cu articolul 451a alineatul (4) din CRR
Numărul rândului |
Informații calitative - Text liber |
|
(a) |
Strategiile și procesele aplicate pentru gestionarea riscului de lichiditate, inclusiv politicile de diversificare a surselor și a duratei finanțării planificate |
|
(b) |
Structura și organizarea funcției de gestionare a riscului de lichiditate (autoritate, statut, alte măsuri) |
|
(c) |
O descriere a gradului de centralizare a gestionării lichidităților, precum și a interacțiunii dintre unitățile grupului |
|
(d) |
Sfera de cuprindere și tipul sistemelor de raportare și de măsurare a riscului de lichiditate |
|
(e) |
Politicile de acoperire și diminuare a riscului de lichiditate, precum și strategiile și procesele de monitorizare a eficacității continue a elementelor de acoperire și de diminuare a riscurilor |
|
(f) |
O prezentare generală a planurilor de finanțare de urgență ale băncii |
|
(g) |
Explicații privind modul în care se utilizează simulările de criză |
|
(h) |
O declarație aprobată de structura de conducere cu privire la gradul de adecvare a cadrului de gestionare a riscului de lichiditate al instituției, prin care să se garanteze că sistemele existente de gestionare a riscului de lichiditate sunt adecvate în raport cu profilul și strategia instituției |
|
(i) |
O declarație concisă privind riscul de lichiditate, aprobată de structura de conducere, în care să se descrie pe scurt profilul de risc de lichiditate general al instituției asociat cu strategia de afaceri Această declarație trebuie să includă indicatori și cifre cheie (în afara celor deja incluse în modelul EU LIQ1 din prezentul standard tehnic de punere în aplicare) care să le ofere părților interesate externe o imagine cuprinzătoare a modului în care instituția gestionează riscul de lichiditate, inclusiv a modului în care profilul de risc de lichiditate al instituției interacționează cu toleranța la risc stabilită de organul de conducere. Acești indicatori pot include: |
|
|
||
|
||
|
||
|
Modelul EU LIQ1 - Informații cantitative privind LCR
Perimetrul de consolidare: (individual/consolidat)
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
Valoare totală neponderată (medie) |
Valoare totală ponderată (medie) |
||||||||
EU 1a |
Trimestrul care se încheie la (ZZ luna AAAA) |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
T |
T-1 |
T-2 |
T-3 |
EU 1b |
Numărul punctelor de date utilizate la calcularea mediilor |
|
|
|
|
|
|
|
|
ACTIVE LICHIDE CU UN NIVEL RIDICAT DE CALITATE |
|||||||||
1 |
Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) |
|
|
|
|
|
|||
NUMERAR - IEȘIRI |
|||||||||
2 |
Depozite retail și depozite constituite de clienți întreprinderi mici, din care: |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Depozite stabile |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Depozite mai puțin stabile |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Finanțare interbancară negarantată |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Depozite operaționale (toate contrapărțile) și depozite în rețele de bănci cooperatiste |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Depozite neoperaționale (toate contrapărțile) |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Datorii negarantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Finanțare interbancară garantată |
|
|
|
|
|
|||
10 |
Cerințe suplimentare |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Ieșiri generate de expunerile din instrumente financiare derivate și alte cerințe în materie de garanții reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Ieșiri generate de pierderi de finanțare pentru produse de tip datorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Facilități de credit și de lichiditate |
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Alte obligații de finanțare contractuale |
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Alte obligații de finanțare contingente |
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
TOTAL IEȘIRI DE NUMERAR |
|
|
|
|
|
|||
NUMERAR — INTRĂRI |
|||||||||
17 |
Creditare garantată (de exemplu, contracte reverse repo) |
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Intrări din expuneri pe deplin performante |
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Alte intrări de numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-19a |
(Diferența dintre intrările totale ponderate și ieșirile totale ponderate care rezultă din tranzacțiile efectuate în țări terțe în care există restricții privind transferul sau care sunt denominate în monede neconvertibile) |
|
|
|
|
|
|||
EU-19b |
(Intrări excedentare provenite de la o instituție specializată de credit afiliată) |
|
|
|
|
|
|||
20 |
TOTAL INTRĂRI DE NUMERAR |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20a |
Intrări exceptate integral |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20b |
Intrări care fac obiectul plafonului de 90 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
EU-20c |
Intrări care fac obiectul plafonului de 75 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
VALOAREA AJUSTATĂ TOTALĂ |
|||||||||
EU-21 |
REZERVA DE LICHIDITĂȚI |
|
|
|
|
|
|||
22 |
TOTAL IEȘIRI DE NUMERAR NETE |
|
|
|
|
|
|||
23 |
INDICATORUL DE ACOPERIRE A NECESARULUI DE LICHIDITATE |
|
|
|
|
|
Tabelul EU LIQB privind informațiile calitative aferente LCR, care completează modelul EU LIQ1.
În conformitate cu articolul 451a alineatul (2) din CRR
Numărul rândului |
Informații calitative - Text liber |
|
(a) |
Explicații privind principalii factori determinanți pentru rezultatele LCR și evoluția contribuției intrărilor la calcularea LCR în timp |
|
(b) |
Explicații privind modificările LCR de-a lungul timpului |
|
(c) |
Explicații privind concentrarea reală a surselor de finanțare |
|
(d) |
Descriere cu nivel ridicat de detaliere a compoziției rezervei de lichidități a instituției. |
|
(e) |
Expuneri din instrumente financiare derivate și eventuale apeluri de garanție |
|
(f) |
Neconcordanță de monede la nivelul LCR |
|
(g) |
Alte elemente din calculul LCR care nu sunt incluse în modelul de publicare a informațiilor referitoare la LCR, dar pe care instituția le consideră relevante pentru profilul său de lichiditate |
|
Modelul EU LIQ2: Indicatorul de finanțare stabilă netă
În conformitate cu articolul 451a alineatul (3) din CRR
|
a |
b |
c |
d |
e |
|
(în valoare monetară) |
Valoare neponderată în funcție de scadența reziduală |
Valoare ponderată |
||||
Fără scadență |
< 6 luni |
6 luni < 1 an |
≥ 1 an |
|||
Elemente de finanțare stabilă disponibilă (ASF) |
||||||
1 |
Elemente și instrumente de capital |
|
|
|
|
|
2 |
Fonduri proprii |
|
|
|
|
|
3 |
Alte instrumente de capital |
|
|
|
|
|
4 |
Depozite retail |
|
|
|
|
|
5 |
Depozite stabile |
|
|
|
|
|
6 |
Depozite mai puțin stabile |
|
|
|
|
|
7 |
Finanțare interbancară: |
|
|
|
|
|
8 |
Depozite operaționale |
|
|
|
|
|
9 |
Alte tipuri de finanțare interbancară |
|
|
|
|
|
10 |
Datorii interdependente |
|
|
|
|
|
11 |
Alte datorii: |
|
|
|
|
|
12 |
Datorii provenite din instrumente financiare derivate NSFR |
|
|
|
|
|
13 |
Toate celelalte datorii și instrumente de capital care nu sunt incluse în categoriile de mai sus |
|
|
|
|
|
14 |
Finanțarea stabilă disponibilă (ASF) totală |
|
|
|
|
|
Elemente de finanțare stabilă necesară (RSF) |
||||||
15 |
Totalul activelor lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) |
|
|
|
|
|
EU-15 a |
Active grevate de sarcini, cu o scadență reziduală de cel puțin un an, incluse într-un portofoliu de acoperire |
|
|
|
|
|
16 |
Depozite deținute la alte instituții financiare în scopuri operaționale |
|
|
|
|
|
17 |
Împrumuturi și titluri de valoare performante: |
|
|
|
|
|
18 |
Efectuarea de operațiuni de finanțare prin instrumente financiare cu clienți financiari garantate cu active lichide de calitate ridicată de nivel 1 care fac obiectul unei marje de ajustare de 0 % |
|
|
|
|
|
19 |
Efectuarea de operațiuni de finanțare prin instrumente financiare cu clienți financiari garantate cu alte active și alte credite și avansuri pentru instituții financiare |
|
|
|
|
|
20 |
Împrumuturi performante către clienți corporativi nefinanciari, împrumuturi către clienți de retail și întreprinderi mici, precum și împrumuturi către entități suverane și entități din sectorul public, din care: |
|
|
|
|
|
21 |
Cu o pondere de risc mai mică sau egală cu 35 % în conformitate cu abordarea standardizată Basel II pentru riscul de credit |
|
|
|
|
|
22 |
Ipoteci performante asupra bunurilor imobile locative, din care: |
|
|
|
|
|
23 |
Cu o pondere de risc mai mică sau egală cu 35 % în conformitate cu abordarea standardizată Basel II pentru riscul de credit |
|
|
|
|
|
24 |
Alte împrumuturi și titluri de valoare care nu se află în stare de nerambursare și care îndeplinesc criteriile pentru a fi considerate HQLA, inclusiv titlurile de capital tranzacționate la bursă și produsele bilanțiere aferente finanțării comerțului |
|
|
|
|
|
25 |
Active interdependente |
|
|
|
|
|
26 |
Alte active: |
|
|
|
|
|
27 |
Mărfuri fizice tranzacționate |
|
|
|
|
|
28 |
Active furnizate ca marjă inițială pentru contracte derivate și contribuții la fondurile de garantare ale CPC |
|
|
|
||
29 |
NSFR – active derivate |
|
|
|
||
30 |
Datorii provenite din instrumente financiare derivate NSFR înainte de deducerea marjei de variație furnizate |
|
|
|
||
31 |
Alte active care nu au fost incluse în categoriile de mai sus |
|
|
|
|
|
32 |
Elemente extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
33 |
Total RSF |
|
|
|
|
|
34 |
Indicatorul de finanțare stabilă netă (%) |
|
|
|
|
|
ANEXA XIV
Instrucțiuni pentru modelele privind cerințele de lichiditate
Instrucțiuni referitoare la tabelul EU LIQA privind gestionarea riscului de lichiditate și la modelul EU LIQ1 în ceea ce privește LCR
1. |
Instituțiile care intră sub incidența părții a șasea din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (1) („CRR”) publică informațiile menționate la articolul 451a din CRR prin completarea tabelului EU LIQA, a modelului EU LIQ1 și a tabelului EU LIQB. |
Tabelul EU LIQA – Gestionarea riscului de lichiditate
2. |
Instituțiile care intră sub incidența părții a șasea din CRR publică informațiile menționate la articolul 451a alineatul (4) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU LIQA care figurează în anexa XIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
3. |
În ceea ce privește tabelul EU LIQA, instituțiile care intră sub incidența părții a șasea din CRR trebuie să considere casetele de text din tabel ca fiind rubrici în care se poate introduce text liber. Acestea trebuie să furnizeze informații relevante, atât calitative, cât și cantitative, cu privire la obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor în ceea ce privește riscul de lichiditate, în funcție de modelele lor de afaceri și de profilurile lor de risc de lichiditate, de organizare și de funcțiile implicate în gestionarea riscului de lichiditate, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) din CRR și cu Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (2) în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit. |
Modelul EU LIQ1 - Informații cantitative privind LCR
4. |
Instituțiile care intră sub incidența părții a șasea din CRR publică informațiile menționate la articolul 451a alineatul (2) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU LIQ1 care figurează în anexa XIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
5. |
La publicarea informațiilor solicitate în prezentul model, instituțiile care intră sub incidența părții a șasea din CRR înscriu valorile și cifrele cerute pentru fiecare dintre cele patru trimestre calendaristice (ianuarie-martie, aprilie-iunie, iulie-septembrie, octombrie-decembrie) care precedă data publicării. Instituțiile calculează aceste valori și cifre ca mediile simple ale observațiilor emise la sfârșitul lunii pe durata celor douăsprezece luni care precedă sfârșitul fiecărui trimestru. |
6. |
Informațiile solicitate în modelul EU LIQ1 includ toate elementele, indiferent de moneda în care sunt denominate, și se publică în moneda de raportare, astfel cum este definită la articolul 3 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. |
7. |
Pentru a calcula intrările și ieșirile neponderate și ponderate, precum și valoarea ponderată a HQLA în sensul modelului EU LIQ1, instituțiile aplică următoarele instrucțiuni:
|
8. |
Pentru a calcula valoarea ajustată a rezervei de lichidități de la secțiunea 21 și valoarea ajustată a ieșirilor de numerar nete totale de la secțiunea 22 din modelul EU LIQ1, instituțiile aplică fiecare dintre următoarele instrucțiuni:
|
Tabelul EU LIQB privind informațiile calitative aferente LCR, care completează modelul EU LIQ1.
9. |
Instituțiile care intră sub incidența părții a șasea din CRR publică informațiile menționate la articolul 451a alineatul (2) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU LIQB care figurează în anexa XIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
10. |
Tabelul EU LIQB furnizează informații calitative cu privire la elementele incluse în modelul EU LIQ1 privind informațiile cantitative aferente LCR. |
11. |
Instituțiile care fac obiectul părții a șasea din CRR trebuie să considere casetele de text din acest tabel ca fiind rubrici în care se poate introduce text liber și să publice elementele incluse acolo, dacă este posibil, în conformitate cu luarea lor în considerare în contextul definiției LCR din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei și al indicatorilor suplimentari de monitorizare a lichidității, astfel cum se prevede în capitolul 7b din Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (6). |
Instrucțiuni referitoare la modelul EU LIQ2 privind publicarea indicatorului de finanțare stabilă netă (NSFR)
12. |
Instituțiile care fac obiectul părții a șasea din CRR publică informațiile incluse în modelul EU LIQ2 aplicând articolul 451a alineatul (3) din CRR, în conformitate cu instrucțiunile incluse în prezenta anexă. Se publică cifrele de la sfârșitul trimestrului pentru fiecare trimestru al perioadei de publicare relevante. De exemplu, pentru publicarea anuală, acesta include patru seturi de date care acoperă ultimul trimestru și cele trei trimestre precedente. |
13. |
Informațiile solicitate în modelul EU LIQ2 includ toate activele, datoriile și elementele extrabilanțiere, indiferent de moneda în care sunt denominate, și se publică în moneda de raportare, astfel cum este definită la articolul 411 alineatul (15) din CRR. |
14. |
Pentru a evita dubla contabilizare, instituțiile nu publică activele sau datoriile care sunt asociate garanțiilor reale furnizate sau primite cu titlu de marjă de variație în conformitate cu articolul 428k alineatul (4) și articolul 428ah alineatul (2) din CRR, de marjă inițială și de contribuție la fondul de garantare al unei CPC în conformitate cu articolul 428ag literele (a) și (b) din CRR. |
15. |
Depozitele menținute în contextul unui sistem instituțional de protecție sau al unei rețele cooperatiste care sunt considerate active lichide sunt publicate ca atare. Alte elemente din cadrul unui grup sau al unui sistem instituțional de protecție se publică în categoriile generale relevante din modelul privind finanțarea stabilă necesară sau disponibilă. |
16. |
Instituțiile publică întotdeauna ca „valoare neponderată în funcție de scadența reziduală” în coloanele a, b, c și d din model valorile contabile, cu excepția cazurilor contractelor derivate, pentru care instituțiile trebuie să se refere la valoarea justă, astfel cum se specifică la articolul 428d alineatul (2) din CRR. |
17. |
Instituțiile publică „valoarea ponderată” în coloana e a acestui model. Această valoare trebuie să reflecte valoarea în conformitate cu articolul 428c alineatul (2) din CRR care este rezultatul valorii neponderate înmulțite cu factorii de finanțare stabilă. |
18. |
Cuantumul activelor și datoriilor care rezultă din operațiuni de finanțare prin instrumente financiare (securities financing transactions - SFT) cu o singură contraparte trebuie luat în considerare pe bază netă în cazul în care se aplică articolul 428e din CRR. În cazul în care s-au aplicat factori diferiți de finanțare stabilă necesară (required stable funding - RSF) pentru tranzacțiile individuale compensate, dacă acestea au fost luate în considerare separat, se aplică valorii compensate care trebuie prezentată, dacă aceasta reprezintă un activ, factorul RSF cel mai ridicat din factorii aplicați acestor tranzacții. |
19. |
În comentariul explicativ care însoțește prezentul model, instituțiile furnizează toate explicațiile necesare pentru a facilita înțelegerea rezultatelor și a datelor însoțitoare. Instituțiile explică cel puțin:
|
Elemente de finanțare stabilă disponibilă (ASF)
20. |
În conformitate cu articolul 428i din CRR, cu excepția cazului în care se prevede altfel în partea a șasea titlul IV capitolul 3 din CRR, cuantumul finanțării stabile disponibile (ASF) se calculează prin înmulțirea cuantumului datoriilor și fondurilor proprii, ca valoare neponderată, cu factorii de finanțare stabilă disponibilă. Valoarea ponderată din coloana „e” a prezentului model reflectă cuantumul finanțării stabile disponibile. |
21. |
Toate datoriile și fondurile proprii se publică defalcate în funcție de scadența lor reziduală în coloanele a, b, c și d din prezentul model, calculate în conformitate cu articolele 428j, 428o și 428ak din CRR, cu următoarea defalcare în funcție de tranșele de scadență:
|
Elemente de finanțare stabilă necesară (RSF)
22. |
Instituțiile publică în categoria corespunzătoare toate activele pe care le dețin în calitate de beneficiari reali, chiar dacă acestea nu sunt contabilizate în bilanțul lor. Activele pe care instituțiile nu le dețin în calitate de beneficiari reali nu se publică, chiar dacă activele în cauză sunt contabilizate în bilanțul instituțiilor. |
23. |
În conformitate cu articolul 428p din CRR, cu excepția cazului în care se prevede altfel în partea a șasea titlul IV capitolul 4 din CRR, cuantumul finanțării stabile necesare (RSF) se calculează prin înmulțirea valorii neponderate a activelor și a elementelor extrabilanțiere cu factorii de finanțare stabilă necesară. |
24. |
Activele care sunt eligibile ca active lichide cu un nivel ridicat de calitate (HQLA) în conformitate cu Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei trebuie publicate ca atare, pe un rând desemnat, indiferent de scadența lor reziduală. |
25. |
Toate activele și elementele extrabilanțiere care nu sunt HQLA se publică defalcate în funcție de scadența lor reziduală în conformitate cu articolul 428q din CRR. Tranșele de scadență ale cuantumurilor, ale factorilor standard și ale factorilor aplicabili sunt următoarele:
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2015/61 AL COMISIEI din 10 octombrie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit (JO L 11, 17.1.2015, p. 1).
(3) DIRECTIVA 94/19/CE A PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI A CONSILIULUI din 30 mai 1994 privind sistemele de garantare a depozitelor (JO L 135, 31.5.1994, p. 5).
(4) DIRECTIVA 2014/49/UE A PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI A CONSILIULUI din 16 aprilie 2014 privind schemele de garantare a depozitelor (JO L 173, 12.6.2014, p. 149).
(5) REGULAMENTUL DELEGAT (UE) 2017/208 AL COMISIEI din 31 octombrie 2016 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului cu privire la standarde tehnice de reglementare pentru ieșirile de lichidități suplimentare care corespund nevoilor de garanții reale rezultate din impactul unui scenariu de piață negativ asupra tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate ale unei instituții (JO L 33, 8.2.2017, p. 14).
(6) REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).
(7) DIRECTIVA 2009/65/CE A PARLAMENTULUI EUROPEAN ȘI A CONSILIULUI din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).
ANEXA XV
Tabelul EU CRA: Informații calitative generale referitoare la riscul de credit
Instituțiile își descriu obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor pentru riscul de credit furnizând următoarele informații:
Prezentări de informații calitative |
|
(a) |
În cadrul declarației concise privind riscurile, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (f) din CRR, modul în care modelul de afaceri se transpune în componentele profilului de risc de credit al instituției. |
(b) |
Atunci când se discută strategiile și procesele de gestionare a riscului de credit și politicile de acoperire și diminuare a riscurilor respective, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR, criteriile și abordarea utilizate pentru definirea politicii de gestionare a riscului de credit și de stabilire a limitelor riscului de credit. |
(c) |
Atunci când se furnizează informații cu privire la structura și organizarea funcției de gestionare a riscurilor în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR, structura și organizarea funcției de gestionare și de control a riscului de credit. |
(d) |
Atunci când se furnizează informații cu privire la autoritate, statut și alte modalități de organizare pentru funcția de gestionare a riscurilor, în conformitate cu articolul 435 alineatul (1) litera (b), relațiile dintre gestionarea riscului de credit, controlul riscurilor, conformarea și funcțiile de audit intern. |
Tabelul EU CRB: Publicarea de informații suplimentare referitoare la calitatea creditului activelo
Prezentări de informații calitative |
|
(a) |
Domeniul de aplicare și definițiile expunerilor „restante” și „depreciate” utilizate în scopuri contabile și diferențele, în cazul în care există, dintre definițiile termenilor „restant” și „în stare de nerambursare” în scopuri contabile și de reglementare, astfel cum se specifică în Ghidul ABE privind aplicarea definiției stării de nerambursare, în conformitate cu articolul 178 din CRR. |
(b) |
Măsura în care expunerile restante (mai mult de 90 de zile) nu sunt considerate depreciate și motivele care explică această decizie. |
(c) |
Descrierea metodelor utilizate pentru determinarea ajustărilor generale și specifice pentru riscul de credit. |
(d) |
Propria definiție a expunerii restructurate stabilită de instituție și utilizată pentru punerea în aplicare a articolului 178 alineatul (3) litera (d) din CRR, specificată de Ghidul ABE privind aplicarea definiției stării de nerambursare, în conformitate cu articolul 178 din CRR atunci când este diferită de definiția expunerilor restructurate în urma dificultăților financiare prevăzută în anexa V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 680/2014 al Comisiei. |
Modelul EU CR1: Expuneri performante și neperformante și provizioanele aferente.
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală |
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane |
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului |
Garanții reale și garanții financiare primite |
|||||||||||||
Expuneri performante |
Expuneri neperformante |
Expuneri performante – depreciere cumulată și provizioane |
Expuneri neperformante – Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane |
La expuneri performante |
La expuneri neperformante |
|||||||||||
|
Din care etapa 1 |
Din care etapa 2 |
|
Din care etapa 2 |
Din care etapa 3 |
|
Din care etapa 1 |
Din care etapa 2 |
|
Din care etapa 2 |
Din care etapa 3 |
|||||
005 |
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Din care IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Gospodării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gospodării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR1-A: Scadența expunerilor
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
Valoarea netă a expunerii |
|||||||
La cerere |
<= 1 an |
> 1 an <= 5 ani |
> 5 ani |
Nicio scadență declarată |
Total |
||
1 |
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
2 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
|
|
3 |
Total |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR2: Variațiile stocului de credite și avansuri neperformante
|
a |
|
Valoarea contabilă brută |
||
010 |
Stocul inițial de credite și avansuri neperformante |
|
020 |
Intrări în portofolii neperformante |
|
030 |
Ieșiri din portofolii neperformante |
|
040 |
Ieșiri datorate sumelor scoase în afara bilanțului |
|
050 |
Ieșire datorată altor situații |
|
060 |
Stocul final de credite și avansuri neperformante |
|
Modelul EU CR2a: Variațiile stocului de credite și avansuri neperformante și recuperările cumulate nete conexe
|
a |
b |
|
Valoarea contabilă brută |
Recuperări cumulate nete conexe |
||
010 |
Stocul inițial de credite și avansuri neperformante |
|
|
020 |
Intrări în portofolii neperformante |
|
|
030 |
Ieșiri din portofolii neperformante |
|
|
040 |
Ieșire către portofoliul performant |
|
|
050 |
Ieșire datorată rambursării creditului, parțială sau totală |
|
|
060 |
Ieșire datorată lichidării garanțiilor reale |
|
|
070 |
Ieșire datorată intrării în posesia garanțiilor reale deținute |
|
|
080 |
Ieșire datorată vânzării de instrumente |
|
|
090 |
Ieșire datorată transferurilor de risc |
|
|
100 |
Ieșiri datorate sumelor scoase în afara bilanțului |
|
|
110 |
Ieșire datorată altor situații |
|
|
120 |
Ieșire datorată reclasificării în categoria „deținute în vederea vânzării” |
|
|
130 |
Stocul final de credite și avansuri neperformante |
|
|
Modelul EU CQ1: Calitatea creditului expunerilor restructurate în urma dificultăților financiare
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală a expunerilor cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
Depreciere cumulată, modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit și provizioane |
Garanții reale primite și garanții financiare primite pentru expunerile restructurate în urma dificultăților financiare |
|||||||
Performante restructurate în urma dificultăților financiare |
Neperformante restructurate în urma dificultăților financiare |
La expuneri performante restructurate în urma dificultăților financiare |
La expuneri neperformante restructurate în urma dificultăților financiare |
|
Din care garanții reale și financiare primite pentru expunerile neperformante cu măsuri de restructurare datorată dificultăților financiare |
||||
|
Din care în stare de nerambursare |
Din care depreciate |
|
||||||
005 |
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Gospodării |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Angajamente de creditare date |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CQ2: Calitatea restructurării datorate dificultăților financiare
|
a |
|
Valoarea contabilă brută a expunerilor restructurate în urma dificultăților financiare |
||
010 |
Credite și avansuri care au fost restructurate ca urmare a dificultăților financiare mai mult de două ori |
|
020 |
Credite și avansuri neperformante restructurate în urma dificultăților financiare care nu au îndeplinit criteriile de ieșire din categoria neperformante |
|
Modelul EU CQ3: Calitatea creditului expunerilor performante și neperformante pe numărul de zile în care sunt restante
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală |
|||||||||||||
Expuneri performante |
Expuneri neperformante |
||||||||||||
|
Nerestante sau restante ≤ 30 de zile |
Restante > 30 de zile ≤ 90 de zile |
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile |
Restante > 90 de zile ≤ 180 de zile |
Restante > 180 de zile ≤ 1 an |
Restante Restante > 1 an ≤ 2 ani |
Restante Restante > 2 ani ≤ 5 ani |
Restante Restante > 5 ani ≤ 7 ani |
Restante > 7 ani |
Din care în stare de nerambursare |
||
005 |
Solduri de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
010 |
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Din care IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Gospodării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Instituții de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Alte societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Gospodării |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
220 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CQ4: Calitatea expunerilor neperformante în funcție de localizarea geografică
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
Valoarea contabilă brută/valoarea nominală |
Deprecierea cumulată |
Provizioane pentru angajamentele extrabilanțiere și garanțiile financiare extrabilanțiere date |
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante |
|||||
|
Din care neperformante |
Din care supuse deprecierii |
||||||
|
Din care în stare de nerambursare |
|||||||
010 |
Expuneri bilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Țara 1 |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Țara 2 |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Țara 3 |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Țara 4 |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Țara N |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Alte țări |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Expuneri extrabilanțiere |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Țara 1 |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Țara 2 |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Țara 3 |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Țara 4 |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Țara N |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Alte țări |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CQ5: Calitatea creditului împrumuturilor și avansurilor acordate societăților nefinanciare, pe ramuri de activitate
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
Valoarea contabilă brută |
Deprecierea cumulată |
Modificări negative cumulate ale valorii juste datorate riscului de credit pentru expuneri neperformante |
|||||
|
Din care neperformante |
Din care credite și avansuri care fac obiectul deprecierii |
|||||
|
Din care în stare de nerambursare |
||||||
010 |
Agricultură, silvicultură și pescuit |
|
|
|
|
|
|
020 |
Industria minieră și extractivă |
|
|
|
|
|
|
030 |
Industria prelucrătoare |
|
|
|
|
|
|
040 |
Alimentarea cu energie electrică, gaze, abur și aer condiționat |
|
|
|
|
|
|
050 |
Alimentarea cu apă |
|
|
|
|
|
|
060 |
Construcții |
|
|
|
|
|
|
070 |
Comerț cu ridicata și cu amănuntul |
|
|
|
|
|
|
080 |
Transportul și stocarea |
|
|
|
|
|
|
090 |
Servicii de cazare și restaurante |
|
|
|
|
|
|
100 |
Informare și comunicare |
|
|
|
|
|
|
110 |
Activități financiare și de asigurări |
|
|
|
|
|
|
120 |
Servicii imobiliare |
|
|
|
|
|
|
130 |
Activități specializate, științifice și tehnice |
|
|
|
|
|
|
140 |
Servicii administrative și de sprijin |
|
|
|
|
|
|
150 |
Administrație publică și apărare, asigurări sociale obligatorii |
|
|
|
|
|
|
160 |
Învățământ |
|
|
|
|
|
|
170 |
Activități privind sănătatea umană și asistența socială |
|
|
|
|
|
|
180 |
Arte, spectacole și activități recreative |
|
|
|
|
|
|
190 |
Alte servicii |
|
|
|
|
|
|
200 |
Total |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CQ6: Evaluarea garanțiilor reale - credite și avansuri
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
Credite și avansuri |
|||||||||||||
|
Performante |
Neperformante |
|||||||||||
|
|
Cu probabilitate de neachitare integrală, nerestante sau restante ≤ 90 de zile |
Restante > 90 de zile |
||||||||||
|
Din care restante > 30 de zile ≤ 90 de zile |
|
Din care restante > 90 de zile ≤ 180 de zile |
Din care: restante > 180 de zile ≤ 1 an |
Din care: restante > 1 an ≤ 2 ani |
Din care: restante > 2 ani ≤ 5 ani |
Din care: restante > 5 ani ≤ 7 ani |
Din care: restante > 7 ani |
|||||
010 |
Valoarea contabilă brută |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Din care garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Din care garantate cu bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Din care instrumente cu un raport LTV mai mare de 60 % și mai mic sau egal cu 80 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Din care instrumente cu un raport LTV mai mare de 80 % și mai mic sau egal cu 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Din care instrumente cu un raport LTV mai mare de 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Deprecierea cumulată corespunzătoare activelor garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Garanții reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Din care valoarea plafonată la valoarea expunerii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Din care bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Din care valoarea peste plafon |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Din care bunuri imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Garanții financiare primite |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Valoarea cumulată a sumelor scoase parțial în afara bilanțului |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CQ7: Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare
|
a |
b |
|
Garanții reale obținute prin intrare în posesie |
|||
Valoarea la recunoașterea inițială |
Modificări negative cumulate |
||
010 |
Imobilizări corporale |
|
|
020 |
Altele decât imobilizările corporale |
|
|
030 |
Bunuri imobile locative |
|
|
040 |
Bunuri imobile comerciale |
|
|
050 |
Bunuri mobile (auto, transport naval etc.) |
|
|
060 |
Instrumente de capitaluri proprii și de datorie |
|
|
070 |
Alte garanții reale |
|
|
080 |
Total |
|
|
Modelul EU CQ8: Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare – defalcare în funcție de vechime
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|||||
Reducerea soldului datoriei |
Totalul garanțiilor reale obținute prin intrare în posesie |
||||||||||||||||
|
Executate silit ≤ 2 ani |
Executate silit > 2 ani ≤ 5 ani |
Executate silit > 5 ani |
Din care active imobilizate deținute în vederea vânzării |
|||||||||||||
Valoarea contabilă brută |
Modificări negative cumulate |
Valoarea la recunoașterea inițială |
Modificări negative cumulate |
Valoarea la recunoașterea inițială |
Modificări negative cumulate |
Valoarea la recunoașterea inițială |
Modificări negative cumulate |
Valoarea la recunoașterea inițială |
Modificări negative cumulate |
Valoarea la recunoașterea inițială |
Modificări negative cumulate |
||||||
010 |
Garanții reale obținute prin intrare în posesie clasificate drept imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
020 |
Garanții reale obținute prin intrare în posesie, altele decât cele clasificate drept imobilizări corporale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
030 |
Bunuri imobile locative |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
040 |
Bunuri imobile comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
050 |
Bunuri mobile (auto, transport naval etc.) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
060 |
Instrumente de capitaluri proprii și de datorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
070 |
Alte garanții reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
080 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA XVI
Instrucțiuni pentru publicarea obiectivelor și politicilor de gestionare a riscurilor, a expunerilor la riscul de credit, a riscului de diminuare a valorii creanței și a calității creditului
1. |
Anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare include un set de modele care sunt aplicabile tuturor instituțiilor care intră sub incidența articolului 442 din CRR. Acest set include, de asemenea, o serie de modele suplimentare obligatorii pentru instituțiile mari care prezintă un raport dintre valoarea contabilă brută a împrumuturilor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (3) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 și valoarea contabilă brută totală a împrumuturilor și avansurilor care intră sub incidența articolului 47a alineatul (1) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 mai mare sau egal cu 5 %. În sensul acestei rate raport și al modelelor incluse în anexa XV, împrumuturile și avansurile clasificate drept deținute în vederea vânzării, soldurile de numerar la bănci centrale și alte depozite la vedere se exclud atât de la numitorul, cât și de la numărătorul acestor rate, precum și din rândurile privind împrumuturile și avansurile incluse în modele. Informațiile privind soldurile de numerar la băncile centrale și alte depozite la vedere sunt prezentate separat în unele dintre acestea. |
2. |
Modelele suplimentare sunt necesare pentru a transmite utilizatorilor informațiilor respective informații suficient de cuprinzătoare și comparabile pentru a evalua profilurile de risc ale instituțiilor. Din acest motiv, atunci când iau cunoștință de aceste instrucțiuni, instituțiile trebuie să țină seama de criteriile de proporționalitate incluse la articolul 9 din prezentul regulament de punere în aplicare. |
Tabelul EU CRA: Informații calitative generale referitoare la riscul de credit
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a), (b), (d) și (f) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) referitoare la politicile și obiectivele lor în materie de gestionare a riscurilor, urmând instrucțiunile furnizate în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CRA care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Tabelul EU CRB: Publicarea de informații suplimentare referitoare la calitatea creditului activelor
4. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 literele (a) și (b) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos pentru completarea modelului EU CRB care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CR1: Expuneri performante și neperformante și provizioanele aferente
5. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 literele (c) și (e) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CR1 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CR1-A: Scadența expunerilor
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (g) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos pentru completarea modelului EU CR1-A care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CR2: Variațiile stocului de credite și avansuri neperformante
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (f) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos pentru completarea modelului EU CR2 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare. Instituțiile justifică în comentariul explicativ care însoțește aceste modele orice diferență semnificativă dintre valorile neperformante publicate pe fiecare rând și valorile care ar fi obținute dacă s-ar aplica definiția stării de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR.
|
Modelul EU CR2a: Variațiile stocului de credite și avansuri neperformante și recuperările cumulate nete conexe
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 literele (c) și (f) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos pentru completarea modelului EU CR2a care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare. Instituțiile justifică în comentariul explicativ care însoțește aceste modele orice diferență semnificativă dintre valorile neperformante publicate pe fiecare rând și valorile care ar fi obținute dacă s-ar aplica definiția stării de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR, în special pentru rândurile 010, 030, 100 și 130.
|
Modelul EU CQ1: Calitatea creditului expunerilor restructurate în urma dificultăților financiare
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (c) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos pentru completarea modelului EU CQ1 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ2: Calitatea restructurării datorate dificultăților financiare
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (c) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CQ2 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ3: Calitatea creditului expunerilor performante și neperformante pe numărul de zile în care sunt restante
4. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (d) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CQ3 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ4: Calitatea expunerilor neperformante în funcție de localizarea geografică
5. |
În cazul în care expunerile inițiale, altele decât cele interne, din toate celelalte țări decât țara proprie, din toate clasele de expuneri, sunt egale cu sau mai mari decât 10 % din expunerile inițiale totale (interne și externe), instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 literele (c) și (e) din CRR, urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU CQ4 care este prezentat în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ5: Calitatea creditului împrumuturilor și avansurilor acordate societăților nefinanciare, pe ramuri de activitate
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (c) și (e) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CQ5 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ6: Evaluarea garanțiilor reale - credite și avansuri
7. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (c) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CQ6 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ7: Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare
8. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (c) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CQ7 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CQ8: Garanții reale obținute prin intrare în posesie și executare – defalcare în funcție de vechime
9. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 442 litera (c) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CQ8 care figurează în anexa XV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).
(3) REGULAMENTUL (UE) nr. 1071/2013 AL BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 24 septembrie 2013 privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (BCE/2013/33) (JO L 297, 7.11.2013, p. 1).
(4) Directiva 86/635/CEE a Consiliului din 8 decembrie 1986 privind conturile anuale și conturile consolidate ale băncilor și ale altor instituții financiare (JO L 372, 31.12.1986, p. 1).
(5) RECOMANDAREA COMITETULUI EUROPEAN PENTRU RISC SISTEMIC din 31 octombrie 2016 privind acoperirea unor lacune la nivelul datelor privind bunurile imobile (CERS/2016/14) (JO C 31, 31.1.2017, p. 1).
ANEXA XVII
Tabelul EU CRC – Cerințe de publicare a informațiilor calitative legate de tehnicile CRM
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temeiul juridic |
Numărul rândului |
Format liber |
Articolul 453 litera (a) din CRR |
(a) |
O descriere a caracteristicilor principale ale politicilor și proceselor pentru compensarea bilanțieră și extrabilanțieră și indicarea gradului în care instituțiile utilizează compensarea bilanțieră; |
Articolul 453 litera (b) din CRR |
(b) |
Principalele caracteristici ale politicilor și proceselor aplicate în materie de evaluare și administrare a garanțiilor reale eligibile; |
Articolul 453 litera (c) din CRR |
(c) |
O descriere a principalelor tipuri de garanții reale acceptate de instituție pentru diminuarea riscului de credit; |
Articolul 453 litera (d) din CRR |
(d) |
Pentru garanțiile și instrumentele financiare derivate de credit utilizate ca protecție a creditului, principalele tipuri de garanți și de contrapărți în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate de credit, precum și bonitatea acestora, utilizate în scopul reducerii cerințelor de capital, cu excepția celor utilizate în cadrul structurilor de securitizare sintetică; |
Articolul 453 litera (e) din CRR |
(e) |
Informații despre concentrările riscului de piață sau de credit în cadrul operațiunilor de diminuare a riscului de credit. |
Modelul EU CR3 – Prezentare generală a tehnicilor CRM: publicarea de informații privind utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit
|
Valoarea contabilă negarantată |
Valoarea contabilă garantată |
||||
|
Din care garantată cu garanții reale |
Din care garantată cu garanții financiare |
|
|||
Din care garantată cu instrumente financiare derivate de credit |
||||||
a |
b |
c |
d |
e |
||
1 |
Credite și avansuri |
|
|
|
|
|
2 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
|
3 |
Total |
|
|
|
|
|
4 |
Din care expuneri neperformante |
|
|
|
|
|
EU-5 |
Din care în stare de nerambursare |
|
|
|
|
|
ANEXA XVIII
Publicarea de informații privind utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit
Tabelul EU CRC – Cerințe de publicare a informațiilor calitative legate de tehnicile CRM. Tabel flexibil
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 453 literele (a)-(e) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU CRC care figurează în anexa XVII.
Rând referință |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||||||
Explicație |
||||||||||
(a) |
Articolul 453 litera (a) din CRR |
Atunci când publică informații privind politicile lor de compensare și utilizarea compensării în conformitate cu articolul 453 litera (a) din CRR, instituțiile trebuie să furnizeze o descriere clară a politicilor și proceselor CRM care au drept obiect compensarea bilanțieră și extrabilanțieră și acordurile-cadru de compensare. Acestea trebuie să indice, de asemenea, măsura în care s-a recurs la compensarea bilanțieră și extrabilanțieră și la acorduri-cadru de compensare, precum și importanța acestora în ceea ce privește gestionarea riscului de credit. Instituțiile ar putea furniza mai ales detalii privind tehnicile utilizate, precum și privind pozițiile acoperite de acorduri de compensare bilanțieră și instrumentele financiare incluse în acordurile-cadru de compensare. În plus, pot fi descrise, de asemenea, condițiile necesare pentru a asigura eficacitatea acestor tehnici și controalele în vigoare pentru riscul juridic. |
||||||||
(b) |
Articolul 453 litera (b) din CRR |
În cadrul publicării de informații privind principalele caracteristici ale politicilor și proceselor aplicate în materie de evaluare și administrare a garanțiilor reale eligibile în conformitate cu articolul 453 litera (b) din CRR, instituțiile trebuie să indice:
În plus, instituțiile ar putea indica, de asemenea, dacă a fost instituit un sistem de limite pentru expunerea la riscul de credit și modul în care garanțiile reale acceptate au un impact asupra cuantificării respectivelor limite. |
||||||||
(c) |
Articolul 453 litera (c) din CRR |
Atunci când descriu garanțiile reale acceptate în conformitate cu articolul 453 litera (c) din CRR, instituțiile furnizează o descriere detaliată a principalelor tipuri de garanții reale acceptate pentru diminuarea riscului de credit, pe tipuri de expuneri. |
||||||||
(d) |
Articolul 453 litera (d) din CRR |
Descrierea principalelor tipuri de garanți și de contrapărți în tranzacțiile cu instrumente financiare derivate de credit, precum și bonitatea acestora, care trebuie publicate în conformitate cu articolul 453 litera (d) din CRR, trebuie să cuprindă tranzacțiile cu instrumente financiare derivate de credit utilizate în scopul reducerii cerințelor de capital, cu excepția celor utilizate în cadrul structurilor de securitizare sintetică. Instituțiile ar putea include, de asemenea, o descriere a metodelor utilizate pentru recunoașterea efectelor garanțiilor sau ale instrumentelor financiare derivate de credit furnizate de principalele tipuri de garanți și contrapărți. |
||||||||
(e) |
Articolul 453 litera (e) din CRR |
Atunci când publică informații despre concentrările riscului de piață sau de credit în cadrul operațiunilor CRM în conformitate cu articolul 453 litera (e) din CRR, instituțiile trebuie să furnizeze o analiză a oricărei concentrări care apare din cauza măsurilor CRM și care poate împiedica eficacitatea instrumentelor CRM. Concentrările din domeniul de aplicare a respectivelor publicări pot include concentrări în funcție de tipul instrumentului utilizat ca garanție reală, entitatea (concentrarea în funcție de tipul garantului și furnizorii de instrumente financiare derivate de credit), sectorul, zona geografică, valuta, ratingul sau alți factori care pot avea un impact asupra valorii protecției și, prin urmare, pot reduce această protecție. |
Modelul EU CR3 – Prezentare generală a tehnicilor CRM: Publicarea de informații privind utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit. Model fix.
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 453 litera (f) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CR3 care figurează în anexa XVII la prezentul regulament de punere în aplicare.
Acest model cuprinde toate tehnicile CRM recunoscute în cadrul contabil aplicabil, indiferent dacă aceste tehnici sunt recunoscute în CRR, inclusiv, dar nu numai, toate tipurile de garanții reale, garanții financiare și instrumente financiare derivate de credit utilizate pentru toate expunerile garantate, indiferent dacă pentru calcularea cuantumului ponderat la risc al expunerii (RWEA) se utilizează abordarea standardizată sau abordarea IRB. Instituțiile trebuie să completeze modelul cu un comentariu descriptiv pentru a explica orice schimbări semnificative produse în decursul perioadei de publicare, precum și principalii factori determinanți ai acestor schimbări.
Referința coloanei |
Referințe juridice și instrucțiuni |
Explicație |
|
a |
Valoarea contabilă negarantată: Valoarea contabilă a expunerilor (fără ajustări/deprecieri) care nu beneficiază de nicio tehnică CRM, indiferent dacă tehnica este recunoscută sau nu în CRR. Aceasta se referă în special la expunerile pentru care nu s-au constituit garanții reale și nici nu s-au primit garanții financiare. Nu se include partea negarantată a unei expuneri garantate parțial cu garanții reale sau garanții. |
b |
Valoarea contabilă garantată: Valoarea contabilă a expunerilor cărora le este asociată cel puțin o tehnică CRM (garanții reale, garanții financiare, instrumente financiare derivate de credit). În cazul în care valoarea garanțiilor reale, a garanțiilor financiare și a instrumentelor financiare derivate de credit care garantează o expunere depășește valoarea contabilă a expunerii respective, se includ numai valorile până la valoarea contabilă a expunerii respective. În cazul în care valoarea contabilă a unei expuneri depășește valoarea garanțiilor reale, a garanțiilor financiare și a instrumentelor financiare derivate de credit care garantează expunerea respectivă, se include valoarea contabilă totală a expunerii respective. În sensul următoarelor coloane c, d și e, alocarea valorii contabile a expunerilor multigarantate la diferitele tehnici CRM asociate acestora se efectuează în ordinea priorității, începând cu tehnica CRM care urmează să fie aplicată mai întâi în caz de neplată și în limitele valorii contabile a expunerilor garantate. Fiecare parte a expunerii se include numai într-una din coloanele c, d sau e din prezentul model. |
c |
Din care garantate cu garanții reale: Acesta este un subset al coloanei b din acest model și reprezintă valoarea contabilă a expunerilor (fără ajustări/deprecieri) sau a unor părți ale expunerilor garantate cu garanții reale. În cazul în care o expunere este garantată cu garanții reale și cu una sau mai multe alte tehnici CRM care urmează să fie aplicată (aplicate) mai întâi în caz de neplată, valoarea contabilă a expunerii garantate cu garanții reale este partea rămasă din expunere după luarea în considerare a părților din expunerile deja garantate prin alte tehnici de diminuare, până la valoarea contabilă a expunerii respective. |
d |
Din care garantate cu garanții financiare: Acesta este un subset al coloanei b din acest model și reprezintă valoarea contabilă a expunerilor (fără ajustări/deprecieri) sau părților din expuneri garantate cu garanții. În cazul în care o expunere este garantată cu garanții reale și alte tehnici CRM care urmează să fie aplicate mai întâi în caz de neplată, valoarea contabilă a expunerii garantate cu garanții este partea rămasă din expunere după luarea în considerare a părților din expunerile deja garantate prin alte tehnici de diminuare, până la valoarea contabilă a expunerii respective. |
e |
Din care garantate cu instrumente financiare derivate de credit: Acesta este un subset al coloanei d (garanții financiare) din acest model și reprezintă valoarea contabilă a expunerilor (fără ajustări/deprecieri) sau părților din expuneri garantate cu instrumente financiare derivate de credit. În cazul în care o expunere este garantată cu instrumente financiare derivate de credit și alte tehnici CRM care urmează să fie aplicate mai întâi în caz de neplată, valoarea contabilă a expunerii garantate cu instrumente financiare derivate de credit este partea rămasă din expunere după luarea în considerare a părților din expunerile deja garantate prin alte tehnici de diminuare, până la valoarea contabilă a expunerii respective. |
Referința rândului |
Referințe juridice și instrucțiuni |
Explicație |
|
1 |
Credite și avansuri «Creditele și avansurile» sunt instrumente de datorie deținute de instituții care nu sunt titluri de valoare; acest element include „creditele” în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 („Regulamentul BCE BSI”) (2), precum și avansurile care nu pot fi clasificate drept „credite” în conformitate cu Regulamentul BCE BSI, astfel cum sunt definite la punctul 32 din partea 1 a anexei V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei (3). |
2 |
Titluri de datorie Titlurile de datorie sunt instrumente de datorie deținute de instituție, emise ca titluri care nu sunt credite în conformitate cu Regulamentul BCE BSI, astfel cum sunt definite în partea 1 punctul 31 a anexei V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei. |
3 |
Total Suma cuantumurilor de pe rândurile 1 și 2 din prezentul model |
4 |
Din care expuneri neperformante Expuneri neperformante în conformitate cu articolul 47a din CRR |
EU-5 |
Din care în stare de nerambursare Expuneri aflate în stare de nerambursare în conformitate cu articolul 178 din CRR. |
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) REGULAMENTUL (UE) nr. 1071/2013 AL BĂNCII CENTRALE EUROPENE din 24 septembrie 2013 privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (BCE/2013/33) (JO L 297, 7.11.2013, p. 1).
(3) REGULAMENTUL DE PUNERE ÎN APLICARE (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).
ANEXA XIX
Tabelul EU-CRD – Cerințe de publicare a informațiilor calitative legate de abordarea standardizată
Temeiul juridic |
Numărul rândului |
Informații calitative - format liber |
Articolul 444 litera (a) din CRR |
(a) |
Denumirile instituțiilor externe de evaluare a creditului (ECAI) și ale agențiilor de creditare a exportului (ECA) desemnate de instituție, precum și motivele eventualelor modificări pe parcursul perioadei de publicare; |
Articolul 444 litera (b) din CRR |
(b) |
Clasele de expuneri pentru care este utilizată fiecare ECAI sau ECA; |
Articolul 444 litera (c) din CRR |
(c) |
O descriere a procesului aplicat pentru a transfera ratingurile de credit ale emitentului și ale emisiunii la elemente de activ neincluse în portofoliul de tranzacționare; |
Articolul 444 litera (d) din CRR |
(d) |
Corespondența ratingului extern al fiecărei ECAI sau ECA desemnate [menționată pe rândul (a)] cu ponderile de risc care corespund nivelurilor de calitate a creditului prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR (cu excepția cazului în care instituția se conformează corespondențelor standard publicate de ABE). |
Modelul EU CR4 – Abordarea standardizată – Expunere la riscul de credit și efectele CRM
|
Clase de expuneri |
Expuneri înainte de CCF și înainte de CRM |
Expuneri după CCF și după CRM |
RWA și densitatea RWA |
|||
Expuneri bilanțiere |
Expuneri extrabilanțiere |
Expuneri bilanțiere |
Expuneri extrabilanțiere |
RWA |
Densitatea RWA (%) |
||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
1 |
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
2 |
Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
|
3 |
Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
4 |
Bănci multilaterale de dezvoltare |
|
|
|
|
|
|
5 |
Organizații internaționale |
|
|
|
|
|
|
6 |
Instituții |
|
|
|
|
|
|
7 |
Societăți |
|
|
|
|
|
|
8 |
Retail |
|
|
|
|
|
|
9 |
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile |
|
|
|
|
|
|
10 |
Expuneri în stare de nerambursare |
|
|
|
|
|
|
11 |
Expuneri asociate unui risc extrem de ridicat |
|
|
|
|
|
|
12 |
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
13 |
Instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
14 |
Organisme de plasament colectiv |
|
|
|
|
|
|
15 |
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
16 |
Alte elemente |
|
|
|
|
|
|
17 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR5 – Abordarea standardizată
|
Clase de expuneri |
Ponderea de risc |
Total |
Din care nu beneficiază de rating |
||||||||||||||
0 % |
2 % |
4 % |
10 % |
20 % |
35 % |
50 % |
70 % |
75 % |
100 % |
150 % |
250 % |
370 % |
1 250 % |
Altele |
||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
p |
q |
||
1 |
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Bănci multilaterale de dezvoltare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Organizații internaționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Expuneri de tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Expuneri garantate cu ipoteci asupra bunurilor imobile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Expuneri în stare de nerambursare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Expuneri asociate unui risc extrem de ridicat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Expuneri față de instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Unități sau acțiuni deținute în organisme de plasament colectiv |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Expuneri din titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Alte elemente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
TOTAL |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA XX
Instrucțiuni privind publicarea de informații privind utilizarea abordării standardizate pentru riscul de credit (excluzând riscul de credit al contrapărții și pozițiile din securitizare)
1.
Instrumentele care intră sub incidența părții a treia titlul II capitolul 6 din CRR (expuneri la riscul de credit al contrapărții), precum și instrumentele cărora li se aplică cerințele prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR (expuneri din securitizare) nu sunt acoperite de modelele pentru care se furnizează instrucțiuni în prezenta anexă.
Tabelul EU CRD – Cerințe de publicare a informațiilor calitative legate de abordarea standardizată. Format flexibil
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 444 literele (a)-(d) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU CRD care figurează în anexa XIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CR4 – Expunere la riscul de credit și efectele CRM. Format fix
3. |
Instituțiile care calculează cuantumurile ponderate la risc pentru riscul de credit în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR publică informațiile menționate la articolul 453 literele (g), (h) și (i) din CRR și la articolul 444 litera (e) din CRR în conformitate cu instrucțiunile prevăzute mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU CR4, care este prezentat în anexa XIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CR5 – Abordarea standardizată Format fix
4. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 444 litera (e) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU-CR5 care figurează în anexa XIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Regulamentul delegat (UE) nr. 183/2014 al Comisiei din 20 decembrie 2013 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții, în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru precizarea modului de calcul al ajustărilor specifice și al ajustărilor generale pentru riscul de credit (JO L 57, 27.2.2014, p. 3)
ANEXA XXI
Tabelul EU CRE – Cerințe de publicare a informațiilor calitative legate de abordarea IRB
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temeiul juridic |
Numărul rândului |
Format liber |
||||||||||
Articolul 452 litera (a) din CRR |
(a) |
Aprobarea autorității competente pentru utilizarea abordării sau a aprobării tranziției |
||||||||||
Articolul 452 litera (c) din CRR |
(b) |
|
||||||||||
Articolul 452 litera (d) din CRR |
(c) |
Rolul funcțiilor implicate în elaborarea, aprobarea și modificările ulterioare ale modelelor de calcul al riscului de credit; |
||||||||||
Articolul 452 litera (e) din CRR |
(d) |
Domeniul de aplicare și conținutul principal al raportării legate de modelele de calcul al riscului de credit; |
||||||||||
Articolul 452 litera (f) din CRR |
(e) |
O descriere a procesului de rating intern pe clase de expuneri, inclusiv numărul de modele principale utilizate în ceea ce privește fiecare portofoliu, împreună cu o prezentare succintă a principalelor diferențe dintre modelele din cadrul aceluiași portofoliu, care să acopere:
|
Modelul EU CR6 – Abordarea IRB – Expuneri la riscul de credit în funcție de clasa de expunere și intervalul PD
A-IRB |
Intervalul PD |
Expuneri bilanțiere |
Expuneri extrabilanțiere înainte de CCF |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a CCF |
Expunerea după CCF și după CRM |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a PD (%) |
Numărul de debitori |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a LGD (%) |
Scadența medie ponderată în funcție de expuneri (ani) |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii după aplicarea factorilor de sprijinire |
Densitatea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor |
Cuantumul pierderilor așteptate |
Ajustările de valoare și provizioanele |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
Clasa de expuneri X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 la < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,10 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,15 la < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 la < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,50 la < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,75 la < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,50 la < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,5 la < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 la < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 la < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 la < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (Nerambursare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subtotal (clasa de expuneri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total (toate clasele de expuneri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-IRB |
Intervalul PD |
Expuneri bilanțiere |
Expuneri extrabilanțiere înainte de CCF |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a CCF |
Expunerea după CCF și după CRM |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a PD (%) |
Numărul de debitori |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a LGD (%) |
Scadența medie ponderată în funcție de expuneri (ani) |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii după aplicarea factorilor de sprijinire |
Densitatea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor |
Cuantumul pierderilor așteptate |
Ajustările de valoare și provizioanele |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
|
Clasa de expuneri X |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,00 la < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,10 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,15 la < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,25 la < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,50 la < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,75 la < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,50 la < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,5 la < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 la < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 la < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 la < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (Nerambursare) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Subtotal (clasa de expuneri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Total (toate clasele de expuneri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU-CR6-A – Sfera de aplicare a abordărilor IRB și SA
|
Valoarea expunerii astfel cum este definită la articolul 166 din CRR pentru expunerile care fac obiectul abordării IRB |
Valoarea totală a expunerii pentru expunerile care fac obiectul abordării standardizate și al abordării IRB |
Procentajul din valoarea totală a expunerii care face obiectul utilizării parțiale permanente a SA (%) |
Procentajul din valoarea totală a expunerii care face obiectul abordării IRB (%) |
Procentajul din valoarea totală a expunerii care face obiectul unui plan de implementare (%) |
|
a |
b |
c |
d |
e |
||
1 |
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
1,1 |
Din care - Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
1,2 |
Din care - Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
2 |
Instituții |
|
|
|
|
|
3 |
Societăți |
|
|
|
|
|
3,1 |
Din care - Societăți - Finanțări specializate, excluzând abordarea bazată pe încadrare |
|
|
|
|
|
3,2 |
Din care - Societăți - Finanțări specializate în cadrul abordării bazate pe încadrare |
|
|
|
|
|
4 |
Retail |
|
|
|
|
|
4,1 |
Din care - Retail - Garantate cu bunuri imobile - IMM-uri |
|
|
|
|
|
4,2 |
Din care - Retail - Garantate cu bunuri imobile - Societăți care nu sunt IMM-uri |
|
|
|
|
|
4,3 |
Din care - Retail - Reînnoibile eligibile |
|
|
|
|
|
4,4 |
Din care - Retail - Altele - IMM-uri |
|
|
|
|
|
4,5 |
Din care - Retail - Altele - Societăți care nu sunt IMM-uri |
|
|
|
|
|
5 |
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
6 |
Alte active care nu corespund unor obligații de credit |
|
|
|
|
|
7 |
Total |
|
|
|
|
|
Modelul EU CR7 – Abordarea IRB – Efectul asupra RWEA al instrumentelor financiare derivate de credit utilizate ca tehnici CRM
|
Cuantumul ponderat la risc al expunerii înainte de aplicarea instrumentelor financiare derivate de credit |
Cuantumul real ponderat la risc al expunerii |
|
a |
b |
||
1 |
Expuneri în cadrul abordării F-IRB |
|
|
2 |
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
3 |
Instituții |
|
|
4 |
Societăți |
|
|
4,1 |
Din care - Societăți - IMM-uri |
|
|
4,2 |
Din care - Societăți - Finanțări specializate |
|
|
5 |
Expuneri în cadrul abordării A-IRB |
|
|
6 |
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
7 |
Instituții |
|
|
8 |
Societăți |
|
|
8,1 |
Din care - Societăți - IMM-uri |
|
|
8,2 |
Din care - Societăți - Finanțări specializate |
|
|
9 |
Retail |
|
|
9,1 |
Din care - Retail - IMM-uri - Garantate cu bunuri imobile |
|
|
9,2 |
Din care - Retail - Societăți care nu sunt IMM-uri - Garantate cu bunuri imobile |
|
|
9,3 |
Din care - Retail - Reînnoibile eligibile |
|
|
9,4 |
Din care - Retail - IMM-uri - Altele |
|
|
9,5 |
Din care - Retail - Societăți care nu sunt IMM-uri - Altele |
|
|
10 |
TOTAL (inclusiv expunerile F-IRB și expunerile A-IRB) |
|
|
Modelul EU CR7-A – Abordarea IRB – Publicarea de informații privind amploarea utilizării tehnicilor CRM
A-IRB |
Expuneri totale |
Tehnici de diminuare a riscului de credit |
Metode de diminuare a riscului de credit la calcularea RWEA |
||||||||||||
Protecția finanțată a creditului (FCP) |
Protecția nefinanțată a creditului (UFCP) |
RWEA fără efecte de substituție (numai efecte de reducere) |
RWEA cu efecte de substituție (atât efecte de reducere, cât și efecte de substituție) |
||||||||||||
Partea din expuneri acoperită de garanții financiare (%) |
Partea din expuneri acoperită de alte garanții reale eligibile (%) |
|
Partea din expuneri acoperită de alte tipuri de protecție finanțată a creditului (%) |
|
Partea din expuneri acoperită de garanții (%) |
Partea din expuneri acoperită de instrumente financiare derivate de credit (%) |
|||||||||
Partea din expuneri acoperită de garanții reale sub formă de bunuri imobile (%) |
Partea din expuneri acoperită de creanțe (%) |
Partea din expuneri acoperită de alte garanții reale corporale (%) |
Partea din expuneri acoperită de numerar sub formă de depozit (%) |
Partea din expuneri acoperită de polițe de asigurare de viață (%) |
Partea din expuneri acoperită de instrumente deținute de un terț (%) |
||||||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
||
1 |
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Din care - Societăți - IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Din care - Societăți - Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,3 |
Din care - Societăți - Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,1 |
Din care - Retail - Bunuri imobile - IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,2 |
Din care - Retail - Bunuri imobile - Societăți care nu sunt IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,3 |
Din care - Retail - Reînnoibile eligibile |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,4 |
Din care - Retail - Altele - IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,5 |
Din care - Retail - Altele - Societăți care nu sunt IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-IRB |
Expuneri totale |
Tehnici de diminuare a riscului de credit |
Metode de diminuare a riscului de credit la calcularea RWEA |
||||||||||||
Protecția finanțată a creditului (FCP) |
Protecția nefinanțată a creditului (UFCP) |
RWEA fără efecte de substituție (numai efecte de reducere) |
RWEA cu efecte de substituție (atât efecte de reducere, cât și efecte de substituție) |
||||||||||||
Partea din expuneri acoperită de garanții financiare (%) |
Partea din expuneri acoperită de alte garanții reale eligibile (%) |
|
Partea din expuneri acoperită de alte tipuri de protecție finanțată a creditului (%) |
|
Partea din expuneri acoperită de garanții (%) |
Partea din expuneri acoperită de instrumente financiare derivate de credit (%) |
|||||||||
Partea din expuneri acoperită de garanții reale sub formă de bunuri imobile (%) |
Partea din expuneri acoperită de creanțe (%) |
Partea din expuneri acoperită de alte garanții reale corporale (%) |
Partea din expuneri acoperită de numerar sub formă de depozit (%) |
Partea din expuneri acoperită de polițe de asigurare de viață (%) |
Partea din expuneri acoperită de instrumente deținute de un terț (%) |
||||||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
||
1 |
Administrații centrale și bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,1 |
Din care - Societăți - IMM-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,2 |
Din care - Societăți - Finanțări specializate |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,3 |
Din care - Societăți - Altele |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR8 – Situațiile fluxului RWEA pentru expunerile la riscul de credit conform abordării IRB
|
Cuantumul ponderat la risc al expunerii |
|
a |
||
1 |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii la sfârșitul perioadei anterioare de raportare |
|
2 |
Dimensiunea activelor (±) |
|
3 |
Calitatea activelor (±) |
|
4 |
Actualizări ale modelelor (±) |
|
5 |
Metodologie și politică (±) |
|
6 |
Achiziții și cedări (±) |
|
7 |
Variații ale cursului valutar (±) |
|
8 |
Altele (±) |
|
9 |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii la sfârșitul perioadei de raportare |
|
Modelul CR9 - Abordarea IRB - Testarea ex post a PD pe clase de expunere (scala fixă a PD)
A-IRB
Clasa de expuneri |
Intervalul PD |
Numărul debitorilor la sfârșitul anului precedent |
Rata de nerambursare medie observată (%) |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a PD (%) |
Valoarea medie a PD (%) |
Rata de nerambursare anuală istorică medie (%) |
|
|
Din care numărul debitorilor care au intrat în stare de nerambursare în cursul anului |
||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
0,00 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
0,00 la < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
0,10 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
0,15 la < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
0,25 la < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
0,50 la < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
1,75 la < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
2,50 la < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
2,5 la < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
5 la < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
10,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
10 la < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
20 la < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
30,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (Nerambursare) |
|
|
|
|
|
|
F-IRB
Clasa de expuneri |
Intervalul PD |
Numărul debitorilor la sfârșitul anului precedent |
Rata de nerambursare medie observată (%) |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a PD (%) |
Valoarea medie a PD (%) |
Rata de nerambursare anuală istorică medie (%) |
|
|
Din care numărul debitorilor care au intrat în stare de nerambursare în cursul anului |
||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
0,00 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
0,00 la < 0,10 |
|
|
|
|
|
|
|
0,10 la < 0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
0,15 la < 0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
0,25 la < 0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
0,50 la < 0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
0,75 la < 1,75 |
|
|
|
|
|
|
|
1,75 la < 2,5 |
|
|
|
|
|
|
|
2,50 la < 10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
2,5 la < 5 |
|
|
|
|
|
|
|
5 la < 10 |
|
|
|
|
|
|
|
10,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
10 la < 20 |
|
|
|
|
|
|
|
20 la < 30 |
|
|
|
|
|
|
|
30,00 la < 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
100,00 (Nerambursare) |
|
|
|
|
|
|
Modelul CR9.1 – Abordarea IRB – Testarea ex post a PD pe clase de expuneri [numai pentru estimările PD în conformitate cu articolul 180 alineatul (1) litera (f) din CRR]
A-IRB
Clasa de expuneri |
Intervalul PD |
Echivalentul ratingului extern |
Numărul debitorilor la sfârșitul anului precedent |
Rata de nerambursare medie observată (%) |
Valoarea medie a PD (%) |
Rata de nerambursare anuală istorică medie (%) |
|
|
Din care numărul debitorilor care au intrat în stare de nerambursare în cursul anului |
||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
F-IRB
Clasa de expuneri |
Intervalul PD |
Echivalentul ratingului extern |
Numărul debitorilor la sfârșitul anului precedent |
Rata de nerambursare medie observată (%) |
Valoarea medie a PD (%) |
Rata de nerambursare anuală istorică medie (%) |
|
|
Din care numărul debitorilor care au intrat în stare de nerambursare în cursul anului |
||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA XXII
Publicarea de informații privind utilizarea abordării IRB în ceea ce privește riscul de credit (excluzând riscul de credit al contrapărții)
Tabelul EU CRE – Cerințe de publicare a informațiilor calitative legate de abordarea IRB. Tabel flexibil.
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 452 literele (a)-(f) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU CRE care figurează în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CR6 – Abordarea IRB – Expuneri la riscul de credit în funcție de clasa de expunere și intervalul PD. Model fix.
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 452 litera (g) punctele (i)-(v) din CRR privind principalii parametri utilizați pentru calcularea cerințelor de capital pentru abordarea IRB, urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CR6 care figurează în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare. Informațiile publicate în prezentul model nu trebuie să includă datele privind împrumuturile specializate menționate la articolul 153 alineatul (4) din CRR. Prezentul model exclude expunerile la riscul de credit al contrapărții (partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR), expunerile din securitizări și expunerile din titluri de capital.
|
Modelul EU CR6-A – Abordarea IRB – Sfera de aplicare a abordărilor IRB și SA. Model fix
3. |
Instituțiile care calculează cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor conform abordării IRB în ceea ce privește riscul de credit publică informațiile menționate la articolul 452 litera (b) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CR6-A care figurează în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare. |
4. |
În sensul prezentului model, instituțiile trebuie să raporteze expunerile care fac obiectul abordării standardizate prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 2 din CRR sau al abordării IRB prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 3 din CRR în clasele de expuneri definite în cadrul abordării IRB. Prezentul model exclude expunerile la riscul de credit al contrapărții (partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR) și expunerile din securitizări. |
5. |
În comentariul explicativ care însoțește modelul, instituțiile explică orice diferență semnificativă dintre valoarea expunerii astfel cum este definită la articolul 166 pentru expunerile IRB, ca în coloana a din model, și valoarea expunerii pentru aceleași expuneri în conformitate cu articolul 429 alineatul (4) din CRR, ca în coloanele b și d din prezentul model.
|
Modelul EU CR7 – Abordarea IRB – Efectul asupra cuantumurilor ponderate la risc ale expunerii al instrumentelor financiare derivate de credit utilizate ca tehnici CRM. Model fix.
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 453 litera (j) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU-CR7 prezentat în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare. Instituțiile trebuie să completeze modelul cu un comentariu descriptiv în care să explice efectul instrumentelor financiare derivate de credit asupra cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor. Prezentul model exclude expunerile la riscul de credit al contrapărții (partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR), expunerile din securitizări, alte active care nu corespund unor obligații de credit și expunerile din titluri de capital.
|
Modelul EU CR7-A Abordarea IRB – Publicarea de informații privind amploarea utilizării tehnicilor CRM
7. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 453 litera (g) din CRR în mod separat pentru expunerile din cadrul abordării A-IRB și pentru cele din cadrul abordării F-IRB, urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CR7-A care figurează în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare. În cazul în care un element de protecție finanțată a creditului se aplică mai multor expuneri, suma expunerilor considerate ca fiind garantate de acesta nu poate depăși valoarea elementului de protecție a creditului.
|
Modelul EU CR8 – Situațiile fluxului RWEA pentru expunerile la riscul de credit conform abordării IRB. Model fix.
8. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU-CR8 care figurează în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare. Informațiile din prezentul model exclud expunerile la riscul de credit al contrapărții (partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR). |
9. |
Instituțiile prezintă fluxurile RWEA ca fiind variațiile dintre cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitului perioadei de referință a publicării (astfel cum se specifică pe rândul 9 din prezentul model) și cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitului perioadei de referință a publicării anterioare (astfel cum se specifică pe rândul 1 din prezentul model; în cazul publicărilor de informații trimestriale, sfârșitul trimestrului anterior trimestrului corespunzător perioadei de referință a publicării informațiilor). Instituțiile pot completa informațiile publicate în cadrul pilonului 3 prin publicarea acelorași informații și pentru cele trei trimestre anterioare. |
10. |
Instituțiile completează modelul cu un comentariu explicativ care să explice cifrele de pe rândul 8 din prezentul model, și anume orice alți factori care contribuie în mod semnificativ la variațiile RWEA.
|
Modelul EU CR9 – Abordarea IRB – Testarea ex post a PD pe clase de expunere Model fix.
11. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 452 litera (h) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU-CR9 care figurează în anexa XXI la prezentul regulament de punere în aplicare. Atunci când o instituție utilizează atât abordarea F-IRB, cât și abordarea A-IRB, aceasta publică două seturi separate de modele, unul pentru F-IRB și unul pentru A-IRB, fiecare set cuprinzând câte un model pentru fiecare clasă de expuneri. |
12. |
Instituția ia în considerare modelele utilizate în cadrul fiecărei clase de expuneri și explică procentajul din cuantumul ponderat la risc al expunerii pentru clasa de expuneri relevantă supusă modelelor pentru care sunt publicate aici rezultatele testărilor ex post. |
13. |
În comentariul explicativ care însoțește modelul, instituțiile explică numărul total al debitorilor cu contracte pe termen scurt la data publicării informațiilor, indicând clasele de expuneri care prezintă un număr mai mare de debitori cu contracte pe termen scurt. Contractele pe termen scurt se referă la contracte a căror scadență reziduală este mai mică de 12 luni. Instituțiile explică, de asemenea, dacă există intervale de timp care se suprapun în calculul ratelor medii ale PD pe termen lung. |
14. |
Prezentul model exclude expunerile la riscul de credit al contrapărții (partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR), pozițiile din securitizare, alte active care nu sunt creanțe de tip credit și expunerile din titluri de capital.
|
Modelul EU CR9.1 – Abordarea IRB – Testarea ex post a PD pe clase de expuneri [numai pentru estimările PD în conformitate cu articolul 180 alineatul (1) litera (f) din CRR]
15. |
În plus față de modelul EU CR9, instituțiile trebuie să prezinte și informațiile incluse în modelul EU CR9.1 în cazul în care aplică articolul 180 alineatul (1) litera (f) din CRR pentru estimarea PD și numai pentru estimările PD în conformitate cu același articol. Instrucțiunile sunt aceleași ca pentru modelul EU CR9, cu următoarele excepții:
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Regulamentul delegat (UE) nr. 183/2014 al Comisiei din 20 decembrie 2013 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții, în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru precizarea modului de calcul al ajustărilor specifice și al ajustărilor generale pentru riscul de credit (JO L 57, 27.2.2014, p. 3)
ANEXA XXIII
Modelul EU CR10 – Finanțări specializate și expuneri din titluri de capital pe baza metodei simple de ponderare la risc
Modelul EU CR10.1
Finanțări specializate: finanțare de proiecte (abordarea bazată pe încadrare) |
|||||||
Categorii reglementate |
Scadența rămasă |
Expunere bilanțieră |
Expunere extrabilanțieră |
Ponderea de risc |
Valoarea expunerii |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii |
Cuantumul pierderilor așteptate |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
Categoria 1 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
50 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Categoria 2 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
90 % |
|
|
|
|
Categoria 3 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Categoria 4 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Categoria 5 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
|
Total |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR10.2
Finanțări specializate: bunuri imobiliare generatoare de venituri și bunuri imobiliare comerciale cu volatilitate ridicată (abordarea bazată pe încadrare) |
|||||||
Categorii reglementate |
Scadența rămasă |
Expunere bilanțieră |
Expunere extrabilanțieră |
Ponderea de risc |
Valoarea expunerii |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii |
Cuantumul pierderilor așteptate |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
Categoria 1 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
50 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Categoria 2 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
90 % |
|
|
|
|
Categoria 3 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Categoria 4 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Categoria 5 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
|
Total |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR10.3
Finanțări specializate: finanțare de obiecte (abordarea bazată pe încadrare) |
|||||||
Categorii reglementate |
Scadența rămasă |
Expunere bilanțieră |
Expunere extrabilanțieră |
Ponderea de risc |
Valoarea expunerii |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii |
Cuantumul pierderilor așteptate |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
Categoria 1 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
50 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Categoria 2 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
90 % |
|
|
|
|
Categoria 3 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Categoria 4 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Categoria 5 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
|
Total |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR10.4
Finanțări specializate: finanțare de mărfuri (abordarea bazată pe încadrare) |
|||||||
Categorii reglementate |
Scadența rămasă |
Expunere bilanțieră |
Expunere extrabilanțieră |
Ponderea de risc |
Valoarea expunerii |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii |
Cuantumul pierderilor așteptate |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
||
Categoria 1 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
50 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
|
Categoria 2 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
70 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
90 % |
|
|
|
|
Categoria 3 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
115 % |
|
|
|
|
Categoria 4 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
250 % |
|
|
|
|
Categoria 5 |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
— |
|
|
|
|
Total |
Mai mică de 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Mai mare sau egală cu 2,5 ani |
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CR10.5
Expuneri din titluri de capital conform metodei simple de ponderare la risc |
||||||
Categorii |
Expunere bilanțieră |
Expunere extrabilanțieră |
Ponderea de risc |
Valoarea expunerii |
Cuantumul ponderat la risc al expunerii |
Cuantumul pierderilor așteptate |
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
Expuneri din capital privat (private equity) |
|
|
190 % |
|
|
|
Expuneri din titluri de capital tranzacționate la bursă |
|
|
290 % |
|
|
|
Alte expuneri din titluri de capital |
|
|
370 % |
|
|
|
Total |
|
|
|
|
|
|
ANEXA XXIV
Publicarea informațiilor privind finanțările specializate și expunerile din titluri de capital pe baza metodei simple de ponderare la risc
Modelul EU CR10 – Finanțări specializate și expuneri din titluri de capital pe baza metodei simple de ponderare la risc. Model fix.
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (e) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CR10 care figurează în anexa XXIII la prezentul regulament de punere în aplicare. Instituțiile trebuie să publice:
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
ANEXA XXV
Tabelul EU CCRA – Publicarea informațiilor calitative privind CCR
|
Publicare în format flexibil |
|
(a) |
Articolul 439 litera (a) din CRR O descriere a metodologiei utilizate la alocarea limitelor de capital intern și de credit pentru expunerile la riscul de credit al contrapărții, inclusiv a metodelor de alocare a acestor limite pentru expunerile față de contrapărțile centrale |
|
(b) |
Articolul 439 litera (b) din CRR O descriere a politicilor legate de garanții și de alte forme de diminuare a riscului de credit, cum ar fi politicile de obținere a garanțiilor reale și de constituire a rezervelor de credit |
|
(c) |
Articolul 439 litera (c) din CRR O descriere a politicilor în ceea ce privește riscul de corelare defavorabilă, astfel cum este definit la articolul 291 din CRR |
|
(d) |
Articolul 431 alineatele (3) și (4) din CRR Orice alte obiective de gestionare a riscurilor și politici relevante legate de riscul de credit al contrapărții |
|
(e) |
Articolul 439 litera (d) din CRR Cuantumul garanțiilor reale pe care instituția ar trebui să le furnizeze în cazul în care ratingul său de credit s-ar deteriora |
|
Modelul EU CCR1 – Analiza expunerii la CCR în funcție de abordare
Format fix
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Costul de înlocuire (RC) |
Expunerea viitoare potențială (PFE) |
EEPE |
Alfa utilizat pentru calcularea valorii expunerii reglementate |
Valoarea expunerii înainte de aplicarea tehnicilor CRM |
Valoarea expunerii după aplicarea tehnicilor CRM |
Valoarea expunerii |
RWEA |
EU-1 |
EU - Metoda expunerii inițiale (pentru instrumente financiare derivate) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
EU-2 |
EU - SA-CCR simplificată (pentru instrumente financiare derivate) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
1 |
SA-CCR (pentru instrumente financiare derivate) |
|
|
|
1,4 |
|
|
|
|
2 |
MMI (pentru instrumentele financiare derivate și SFT-uri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2a |
Din care seturi de compensare pentru operațiuni de finanțare prin instrumente financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
2b |
Din care seturi de compensare pentru instrumente financiare derivate și tranzacții cu termen lung de decontare |
|
|
|
|
|
|
|
|
2c |
Din care din seturi de compensare contractuală între produse diferite |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Metoda simplă a garanțiilor financiare (pentru SFT-uri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Metoda extinsă a garanțiilor financiare (pentru SFT-uri) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
VaR pentru SFT-uri |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CCR2 – Tranzacții supuse cerințelor de fonduri proprii pentru riscul CVA
Format fix
|
a |
b |
|||
Valoarea expunerii |
RWEA |
||||
1 |
Total tranzacții care fac obiectul metodei avansate |
|
|
||
2 |
|
|
|
||
3 |
|
|
|
||
4 |
Tranzacții care fac obiectul metodei standardizate |
|
|
||
EU-4 |
Tranzacții care fac obiectul abordării alternative (pe baza metodei expunerii inițiale) |
|
|
||
5 |
Total tranzacții supuse cerințelor de fonduri proprii pentru riscul CVA |
|
|
Modelul EU CCR3 – Abordarea standardizată – Expuneri supuse riscului de credit al contrapărții în funcție de clasa de expuneri și de ponderile de risc
Format fix
|
Clase de expuneri |
Ponderea de risc |
|
||||||||||
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
||
0 % |
2 % |
4 % |
10 % |
20 % |
50 % |
70 % |
75 % |
100 % |
150 % |
Altele |
Valoarea totală a expunerii |
||
1 |
Administrații centrale sau bănci centrale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Administrații regionale sau autorități locale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Entități din sectorul public |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Bănci de dezvoltare multilaterală |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Organizații internaționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Instituții |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Instituții și societăți cu o evaluare de credit pe termen scurt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Alte elemente |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Valoarea totală a expunerii |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CCR4 – Abordarea IRB – Expuneri la riscul de credit al contrapărții în funcție de clasa de expuneri și de scala PD
Format fix
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
Scala PD |
Valoarea expunerii |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a PD (%) |
Numărul debitorilor |
Valoarea medie ponderată în funcție de expuneri a LGD (%) |
Scadența medie ponderată în funcție de expuneri (ani) |
RWEA |
Densitatea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor |
||
1 … x |
Clasa de expuneri X |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
0,00 la <0,15 |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
|
0,15 la <0,25 |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
|
0,25 la <0,50 |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
|
0,50 la <0,75 |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
|
0,75 la <2,50 |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
|
2,50 la <10,00 |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
|
10,00 la <100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
|
100,00 (Nerambursare) |
|
|
|
|
|
|
|
x |
|
Subtotal (clasa de expuneri X) |
|
|
|
|
|
|
|
y |
Total (toate clasele de expuneri CCR relevante) |
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CCR5 – Compoziția garanțiilor reale pentru expunerile la riscul de credit al contrapărții
Coloane fixe
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
Garanții reale utilizate în tranzacții cu instrumente financiare derivate |
Garanții reale utilizate în SFT-uri |
||||||||
|
Tipul de garanție reală |
Valoarea justă a garanțiilor reale primite |
Valoarea justă a garanțiilor reale furnizate |
Valoarea justă a garanțiilor reale primite |
Valoarea justă a garanțiilor reale furnizate |
||||
Segregate |
Nesegregate |
Segregate |
Nesegregate |
Segregate |
Nesegregate |
Segregate |
Nesegregate |
||
1 |
Numerar - moneda națională |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Numerar - alte monede |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Titluri de datorie suverană naționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Alte titluri de datorie suverană |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Titluri de datorie ale agențiilor guvernamentale |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Obligațiuni corporative |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Titluri de capital |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Alte garanții reale |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU CCR6 – Expuneri din instrumente financiare derivate de credit
Fix
|
a |
b |
|
Protecție cumpărată |
Protecție vândută |
||
Valorile noționale |
|
|
|
1 |
Instrumente de tip credit default swap având la bază o singură semnătură |
|
|
2 |
Instrumente de tip credit default swap bazate pe indici |
|
|
3 |
Instrumente de tip total return swap |
|
|
4 |
Opțiuni de credit |
|
|
5 |
Alte instrumente financiare derivate de credit |
|
|
6 |
Total valori noționale |
|
|
Valorile juste |
|
|
|
7 |
Valoare justă pozitivă (activ) |
|
|
8 |
Valoare justă negativă (datorie) |
|
|
Modelul EU CCR7 – Situațiile fluxului RWEA pentru expunerile la riscul de credit al contrapărții conform MMI
Format fix
|
a |
|
RWEA |
||
1 |
RWEA la sfârșitul perioadei anterioare de raportare |
|
2 |
Dimensiunea activelor |
|
3 |
Calitatea creditului contrapărților |
|
4 |
Actualizările modelului (numai MMI) |
|
5 |
Metodologie și politică (numai MMI) |
|
6 |
Achiziții și cedări |
|
7 |
Variații ale cursului valutar |
|
8 |
Altele |
|
9 |
RWEA la sfârșitul perioadei curente de raportare |
|
Modelul EU CCR8 – Expuneri față de CPC
Format fix
|
a |
b |
|||
Valoarea expunerii |
RWEA |
||||
1 |
Expuneri față de CPCC (total) |
|
|
||
2 |
Expuneri pentru tranzacții la CPCC (excluzând marja inițială și contribuțiile la fondul de garantare); din care |
|
|
||
3 |
|
|
|
||
4 |
|
|
|
||
5 |
|
|
|
||
6 |
|
|
|
||
7 |
Marja inițială segregată |
|
|
||
8 |
Marja inițială nesegregată |
|
|
||
9 |
Contribuții prefinanțate la fondul de garantare |
|
|
||
10 |
Contribuții nefinanțate la fondul de garantare |
|
|
||
11 |
Expuneri față de non-CPCC (total) |
|
|
||
12 |
Expuneri pentru tranzacții la non-CPCC (excluzând marja inițială și contribuțiile la fondul de garantare); din care |
|
|
||
13 |
|
|
|
||
14 |
|
|
|
||
15 |
|
|
|
||
16 |
|
|
|
||
17 |
Marja inițială segregată |
|
|
||
18 |
Marja inițială nesegregată |
|
|
||
19 |
Contribuții prefinanțate la fondul de garantare |
|
|
||
20 |
Contribuții nefinanțate la fondul de garantare |
|
|
ANEXA XXVI
Tabele și modele de prezentare a informațiilor privind riscul de credit al contrapărții: Instrucțiuni
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 din CRR în ceea ce privește expunerea lor la riscul de credit al contrapărții, astfel cum se menționează în partea a treia titlul II capitolul 6 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 („CRR”) (1), urmând instrucțiunile prevăzute în prezenta anexă pentru a completa tabelele și modelele prezentate în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare.
Tabelul EU CCRA – Publicarea informațiilor calitative privind riscul de credit al contrapărții (CCR): rubrici în care se poate introduce text liber |
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 literele (a)-(d) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU CCRA care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU CCR1 – Analiza expunerii la riscul de credit al contrapărții în funcție de abordare: Format fix
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 literele (f), (g) și (k) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR1 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
4. |
Prezentul model exclude cerințele de fonduri proprii pentru riscul CVA (partea a treia titlul VI din CRR) și expunerile față de o contraparte centrală (partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 9 din CRR), astfel cum sunt definite în scopul modelului EU CCR8. Pentru operațiunile de finanțare prin instrumente financiare, se includ valorile expunerii înainte și după efectul de diminuare a riscului de credit, calculate în conformitate cu metodele prevăzute în partea a treia titlul II capitolele 4 și 6 din CRR, indiferent de metoda utilizată în conformitate cu articolul 439 litera (g) din CRR, și cuantumurile expunerilor la risc asociate, defalcate în funcție de metoda aplicabilă. |
5. |
Instituțiile care utilizează metodele prevăzute în partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunile 4-5 din CRR indică, în comentariul explicativ care însoțește modelul, dimensiunea activității lor bilanțiere și extrabilanțiere cu instrumente financiare derivate, calculată în conformitate cu articolul 273a alineatul (1) sau (2) din CRR, după caz, în aplicarea articolului 439 litera (m) din CRR.
|
Modelul EU CCR2 – Tranzacții supuse cerințelor de fonduri proprii pentru riscul CVA: Format fix
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 litera (h) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR2 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
7. |
Acest model se completează cu informații privind CVA reglementată pentru toate tranzacțiile supuse cerințelor de fonduri proprii pentru riscul CVA (partea a treia titlul VI din CRR).
|
Modelul EU CCR3 – Abordarea standardizată – Expuneri supuse riscului de credit al contrapărții în funcție de clasa de expuneri și de ponderile de risc: Format fix
8. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 444 litera (e) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR3 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
9. |
Instituțiile care utilizează abordarea standardizată pentru riscul de credit pentru calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor (cu excepția celor derivate din cerințele de fonduri proprii pentru riscul CVA și pentru expunerile compensate printr-o CPC) pentru toate expunerile lor la riscul de credit al contrapărții sau pentru o parte din acestea, în conformitate cu articolul 107 din CRR, indiferent de abordarea în ceea ce privește riscul de credit al contrapărții utilizată pentru a determina valorile expunerilor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolele 4 și 6 din CRR, trebuie să publice următoarele informații. |
10. |
Dacă o instituție consideră că informațiile solicitate în acest model nu sunt semnificative deoarece expunerile și valorile ponderate la risc ale expunerilor nu sunt semnificative, instituția poate alege să nu publice modelul. Cu toate acestea, instituția are obligația de a indica într-un comentariu explicativ motivul pentru care consideră că informațiile nu sunt semnificative, incluzând o descriere a expunerilor din portofoliile în cauză și totalul agregat al cuantumurilor ponderate la risc ale acestor expuneri.
|
Modelul EU CCR4 – Abordarea IRB — Expuneri la riscul de credit al contrapărții în funcție de clasa de expuneri și de scala PD: Format fix
11. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 452 litera (g) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR4 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
12. |
Instituțiile care utilizează abordarea IRB avansată sau de bază pentru calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor (cu excepția celor derivate din cerințele de fonduri proprii pentru riscul CVA și pentru expunerile compensate printr-o CPC) pentru toate expunerile lor la riscul de credit al contrapărții sau pentru o parte din acestea, în conformitate cu articolul 107 din CRR, indiferent de abordarea în ceea ce privește riscul de credit al contrapărții utilizată pentru a determina valorile expunerilor în conformitate cu partea a treia titlul II capitolele 4 și 6 din CRR, trebuie să publice următoarele informații.
|
Modelul EU CCR5 – Compoziția garanțiilor reale pentru expunerile la riscul de credit al contrapărții: Coloane fixe
13. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 litera (e) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR5, astfel cum figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
14. |
Acest model se completează cu valorile juste ale garanțiilor reale (furnizate sau primite) utilizate în expunerile la riscul de credit al contrapărții aferente tranzacțiilor cu instrumente financiare derivate sau SFT-urilor, indiferent dacă tranzacțiile respective sunt compensate sau nu printr-o CPC și indiferent dacă garanțiile reale sunt furnizate sau nu unei CPC. |
15. |
În cazul în care banca centrală a unui stat membru furnizează asistență privind lichiditatea sub formă de tranzacții swap pe garanții reale, autoritatea competentă poate excepta instituțiile de la obligația de a prezenta informațiile din acest model în cazul în care consideră că publicarea acestor informații ar putea dezvălui faptul că a fost furnizată asistență privind lichiditatea în situații de urgență. În acest sens, autoritatea competentă stabilește praguri adecvate și criterii obiective.
|
Modelul EU CCR6 – Expuneri din instrumente financiare derivate de credit: Format fix
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
1-6 |
Valorile noționale Suma valorilor noționale absolute ale instrumentelor financiare derivate înainte de orice compensare, defalcate pe tipuri de produse |
7-8 |
Valorile juste Valorile juste defalcate în funcție de active (valori juste pozitive) și de datorii (valori juste negative) |
Litera coloanei |
Explicație |
a-b |
Protecția instrumentelor financiare derivate de credit Protecția instrumentelor financiare derivate de credit cumpărată sau vândută, în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR |
16. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 litera (j) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR6 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
Modelul EU CCR7 – Situațiile fluxului RWEA pentru expunerile la riscul de credit al contrapărții conform MMI: Format fix
17. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR7 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
18. |
Instituțiile care utilizează MMI pentru calcularea cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru toate expunerile lor la riscul de credit al contrapărții sau pentru o parte din acestea în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 din CRR, indiferent de abordarea în ceea ce privește riscul de credit utilizată pentru a determina ponderile de risc corespunzătoare, trebuie să publice o situație a fluxurilor care explică modificările cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pentru instrumentele financiare derivate și SFT-urile care intră în domeniul de aplicare al MMI, diferențiate în funcție de principalii determinanți și pe baza unor estimări rezonabile. |
19. |
Prezentul model exclude cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor pentru riscul CVA (partea a treia titlul VI din CRR) și expunerile față de o contraparte centrală (partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 9 din CRR). |
20. |
Instituțiile prezintă fluxurile RWEA ca fiind variațiile dintre cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitul perioadei de referință a publicării (astfel cum se specifică pe rândul 9 din prezentul model) și cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitul perioadei de referință a publicării anterioare (astfel cum se specifică pe rândul 1 din prezentul model; în cazul publicărilor de informații trimestriale, sfârșitul trimestrului anterior trimestrului corespunzător perioadei de referință a publicării informațiilor). Instituțiile pot completa informațiile publicate în cadrul pilonului 3 prin publicarea acelorași informații și pentru cele trei trimestre anterioare. |
21. |
Instituțiile explică în comentariul explicativ care însoțește modelul cifrele publicate pe rândul 8 din prezentul model, și anume orice alți factori care contribuie în mod semnificativ la variațiile RWEA.
|
Modelul EU CCR8 – Expuneri față de CPC: Format fix
22. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 439 litera (i) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU CCR8 care figurează în anexa XXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
23. |
Expuneri față de CPC: contractele și tranzacțiile enumerate la articolul 301 alineatul (1) din CRR, atât timp cât sunt în derulare cu o CPC, inclusiv expunerile la tranzacțiile legate de CPC în conformitate cu articolul 300 alineatul (2) din CRR, pentru care cerințele de fonduri proprii sunt calculate în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 6 secțiunea 9 din CRR.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
ANEXA XXVII
Tabelul EU-SECA – Cerințe de publicare a informațiilor calitative privind expunerile din securitizare
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temeiul juridic |
Numărul rândului |
Informații calitative – Format în care se poate introduce text liber |
||||||||
articolul 449 alineatul (a) din CRR |
(a) |
Descrierea activităților de securitizare și resecuritizare, care să includă obiectivele instituțiilor în materie de gestionare a riscurilor și de investiții în legătură cu activitățile respective, rolul lor în tranzacțiile de securitizare și resecuritizare, indicând dacă utilizează cadrul pentru o securitizare simplă, transparentă și standardizată (STS) și măsura în care utilizează tranzacțiile de securitizare pentru a transfera riscul de credit al expunerilor securitizate către părți terțe, adăugând, dacă este cazul, o descriere separată a politicii lor de transferare a riscului din securitizarea sintetică |
||||||||
articolul 449 alineatul (b) din CRR |
(b) |
Tipul de risc la care sunt expuse instituțiile în activitățile lor de securitizare și resecuritizare, în funcție de rangul pozițiilor din securitizare relevante, făcând distincție între pozițiile STS și cele non-STS și:
|
||||||||
articolul 449 alineatul (c) din CRR |
(c) |
Abordările instituțiilor în vederea calculării cuantumurilor ponderate la risc ale expunerilor pe care le aplică activităților lor de securitizare, inclusiv tipurile de poziții din securitizare cărora li se aplică fiecare abordare, făcând distincție între pozițiile STS și cele non-STS |
||||||||
articolul 449 alineatul (d) din CRR |
(d) |
O listă a SSPE care se încadrează în oricare din următoarele categorii, cu o descriere a tipurilor de expuneri ale instituției față de aceste SSPE, inclusiv contractele derivate:
|
||||||||
articolul 449 alineatul (e) din CRR |
(e) |
O listă a tuturor entităților juridice cu privire la care instituțiile au comunicat că au oferit sprijin în conformitate cu partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR |
||||||||
articolul 449 alineatul (f) din CRR |
(f) |
O listă a entităților juridice care sunt afiliate instituțiilor și care investesc în securitizări inițiate de către instituții sau în poziții din securitizare emise de SSPE sponsorizate de către instituții |
||||||||
articolul 449 alineatul (g) din CRR |
(g) |
Un rezumat al politicilor contabile ale acestora pentru activitatea de securitizare, inclusiv, după caz, o distincție între pozițiile din securitizare și cele din resecuritizare |
||||||||
articolul 449 alineatul (h) din CRR |
(h) |
Denumirile ECAI utilizate pentru securitizări și tipurile expunerilor pentru care este utilizată fiecare agenție |
||||||||
articolul 449 alineatul (i) din CRR |
(i) |
O descriere, în cazul în care este necesar, a abordării bazate pe evaluări interne, prevăzută în partea a treia titlul II capitolul 5 din CRR, incluzând structura procesului de evaluare internă și relația dintre evaluarea internă și ratingurile externe ale ECAI relevante, publicate în conformitate cu litera (h), mecanismele de control aferente procesului de evaluare internă, incluzând examinări ale independenței, responsabilității și analizei procesului de evaluare internă, precum și tipurile de expuneri cărora li se aplică procesul de evaluare internă și factorii pentru simulările de criză utilizați pentru determinarea nivelurilor de îmbunătățire a calității creditului |
Modelul EU-SEC1 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
|
Instituția acționează în calitate de inițiator |
Instituția acționează în calitate de sponsor |
Instituția acționează în calitate de investitor |
||||||||||||||
Tradiționale |
Sintetice |
Subtotal |
Tradiționale |
Sintetice |
Subtotal |
Tradiționale |
Sintetice |
Subtotal |
||||||||
STS |
Non-STS |
|
din care SRT |
|
STS |
Non-STS |
|
STS |
Non-STS |
|
||||||
|
din care SRT |
|
din care SRT |
|||||||||||||
1 |
Expuneri totale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Retail (total) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
ipoteci rezidențiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
cărți de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
alte expuneri de tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
resecuritizări |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Wholesale (total) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
credite către societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
ipoteci comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
leasing și creanțe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
alte expuneri de tip wholesale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
resecuritizări |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU-SEC2 – Expunerile din securitizare din portofoliul de tranzacționare
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
Instituția acționează în calitate de inițiator |
Instituția acționează în calitate de sponsor |
Instituția acționează în calitate de investitor |
|||||||||||
Tradiționale |
Sintetice |
Subtotal |
Tradiționale |
Sintetice |
Subtotal |
Tradiționale |
Sintetice |
Subtotal |
|||||
STS |
Non-STS |
|
STS |
Non-STS |
|
STS |
Non-STS |
|
|||||
1 |
Expuneri totale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Retail (total) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
ipoteci rezidențiale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
cărți de credit |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
alte expuneri de tip retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
resecuritizări |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Wholesale (total) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
credite către societăți |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
ipoteci comerciale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
leasing și creanțe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
alte expuneri de tip wholesale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
resecuritizări |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU-SEC3 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și cerințele de capital reglementat asociate – instituția acționează în calitate de inițiator sau sponsor
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
EU-p |
EU-q |
||
Valorile expunerilor (în funcție de benzile ponderii de risc / deduceri) |
Valorile expunerilor (în funcție de abordarea în materie de reglementare) |
RWEA (în funcție de abordarea în materie de reglementare) |
Cerința de capital după aplicarea plafonului |
||||||||||||||||
Pondere de risc ≤20 % |
Pondere de risc >20% până la 50 % |
Pondere de risc >50 % până la 100 % |
Pondere de risc >100 % până la 1 250 % |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
SEC-IRBA |
SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
SEC-SA |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
SEC-IRBA |
SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
SEC-SA |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
SEC-IRBA |
SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
SEC-SA |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
|||
1 |
Expuneri totale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Tranzacții tradiționale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Din care STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Wholesale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Din care STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Resecuritizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Tranzacții sintetice |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Suportul retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Wholesale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Resecuritizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU-SEC4 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și cerințele de capital reglementat asociate – instituția acționează în calitate de investitor
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
EU-p |
EU-q |
||
Valorile expunerilor (în funcție de benzile ponderii de risc / deduceri) |
Valorile expunerilor (în funcție de abordarea în materie de reglementare) |
RWEA (în funcție de abordarea în materie de reglementare) |
Cerința de capital după aplicarea plafonului |
||||||||||||||||
Pondere de risc ≤20 % |
Pondere de risc >20% până la 50 % |
Pondere de risc >50 % până la 100 % |
Pondere de risc >100 % până la 1 250 % |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
SEC-IRBA |
SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
SEC-SA |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
SEC-IRBA |
SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
SEC-SA |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
SEC-IRBA |
SEC-ERBA (inclusiv IAA) |
SEC-SA |
Pondere de risc de 1 250 % / deduceri |
|||
1 |
Expuneri totale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Securitizare tradițională |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Suportul retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Din care STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Wholesale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Din care STS |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Resecuritizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Securitizare sintetică |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Securitizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Suportul retail |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Wholesale |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Resecuritizare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU-SEC5 – Expuneri securitizate de instituție – Expuneri în stare de nerambursare și ajustări specifice pentru riscul de credit
|
a |
b |
c |
|
Expuneri securitizate de instituție – Instituția acționează în calitate de inițiator sau sponsor |
||||
Cuantumul nominal total rămas de rambursat |
Cuantumul total al ajustărilor specifice pentru riscul de credit efectuate în cursul perioadei |
|||
|
din care expuneri în stare de nerambursare |
|||
1 |
Expuneri totale |
|
|
|
2 |
Retail (total) |
|
|
|
3 |
ipoteci rezidențiale |
|
|
|
4 |
cărți de credit |
|
|
|
5 |
alte expuneri de tip retail |
|
|
|
6 |
resecuritizări |
|
|
|
7 |
Wholesale (total) |
|
|
|
8 |
credite către societăți |
|
|
|
9 |
ipoteci comerciale |
|
|
|
10 |
leasing și creanțe |
|
|
|
11 |
alte expuneri de tip wholesale |
|
|
|
12 |
resecuritizări |
|
|
|
ANEXA XXVIII
Instrucțiuni pentru publicarea de informații privind expunerile la poziții din securitizare
Tabelul UE SECA – Cerințe de publicare a informațiilor calitative privind expunerile din securitizare. Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 literele (a)-(i) din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU SECA ce figurează în anexa XXVII la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
EU SEC1 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare. Format fix.
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 litera (j) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU SEC1 care figurează în anexa XXVII la prezentul regulament de punere în aplicare. Instituțiile explică în comentariul explicativ care însoțește modelul dacă au programe ABCP în cadrul securitizărilor lor tradiționale și, în cazul în care au astfel de programe, volumul tranzacțiilor ABCP.
|
Modelul EU SEC2 – Expunerile din securitizare din portofoliul de tranzacționare. Format fix.
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 litera (j) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU SEC2 care figurează în anexa XXVII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
4. |
Instituțiile trebuie să consulte instrucțiunile pentru modelul EU SEC1 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare. |
Modelul EU SEC3 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și cerințele de capital reglementat asociate – instituția acționează în calitate de inițiator sau sponsor. Format fix.
5. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 litera (k) punctul (i) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU SEC3 care figurează în anexa XXVII la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU SEC4 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și cerințele de capital reglementat asociate – instituția acționează în calitate de investitor. Format fix.
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 litera (k) punctul (ii) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU SEC4 care figurează în anexa XXVII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
7. |
Instituțiile sunt invitate să consulte instrucțiunile pentru modelul EU SEC3 – Expunerile din securitizare din afara portofoliului de tranzacționare și cerințele de capital reglementat asociate – instituția acționează în calitate de inițiator sau sponsor. |
Modelul EU SEC5 – Expuneri securitizate de instituție – Expuneri în stare de nerambursare și ajustări specifice pentru riscul de credit. Format fix.
8. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 449 litera (l) din CRR pe tipuri de expuneri din securitizare, urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU SEC5 care figurează în anexa XXVII la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(2) Regulamentul (UE) 2017/2402 al Parlamentului European și al Consiliului din 12 decembrie 2017 de stabilire a unui cadru general privind securitizarea și de creare a unui cadru specific pentru o securitizare simplă, transparentă și standardizată, și de modificare a Directivelor 2009/65/CE, 2009/138/CE și 2011/61/UE, precum și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 648/2012 (JO 347, 28.12.2017, p. 35).
ANEXA XXIX
Tabelul EU MRA: Cerințe de publicare a informațiilor calitative privind riscul de piață
|
Publicare în format flexibil |
|||||
a |
Articolul 435 alineatul (1) literele (a) și (d) din CRR O descriere a strategiilor și proceselor instituției pentru gestionarea riscului de piață, inclusiv:
|
|
||||
b |
Articolul 435 alineatul (1) litera (b) din CRR O descriere a structurii și organizării funcției de gestionare a riscurilor pentru riscul de piață, inclusiv o descriere a structurii de guvernanță a riscului de piață instituite pentru a pune în aplicare strategiile și procesele instituției discutate pe rândul (a) de mai sus, specificând relațiile și mecanismele de comunicare între diferitele părți implicate în gestionarea riscului de piață. |
|
||||
c |
Articolul 435 alineatul (1) litera (c) din CRR Sfera de cuprindere și natura sistemelor de raportare și de măsurare a riscurilor |
|
Modelul EU MR1 – Riscul de piață în cadrul abordării standardizate
|
a |
|
|
|
RWEA |
|
Produse ferme (outright products) |
|
1 |
Riscul de rată a dobânzii (general și specific) |
|
2 |
Riscul de devalorizare a titlurilor de capital (general și specific) |
|
3 |
Riscul valutar |
|
4 |
Riscul de marfă |
|
|
Opțiuni |
|
5 |
Abordare simplificată |
|
6 |
Abordarea delta-plus |
|
7 |
Abordarea bazată pe scenarii |
|
8 |
Securitizare (risc specific) |
|
9 |
Total |
|
Tabelul EU MRB: Cerințe de publicare a informațiilor calitative pentru instituțiile care utilizează modelele interne pentru riscul de piață
|
Publicare în format flexibil |
|||
EU (a) |
Articolul 455 litera (c) din CRR Descrierea procedurilor și a sistemelor puse în aplicare pentru asigurarea tranzacționabilității pozițiilor incluse în portofoliul de tranzacționare pentru a respecta cerințele prevăzute la articolul 104. Descrierea metodologiei utilizate pentru asigurarea caracterului adecvat al politicilor și procedurilor puse în aplicare pentru gestionarea generală a portofoliului de tranzacționare. |
|
||
EU (b) |
Articolul 455 litera (c) din CRR Pentru expunerile din portofoliul de tranzacționare și din afara portofoliului de tranzacționare care sunt evaluate la valoarea justă în conformitate cu cadrul contabil aplicabil și a căror valoare a expunerii este ajustată în conformitate cu partea a doua titlul I capitolul 2 articolul 34 și partea a treia titlul I capitolul 3 articolul 105 din CRR [precum și cu Regulamentul delegat (UE) al Comisiei nr. 2016/101], instituțiile descriu sistemele și mecanismele de control aplicate pentru a se asigura că estimările pentru scopuri de evaluare sunt prudente și fiabile. Aceste informații sunt publicate ca parte din informațiile privind riscul de piață pentru expunerile din portofoliul de tranzacționare. |
|
||
Articolul 455 litera (a) punctul (i) din CRR
|
|
|||
(a) |
Articolul 455 litera (a) punctul (i) și articolul 455 litera (b) din CRR Descrierea activităților și a riscurilor acoperite de modelele VaR și SVaR, specificând modul în care acestea sunt distribuite în cadrul portofoliilor/subportofoliilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea. |
|
||
(b) |
Articolul 455 litera (b) din CRR Descrierea sferei de aplicare a modelelor VaR și SVaR pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea, precizând inclusiv entitățile din grup care utilizează aceste modele și modul în care modelele reprezintă toate modelele utilizate la nivel de grup, precum și procentajul cerințelor de fonduri proprii acoperite de modele sau dacă aceleași modele de VaR/SVaR sunt utilizate pentru toate entitățile care au expuneri la riscul de piață. |
|
||
|
Articolul 455 litera (a) punctul (i) din CRR Caracteristicile modelelor utilizate, inclusiv: |
|
||
(c) |
O descriere generală a modelelor VaR și SVaR reglementate |
|
||
(d) |
O discuție privind principalele diferențe, dacă există, dintre modelul utilizat în scopuri de gestionare și modelul utilizat în scopuri de reglementare (10 zile 99 %) pentru modelele VaR și SVaR. |
|
||
(e) |
În cazul modelelor VaR: |
|
||
(i) |
Frecvența de actualizare a datelor; |
|
||
(ii) |
Durata perioadei de date utilizate pentru calibrarea modelului. Descrieți sistemul de ponderare utilizat (dacă există); |
|
||
(iii) |
Modul în care instituțiile determină perioada de deținere de 10 zile (de exemplu, instituția majorează VaR la 1 zi cu rădăcina pătrată a lui 10 sau modelează direct VaR la 10 zile?); |
|
||
(iv) |
Abordarea în materie de agregare, care reprezintă metoda de agregare a riscului specific și a riscului general (și anume, instituțiile calculează cerința specifică drept cerință de sine stătătoare utilizând o metodă diferită de cea utilizată pentru calcularea riscului general sau utilizează un model unic care diversifică riscul general și riscul specific?); |
|
||
(v) |
Abordarea în materie de evaluare (reevaluare integrală sau utilizarea aproximării); |
|
||
(vi) |
Dacă la simularea variațiilor potențiale ale factorilor de risc se utilizează randamente absolute sau relative (sau o abordare mixtă) (și anume, variația proporțională a prețurilor sau a ratelor sau variația absolută a prețurilor sau a ratelor). |
|
||
(f) |
În cazul modelelor SVaR, precizați: |
|
||
(i) |
Modul în care se determină perioada de deținere de 10 zile. De exemplu, instituția majorează VaR la 1 zi cu rădăcina pătrată a lui 10 sau modelează direct VaR la 10 zile? În cazul în care abordarea este aceeași ca cea utilizată pentru modelele VaR, instituțiile pot confirma acest lucru, făcând trimitere la informațiile de la litera (e) subpunctul (iii) de mai sus; |
|
||
(ii) |
Perioada de criză aleasă de instituție și raționamentul care a stat la baza acestei alegeri; |
|
||
(iii) |
Abordarea în materie de evaluare (reevaluare integrală sau utilizarea aproximării). |
|
||
(g) |
Articolul 455 litera (a) punctul (iii) din CRR O descriere a simulărilor de criză aplicate parametrilor de modelare (principalele scenarii elaborate pentru a surprinde caracteristicile portofoliilor cărora li se aplică modelele VaR și SVaR la nivel de grup). |
|
||
(h) |
Articolul 455 litera (a) punctul (iv) din CRR O descriere a abordării utilizate pentru testarea ex post/validarea acurateței și coerenței interne a datelor și parametrilor utilizați pentru modelele interne și procesele de modelare. |
|
||
Articolul 455 litera (a) punctul (ii) din CRR
|
|
|||
(a) |
Articolul 455 litera (a) punctul (ii) și articolul 455 litera (b) din CRR Descrierea riscurilor acoperite de modelele IRC, specificând modul în care acestea sunt distribuite în cadrul portofoliilor/subportofoliilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea. |
|
||
(b) |
Articolul 455 litera (b) din CRR Descrierea sferei de aplicare a modelului IRC pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea, precizând inclusiv entitățile din grup care utilizează aceste modele și modul în care modelele reprezintă toate modelele utilizate la nivel de grup, procentajul cerințelor de fonduri proprii acoperite de modele sau dacă aceleași modele IRC sunt utilizate pentru toate entitățile care au expuneri la riscul de piață. |
|
||
(c) |
Articolul 455 litera (a) punctul (ii) din CRR O descriere generală a metodologiei utilizate pentru modelele interne pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional, inclusiv: |
|
||
(i) |
Informații privind abordarea generală în materie de modelare (în special, utilizarea modelelor bazate pe marjă sau a modelelor bazate pe matricea de tranziție). |
|
||
(ii) |
Informații privind calibrarea matricei de tranziție; |
|
||
(iii) |
Informații privind ipotezele în materie de corelație; |
|
||
(d) |
Abordarea utilizată pentru a determina orizonturile de lichiditate; |
|
||
(e) |
Metodologia utilizată pentru realizarea unei evaluări a capitalului care să fie conformă cu standardul de rigurozitate impus; |
|
||
(f) |
Abordarea utilizată pentru validarea modelelor. |
|
||
(g) |
Articolul 455 litera (a) punctul (iii) din CRR O descriere a simulărilor de criză aplicate parametrilor de modelare (principalele scenarii elaborate pentru a surprinde caracteristicile portofoliilor cărora li se aplică modelele IRC la nivel de grup). |
|
||
(h) |
Articolul 455 litera (a) punctul (iv) din CRR O descriere a abordării utilizate pentru testarea ex post/validarea acurateței și coerenței interne a datelor și parametrilor utilizați pentru modelele interne IRC și procesele de modelare. |
|
||
Articolul 455 litera (a) punctul (ii) din CRR
|
|
|||
(a) |
Articolul 455 litera (a) punctul (ii) și articolul 455 litera (b) din CRR Descrierea riscurilor acoperite de modelele de cuantificare a riscului global, specificând modul în care acestea sunt distribuite în cadrul portofoliilor/subportofoliilor pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea. |
|
||
(b) |
Articolul 455 litera (b) din CRR Descrierea sferei de aplicare a modelelor de cuantificare a riscului global pentru care autoritatea competentă a acordat aprobarea, precizând inclusiv entitățile din grup care utilizează aceste modele și modul în care modelele reprezintă toate modelele utilizate la nivel de grup, precum și procentajul cerințelor de fonduri proprii acoperite de modele sau dacă aceleași modele IRC sunt utilizate pentru toate entitățile care au expuneri la riscul de piață. |
|
||
(c) |
Articolul 455 litera (a) punctul (ii) din CRR O descriere generală a metodologiei utilizate pentru tranzacționarea pe bază de corelație, inclusiv: |
|
||
(i) |
Informații privind abordarea generală în materie de modelare (alegerea modelului de corelație între evenimentele de nerambursare/migrație și marjă: (i) procesele stocastice separate, dar corelate, care determină evenimentele de nerambursare/migrație și variația marjei; (ii) modificările marjei care determină evenimentele de nerambursare/migrație; sau (iii) evenimentele de nerambursare/migrație care determină modificări ale marjei); |
|
||
(ii) |
Informațiile utilizate pentru a calibra parametrii corelației de bază: evaluarea pierderii în caz de nerambursare (LGD) a tranșelor (constantă sau stocastică); |
|
||
(iii) |
Informații privind alegerea de a „maturiza” pozițiile (profituri sau pierderi pe baza simulării evoluției pieței în model, calculate pe baza timpului rămas până la expirarea fiecărei poziții la sfârșitul orizontului de capital de 1 an sau prin utilizarea timpului rămas până la expirarea acestora la data calculării); |
|
||
(d) |
Abordarea utilizată pentru a determina orizonturile de lichiditate. |
|
||
(e) |
Metodologia utilizată pentru realizarea unei evaluări a capitalului care să fie conformă cu standardul de rigurozitate impus. |
|
||
(f) |
Abordarea utilizată pentru validarea modelelor. |
|
||
(g) |
Articolul 455 litera (a) punctul (iii) din CRR O descriere a simulărilor de criză aplicate parametrilor de modelare (principalele scenarii elaborate pentru a surprinde caracteristicile portofoliilor cărora li se aplică modelele de cuantificare a riscului global la nivel de grup). |
|
||
(h) |
Articolul 455 litera (a) punctul (iv) din CRR O descriere a abordării utilizate pentru testarea ex post/validarea acurateței și coerenței interne a datelor și parametrilor utilizați pentru modelele interne de cuantificare a riscului global și procesele de modelare. |
|
||
(i) |
Articolul 455 litera (f) din CRR Informații privind orizontul de lichiditate mediu ponderat pentru fiecare subportofoliu acoperit de modelele interne pentru riscul de nerambursare și de migrație adițional și pentru tranzacționarea pe bază de corelație |
|
Modelul EU MR2-A – Riscul de piață în cadrul abordării bazate pe modele interne (IMA)
|
a |
b |
|
RWEA |
Cerințe de fonduri proprii |
||
1 |
VaR (cea mai mare dintre valorile a și b) |
|
|
(a) |
Nivelul VaR din ziua precedentă (VaRt-1) |
|
|
(b) |
Factorul de multiplicare (mc) x media celor 60 de zile lucrătoare precedente (VaRavg) |
|
|
2 |
SVaR (cea mai mare dintre valorile a și b) |
|
|
(a) |
Ultimul nivel disponibil al SVaR (SVaRt-1) |
|
|
(b) |
Factorul de multiplicare (ms) x media celor 60 de zile lucrătoare precedente (sVaRavg) |
|
|
3 |
IRC (cea mai mare dintre valorile a și b) |
|
|
(a) |
Cel mai recent nivel IRC |
|
|
(b) |
Media nivelurilor IRC pe 12 săptămâni |
|
|
4 |
Cuantificarea riscului global (cea mai mare dintre valorile a, b și c) |
|
|
(a) |
Cel mai recent nivel de risc pentru cuantificarea riscului global |
|
|
(b) |
Media cuantificării riscului global pe 12 săptămâni |
|
|
(c) |
Cuantificarea riscului global – prag |
|
|
5 |
Altele |
|
|
6 |
Total |
|
|
Modelul EU MR2-B – Situațiile fluxului RWEA pentru expunerile la riscul de piață în cadrul abordării IMA
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
VaR |
SVaR |
IRC |
Cuantificarea riscului global |
Altele |
Total RWEA |
Cerințe totale de fonduri proprii |
||
1 |
RWEA la sfârșitul perioadei anterioare |
|
|
|
|
|
|
|
1a |
Ajustarea reglementată |
|
|
|
|
|
|
|
1b |
RWEA la sfârșitul trimestrului precedent (sfârșitul zilei) |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Variația nivelurilor de risc |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Actualizări/modificări ale modelului |
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Metodologie și politică |
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Achiziții și cedări |
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Variații ale cursului valutar |
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Altele |
|
|
|
|
|
|
|
8 a |
RWEA la sfârșitul perioadei de publicare a informațiilor (sfârșitul zilei) |
|
|
|
|
|
|
|
8b |
Ajustarea reglementată |
|
|
|
|
|
|
|
8 |
RWEA la sfârșitul perioadei de publicare a informațiilor |
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU MR3 – Valorile în cadrul abordării IMA pentru portofoliile de tranzacționare
|
a |
|
VaR (10 zile 99 %) |
||
1 |
Valoare maximă |
|
2 |
Valoare medie |
|
3 |
Valoare minimă |
|
4 |
Sfârșitul perioadei |
|
SVaR (10 zile 99 %) |
||
5 |
Valoare maximă |
|
6 |
Valoare medie |
|
7 |
Valoare minimă |
|
8 |
Sfârșitul perioadei |
|
IRC (99,9 %) |
||
9 |
Valoare maximă |
|
10 |
Valoare medie |
|
11 |
Valoare minimă |
|
12 |
Sfârșitul perioadei |
|
Cuantificarea riscului global (99,9 %) |
||
13 |
Valoare maximă |
|
14 |
Valoare medie |
|
15 |
Valoare minimă |
|
16 |
Sfârșitul perioadei |
|
Modelul EU MR4 – Comparație între estimările VaR și câștiguri/pierderi
Instituțiile prezintă o analiză a „valorilor excepționale” (excepții evidențiate de testarea ex post în conformitate cu articolul 366 din CRR) din rezultatele testării ex post, specificând datele și excedentul corespunzător (VaR-P&L), incluzând, cel puțin, principalii factori determinanți ai excepțiilor, cu comparații similare pentru profiturile și pierderile reale și profiturile și pierderile ipotetice (în conformitate cu articolul 366 din CRR).
Informații privind câștigurile/pierderile reale, clarificând în special dacă acestea includ rezervele și, dacă nu le includ, cum sunt integrate rezervele în procesul de testare ex post.
ANEXA XXX
Tabele și modelele de publicare a informațiilor privind riscul de piață în cadrul abordării standardizate și al abordării interne: Instrucțiuni
1.
Prezenta anexă include instrucțiunile pe care instituțiile trebuie să le urmeze atunci când publică informațiile menționate la articolele 435, 445 și 455 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (1) („CRR”) pentru a completa tabelele și modelele de publicare a informațiilor privind riscul de piață care sunt prezentate în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
Tabelul EU MRA – Cerințe de publicare a informațiilor calitative privind riscul de piață: Rubrici în care se poate introduce text liber
2. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 435 alineatul (1) literele (a)-(d) din CRR în ceea ce privește riscul de piață urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea tabelului EU MRA care figurează în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU MR1 – Riscul de piață în cadrul abordării standardizate: format fix
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 445 din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU MR1 care figurează în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Tabelul EU MRB: Cerințe de publicare a informațiilor calitative pentru instituțiile care utilizează modelele interne pentru riscul de piață: format în care se poate introduce text liber
4. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 455 literele (a), (b), (c) și (f) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea formularului EU MRB care figurează în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU MR2-A – Riscul de piață în cadrul abordării bazate pe modele interne (IMA): format fix
5. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 455 litera (e) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU MR2-A care figurează în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU MR2-B – Situațiile fluxului RWEA pentru expunerile la riscul de piață în cadrul abordării IMA: format fix
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 438 litera (h) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU MR2-B care figurează în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare. |
7. |
Instituțiile prezintă fluxurile RWEA ca fiind variațiile dintre cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitul perioadei de referință a publicării anterioare (astfel cum se specifică pe rândul 8) și cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor la sfârșitul perioadei de referință a publicării anterioare (astfel cum se specifică pe rândul 1; în cazul publicărilor de informații trimestriale, sfârșitul trimestrului anterior perioadei de referință a publicării informațiilor). Instituțiile pot completa informațiile publicate în cadrul pilonului 3 prin publicarea acelorași informații și pentru cele trei trimestre anterioare. |
8. |
Instituțiile explică în comentariul explicativ care însoțește modelul cifrele publicate pe rândul 8 din prezentul model, și anume orice alți factori care contribuie în mod semnificativ la variațiile RWEA.
|
Modelul EU MR3 – Valorile în cadrul abordării IMA pentru portofoliile de tranzacționare: format fix
9. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 455 litera (d) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU MR3 care figurează în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU MR4 – Comparație între estimările VaR și câștiguri/pierderi: Model flexibil
10. |
În ceea ce privește informațiile menționate la articolul 455 litera (g) din CRR, instituțiile publică diagrama prezentată în anexa XXIX la prezentul regulament de punere în aplicare, inclusiv informațiile indicate în acest tabel.
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Astfel cum este definită în Regulamentul delegat (UE) nr. 528/2014 al Comisiei din 12 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru alte riscuri decât riscul delta ale opțiunilor în cadrul abordării standardizate a riscului de piață (JO L 148, 20.5.2014, p. 29).
(3) Astfel cum este definită în Regulamentul delegat (UE) nr. 528/2014 al Comisiei din 12 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru alte riscuri decât riscul delta ale opțiunilor în cadrul abordării standardizate a riscului de piață (JO L 148, 20.5.2014, p. 29).
(4) Astfel cum este definită în Regulamentul delegat (UE) nr. 528/2014 al Comisiei din 12 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare pentru alte riscuri decât riscul delta ale opțiunilor în cadrul abordării standardizate a riscului de piață (JO L 148, 20.5.2014, p. 29).
(5) A se vedea exemplul din documentul DIS Disclosure requirements DIS 99 Worked examples (Cerințe de publicare a informațiilor DIS 99 Exemple practice) al Comitetului de la Basel pentru supraveghere bancară al Băncii Reglementelor Internaționale, decembrie 2019.
ANEXA XXXI
Tabelul EU ORA – Informații calitative privind riscul operațional
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative
Temeiul juridic |
Numărul rândului |
Informații calitative - format liber |
Articolul 435 alineatul (1) literele (a), (b), (c) și (d) din CRR |
(a) |
Publicarea informațiilor privind obiectivele și politicile de gestionare a riscurilor |
Articolul 446 din CRR |
(b) |
Publicarea informațiilor privind abordările de evaluare a cerințelor minime de fonduri proprii |
Articolul 446 din CRR |
(c) |
Descrierea abordării bazate pe metodologia AMA utilizate (dacă este cazul) |
Articolul 454 din CRR |
(d) |
Publicarea informațiilor privind utilizarea asigurărilor pentru diminuarea riscurilor în cadrul abordării avansate de evaluare (AMA) (dacă este cazul) |
Modelul EU OR1 – Cerințele de fonduri proprii pentru riscul operațional și cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor
Activități bancare |
a |
b |
c |
d |
e |
|
Indicatorul relevant |
Cerințe de fonduri proprii |
Cuantumul expunerii la risc |
||||
Anul–3 |
Anul-2 |
Anul precedent |
||||
1 |
Activități bancare care fac obiectul abordării de bază (BIA) |
|
|
|
|
|
2 |
Activități bancare care fac obiectul abordării standardizate (TSA) / abordării standardizate alternative (ASA) |
|
|
|
|
|
3 |
Care fac obiectul TSA: |
|
|
|
|
|
4 |
Care fac obiectul ASA: |
|
|
|
|
|
5 |
Activități bancare care fac obiectul abordărilor avansate de evaluare (AMA) |
|
|
|
|
|
ANEXA XXXII
Instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor privind riscul operațional
Tabelul EU ORA – Informații calitative privind riscul operațional. Tabel flexibil
1. |
Instituțiile publică informațiile incluse în acest tabel în aplicarea articolului 435 alineatul (1) și a articolelor 446 și 454 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 (1) („CRR”). |
2. |
Instituțiile urmează instrucțiunile prevăzute mai jos în prezenta anexă pentru a completa tabelul EU ORA de publicare a informațiilor privind riscul operațional, care figurează în anexa XXXI la prezentul regulament de punere în aplicare.
|
Modelul EU OR1 – Cerințele de fonduri proprii pentru riscul operațional și cuantumurile ponderate la risc ale expunerilor. Model fix
3. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolele 446 și 454 din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU OR1 de publicare a informațiilor privind riscul operațional, care figurează în anexa XXXI la prezentul regulament de punere în aplicare. Acest model oferă informații privind calcularea cerințelor de fonduri proprii în conformitate cu partea a treia titlul III articolele 312-324 din CRR [pentru riscul operațional în conformitate cu abordarea de bază (BIA), abordarea standardizată (TSA), abordarea standardizată alternativă (ASA) și abordările avansate de evaluare (AMA)]. |
4. |
Instituțiile care utilizează BIA, TSA și/sau ASA precizează în comentariul explicativ care însoțește modelul dacă informațiile de la sfârșitul exercițiului financiar pe care le utilizează pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii se bazează: a) pe cifre auditate sau b) în cazul în care nu sunt disponibile cifre auditate, pe estimări ale activității. În cel de al doilea caz, instituțiile trebuie să specifice orice circumstanță excepțională care a dus la modificări ale acestor cifre (de exemplu, achiziții sau cedări recente de entități sau de activități). |
Instrucțiuni de completare a modelului de publicare a informațiilor EU OR1 |
|
Coloană |
Explicație |
a, b, c |
Indicatorul relevant Termenul „indicatorul relevant” se referă la „suma elementelor” la sfârșitul exercițiului financiar, astfel cum sunt definite în tabelul 1 (pentru instituțiile care utilizează BIA), inclus la articolul 316 alineatul (1) din CRR. Pentru instituțiile care utilizează TSA sau ASA, „indicatorul relevant” la sfârșitul exercițiului financiar, astfel cum este definit la articolele 317-319 din CRR. Instituțiile care utilizează indicatorul relevant pentru a calcula cerințele de fonduri proprii pentru riscul operațional (BIA, TSA și ASA) trebuie să publice indicatorul relevant pentru anii respectivi în coloanele a-c din prezentul model. În plus, în cazul utilizării combinate a unor abordări diferite, astfel cum se menționează la articolul 314 din CRR, instituțiile publică, de asemenea, indicatorul relevant pentru activitățile care fac obiectul AMA. Băncile care aplică AMA trebuie să publice, de asemenea, indicatorul relevant pentru activitățile care fac obiectul AMA. În cazul în care instituția are date disponibile privind „indicatorul relevant” pentru o perioadă mai mică de 3 ani, în coloanele corespunzătoare din model se înscriu datele istorice disponibile (cifre auditate) în funcție de prioritate. Dacă sunt disponibile, de exemplu, date istorice pentru un singur an, acestea trebuie publicate în coloana c din prezentul model. În cazul în care acest lucru pare justificat, estimările evoluției activității vor fi apoi incluse în coloana b (estimare pentru anul următor) și în coloana a (estimare pentru anul + 2) din prezentul model. În plus, dacă nu există date istorice disponibile privind „indicatorul relevant”, instituția poate publica estimările evoluției activității utilizate pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii. |
d |
Cerințe de fonduri proprii Cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu abordările utilizate și cu articolele 312-324 din CRR. Cuantumul rezultat se prezintă în coloana d din prezentul model. |
e |
Cuantumul expunerii la risc Articolul 92 alineatul (3) litera (e) și articolul 92 alineatul (4) din CRR. Cerințele de fonduri proprii din coloana d a prezentului model înmulțite cu 12,5. |
Rând |
Explicație |
1 |
Activități bancare care fac obiectul abordării de bază (BIA) Acest rând prezintă cuantumurile corespunzătoare activităților care fac obiectul abordării BIA pentru calcularea cerințelor de fonduri proprii pentru riscul operațional (articolele 315 și 316 din CRR). |
2 |
Activități bancare care fac obiectul abordării standardizate (TSA) / abordării standardizate alternative (ASA) Acest rând prezintă cerințele de fonduri proprii calculate în conformitate cu TSA și ASA (articolele 317-320 din CRR). |
3 |
Care fac obiectul TSA În cazul utilizării TSA, indicatorul relevant pentru fiecare an include toate liniile de activitate definite în tabelul 2, inclus la articolul 317 din CRR. |
4 |
Care fac obiectul ASA Instituțiile care utilizează ASA (articolul 319 din CRR) publică indicatorul relevant pentru anii respectivi. |
5 |
Activități bancare care fac obiectul abordărilor avansate de evaluare (AMA) Se prezintă datele relevante pentru instituțiile care aplică AMA [articolul 312 alineatul (2) și articolele 321-323 din CRR]. În cazul utilizării combinate a unor abordări diferite în conformitate cu articolul 314 din CRR, se publică și indicatorul relevant pentru activitățile care fac obiectul AMA. Băncile care aplică AMA trebuie să publice, de asemenea, indicatorul relevant pentru activitățile care fac obiectul AMA. |
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
ANEXA XXXIII
Tabelul EU REMA – Politica de remunerare
Instituțiile descriu principalele elemente ale politicilor lor de remunerare și modul în care pun în aplicare aceste politici. În special, se descriu următoarele elemente, după caz:
Publicări de informații calitative |
|||||||||||
(a) |
Informații privind organele care supraveghează remunerarea. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(b) |
Informații privind conceperea și structura sistemului de remunerare a personalului identificat. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(c) |
Descrierea modalităților prin care riscurile actuale și viitoare sunt luate în considerare în procesele de remunerare. Publicările de informații includ o prezentare generală a riscurilor principale, a măsurării acestora și a modului în care valorile obținute prin măsurare afectează remunerarea. |
||||||||||
(d) |
Raporturile dintre remunerația fixă și cea variabilă, stabilite în conformitate cu articolul 94 alineatul (1) litera (g) din CRD. |
||||||||||
(e) |
Descrierea modului în care instituția încearcă să coreleze performanța înregistrată în cursul unei perioade de măsurare a performanței cu nivelurile remunerației. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(f) |
Descrierea modului în care instituția încearcă să ajusteze remunerația pentru a ține seama de performanța pe termen lung. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(g) |
Descrierea principalilor parametri și a motivelor care au stat la baza alcătuirii oricărei scheme cu componente variabile și a acordării oricăror alte beneficii de tip non-cash în conformitate cu articolul 450 alineatul (1) litera (f) din CRR. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(h) |
La cererea statului membru relevant sau a autorității competente relevante, remunerația totală pentru fiecare membru al organului de conducere sau al conducerii superioare. |
||||||||||
(i) |
Informații din care să reiasă dacă instituția beneficiază de o derogare prevăzută la articolul 94 alineatul (3) din CRD în conformitate cu articolul 450 alineatul (1) litera (k) din CRR.
|
||||||||||
(j) |
Instituțiile mari publică informațiile cantitative privind remunerarea organului lor de conducere colectivă, făcând distincție între membrii executivi și cei neexecutivi în conformitate cu articolul 450 alineatul (2) din CRR. |
Modelul EU REM1 – Remunerația acordată pentru exercițiul financiar
|
a |
b |
c |
d |
||
Organul de conducere – funcția de supraveghere |
Organul de conducere – funcția de conducere |
Alți membri ai conducerii superioare |
Alți membri ai personalului identificat |
|||
1 |
Remunerație fixă |
Numărul de membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
2 |
Total remunerație fixă |
|
|
|
|
|
3 |
Din care: pe bază de numerar |
|
|
|
|
|
4 |
(Nu se aplică în UE) |
|
|
|
|
|
EU-4a |
Din care: acțiuni sau participații echivalente |
|
|
|
|
|
5 |
Din care: instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar |
|
|
|
|
|
EU-5x |
Din care: alte instrumente |
|
|
|
|
|
6 |
(Nu se aplică în UE) |
|
|
|
|
|
7 |
Din care: alte forme |
|
|
|
|
|
8 |
(Nu se aplică în UE) |
|
|
|
|
|
9 |
Remunerație variabilă |
Numărul de membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
10 |
Total remunerație variabilă |
|
|
|
|
|
11 |
Din care: pe bază de numerar |
|
|
|
|
|
12 |
Din care: amânată |
|
|
|
|
|
EU-13a |
Din care: acțiuni sau participații echivalente |
|
|
|
|
|
EU-14a |
Din care: amânată |
|
|
|
|
|
EU-13b |
Din care: instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar |
|
|
|
|
|
EU-14b |
Din care: amânată |
|
|
|
|
|
EU-14x |
Din care: alte instrumente |
|
|
|
|
|
EU-14y |
Din care: amânată |
|
|
|
|
|
15 |
Din care: alte forme |
|
|
|
|
|
16 |
Din care: amânată |
|
|
|
|
|
17 |
Total remunerație (2 + 10) |
|
|
|
|
Modelul EU REM2 – Plăți speciale pentru membrii personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor (personalul identificat)
|
a |
b |
c |
d |
|
Organul de conducere – funcția de supraveghere |
Organul de conducere – funcția de conducere |
Alți membri ai conducerii superioare |
Alți membri ai personalului identificat |
||
|
Remunerația variabilă garantată acordată |
||||
1 |
Remunerația variabilă garantată acordată – Numărul de membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
2 |
Remunerația variabilă garantată acordată – Cuantumul total |
|
|
|
|
3 |
Din care remunerație variabilă garantată acordată, plătită în cursul exercițiului financiar, care nu este luată în considerare în plafonul primelor |
|
|
|
|
|
Plăți compensatorii acordate în perioadele anterioare, care au fost plătite în cursul exercițiului financiar |
||||
4 |
Plăți compensatorii acordate în perioadele anterioare, care au fost plătite în cursul exercițiului financiar – Numărul de membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
5 |
Plăți compensatorii acordate în perioadele anterioare, care au fost plătite în cursul exercițiului financiar – Cuantumul total |
|
|
|
|
|
Plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar |
||||
6 |
Plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar – Numărul de membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
7 |
Plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar – Cuantumul total |
|
|
|
|
8 |
din care plătite în cursul exercițiului financiar |
|
|
|
|
9 |
din care amânate |
|
|
|
|
10 |
din care plăți compensatorii plătite în cursul exercițiului financiar, care nu sunt luate în considerare în plafonul primelor |
|
|
|
|
11 |
din care cea mai mare plată care i-a fost acordată unei singure persoane |
|
|
|
|
Modelul EU REM3 – Remunerație amânată
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
EU - g |
EU - h |
|
|
Remunerație amânată și reținută |
Cuantumul total al remunerației amânate acordate pentru perioadele de performanță anterioare |
din care cuantumul care urmează să fie dobândit în exercițiul financiar |
din care cuantumul care urmează să fie dobândit în exercițiile financiare ulterioare |
Cuantumul ajustării de performanță efectuate în cursul exercițiului financiar asupra remunerației amânate care urma să fie dobândită în exercițiul financiar |
Cuantumul ajustării de performanță efectuate în cursul exercițiului financiar asupra remunerației amânate care urma să fie dobândită în exercițiile de performanță viitoare |
Cuantumul total al ajustării în cursul exercițiului financiar ca urmare a ajustărilor implicite ex post (adică a modificărilor valorii remunerației amânate generate de modificările prețurilor instrumentelor) |
Cuantumul total al remunerației amânate acordate înainte de exercițiul financiar și plătite efectiv în cursul exercițiului financiar |
Cuantumul total al remunerației amânate acordate pentru perioada de performanță anterioară care a fost dobândită, dar este supusă unor perioade de reținere |
1 |
Organul de conducere – funcția de supraveghere |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Pe bază de numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Acțiuni sau participații echivalente |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Alte instrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Alte forme |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Organul de conducere – funcția de conducere |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
Pe bază de numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
Acțiuni sau participații echivalente |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Alte instrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
Alte forme |
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Alți membri ai conducerii superioare |
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
Pe bază de numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Acțiuni sau participații echivalente |
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
17 |
Alte instrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
18 |
Alte forme |
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Alți membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Pe bază de numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
Acțiuni sau participații echivalente |
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar |
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Alte instrumente |
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Alte forme |
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Cuantumul total |
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU REM4 – Remunerație mai mare sau egală cu 1 milion EUR pe an
|
a |
|
|
EUR |
Personalul identificat care are venituri ridicate, astfel cum se prevede la articolul 450 litera (i) din CRR |
1 |
mai mare sau egală cu 1 000 000 , dar mai mică de 1 500 000 |
|
2 |
mai mare sau egală cu 1 500 000 , dar mai mică de 2 000 000 |
|
3 |
mai mare sau egală cu 2 000 000 , dar mai mică de 2 500 000 |
|
4 |
mai mare sau egală cu 2 500 000 , dar mai mică de 3 000 000 |
|
5 |
mai mare sau egală cu 3 000 000 , dar mai mică de 3 500 000 |
|
6 |
mai mare sau egală cu 3 500 000 , dar mai mică de 4 000 000 |
|
7 |
mai mare sau egală cu 4 000 000 , dar mai mică de 4 500 000 |
|
8 |
mai mare sau egală cu 4 500 000 , dar mai mică de 5 000 000 |
|
9 |
mai mare sau egală cu 5 000 000 , dar mai mică de 6 000 000 |
|
10 |
mai mare sau egală cu 6 000 000 , dar mai mică de 7 000 000 |
|
11 |
mai mare sau egală cu 7 000 000 , dar mai mică de 8 000 000 |
|
x |
Tabelul se extinde dacă sunt necesare și alte intervale de remunerație plătită. |
|
Modelul EU REM5 – Informații privind remunerația membrilor personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor (personalul identificat)
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
|
Remunerația organului de conducere |
Domenii de activitate |
|
|||||||||
Organul de conducere – funcția de supraveghere |
Organul de conducere – funcția de conducere |
Organul de conducere –Total |
Serviciile bancare de investiții |
Serviciile bancare de retail |
Gestionarea activelor |
Funcțiile corporatiste |
Funcțiile de control intern independent |
Toate celelalte |
Total |
||
1 |
Numărul total al membrilor personalului identificat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Din care: membrii organului de conducere |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Din care: alți membri ai conducerii superioare |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
Din care: alți membri ai personalului identificat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
Remunerația totală a membrilor personalului identificat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
Din care: remunerație variabilă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
Din care: remunerație fixă |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ANEXA XXXIV
Instrucțiuni pentru publicarea modelelor privind politica de remunerare
Tabelul EU REMA – Politica de remunerare: Format flexibil
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) literele (a), (b), (c), (d), (e), (f), (j) și (k) și la articolul 450 alineatul (2) din CRR (1) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea formularului EU REMA care figurează în anexa XXXIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
2. |
Prezentul tabel are un format flexibil. În cazul în care instituțiile aplică un format diferit, acestea trebuie să furnizeze informații comparabile cu informațiile solicitate în prezentul tabel, cu un nivel similar de granularitate și incluzând toate informațiile de substanță necesare. |
3. |
În sensul prezentului tabel și al modelelor explicate în prezenta anexă, acordarea unei remunerații înseamnă acordarea unei remunerații variabile pentru o anumită perioadă de acumulare, indiferent de momentul efectiv în care suma acordată este plătită. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||||||||
Numărul rândului |
Explicație |
||||||||||
(a) |
Informații privind organele care supraveghează remunerarea. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(b) |
Informații privind conceperea și structura sistemului de remunerare a personalului identificat. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(c) |
Descrierea modalităților prin care riscurile actuale și viitoare sunt luate în considerare în procesele de remunerare Publicările de informații includ o prezentare generală a riscurilor principale, a măsurării acestora și a modului în care valorile obținute prin măsurare afectează remunerarea. |
||||||||||
(d) |
Raporturile dintre remunerația fixă și cea variabilă, stabilite în conformitate cu articolul 94 alineatul (1) litera (g) din Directiva 2013/36/UE („CRD”) (2) |
||||||||||
(e) |
Descrierea modului în care instituția încearcă să coreleze performanța înregistrată în cursul unei perioade de măsurare a performanței cu nivelurile remunerației Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(f) |
Descrierea modului în care instituția încearcă să ajusteze remunerația pentru a ține seama de performanța pe termen lung Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(g) |
Descrierea principalilor parametri și a motivelor care au stat la baza alcătuirii oricărei scheme cu componente variabile și a acordării oricăror alte beneficii de tip non-cash, astfel cum sunt menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (f) din CRR. Publicările de informații includ:
|
||||||||||
(h) |
La cererea statului membru relevant sau a autorității competente relevante, remunerația totală pentru fiecare membru al organului de conducere sau al conducerii superioare, astfel cum se menționează la articolul 450 alineatul (1) litera (j) din CRR |
||||||||||
(i) |
Informații din care să reiasă dacă instituția beneficiază de o derogare prevăzută la articolul 94 alineatul (3) din CRD, astfel cum se menționează la articolul 450 alineatul (1) litera (k) din CRR În sensul acestui punct, instituțiile care beneficiază de o astfel de derogare indică dacă derogarea se bazează pe articolul 94 alineatul (3) litera (a) și/sau litera (b) din CRD. Instituțiile indică, de asemenea, cerințele de remunerare pentru care aplică derogarea (derogările) [și anume articolul 94 alineatul (1) litera (l) și/sau litera (m) și/sau litera (o) din CRD], numărul membrilor personalului care beneficiază de derogare (derogări) și remunerația lor totală, defalcată pe remunerație fixă și remunerație variabilă. |
||||||||||
(j) |
Instituțiile mari publică informațiile cantitative privind remunerarea organului lor de conducere colectivă, făcând distincție între membrii executivi și cei neexecutivi, astfel cum se menționează la articolul 450 alineatul (2) din CRR. |
Modelul EU REM1 – Remunerația acordată pentru exercițiul financiar: Format fix
4. |
Instituțiile aplică instrucțiunile prezentate mai jos în prezenta anexă pentru a completa modelul EU REM1 care figurează în anexa XXXIII la prezentul regulament de punere în aplicare, aplicând articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (i)-(ii) din CRR. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
1 și 9 |
Numărul de membri ai personalului identificat Numărul membrilor personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor, în conformitate cu articolul 92 din CRD și cu Regulamentul delegat al Comisiei privind personalul identificat (3) de punere în aplicare a articolului 94 alineatul (2) din CRD (personalul identificat), și care sunt beneficiari ai componentelor de remunerație enumerate în prezentul model. Acest număr se calculează utilizând abordarea ENI (echivalent normă întreagă) pentru alți membri ai personalului identificat decât membrii organului de conducere, în cazul cărora numărul care trebuie publicat este numărul de angajați. |
2 |
Total remunerație fixă Suma cuantumurilor de pe rândurile 3-7 din prezentul model |
3 |
Din care: pe bază de numerar Cuantumul remunerației pe bază de numerar în cadrul remunerației fixe |
EU-4a |
Din care: acțiuni sau participații echivalente Suma cuantumurilor aferente acțiunilor sau participațiilor echivalente, în funcție de forma juridică a instituției în cauză, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației fixe. |
5 |
Din care: instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar Suma cuantumurilor aferente instrumentelor legate de acțiuni sau instrumentelor echivalente, altele decât cele în numerar, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației fixe |
EU-5x |
Din care: alte instrumente Cuantumul aferent altor instrumente, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (ii) din CRD, în cadrul remunerației fixe |
7 |
Din care: alte forme Cuantumurile remunerației fixe acordate pentru exercițiul financiar, altele decât cele publicate pe celelalte rânduri de la rubrica „Total remunerație fixă” Printre acestea s-ar putea număra contribuțiile la pensie standard proporționale sau beneficiile (atunci când acestea nu au în vedere criterii de performanță), menționate în considerentul 64 din CRD, sau alte forme de remunerare, cum ar fi indemnizațiile pentru autoturisme. |
10 |
Total remunerație variabilă Suma cuantumurilor de pe rândurile 11, EU-13a, EU-13b, EU-14x și 15 din prezentul model Suma tuturor componentelor remunerației care nu fac parte din remunerația fixă publicată pe rândul 2 din prezentul model, inclusiv remunerațiile variabile garantate și plățile compensatorii acordate în cursul anului respectiv. |
11 |
Din care: pe bază de numerar Cuantumul remunerației pe bază de numerar în cadrul remunerației variabile |
12, EU-14a, EU-14b, EU-14y și 16 |
Din care: amânată Cuantumurile remunerației variabile pe diferitele tipuri de componente care sunt amânate, determinate în conformitate cu articolul 94 din CRD. |
EU-13a |
Din care: acțiuni sau participații echivalente Suma cuantumurilor aferente acțiunilor sau participațiilor echivalente, în funcție de forma juridică a instituției în cauză, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației variabile |
EU-13b |
Din care: instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar Suma cuantumurilor aferente instrumentelor legate de acțiuni sau instrumentelor echivalente, altele decât cele în numerar, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației variabile |
EU-14x |
Din care: alte instrumente Cuantumul aferent altor instrumente, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (ii) din CRD, în cadrul remunerației variabile |
15 |
Din care: alte forme Cuantumurile remunerației variabile acordate pentru exercițiul financiar, altele decât cele publicate pe celelalte rânduri de la rubrica „Total remunerație variabilă” |
17 |
Total remunerație Suma cuantumurilor de pe rândurile 2 și 10 din prezentul model |
Litera coloanei |
Explicație |
a |
Organul de conducere - funcția de supraveghere Organul de conducere în funcția sa de supraveghere, adică organul de conducere care își îndeplinește rolul de supraveghere și monitorizare a procesului decizional de conducere, astfel cum este definit la articolul 3 alineatul (1) punctul 8 din CRD Instituțiile publică informații pe baza numărului de angajați. În conformitate cu articolul 13 din CRR, instituțiile-mamă din UE publică aceste informații pe baza situației lor consolidate, iar filialele mari ale instituțiilor-mamă din UE publică aceste informații pe bază individuală sau, dacă este cazul, în conformitate cu prezentul regulament și cu CRD, pe bază subconsolidată. Entitatea care publică informațiile va reflecta în această coloană informații privind organul său de conducere. În cazul în care, în conformitate cu articolele 6 și 13 din CRR, publicarea informațiilor se face la nivel consolidat sau subconsolidat, informațiile privind personalul identificat al organelor de conducere ale filialelor se prezintă în cadrul domeniului de activitate relevant |
b |
Organul de conducere - funcția de conducere Membrii organului de conducere care sunt responsabili cu funcțiile de conducere ale acestuia Instituțiile publică informații pe baza numărului de angajați. Instituțiile publică informații pe baza numărului de angajați. În conformitate cu articolul 13 din CRR, instituțiile-mamă din UE publică aceste informații pe baza situației lor consolidate, iar filialele mari ale instituțiilor-mamă din UE publică aceste informații pe bază individuală sau, dacă este cazul, în conformitate cu prezentul regulament și cu CRD, pe bază subconsolidată. Entitatea care publică informațiile va reflecta în această coloană informații privind organul său de conducere. În cazul în care, în conformitate cu articolele 6 și 13 din CRR, publicarea informațiilor se face la nivel consolidat sau subconsolidat, informațiile privind personalul identificat al organelor de conducere ale filialelor se prezintă în cadrul domeniului de activitate relevant |
c |
Alți membri ai conducerii superioare Conducerea superioară, astfel cum este definită la articolul 3 alineatul (1) punctul 9 din CRD Instituțiile publică numărul membrilor conducerii superioare care nu sunt incluși pe rândurile „Organul de conducere în funcția sa de conducere” și „Alți membri ai personalului identificat”. Instituțiile publică informații pe baza ENI. |
d |
Alți membri ai personalului identificat Alți membri ai personalului decât membrii organului de conducere în funcția sa de supraveghere sau în funcția sa de conducere și decât membrii conducerii superioare, ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției în conformitate cu criteriile stabilite în Regulamentul delegat al Comisiei privind personalul identificat, de punere în aplicare a articolului 94 alineatul (2) din CRD și, în plus față de acestea criterii, pe baza criteriilor instituțiilor, dacă este cazul Instituțiile pot include în acest model defalcarea pe domenii de activitate propusă în modelul EU REM5. Instituțiile publică informații pe baza ENI. |
Modelul EU REM2 – Plăți speciale pentru membrii personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor (personalul identificat): Format fix
5. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (v)-(vii) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU REM2 care figurează în anexa XXXIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
1, 4 și 6 |
Numărul de membri ai personalului identificat Numărul membrilor personalului identificat ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor, în conformitate cu articolul 92 din CRD și cu Regulamentul delegat al Comisiei privind personalul identificat, de punere în aplicare a articolului 94 alineatul (2) din CRD, pentru fiecare componentă de remunerație specifică Pentru coloanele a și b (organul de conducere) din prezentul model, valoarea se bazează pe numărul de angajați. Pentru coloanele c și d din prezentul model, valoarea se calculează utilizând metoda ENI (echivalent normă întreagă). Rândul 4 din prezentul model se referă la plățile compensatorii acordate în perioadele anterioare și plătite în cursul exercițiului financiar (anul curent), în timp ce rândul 6 din prezentul model se referă la plățile acordate în cursul exercițiului financiar (anul curent). |
2 |
Remunerația variabilă garantată acordată – Cuantumul total Cuantumul remunerației variabile garantate acordate, astfel cum este menționată la articolul 94 alineatul (1) litera (e) din CRD. |
3 |
Din care remunerație variabilă garantată acordată, plătită în cursul exercițiului financiar, care nu este luată în considerare în plafonul primelor Cuantumurile remunerației variabile garantate acordate, astfel cum este menționată la articolul 94 alineatul (1) litera (e) din CRD, care au fost plătite în cursul exercițiului financiar (anul în curs) și care nu sunt luate în considerare în plafonul primelor În ceea ce privește informațiile publicate menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (g) și litera (h) punctele (v)-(vi) din CRR, instituțiile precizează în mod clar dacă informațiile cantitative agregate privind remunerația, defalcate pe domenii de activitate, reflectă plafonul primelor atunci când sunt implicate noi prime la angajare și plăți compensatorii. |
5 |
Plăți compensatorii acordate în perioadele anterioare, care au fost plătite în cursul exercițiului financiar – Cuantumul total Cuantumul plăților compensatorii menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (h) din CRD, care au fost acordate în perioadele anterioare și plătite în cursul exercițiului financiar (anul curent) |
7 |
Plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar – Cuantumul total Cuantumul plăților compensatorii menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (h) din CRD, care au fost acordate în cursul exercițiului financiar (anul curent) |
8 |
Din care plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar – plătite în cursul exercițiului financiar Cuantumul plăților compensatorii menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (h) din CRD, care au fost acordate în cursul exercițiului financiar și plătite în cursul exercițiului financiar |
9 |
Din care plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar – Amânate Cuantumul plăților compensatorii menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (h) din CRD, care au fost acordate în cursul exercițiului financiar și sunt amânate, astfel cum sunt determinate în conformitate cu articolul 94 din CRD |
10 |
Din care plăți compensatorii plătite în cursul exercițiului financiar, care nu sunt luate în considerare în plafonul primelor Cuantumurile plăților compensatorii, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (h) din CRD, care au fost plătite în cursul exercițiului financiar și care nu sunt luate în considerare în plafonul primelor În ceea ce privește informațiile publicate menționate la articolul 450 alineatul (1) literele (g) și (h) punctele (v)-(vi) din CRR, instituțiile precizează în mod clar dacă informațiile cantitative agregate privind remunerația, defalcate pe domenii de activitate, reflectă plafonul primelor atunci când sunt implicate noi prime la angajare și plăți compensatorii. |
11 |
Din care plăți compensatorii acordate în cursul exercițiului financiar – Cea mai mare plată care i-a fost acordată unei singure persoane Cuantumul celei mai mari plăți compensatorii, astfel cum este menționată la articolul 94 alineatul (1) litera (h) din CRD, care i-a fost acordată unei singure persoane în cursul exercițiului financiar. |
Litera coloanei |
Explicație |
a |
Organul de conducere – funcția de supraveghere Organul de conducere în funcția sa de supraveghere, adică organul de conducere care își îndeplinește rolul de supraveghere și monitorizare a procesului decizional de conducere, astfel cum este definit la articolul 3 alineatul (1) punctul 8 din CRD (număr de angajați) |
b |
Organul de conducere – funcția de conducere Membrii organului de conducere care sunt responsabili cu funcțiile de conducere ale acestuia (număr de angajați) |
c |
Alți membri ai conducerii superioare Conducerea superioară, astfel cum este definită la articolul 3 alineatul (1) punctul 9 din CRD Instituțiile publică numărul membrilor conducerii superioare care nu sunt incluși pe rândurile „Organul de conducere în funcția sa de conducere” și „Alți membri ai personalului identificat” (ENI). |
d |
Alți membri ai personalului identificat Alți membri ai personalului decât membrii organului de conducere în funcția sa de supraveghere sau în funcția sa de conducere și decât membrii conducerii superioare, ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției în conformitate cu criteriile stabilite în Regulamentul delegat al Comisiei privind personalul identificat, de punere în aplicare a articolului 94 alineatul (2) din CRD și, în plus față de acestea criterii, pe baza criteriilor instituțiilor, dacă este cazul Instituțiile pot include în acest model defalcarea pe domenii de activitate propusă în modelul EU REM5 (ENI). |
Modelul EU REM3 – Remunerație amânată: format fix
6. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (h) punctele (iii)-(iv) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU REM3 care figurează în anexa XXXIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
1 |
Organul de conducere – funcția de supraveghere Organul de conducere în funcția sa de supraveghere, adică organul de conducere care își îndeplinește rolul de supraveghere și monitorizare a procesului decizional de conducere, astfel cum este definit la articolul 3 alineatul (1) punctul 8 din CRD Suma cuantumurilor de pe rândurile 2, 3, 4, 5 și 6 din prezentul model |
2, 8, 14 și 20 |
Pe bază de numerar Cuantumul remunerației pe bază de numerar în cadrul remunerației variabile |
3, 9, 15 și 21 |
Acțiuni sau participații echivalente Suma cuantumurilor aferente acțiunilor sau participațiilor echivalente, în funcție de forma juridică a instituției în cauză, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației variabile |
4, 10, 16 și 22 |
Instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar Suma cuantumurilor aferente instrumentelor legate de acțiuni sau instrumentelor echivalente, altele decât cele în numerar, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației variabile |
5, 11, 17 și 23 |
Alte instrumente Cuantumul aferent altor instrumente, astfel cum sunt menționate la articolul 94 alineatul (1) litera (l) punctul (i) din CRD, în cadrul remunerației variabile |
6, 12, 18 și 24 |
Alte forme Cuantumurile remunerației variabile, altele decât cele publicate pe rândurile „Pe bază de numerar”, „Acțiuni sau participații echivalente, în funcție de forma juridică a instituției în cauză”, „Instrumente legate de acțiuni sau instrumente echivalente, altele decât cele în numerar” și „Alte instrumente” Printre acestea s-ar putea număra contribuțiile la pensie standard proporționale sau beneficiile (atunci când acestea nu au în vedere criterii de performanță), menționate în considerentul 64 din CRD, sau alte forme de remunerare, cum ar fi indemnizațiile pentru autoturisme. |
7 |
Organul de conducere – funcția de conducere Membrii organului de conducere care sunt responsabili cu funcțiile de conducere ale acestuia; suma cuantumurilor de pe rândurile 8, 9, 10, 11 și 12 din prezentul model. |
13 |
Alți membri ai conducerii superioare Conducerea superioară, astfel cum este definită la articolul 3 alineatul (1) punctul 9 din CRD; suma cuantumurilor de pe rândurile 14, 15, 16, 17 și 18 din prezentul model Instituțiile publică numărul membrilor conducerii superioare care nu sunt incluși pe rândurile „Organul de conducere în funcția sa de conducere” și „Alți membri ai personalului identificat”. |
19 |
Alți membri ai personalului identificat Alți membri ai personalului decât membrii organului de conducere în funcția sa de supraveghere sau în funcția sa de conducere și decât membrii conducerii superioare, ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției în conformitate cu criteriile stabilite în Regulamentul delegat al Comisiei privind personalul identificat, de punere în aplicare a articolului 94 alineatul (2) din CRD și, în plus față de acestea criterii, pe baza criteriilor instituțiilor, dacă este cazul; suma cuantumurilor de pe rândurile 20, 21, 22, 23 și 24 din prezentul model |
25 |
Cuantumul total Suma cuantumurilor de pe rândurile 1, 7, 13 și 19 din prezentul model |
Litera coloanei |
Explicație |
a |
Cuantumul total al remunerației amânate acordate pentru perioadele de performanță anterioare Cuantumul remunerației amânate, determinate în conformitate cu articolul 94 din CRD, care a fost acordată pentru perioadele de performanță anterioare (suma cuantumurilor din coloanele b și c din prezentul model) |
b |
Din care cuantumul care urmează să fie dobândit în exercițiul financiar Cuantumul remunerației amânate acordate pentru perioadele de performanță anterioare, determinată în conformitate cu articolul 94 din CRD, care urmează să fie dobândită în cursul exercițiului financiar |
c |
Din care cuantumul care urmează să fie dobândit în exercițiile financiare ulterioare Cuantumul remunerației amânate acordate pentru perioadele de performanță anterioare, determinată în conformitate cu articolul 94 din CRD, care urmează să fie dobândită în exercițiile financiare ulterioare |
d |
Cuantumul ajustării de performanță efectuate în cursul exercițiului financiar asupra remunerației amânate care urma să fie dobândită în exercițiul financiar Cuantumul ajustării de performanță aplicate remunerației amânate, determinată în conformitate cu articolul 94 din CRD, care urma să fie dobândită în cursul exercițiului financiar |
e |
Cuantumul ajustării de performanță efectuate în cursul exercițiului financiar asupra remunerației amânate care urma să fie dobândită în exercițiile financiare viitoare Cuantumul ajustării de performanță aplicate remunerației amânate, determinată în conformitate cu articolul 94 din CRD, care urma să fie dobândită în exercițiile financiare ulterioare |
f |
Cuantumul total al ajustării în cursul exercițiului financiar ca urmare a ajustărilor implicite ex post din cursul exercițiului financiar (adică a modificărilor valorii remunerației amânate generate de modificările prețurilor instrumentelor) Atunci când este relevant, cuantumul modificării valorii în cursul exercițiului financiar ca urmare a ajustărilor implicite ex post, cum ar fi modificările valorii remunerației amânate ca urmare a modificărilor prețurilor instrumentelor, estimată cu maximă diligență. |
EU - g |
Cuantumul total al remunerației amânate acordate înainte de exercițiul financiar și plătite efectiv în cursul exercițiului financiar Cuantumul remunerației amânate, determinată în conformitate cu articolul 94 din CRD, care a fost plătită în cursul exercițiului financiar Remunerația amânată este considerată plătită de îndată ce este dobândită. |
EU - h |
Cuantumul total al remunerației amânate acordate pentru perioada de performanță anterioară care a fost dobândită, dar este supusă unor perioade de reținere Cuantumul remunerației amânate acordate pentru perioadele de performanță anterioare, care a fost dobândită, dar este supusă unor perioade de reținere, determinate în conformitate cu articolul 94 din CRD |
Modelul EU REM4 – Remunerație mai mare sau egală cu 1 milion EUR pe an: format fix
7. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (i) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU REM4 care figurează în anexa XXXIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
8. |
Datele se transmit utilizând cifrele în EUR de la sfârșitul exercițiului contabil. Toate cuantumurile se prezintă ca valori integrale, adică nerotunjite, în euro (de exemplu, 1 234 567 EUR în loc de 1,2 milioane EUR). În cazul în care remunerația este în altă monedă decât EUR, pentru conversia cifrelor consolidate care trebuie prezentate se utilizează cursul de schimb utilizat de Comisie pentru programarea financiară și pentru bugetul pe luna decembrie a anului de raportare. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
1-8 |
Remunerație cuprinsă între 1 și 5 milioane EUR pe exercițiu financiar, defalcată pe intervale de 500 000 EUR |
9-x |
Remunerație de peste 5 milioane EUR pe exercițiu financiar, defalcată pe intervale de 1 milion EUR |
Litera coloanei |
Explicație |
a |
Numărul de membri ai personalului identificat care au primit renumerații mai mari sau egale cu 1 milion EUR pe exercițiu financiar Instituțiile publică informații pe baza numărului de angajați. |
Modelul EU REM5 – Informații privind membrii personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituțiilor (personalul identificat): format fix
9. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 450 alineatul (1) litera (g) din CRR urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelului EU REM5 care figurează în anexa XXXIII la prezentul regulament de punere în aplicare. |
10. |
În ceea ce privește coloanele care conțin defalcarea pe domenii de activitate, toate creditele acordate, inclusiv creditele wholesale, trebuie incluse în creditele retail. În ceea ce privește serviciile bancare de investiții, acestea includ finanțele corporatiste, precum și tranzacționarea și vânzările. Orientări suplimentare privind activitățile incluse în liniile de activitate respective pot fi găsite la articolul 317 din CRR în tabelul care definește liniile de activitate în cadrul abordării standardizate pentru riscul operațional. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||||||||||||||
Numărul rândului |
Explicație |
||||||||||||||||
1 |
Numărul total al membrilor personalului identificat Membrii personalului ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției (personalul identificat) din cadrul instituției și al filialelor acesteia, inclusiv al filialelor care nu fac obiectul CRD, precum și toți membrii organelor de conducere respective Se prezintă valoarea pe baza ENI. |
||||||||||||||||
2 |
Din care: membrii organului de conducere Numărul de membri ai organului de conducere respectiv în funcția sa de supraveghere și în funcția sa de conducere, precum și ai întregului organ de conducere |
||||||||||||||||
3 |
Din care: alți membri ai conducerii superioare Alți membri ai personalului decât membrii organului de conducere, care sunt membri ai conducerii superioare, astfel cum sunt definiți la articolul 3 alineatul (1) punctul 9 din CRD |
||||||||||||||||
4 |
Din care: alți membri ai personalului identificat Alți membri ai personalului decât membrii organului de conducere și decât membrii conducerii superioare, ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al instituției în conformitate cu criteriile stabilite în Regulamentul delegat al Comisiei privind personalul identificat, de punere în aplicare a articolului 94 alineatul (2) din CRD și, în plus față de acestea criterii, pe baza criteriilor instituțiilor, dacă este cazul |
||||||||||||||||
5 |
Remunerația totală a membrilor personalului identificat Cuantumul total al remunerației se referă la toate formele de remunerație fixă și variabilă și include plățile și beneficiile, monetare sau nemonetare, acordate direct personalului de către instituții sau în numele acestora, în schimbul serviciilor profesionale prestate de personal, plățile aferente comisioanelor de performanță în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Directiva 2011/61/UE (4) și alte plăți efectuate prin metode și vehicule care, dacă nu ar fi considerate remunerație, ar duce la o eludare a cerințelor în materie de remunerare prevăzute de CRD. |
||||||||||||||||
6 |
Din care: remunerație variabilă Suma tuturor componentelor de remunerație care nu sunt remunerație fixă, menționate pe rândul 7 din prezentul model |
||||||||||||||||
7 |
Din care: remunerație fixă Instituțiile consideră că remunerația este fixă în cazul în care condițiile pentru acordarea acesteia și cuantumul acesteia:
|
||||||||||||||||
Litera coloanei |
Explicație |
||||||||||||||||
a, b și c |
Organul de conducere Organul de conducere al instituției, defalcat pe funcția de supraveghere și funcția de conducere Instituțiile publică informații pe baza numărului de angajați. |
||||||||||||||||
d-h |
Domenii de activitate Principalele domenii de activitate ale instituției, cum ar fi serviciile bancare de investiții, serviciile bancare de retail, gestionarea activelor, funcțiile corporatiste, funcțiile de control intern independent Se prezintă informații pe baza ENI. |
||||||||||||||||
i |
Toate celelalte Toate celelalte domenii de activitate care nu au fost incluse separat în coloanele anterioare Se prezintă informații pe baza ENI. |
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1)
(2) Directiva 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 cu privire la accesul la activitatea instituțiilor de credit și supravegherea prudențială a instituțiilor de credit și a firmelor de investiții, de modificare a Directivei 2002/87/CE și de abrogare a Directivelor 2006/48/CE și 2006/49/CE (JO L 176, 27.6.2013, p. 338).
(3) Regulamentul delegat (UE) nr. 604/2014 al Comisiei din 4 martie 2014 de completare a Directivei 2013/36/UE a Parlamentului European și a Consiliului în ceea ce privește standardele tehnice de reglementare referitoare la criteriile calitative și cantitative corespunzătoare pentru identificarea categoriilor de personal ale căror activități profesionale au un impact semnificativ asupra profilului de risc al unei instituții (JO L 167, 6.6.2014, p. 30).
(4) Directiva 2011/61/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 8 iunie 2011 privind administratorii fondurilor de investiții alternative și de modificare a Directivelor 2003/41/CE și 2009/65/CE și a Regulamentelor (CE) nr. 1060/2009 și (UE) nr. 1095/2010 (JO L 174, 1.7.2011, p. 1)
ANNEX XXXV
Modelul EU AE1 – Active grevate și active negrevate cu sarcini
|
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini |
Valoarea justă a activelor grevate cu sarcini |
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini |
Valoarea justă a activelor negrevate cu sarcini |
|||||
|
din care EHQLA și HQLA eligibile din punct de vedere noțional |
|
din care EHQLA și HQLA eligibile din punct de vedere noțional |
|
din care EHQLA și HQLA |
|
din care EHQLA și HQLA |
||
010 |
030 |
040 |
050 |
060 |
080 |
090 |
100 |
||
010 |
Activele instituției care publică informațiile |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
din care: securitizări |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
din care: emise de administrații publice |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
din care: emise de societăți financiare |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
din care: emise de societăți nefinanciare |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Alte active |
|
|
|
|
|
|
|
|
Modelul EU AE2 – Garanții reale primite și titluri proprii de datorie emise
|
Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de datorie emise și grevate cu sarcini |
Negrevate cu sarcini |
|||
Valoarea justă a garanțiilor reale primite sau a titlurilor proprii de datorie emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini |
|||||
|
din care EHQLA și HQLA eligibile din punct de vedere noțional |
|
din care EHQLA și HQLA |
||
010 |
030 |
040 |
060 |
||
130 |
Garanții reale primite de instituția care publică informațiile |
|
|
|
|
140 |
Împrumuturi la vedere |
|
|
|
|
150 |
Instrumente de capitaluri proprii |
|
|
|
|
160 |
Titluri de datorie |
|
|
|
|
170 |
din care: obligațiuni garantate |
|
|
|
|
180 |
din care: securitizări |
|
|
|
|
190 |
din care: emise de administrații publice |
|
|
|
|
200 |
din care: emise de societăți financiare |
|
|
|
|
210 |
din care: emise de societăți nefinanciare |
|
|
|
|
220 |
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere |
|
|
|
|
230 |
Alte garanții reale primite |
|
|
|
|
240 |
Titluri proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile proprii garantate sau securitizările proprii |
|
|
|
|
241 |
Obligațiuni proprii garantate și securitizări proprii emise care nu au fost gajate încă |
|
|
|
|
250 |
TOTAL GARANȚII REALE PRIMITE ȘI TITLURI PROPRII DE DATORIE EMISE |
|
|
|
|
Modelul EU AE3 – Surse de grevare cu sarcini
|
Datorii corespunzătoare, datorii contingente sau titluri de valoare date cu împrumut |
Active, garanții reale primite și titluri proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile garantate și securitizările grevate cu sarcini |
|
010 |
030 |
||
010 |
Valoarea contabilă a datoriilor financiare selectate |
|
|
Tabelul UE AE4 – Informații explicative însoțitoare
Rubrici în care se poate introduce text liber în scopul publicării de informații calitative, în conformitate cu articolul 443 din CRR
Numărul rândului |
Informații calitative - format liber |
(a) |
Informații explicative generale privind grevarea cu sarcini a activelor |
(b) |
Informații explicative privind impactul modelului de afaceri asupra nivelului de grevare cu sarcini și privind importanța grevării cu sarcini pentru modelul de afaceri al instituției, care le oferă utilizatorilor contextul necesar pentru informațiile care trebuie publicate în modelele EU AE1 și EU AE2. |
ANEXA XXXVI
Instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor privind grevarea cu sarcini
1. |
Instituțiile publică informațiile menționate la articolul 443 din Regulamentul (UE) 575/2013 (1) („CRR”) urmând instrucțiunile furnizate mai jos în prezenta anexă pentru completarea modelelor de la EU AE1 până la EU AE4 care figurează în anexa XXXV la prezentul regulament de punere în aplicare. |
2. |
În sensul modelelor de prezentare a informațiilor privind grevarea cu sarcini a activelor, se aplică definiția grevării cu sarcini a activelor inclusă la punctul 1.7 din anexa XVII (instrucțiuni pentru modelele de publicare a informațiilor privind grevarea cu sarcini a activelor) la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei. (2) |
3. |
Instituțiile publică elementele menționate în modelele EU AE1, EU AE2 și EU AE3 în același mod ca cel raportat în conformitate cu anexa XVI (formulare de raportare privind grevarea cu sarcini a activelor) la Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei, cu excepția cazului în care se prevede altfel în tabelele respective. |
4. |
Elementele menționate la punctul 3 se publică folosind valorile mediane. Acestea sunt mediane trimestriale mobile calculate prin interpolare pentru cele douăsprezece luni precedente. |
5. |
Atunci când informațiile se publică pe bază consolidată, domeniul consolidării aplicabil este domeniul de aplicare al consolidării prudențiale, astfel cum este definit în partea întâi titlul II capitolul 2 secțiunea 2 din CRR. |
6. |
Indicatorii de calitate a activelor pe tipuri de active din coloanele C030, C050, C080 și C100 din modelul EU AE1 și pe tipuri de garanții reale primite și de titluri de datorie emise, inclusiv obligațiunile garantate și securitizările, din coloanele C030 și C060 incluse în modelul EU AE2 se aplică numai instituțiilor de credit care îndeplinesc oricare dintre următoarele condiții:
|
Modelul EU AE1 – Active grevate și active negrevate cu sarcini
7. |
Instituțiile completează modelul EU AE1, care figurează în anexa XXXV la prezentul regulament de punere în aplicare, urmând instrucțiunile de mai jos. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
010 |
Activele instituției care publică informațiile Standardul internațional de contabilitate (IAS) 1.9 (a), Îndrumări de implementare (IG) 6, în cazul instituțiilor care aplică IFRS Totalul activelor instituției înregistrate în bilanțul acesteia, cu excepția titlurilor proprii de datorie și a instrumentelor proprii de capitaluri proprii, în cazul în care standardele de contabilitate aplicabile permit recunoașterea în bilanț a acestora Valoarea publicată pe acest rând este mediana sumelor celor patru valori trimestriale la sfârșitul perioadei înregistrate pe parcursul ultimelor douăsprezece luni pentru rândurile 030, 040 și 120. |
030 |
Instrumente de capitaluri proprii Valorile mediane ale instrumentelor de capitaluri proprii, astfel cum sunt definite în principiile contabile aplicabile (IAS 32.1 în cazul instituțiilor care aplică IFRS), cu excepția instrumentelor proprii de capitaluri proprii, în cazul în care standardele de contabilitate aplicabile permit recunoașterea în bilanț a acestora |
040 |
Titluri de datorie Valorile mediane ale instrumentelor de datorie deținute de instituție, emise ca titluri care nu sunt împrumuturi în conformitate cu Regulamentul (UE) 1071/2013 al Băncii Centrale Europene („Regulamentul BCE BSI” ) (3) , cu excepția titlurilor proprii de datorie, în cazul în care standardele de contabilitate aplicabile permit recunoașterea în bilanț a acestora. |
050 |
din care: obligațiuni garantate Valorile mediane ale titlurilor de datorie deținute de instituție care sunt obligațiuni, astfel cum sunt menționate la articolul 52 alineatul (4) primul paragraf din Directiva (CE) 2009/65 (4), indiferent dacă aceste instrumente iau sau nu forma juridică a unui titlu de valoare |
060 |
din care: securitizări Valorile mediane ale titlurilor de datorie deținute de instituție care sunt poziții din securitizare, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 62 din CRR |
070 |
din care: emise de administrații publice Valorile mediane ale titlurilor de datorie deținute de instituție care sunt emise de administrații publice |
080 |
din care: emise de societăți financiare Valorile mediane ale titlurilor de datorie deținute de instituție care sunt emise de instituții de credit, astfel cum sunt definite la articolul 4 alineatul (1) punctul 1 din CRR, și de alte societăți financiare Alte societăți financiare includ toate societățile financiare și cvasisocietățile, altele decât instituțiile de credit, cum ar fi firmele de investiții, fondurile de investiții, societățile de asigurări, fondurile de pensii, organismele de plasament colectiv și casele de compensare, precum și alți intermediari financiari, auxiliari financiari și alte instituții financiare captive și entități creditoare. |
090 |
din care: emise de societăți nefinanciare Valorile mediane ale titlurilor de datorie deținute de instituție care sunt emise de societăți și cvasisocietăți a căror activitate nu constă în intermedierea financiară ci, în principal, în producția de bunuri de piață și servicii nefinanciare, în conformitate cu Regulamentul BCE BSI |
120 |
Alte active Valoarea mediană a altor active ale instituției înregistrate în bilanț, care nu sunt menționate pe rândurile de mai sus și sunt diferite de titlurile proprii de datorie și de instrumentele proprii de capitaluri proprii care nu pot fi derecunoscute din bilanț de o instituție care nu aplică IFRS În acest caz, instrumentele proprii de datorie trebuie să fie incluse pe rândul 240 din modelul EU AE2, iar instrumentele proprii de capitaluri proprii trebuie excluse din publicarea de informații privind grevarea cu sarcini. Alte active includ numerarul în casă (deținerea de bancnote și monede naționale și străine în circulație care sunt utilizate în mod curent pentru efectuarea plăților), împrumuturile la vedere [IAS 1.54 (i) pentru instituțiile care aplică IFRS], inclusiv soldurile de încasat la vedere de la băncile centrale și de la alte instituții. Alte active includ, de asemenea, creditele și avansurile, altele decât împrumuturile la vedere, adică instrumentele de datorie deținute de instituții care nu sunt titluri de valoare, altele decât soldurile de încasat la vedere, inclusiv creditele garantate cu bunuri imobile, astfel cum sunt definite la punctul 86 litera (a) din parte 2 a anexei V la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 680/2014 al Comisiei. Alte active pot cuprinde, de asemenea, imobilizările necorporale, inclusiv fondul comercial, creanțele privind impozitul amânat, imobilizările corporale, activele derivate și creanțele legate de acordurile reverse repo și de împrumuturile de acțiuni. În cazul în care activele-suport și activele din portofoliul de acoperire ale securitizărilor reținute și ale obligațiunilor garantate reținute sunt împrumuturi la vedere sau credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere, acestea sunt incluse, de asemenea, pe acest rând. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul coloanei |
Explicație |
010 |
Valoarea contabilă a activelor grevate cu sarcini Valoarea mediană a valorii contabile a activelor deținute de instituție care sunt grevate cu sarcini Valoarea contabilă înseamnă cuantumul înregistrat la secțiunea din bilanț corespunzătoare activelor. Pentru fiecare clasă de active, valoarea contabilă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori contabile publicate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
030 |
din care: EHQLA și HQLA eligibile din punct de vedere noțional Valoarea mediană a valorii contabile a activelor grevate cu sarcini care sunt eligibile în mod noțional ca active cu un nivel extrem de ridicat de lichiditate și de calitate a creditului (EHQLA) și ca active cu un nivel ridicat de lichiditate și de calitate a creditului (HQLA) În sensul prezentului regulament, EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional sunt activele enumerate la articolele 10, 11, 12, 13, 15 și 16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei (5) și care respectă cerințele generale și operaționale stabilite la articolele 7 și 8 din respectivul regulament delegat, mai puțin în ceea ce privește statutul lor de active grevate cu sarcini în conformitate cu anexa XVII la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 680/2014 al Comisiei. EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional trebuie să respecte, de asemenea, cerințele specifice claselor de expuneri prevăzute la articolele 10-16 și 35-37 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Valoarea contabilă a EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și a HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional este valoarea contabilă înainte de aplicarea ajustărilor prevăzute la articolele 10-16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61. Pentru fiecare clasă de active, valoarea contabilă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori contabile publicate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
040 |
Valoarea justă a activelor grevate cu sarcini Valoarea mediană a valorii juste a titlurilor de datorie deținute de instituția care publică informațiile, care sunt grevate cu sarcini în conformitate cu definiția grevării cu sarcini a activelor Valoarea justă a unui instrument financiar reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție normală între participanții de pe piață, la data evaluării (a se vedea IFRS 13 - Evaluarea la valoarea justă și IFRS 13, precum și articolul 8 din Directiva 2013/34/UE (6) pentru instituțiile care nu aplică IFRS). Pentru fiecare clasă de active, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
050 |
din care: EHQLA și HQLA eligibile din punct de vedere noțional Valoarea mediană a valorii juste a activelor grevate cu sarcini care sunt eligibile din punct de vedere noțional ca EHQLA și HQLA. În sensul prezentului regulament, EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional sunt activele enumerate la articolele 10, 11, 12, 13, 15 și 16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 și care respectă cerințele generale și operaționale stabilite la articolele 7 și 8 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei, mai puțin în ceea ce privește statutul lor de active grevate cu sarcini în conformitate cu anexa XVII la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 680/2014 al Comisiei. EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional trebuie să respecte, de asemenea, cerințele specifice claselor de expuneri prevăzute la articolele 10-16 și 35-37 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Valoarea justă a EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și a HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional este valoarea justă înainte de aplicarea ajustărilor prevăzute la articolele 10-16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Pentru fiecare clasă de active, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
060 |
Valoarea contabilă a activelor negrevate cu sarcini Valoarea mediană a valorii contabile a activelor deținute de instituție care nu sunt grevate cu sarcini în conformitate cu definiția grevării cu sarcini a activelor Valoarea contabilă înseamnă cuantumul prezentat la secțiunea din bilanț corespunzătoare activelor. Pentru fiecare clasă de active, valoarea contabilă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori contabile publicate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
080 |
din care: EHQLA și HQLA Valoarea mediană a valorii contabile a EHQLA și HQLA negrevate cu sarcini care sunt enumerate la articolele 10, 11, 12, 13, 15 și 16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei și care respectă cerințele generale și operaționale stabilite la articolele 7 și 8 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei, precum și cerințele specifice claselor de expuneri prevăzute la articolele 10-16 și 35-37 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Valoarea contabilă a EHQLA și a HQLA este valoarea contabilă înainte de aplicarea ajustărilor prevăzute la articolele 10-16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Pentru fiecare clasă de active, valoarea contabilă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori contabile publicate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
090 |
Valoarea justă a activelor negrevate cu sarcini Valoarea mediană a valorii juste a titlurilor de datorie deținute de instituție care nu sunt grevate cu sarcini Valoarea justă a unui instrument financiar reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție normală între participanții de pe piață, la data evaluării. [A se vedea IFRS 13 - Evaluarea la valoarea justă și IFRS 13, precum și articolul 8 din Directiva (UE) 2013/34]. Pentru fiecare clasă de active, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
100 |
din care: EHQLA și HQLA Valoarea mediană a valorii juste a EHQLA și HQLA negrevate cu sarcini enumerate la articolele 10, 11, 12, 13, 15 și 16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei și care respectă cerințele generale și operaționale stabilite la articolele 7 și 8 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei, precum și cerințele specifice claselor de expuneri prevăzute la articolele 10-16 și 35-37 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Valoarea justă a EHQLA și a HQLA este valoarea justă înainte de aplicarea ajustărilor prevăzute la articolele 10-16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Pentru fiecare clasă de active, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
Modelul EU AE2 – Garanții reale primite și titluri proprii de datorie emise
8. |
Instituțiile completează modelul EU AE2, care figurează în anexa XXXV la prezentul regulament de punere în aplicare, urmând instrucțiunile de mai jos. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||
Numărul rândului |
Explicație |
||||
130 |
Garanții reale primite de instituția care publică informațiile Toate categoriile de garanții reale primite de instituție. Toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri trebuie prezentate pe acest rând. Valoarea totală a garanțiilor reale primite de instituție este mediana sumelor celor patru valori trimestriale înregistrate la sfârșitul perioadei pe parcursul ultimelor douăsprezece luni pentru rândurile 140-160, 220 și 230. |
||||
140 |
Împrumuturi la vedere Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind împrumuturi la vedere trebuie publicată pe acest rând (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 120 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
150 |
Instrumente de capitaluri proprii Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind instrumente de capitaluri proprii (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 030 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
160 |
Titluri de datorie Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind titluri de datorie (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 040 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
170 |
din care: obligațiuni garantate Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind obligațiuni garantate (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 050 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
180 |
din care: securitizări Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind titluri garantate cu active (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 060 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
190 |
din care: emise de administrații publice Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind titluri de datorie emise de administrațiile publice (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 070 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
200 |
din care: emise de societăți financiare Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind titluri de datorie emise de societățile financiare (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 080 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
210 |
din care: emise de societăți nefinanciare Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind titluri de datorie emise de societățile nefinanciare (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 090 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
220 |
Credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind credite și avansuri, altele decât împrumuturile la vedere (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 120 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
230 |
Alte garanții reale primite Valoarea mediană a garanțiilor reale primite de instituție care cuprind alte active (a se vedea referințele juridice și instrucțiunile privind rândul 120 din modelul EU AE1). Sunt incluse aici toate titlurile de valoare primite de o instituție debitoare în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri. |
||||
240 |
Titluri proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile proprii garantate sau securitizările proprii Valoarea mediană a titlurilor proprii de datorie emise, altele decât obligațiunile proprii garantate sau securitizările proprii Având în vedere că titlurile proprii de datorie emise reținute sau răscumpărate, în conformitate cu IAS 39.42, pentru instituțiile care aplică IFRS, duc la reducerea datoriilor financiare aferente, aceste titluri nu sunt incluse în categoria activelor instituției care publică informațiile. Titlurile proprii de datorie care nu pot fi derecunoscute din bilanț de o instituție care nu aplică IFRS sunt incluse pe acest rând. |
||||
241 |
Obligațiuni proprii garantate și securitizări proprii emise care nu au fost gajate încă Valoarea mediană a obligațiunilor proprii garantate și a securitizărilor proprii emise care sunt reținute de instituția care publică informațiile și care nu sunt grevate cu sarcini. Pentru a se evita dubla contabilizare, se aplică următoarea regulă în ceea ce privește obligațiunile proprii garantate și securitizările proprii emise și reținute de instituția care publică informațiile:
|
||||
250 |
Total garanții reale primite și titluri proprii de datorie emise Toate categoriile de garanții reale primite de instituție și toate titlurile proprii de datorie emise reținute de instituție care nu sunt obligațiuni proprii garantate emise sau securitizări proprii emise. Acest rând reprezintă suma valorilor mediane de pe rândul 010 din modelul EU AE1 și de pe rândurilor 130 și 240 din modelul EU AE2. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul coloanei |
Explicație |
010 |
Valoarea justă a garanțiilor reale primite și grevate cu sarcini sau a titlurilor proprii de datorie emise și grevate cu sarcini Mediana valorii juste a garanțiilor reale primite, inclusiv în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri, sau a titlurilor proprii de datorie emise deținute/reținute de instituție care sunt grevate cu sarcini în conformitate cu articolul 100 din CRR. Valoarea justă a unui instrument financiar reprezintă prețul care ar fi încasat pentru vânzarea unui activ sau plătit pentru transferul unei datorii într-o tranzacție normală între participanții de pe piață, la data evaluării (a se vedea IFRS 13 - Evaluarea la valoarea justă pentru instituțiile care aplică IFRS). Pentru fiecare element de garanție reală, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
030 |
din care: EHQLA și HQLA eligibile din punct de vedere noțional Valoarea mediană a valorii juste a garanțiilor reale grevate cu sarcini primite, inclusiv în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri, sau a titlurilor proprii de datorie emise deținute/reținute de instituție care sunt eligibile din punct de vedere noțional ca EHQLA și HQLA. În sensul prezentului regulament, EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional sunt elemente de garanții reale primite sau titluri proprii de datorie emise deținute/reținute de instituție care sunt enumerate la articolele 10, 11, 12, 13, 15 și 16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei și care respectă cerințele generale și operaționale stabilite la articolele 7 și 8 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei, mai puțin în ceea ce privește statutul lor de active grevate cu sarcini în conformitate cu anexa XVII la Regulamentul de punere în aplicare (UE) 680/2014 al Comisiei. EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional trebuie să respecte, de asemenea, cerințele specifice claselor de expuneri prevăzute la articolele 10-16 și 35-37 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Valoarea justă a EHQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional și a HQLA grevate cu sarcini eligibile din punct de vedere noțional este valoarea justă înainte de aplicarea ajustărilor prevăzute la articolele 10-16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Pentru fiecare element de garanție reală, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
040 |
Valoarea justă a garanțiilor reale primite sau a titlurilor proprii de datorie emise disponibile pentru a fi grevate cu sarcini Mediana valorii juste a garanțiilor reale primite de către instituție, inclusiv în cadrul oricărei operațiuni de luare cu împrumut de titluri, care nu sunt grevate cu sarcini, dar sunt disponibile pentru a fi grevate cu sarcini deoarece instituția are dreptul de a le vinde sau de a le gaja din nou, cu excepția cazului în care proprietarul garanțiilor reale nu își îndeplinește obligațiile de plată. Este inclusă, de asemenea, valoarea justă a titlurilor proprii de datorie emise, altele decât propriile obligațiuni garantate sau poziții din securitizare care nu sunt grevate cu sarcini, dar sunt disponibile pentru a fi grevate cu sarcini. Pentru fiecare element de garanție reală, valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. |
060 |
din care: EHQLA și HQLA Valoarea mediană a valorii juste a garanțiilor reale negrevate cu sarcini primite sau a titlurilor proprii de datorie emise deținute/reținute de instituție, altele decât propriile obligațiuni garantate sau poziții din securitizare care sunt disponibile pentru a fi grevate cu sarcini, care îndeplinesc criteriile pentru a fi considerate EHQLA și HQLA enumerate la articolele 10, 11, 12, 13, 15 și 16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei și care respectă cerințele generale și operaționale stabilite la articolele 7 și 8 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei, precum și cerințele specifice claselor de expuneri prevăzute la articolele 10-16 și 35-37 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. Valoarea justă a EHQLA și a HQLA este valoarea justă înainte de aplicarea ajustărilor prevăzute la articolele 10-16 din Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei. |
Modelul EU AE3 – Surse de grevare cu sarcini
9. |
Instituțiile completează modelul EU AE3, care figurează în anexa XXXV la prezentul regulament de punere în aplicare, urmând instrucțiunile de mai jos. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul rândului |
Explicație |
010 |
Valoarea contabilă a datoriilor financiare selectate Valoarea mediană a elementului „Valoarea contabilă a datoriilor financiare selectate” ale instituției, în măsura în care aceste datorii implică o grevare cu sarcini a activelor instituției respective. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|
Numărul coloanei |
Explicație |
010 |
Datorii corespunzătoare, datorii contingente sau titluri de valoare date cu împrumut Valorile mediane ale datoriilor corespunzătoare, datoriilor contingente (angajamente de creditare primite și garanții financiare primite) și titlurilor de valoare date cu împrumut cu garanții de altă natură decât numerarul, în măsura în care aceste tranzacții implică o grevare cu sarcini a activelor instituției respective. Datoriile financiare se publică la valoarea lor contabilă, datoriile contingente la valoarea lor nominală, iar titlurile de valoare date cu împrumut cu garanții de altă natură decât numerarul la valoarea lor justă. Valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. Se includ și datoriile fără o finanțare aferentă, cum ar fi instrumentele financiare derivate. |
030 |
Active, garanții reale primite și titluri de valoare proprii emise, altele decât obligațiunile garantate și securitizările grevate cu sarcini Cuantumul activelor, al garanțiilor reale primite și al titlurilor de valoare proprii emise, altele decât obligațiunile garantate și securitizările care sunt grevate cu sarcini ca urmare a diferitelor tipuri de tranzacții publicate aici. Pentru a se asigura coerența cu criteriile din modelele EU AE1 și EU AE2, activele instituției înregistrate în bilanț se publică la valoarea mediană a valorii lor contabile, iar garanțiile reale primite reutilizate și titlurile de valoare proprii emise grevate cu active, altele decât obligațiunile garantate și securitizările, se publică la valoarea mediană a valorii lor juste. Valoarea justă publicată este valoarea mediană a diferitelor valori juste observate la sfârșitul fiecărei perioade de publicare a informațiilor avute în vedere pentru calcularea medianei. Se includ și activele grevate cu sarcini fără datorii corespunzătoare. |
Tabelul UE AE4 – Informații explicative însoțitoare
10. |
Instituțiile completează tabelul EU AE4, care figurează în anexa XXXV la prezentul regulament de punere în aplicare, urmând instrucțiunile de mai jos. |
Referințe juridice și instrucțiuni |
|||||||||||||||||||||||||||
Numărul rândului |
Explicație |
||||||||||||||||||||||||||
a |
Informații explicative generale privind grevarea cu sarcini a activelor, inclusiv:
|
||||||||||||||||||||||||||
b |
Informații explicative privind impactul modelului de afaceri al instituției asupra nivelului de grevare cu sarcini al acesteia și privind importanța grevării cu sarcini pentru modelul de finanțare al instituției, inclusiv următoarele informații:
|
(1) Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și firmele de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012 (JO L 176, 27.6.2013, p. 1).
(2) Regulamentul de punere în aplicare (UE) nr. 680/2014 al Comisiei din 16 aprilie 2014 de stabilire a unor standarde tehnice de punere în aplicare cu privire la raportarea în scopuri de supraveghere a instituțiilor în conformitate cu Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului (JO L 191, 28.6.2014, p. 1).
(3) Regulamentul (UE) nr. 1071/2013 al Băncii Centrale Europene din 24 septembrie 2013 privind bilanțul sectorului instituții financiare monetare (BCE/2013/33) (JO L 297, 7.11.2013, p. 1).
(4) Directiva 2009/65/CE a Parlamentului European și a Consiliului din 13 iulie 2009 de coordonare a actelor cu putere de lege și a actelor administrative privind organismele de plasament colectiv în valori mobiliare (OPCVM) (JO L 302, 17.11.2009, p. 32).
(5) Regulamentul delegat (UE) 2015/61 al Comisiei din 10 octombrie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului în ceea ce privește cerința de acoperire a necesarului de lichiditate pentru instituțiile de credit (JO L 11, 17.1.2015, p. 1).
(6) Directiva 2013/34/UE a Parlamentului European și a Consiliului din 26 iunie 2013 privind situațiile financiare anuale, situațiile financiare consolidate și rapoartele conexe ale anumitor tipuri de întreprinderi, de modificare a Directivei 2006/43/CE a Parlamentului European și a Consiliului și de abrogare a Directivelor 78/660/CEE și 83/349/CEE ale Consiliului (JO L 182, 29.6.2013, p. 19).